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Tema I:
Aspectos Conceptuales en el
estudio de proyectos de Inversin
CURSO LIBRE:
MODULO I:
FUNDAMENTOS BASICOS DE LA FORMULACION
DE PROYECTOS
1.1. Definiciones
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Plan: se entiende como tal al conjunto de actividades programadas
anticipadamente, de tal manera que va a expresar lo que la administracin
tratar de realizar para la consecucin de un fin. Es una intencin o un
proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que se elabora antes de realizar
una accin, con el objetivo de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan
tambin es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra.
Ejemplo de planes: a) Plan Estratgico; b) Plan Econmico; c) Plan de
Inversiones; d) Plan de estudios; e) Plan de Obras.
Programa: una iniciativa de inversin tendiente a recuperar, mantener y
aumentar la capacidad de produccin de beneficios socioeconmicos de los
recursos humanos y fsicos, debido a un aumento en la productividad de estos
factores. Se materializa en proyectos y actividades de desarrollo (alfabetizacin,
capacitacin, erradicacin, vacunacin, nutricin, etc.), para el logro del
objetivo que origina la iniciativa; presupuestariamente se clasifica en gasto de
capital a los proyectos, y en gasto corriente a las actividades de desarrollo.
1.1. Definiciones
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Proyecto: una iniciativa de inversin que implica la decisin sobre el uso de
recursos para recuperar o aumentar la produccin fsica de bienes y servicios,
concretizada en una obra fsica y en la adquisicin de equipamiento. Es decir, el
proyecto contribuye efectivamente a la formacin bruta de capital.
Presupuestariamente su ejecucin se financia con gastos de capital-inversiones-
y su operacin -funcionamiento- con gastos corrientes.
Trminos de Referencia: es un documento contractual que define el
conjunto de lineamientos y orientaciones que describen los objetivos, alcances
y productos de un estudio a ser realizado por un proveedor de servicios.
Especificaciones tcnicas: es la compilacin de estipulaciones y requisitos
detallados para la construccin de las obras de un proyecto o el suministro de
bienes o servicios.
1.1. Definiciones
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Presupuesto de construccin: es el clculo anticipado a la ejecucin, en
una fecha dada, del costo de una obra a partir de un diseo tcnico y sus
especificaciones tcnicas de construccin. Este presupuesto se elabora haciendo
un seguimiento de cada una de las etapas y sub-etapas constructivas de la obra.
Evaluacin tcnica: proceso de la evaluacin ex ante, que permite verificar si
el dimensionamiento est de acuerdo con la demanda del servicio de la
poblacin objetivo, si se han aplicado correctamente las normas del sector
correspondiente as como las normas y criterios de diseo.
Evaluacin Financiera: proceso de la evaluacin ex ante, que se realiza en
proyectos privados, juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de
generar rentabilidad financiera y juzga el flujo de fondos generado por el
proyecto. Esta evaluacin es pertinente para determinar la llamada "Capacidad
Financiera del proyecto" y la rentabilidad de Capital propio invertido en el
proyecto.
1.1. Definiciones
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Evaluacin econmica: proceso que se realiza en la evaluacin ex ante,
donde se determina el costo del proyecto y se verifica si los indicadores
economtricos calculados para el proyecto no exceden las lneas de corte
especificadas por tipo de proyecto.
Evaluacin social: es el proceso de la evaluacin ex ante, durante el cual se
verifica los aspectos de participacin de los beneficiarios, la aceptacin de la
comunidad del proyecto y su grado de organizacin. Garantiza adems que la
capacidad tcnica del proyecto se corresponda con la capacidad organizativa,
socioeconmica y administrativa de la comunidad y el enfoque de gnero.
Evaluacin ambiental: es el proceso de la evaluacin ex ante, mediante el
cual se verifica el cumplimiento de la incorporacin de todos los estndares
ambientales nacionales y particulares del FISE (SISGA) para el mbito de las
infraestructuras sociales.
Lneas de corte: Son normas que miden el nivel de eficiencia y eficacia de la
inversin, a travs de las cuales se determina la viabilidad de un proyecto por
medio de indicadores econmicos (inversin por beneficiario, inversin por
m, inversin por aula, entre otros) en dependencia del tipo de proyecto.
Relacin de un proyecto dentro de
un sistema de planeacin
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PROYECTO A
PLAN
TAREA Y TAREA X
ACTIVIDAD OBRA
OBRA
PROYECTO C PROYECTO B
PROGRAMA 3 PROGRAMA 2 PROGRAMA 1
Un proyecto debe ser:
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Socialmente deseable
Tcnicamente factible
Econmicamente ms eficaz
Eficiente
Rentable
Ambientalmente sustentable
Sostenible en el tiempo
Caractersticas de un proyecto de inversin
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Es un evento nico
Se compone de actividades especficas.
Est limitado a un presupuesto.
Utiliza recursos mltiples.
Tiene un ciclo de vida, con comienzo y fin.
1.2 Proyectos de Inversin Pblica
y Proyectos Privados
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Proyectos de inversin pblica: es el realizado por el gobierno o
entes no gubernamentales que buscan cumplir con objetivos sociales a
travs de metas gubernamentales o alternativas, empleadas por
programas de apoyo. Los trminos evolutivos estarn referidos al
trmino de las metas bajo criterios de tiempo o alcances poblacionales.
Proyectos privados: es realizado por un empresario particular para
satisfacer sus objetivos. Los beneficios que la espera del proyecto, son
los resultados del valor de la venta de los productos (bienes o servicios),
que generar el proyecto.
1.3 La racionalizacin en la inversin pblica
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Cuando el proyecto es con recursos privados, las perdidas las asume un
particular, pero cuando los recursos son pblicos la prdida afecta a
toda la poblacin. Si alguien quiere arriesgar su propia plata y tiempo
es libre de hacerlo, pero quien administra fondos pblicos NO puede
hacerlo as; por ello, antes de empezar a hacer algo, debe contar con un
buen proyecto.
De otro lado, la sociedad civil asume cada da un rol ms participativo
en las decisiones de carcter pblico, lo cual se encuentra
permanentemente con la complejidad y especificidad de los
instrumentos con los que se conduce el Estado. Un caso particular lo
representa el Sistema Nacional de Inversin Pblica que plantea
supuestos y consideraciones metodolgicas singulares, dado la
diversidad y complejidad de la intervencin del Estado.
1.3 La racionalizacin en la inversin pblica
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La bsqueda del progreso econmico y social, por parte de los pases en
desarrollo, lleva inevitablemente al problema fundamental de la
utilizacin ms racional posible de recursos que pueden ser limitados,
tales como la fuerza de trabajo, capacidad de gestin y de
administracin, capital, divisas y recursos naturales, a fin de alcanzar
resultados econmicos ptimos. Cada pas tiene sus propios objetivos
de desarrollo, lo cual a su vez exige que los recursos se organicen y se
asignen eficientemente a fin de que se logren dichos objetivos.
La utilizacin de los recursos que son limitados para alcanzar un
objetivo significa que se reduce la disponibilidad para otros. Si los
recursos se utilizan eficientemente, aumenta el nmero de objetivos
que se pueden lograr al mismo tiempo. Por otro lado, las decisiones de
inversin constituyen una parte fundamental del proceso de desarrollo.
Mientras ms acertadas sean, tanto mayor xito tendr el proceso de
desarrollo.
1.4 Los objetivos de los proyectos
de inversin pblica
Considerando que las necesidades de inversin pblica son innumerables y los
recursos siempre resultan insuficientes para atenderlas, es necesario tomar
decisiones sobre cules demandas de inversin pblica se deben atender
primero y cules debern postergarse en el tiempo por limitaciones de
recursos. La mejor eleccin ser aquel grupo de proyectos que generen los
ms altos beneficios a la comunidad y, por ende, al desarrollo del pas.
Un proyecto de inversin se concibe para el logro de ciertos objetivos que se
manifiestan en beneficios para el grupo de personas afectadas
(generalmente los usuarios, o aquellos a quienes se destina la accin del
proyecto). Para la obtencin de los beneficios debe incurrirse en costos,
configurados por el valor de los recursos que deben ser asignados para el
desempeo del proyecto. Como los recursos son escasos, el proyecto debe
competir por ellos con otros proyectos.
El balance entre costos y beneficios da una idea sobre la bondad o
inconveniencia de un proyecto de inversin, lo que se constituye en un aspecto
de importancia vital para su anlisis previo a la decisin de ejecutarlo.
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1.4 Los objetivos de los proyectos
de inversin pblica
Para el cumplimiento de tales objetivos el Estado promueve, desarrolla o
ejecuta proyectos en sus diferentes niveles poltico-administrativos y
territoriales. En lo que respecta a los proyectos de carcter micro-regional y
local, los proyectos de inversin pblica estn dirigidos a resolver problemas o
satisfacer necesidades sociales de las comunidades. El objetivo principal es el
de atender a una poblacin carente de un determinado servicio (o conjunto de
servicios) y los beneficios regularmente se expresan por el nivel efectivo de
satisfaccin de la necesidad por parte de los usuarios del proyecto, siempre y
cuando el costo de oportunidad social de los recursos lo justifique, ya que para
realizar el proyecto, la institucin pblica debe disponer de recursos que de
otra forma -de no hacer el proyecto- bien podra destinarlos a otro tipo de
actividades (o de proyectos) con los cuales estara en condiciones de atender
otras necesidades de la sociedad.
En materia de beneficios, el proyecto de inversin pblica establece una
diferencia de objetivos respecto de la inversin privada. El beneficio no se mide
necesariamente por el valor que retribuyen los usuarios a la entidad
gubernamental por los servicios prestados (aunque es deseable que el valor
pagado sea lo ms prximo del valor de uso). Lo que debe perseguir la
institucin pblica -como representante de los intereses de la sociedad- es
maximizar el grado de satisfaccin de los ciudadanos por cada crdoba que
invierta en el proyecto.
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1.5 Tipologa de los proyectos
de inversin pblica
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Proyectos Productivos: orientados a la implantacin de capacidades de
transformacin de insumos en bienes intermedios y finales en campos diversos:
agricultura, industria, minera, etc. La finalidad de estas inversiones es por lo
general desarrollar reas estratgicas o promover diversas formas de
organizacin de la iniciativa privada y comunitaria. Es por ello que adems de
considerar los aspectos econmicos involucrados en estos proyectos, es
necesario considerar los sociales, organizacionales e institucionales sin olvidar
los impactos ambientales.
Proyectos de Infraestructura: son aquellos que sirven de apoyo, generando
condiciones que faciliten e induzcan actividades productivas propiciando
efectos econmicos y sociales en distintos grupos poblacionales. Como
ejemplos podemos citar: desarrollos viales, electrificacin, agua potable,
mercado de mayoristas, sistemas de riego.
1.5 Tipologa de los proyectos
de inversin pblica
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Proyectos Sociales: su finalidad es la de mejorar de manera directa aquellos
otros aspectos diferentes al econmico que conforman la calidad de vida de la
comunidad. Entre ellos se incluyen los de salud, recreacin, educacin, entre
otros.
Proyectos de Estudios Bsicos: no generan beneficios directos pero
permiten identificar futuros proyectos, contemplndose aqu, por ejemplo,
proyectos relacionados con levantamientos de informacin e investigacin.
Proyectos de Carcter Integral: son aquellos que combinan todos o
algunos de los proyectos anteriores con la finalidad de desarrollar un rea
determinada.
1.6 Participacin y descentralizacin
en los proyectos de inversin
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Los proyectos de inversin pblica son ejecutados descentralizadamente por las
instituciones del estado, los gobiernos municipales y regionales, contando con la
participacin activa de ciertos actores.
Entre los actores y responsables de la ejecucin de los proyectos estn:
La Comunidad
El Alcalde o Alcaldesa
La Unidad Tcnica Municipal
El Formulador
El Coordinador Territorial
El Asesor Municipal
La ley No. 475 y su reglamento regula la participacin ciudadana, en lo concerniente a la
formulacin de polticas y proyectos que inciden de manera directa y sensible en la vida
cotidiana.
CDM: Consejo de Desarrollo Municipal
CNPC: Consejo Nacional de participacin ciudadana
CDD: Consejo de Desarrollo Departamental