Prepared by Ernst & Young

Concepto
DDJJ 2009
presentada
Determinacin E&Y
al 30.06.2010
Determinacin E&Y
al 31.12.2010
Variacin Referencia Comentarios
Resultado Contable (2,415,138) 3,086,978 6,782,306 (3,695,328) PL
Corresponde a la utilidad en los EEFF enviado el 29/03/2010. Segn lo indicado por la
Compaa esta utilidad considera los costos de importacin reales y no estimados
correspondientes a todo el ejercicio 2010.
Participaciones no pagadas
IR Diferido No gravado
ADICIONES
Provisiones no aceptadas
Costos de distribucin nacionales (fletes,
transporte, almacenamiento)
- - 29,064 (29,064) M/1 Temporal
Corresponde a la provisin en exceso de los gastos de distribucin nacionales contabilizados
por la Compaa con respecto a los gastos reales incurridos. Cabe sealar que se nos indic
que durante el ejercicio 2010 no se ha contabilizado ningun ajuste correspondiente al ejercicio
2009 por este tipo de gastos.
Provisin por desvalorizacin de existencias 55,138 261,837 1,729,471 (1,467,633) M/2 Temporal
Corresponde a la provisin del ejercicio contabilizada como costo de venta en la cuenta
Z7Z7Z41708460000 por S/. 1,709,228 (incluye 1,073,778 que corresponde a la provisin por
obselescencia por equipos comprados a Lenovo Venezuela por motivo de cierre de una
operacin en dicho pas). Cabe sealar que se observ tambin en la cuenta
Z7Z7Z12111200000 un abono por S/. 41,690, la Compaa seala que de ellos solo S/. 19,765
tuv efecto en el gasto del ejercicio por lo que procedemos a reparar dicho monto . Por otro lado,
hemos observado la cuenta Z7Z7Z41708390000 de costo de ventas ascendente a S/. 15,316,
de los cuales solo la suma S/. 476 corresponden a los scraps no incluida en las precedentes
cuentas por lo que procedemos a incluirla en la adicin, los dems gastos contabilizados
corresponden a otros conceptos.
Provisiones Lenovo Alliance 34,272 35,141 27,173 7,967 M/3 Temporal
Corresponde a la provisin 2010 de Lenovo Alliance (comisin del 6% pagada a IBM por la
captacin de clientes para ventas corporativas las cuales son pagadas desde el exterior y cuyo
gasto respectivo no debe tener efecto en los EEFF locales) por S/. 27,173.
Provisin Bussines Parnert 27,970 421,129 305,751 115,378 M/3 Temporal
La provisin BP correspondiente al ltimo trimestre asciende a S/. 1,219,732. La Compaa nos
ha confirmado que la suma de S/. 305,751 no corresponde a gastos reales por lo que debe ser
adicionada. En el ejercicio 2011, dicha provisin al ser extornada podr ser deducible para fines
del IR.
Provisin de bonificaciones 236,962 648,424 435,247 213,176 M/4 Temporal
Corresponde al saldo de diversas cuentas de gasto utilizadas por la Ca para la provisin de las
bonificaciones a favor de sus trabajadores por el cumplimiento de metas (Cruzado con los
reportes elaborados por la Ca). Cabe sealar que estamos excluyendo la suma de S/. 47,008
debido a que segn lo explicado se tratara del mayor importe inicialmente cobrado a un
trabajador de la Ca por la venta de un vehiculo (segn politicas corresponda cobrar el costo
neto en libros, pero se cobr el valor de mercado). A fin de devolver este cobro en exceso la Ca
contabiliz un gasto por bonificaciones y realiz el pago reteniendo el IR de quinta categora, sin
embargo esta sera una bonificacin no real.
Ajuste a valor de mercado por venta de vehiculos
(Honda)
- 47,008 47,008 (0) M/4 Permanente
Explicado en el punto anterior. Adicionamos el gasto que disminuye el ingreso por la venta de
vehculo (de valor de mercado a valor de venta real).
Provisin de comisiones por ventas 1,004,575 2,079,543 4,388,129 (2,308,586) M/5 Temporal
Corresponde al saldo de diversas cuentas de gasto utilizadas por la Ca para la provisin de las
comisiones de venta a favor de sus trabajadores (Cruzado con los reportes elaborados por la
Ca).
Provisiones de vacaciones pendientes de pago 211,848 153,296 227,179 (73,883) M/6 Temporal
Corresponde al saldo de diversas cuentas de gasto utilizadas por la Ca para la provisin de las
vacaciones devengadas pero no gozadas al 31.12.2010. De acuerdo al anlisis de la Compaa
el gasto asciende a S/ 218,578, sin embargo debido a que la Compaa no ha sustentado la
diferencia adicionamos el mayor importe contabilizado.
Provisin de cobranza dudosa 241,521 - - - M/7 Temporal
No se observa nueva provisin de cobranza dudosa por el ejercicio 2010. Se encuentra
pendiente la impresin del libro de inventarios y balances del ejercicio 2009. Se debe tener en
cuenta que se debe discriminar la suma de S/. 62,148, importe deducido en la DDJJ 2009 por
tratarse de una provisin que al 31.12.2009 presentaba ms de 12 meses de vencida.
Provisiones estimadas - diversas 42,846 682,097 26,090 656,007 M/8 Temporal
Corresponde al gasto provisionado a favor de IBM por la estimacin del Thinkplus (extensin de
garantas) correspondiente al mes de Diciembre 2010 y ascendente a S/. 3,085, el exceso de
provisin por servicios prestados por DTT ascendentes a S/.3,547- la cual ser extornada en el
2011- y el mayor importe provisionado por el ejercicio 2009 de servicios de instalacion,
preparacion y mantenimiento relacionados al negocio con Telefonica ascendente a S/. 19,458.
Cabe sealar que la provisin "Nvidia" ascendente a S/. 678,420 provisionada al 30/06/2010 fue
extornada al 31.12.2010 por lo que excluimos su adicin.
Provisiones estimadas - SAP - 61,284 - 61,284 M/8 Temporal
La Compaa contrata el servicio de asesora prestado por Deloitte para la implementacin de
los requisitos contables en el SAP y refactura dichos gastos a Lenovo Singapore. Al 31.12.2010
hemos verificado que el importe contabilizado como gasto coincide con el importe reconocido
como ingreso por lo que no efectuamos ninguna conciliacin.
Exceso gastos de vehculo
Reparo gastos de vehculos 64,423 64,682 (64,682) M/10 Permanente
Corresponde al gasto proporcional asignado a los vehiculos destinados a actividades de
direccin, administracin y representacin que exceden el nmero lmite para ser deducibles
para fines del IR.
Activo Fijo
Depreciacin financiera 311,213 171,077 (171,077) AF-2 Temporal
Se adiciona la depreciacin financeria segn reporte operativo elaborado por la Compaa. Cabe
sealar que el saldo de las cuentas de gasto de depreciacin del BC ascienden a S/. 148,525.
Reparamos el mayor importe debido a que la Compaa no ha sustentado las diferencias.
Faltante de Activo Fijo 380 6,801 (6,801) BC Permanente
El saldo de las cuentas de gasto por el costo neto de los activos dados de baja ascienden a S/.
38,270 y el costo neto de los activos enajenados segn reporte operativo asciende a S/. 31,469.
La diferencia debe corresponder a un gasto contabilizado en exceso o el costo neto de las bajas
a consecuencia de la toma de inventario de activo fijo del 2010. Cualquiera sea la causa se trata
de un gasto reparable para fines del IR al carecer de sustento.
Diferencia en cambio
Diferencia de cambio por pasivos en moneda
extranjera destinados a la adquisicin de
existencias no enajenadas al cierre del ejercicio
- - - -
La Compaa mantiene pasivos en moneda extranjera para la adquisicin de existencias que no
son enajenadas al cierre del ejercicio por lo que corresponde excluir el efecto de la diferencia de
cambio en los resultados de la Compaa e incluirla dentro del costo de la existencia, la cual
ser deducible en el ejercicio en que sea vendida. La Compaia no realiza el clculo de este
reparo por lo que no adicionamos importe alguno.
Tipo de cambio corporativo - - - -
La Compaa utiliza para fines de la contabilizacin de sus ingresos y gastos un tipo de cambio
corporativo, el cual difiere del tipo de cambio establecido por Sunat lo que podra generar la
contabilzacin de mayores gastos o menores ingresos. La Compaa no puede cuantificar esta
contingencia con excepcin del caso de las TEAS.
Otros
Gastos sin documentacin sustentatoria 115,302 78,448 221,845 (143,397) TEAS Permanente
Corresponde a los gastos que carecen de comprobante de pago. Cabe sealar que a partir del
ejercicio 2010 la Compaa implementar las declaraciones juradas a fin de deducir el 30% de
los gastos de viticos (movilidad y alimentacin) por viajes al exterior. A la fecha de nuestra
revisin la Compaa no cuenta con estas declaraciones, sin embargo manifest que se
regularizara este sustento por lo que no hemos incluido su adicin.
Gastos con boletas de venta 22 - 72 (72) TEAS Permanente Corresponde a los gastos sustentados con boletas de venta.
Gastos de ejercicios anteriores - - 382 (382) TEAS Permanente Corresponde a gastos devengados en el ejercicio 2009, pero contabilizados en 2010.
Gasto por entregas a titulo gratuito 95,182 43,348 35,256 8,092 M/11 Permanente
Corresponde al costo o al valor de venta (cuando la Compaa no proporcion el costo) de las
entregas a ttulo gratuito con motivo de sorteos realizados sin la presencia de Notario Pblico
ascendentes a S/. 39,692. Por otro lado, el valor de venta de las entregas a ttulo gratuito por
motivo del cumplimiento de garantas asciende a S/. 84,270 los cuales son deducibles para fines
del IR. Con respecto al IGV por retiro de bienes, de acuerdo a lo sealado por la Compaa no
es contabilizado como gasto, sino en una cuenta 40 por lo que no efectuamos adicin por este
concepto. Se encuentra pendiente la entrega de los asientos contables que verifiquen el
procedimiento explicado por la Compaa.
Ingreso por entregas a ttulo gratuito - - (123,372) 123,372 M/11 Permanente
Corresponde al valor de venta de las facturas emitidas por entregas a ttulo gratuito, las cuales
segn lo informado por la Compaa son contabilizadas como ingreso. Hemos validado en la
contabilidad de la Compaa esta afirmacin.
OIDs reparables 130,344 - 248,911 (248,911) M/14 Permanente
La Compaa ha contabilizado ajustes de activo y pasivo con efecto neto en cuentas de
resultados por S/. 545,550 (el ingreso asciende a S/. 794,461 y el gasto a S/. 248,911). Debido a
que no se puede identificar cada uno de estos ajuste consideramos a este ingreso como afecto
al IR y el gasto no deducible para fines del IR.
Servicio de auditora 57,268 14,545 68,469 (53,924) M/12 Permanente
Corresponde al saldo de la cuenta Z7Z7Z62403810000 por la provisin efectuada en 2010 por la
auditora corporativa.
Diferencia entre ingresos contabilizados y
declaraciones juradas mensuales
333,856 (333,856) Permanente Pendiente conciliacin por parte de la Compaa.
Multas e intereses 25,550 1,112 1,112 0 M/13 Permanente Corresponde al saldo de la cuenta Z7Z7Z92009000010
Redondeos 4,238 - - - Contenido en M/14
Pago en exceso de impuesto contabilizado como
gasto
510 - -
Exceso del gasto contabilizado Vs Comprobante
de pago
3,825 981 1,299 (318) TEAS Permanente
Corresponde al exceso de gasto contabilizado por las TEAS sobre lo registrado en el Registro de
Compras al 30/06/2010, debido a que el tipo de cambio para fines corporativos es mayor que el
dispuesto por Sunat. Cabe sealar que todas las dems operaciones en moneda extranjera
presenta esta misma diferencia, pero su conciliacin es dificil debido a que el sistema contable
con incluye la fecha de emisin del CdeP. Se encuentra pendiente de entrega el reporte TEAS al
31.12.2010.
Ajuste a valor de mercado por venta de vehiculos 50,205 21,483 21,483 -
Revisin Mensual
Marzo 2010
Permanente Corresponde al ajuste a valor de mercado por la venta de vehiculos en el mes de marzo 2010.
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PER
Determinacin del Impuesto a la Renta al 31.12.2010
Ajuste a valor de mercado por venta de
existencias
604 1,861 1,861 -
Revisin Mensual
Enero y Febrero
2010
Permanente
Corresponde al ajuste a valor de mercado por la venta de equipos de cmputo en los meses de enero y
febrero 2010.
Ingresos por arrendamiento BCP devengado en
2010 pero contabilizado en 2007
15,088 15,088 -
Revisin Mensual
Abril y Mayo 2010
Permanente
Corresponde al ingreso por arrendamiento de equipos a BCP que es prestado durante el 2010,
pero que fue cobrado por adelantado en el ejercicio 2007. Cabe sealar que en la determinacin
del PAC del mes de abril el importe adicionado es de S/. 15,984 debido a que a la fecha de
cierre de nuestra revisin el importe era incierto. En el mes de mayo se nos confirm el impote
real.
Equipos entregado y no contabilizados al
31/12/2010
106,388 - 106,388
Revisin Mensual
Junio 2010
Al 31.12.2010 se han contabilizado los ingresos por la totalidad de equipos entregados.
IGV asumido como gasto 7,557 - - No se present al 30/06/2010
Seguros 140,947 88,977 164,671 (75,694) M/15 Permanente
Corresponde al gasto por los seguros de vida que se otorga a favor de todos los empleados de
Lenovo y que no son remunerativos los cuales ascienden a S/. 152,554 (incluye el IGV) y son
reparables al tratarse una liberalidad. Tambien se adiciona el gasto correspondiente a las
facturas de EPS a favor de los hijos mayores a 18 aos por S/. 12,116 (Incluye IGV) ya que los
gastos de salud solo son deducibles cuando benefician a los trabajadores, sus cnyuges e hijos
menores de edad.
Comprobantes de pago rendidos por Lema Solari 981 -
Provision estimada Help Center dic09 91,664 - - -
Segn lo indicado por la Ca el gasto contabilizado en junio de 2010 por este concepto
corresponde al importe real (se cuenta con el CdeP) y no una estimacin como en el ejercicio
anterior.
Impuestos asumidos de terceros 3,471 5,212 9,153 (3,942) M/14 Permanente
Corresponde a la retencin del IR asumido a favor de proveedores no domiciliados por el
servicio de fletamento.
Total adiciones 2,958,816 4,767,201 8,457,759 (3,690,558)
-
DEDUCCIONES -
-
Activo fijo -
Costo de Activos Fijos Menores a 1/4 UIT -
Depreciacin por D/C relacionada con vehculos
leasing no activada
-
Depreciacin tributaria (232,450) (152,166) 152,166 AF-2 Temporal
Deducimos la depreciacin tributaria calculada por EY en base a las tasas mximas
establecidas en la LIR
-
Provisiones -
Comisiones pagadas (853,566) (2,079,543) (4,396,670) 2,317,127 M/5 Temporal
De nuestro anlisis de las cuentas de pasivo por comisiones determinamos un pago ascendente
a S/. 4,335,281 al 31.12.2010. Por su parte, segn el anlisis realizado por la Compaa los
pagos al 28/02/2011 ascienden a S/. 4,396,670 (S/. 62,245 corresponde a los pagos efectuados
en 2011 y debern ser adicionados en la DDJJ 2011)
Extorno de provisin de cobranza dudosa 2009 (62,748) (95,219) (177,879) 82,660 M/7 Temporal
El movimiento del ejercicio de la cuenta Z7Z7Z10801100000 fue S/. 177,879 (saldo deudor) y
segn lo informado se debera a los cobros de las cuentas de cobranza dudosa. Debido a que en
el ejercicio 2009 la Ca no adicion la suma de S/. 62,748 por tratarse de una provisin de
cobranza dudosa deducible, solo corresponde una deduccin de S/. 115,131
Extorno de provisin por desvalorizacin de
existencias 2005
- -
Destruccin de existencias 2010 (23,687) - - - M/2 Permanente
La Compaa no ha realizado destruccin de existencias en el ejercicio 2010. La destruccin no
es realizada por motivos de cuidado del medio ambiente ya que en Per no hay un provedor que
cumpla con las caracteristicas exigidas en las polticas de la Ca. Por lo tanto se esta evaluando
exportar los equipos daados a Costa Rica para su destruccin o su venta como chatarra para lo
cual contarn con un informe de tasacion. Asimimos, se confirm que las destrucciones
realizadas en 2009 y pendientes de contabilizacin no han sido regularizadas.
Extorno de gastos de distribucin (fletes,
transporte, almacenamiento)
- - - M/1
La Compaa no ha realizado destruccin de existencias en el ejercicio 2010. La destruccin no
es realizada por motivos de cuidado del medio ambiente ya que en Per no hay un proveedor
que cumpla con las caracteristicas exigidas en las polticas de la Ca. Por lo tanto se esta
evaluando exportar los equipos daados a Costa Rica para su destruccin o su venta como
chatarra para lo cual contarn con un informe de tasacion. Asimimo, se confirm que las
destrucciones realizadas en 2009 y pendientes de contabilizacin no han sido regularizadas.
Extorno Provisiones genricas- Maestros/ Lenovo
Alliance / BP
(14,306) (107,407) (107,407) - M/3 Temporal
Corresponde al extorno de la provisin de Lenovo Alliance adicionada en los ejercicio 2008 y
2009 por S/. 107,407 (se verific la contabilizacin en cuenta de ingresos). Por otra parte, en
2009 se adicion la suma de S/. 27,970 por BP, segn lo explicado este importe fue extornado y
se contabiliz el gasto real que fue mayor a lo estimado (posible adicin an no cuantificada por
la Compaa).
Bonificaciones pagadas 2009 y 2010 (68,885) (302,415) (490,922) 188,507 M/4 Temporal
Segn la conciliacin contable los pagos ascenderan a S/. 497,381, sin embargo segn anlisis
efectuado por la Compaa en base a la boletas de pago los pagos ascienden a S/.490,922.
Conservadoramente consideramos el menor importe para la deduccin.
Vacaciones provisionadas aos anteriores y
pagadas en 2009
- - - - M/6
De acuerdo a la dinmica contable explicada por la Ca se observa que la provisin de
vacaciones adicionadas en el ejercicio anterior seran deducidas va pago de remuneraciones.La
Compaa no cuenta con el sustento de estos pagos, ya que en las boletas de pago no se
discrimina el concepto de pago (remuneraciones o vacaciones).
Participaciones a los trabajadores 2007 pagadas
2008
(73,478) - - -
En el ejercicio 2009 el resultado fue de prdida por lo que no se calcul participacin a los
trabajadores.
Gastos devengados no registrados (distintos a
TEAS)
- -
Gastos devengados no registrados (TEAS) -
Extorno provisin sin comprobante de pago (34,533) (42,846) (42,846) - DDJJ 2009 Temporal
Corresponde al extorno de la provisin ThinkPlus diciembre 2009 adicionada en el ejercicio
anterior.
Provision estimada Help Center dic09 (91,664) (91,664) - DDJJ 2009 Temporal
Corresponde al extorno de la provisin Help Center diciembre 2009 adicionada en el ejercicio
anterior.
Extorno provisin - Systems Support (124,580) - -
-
Total deducciones (1,488,233) (2,719,094) (5,459,555) 2,740,460
-
Renta (prdida) del ejercicio (944,555) 5,135,085 9,780,510 (4,645,425)
-
Prdida de ejercicios anteriores - (882,884) (1,765,768) 882,884
Corresponde a la totalidad de la prdida acumulada al 31.12.2009. Debido a que la Compaa
aplica el sistema B para el arrastre de prdidas poda compensar hasta el 50% de la renta neta
que resulta ser mayor a la totalidad de la prdida.
-
Renta Neta Imponible (Prdida Tributaria) (944,555) 4,252,201 8,014,742 (3,762,541)
-
Participacin de los trabajadores (8%) - - -
-
Las participaciones a los trabajadores ascienden a S/. 575,063 las cuales no son deducidas
debido a que sern pagadas con fecha posterior a la presentacin de la DDJJ
-
Renta Neta Imponible (Prdida Tributaria) (944,555) 4,252,201 8,014,742 (3,762,541)
-
Impuesto a la Renta 30% - 1,275,660 2,404,423 (1,128,762)
-
Saldo a favor del ejercicio anterior (560,747) - - PAC La totalidad del saldo a favor del IR fue compensado con los pagos a cuenta del IR
Pagos a cuenta mensuales (378,466) (2,474,835) 2,474,835 PAC
ITAN (106,524) - - PAC La totalidad del ITAN fue compensado con los pagos a cuenta del IR
-
Saldo por regularizar (a favor) (939,212) (70,412) 70,412
Lenovo Limited Sucursal Peru
Impuesto a la renta diferido
Aud. 31.12.10
S/
AO 2009
Impuesto
Financiero Tributario Base 35.60%
Provisin de cobranza dudosa 285,124 - 285,124 101,504
Provision por desvalorizacin 75,207 - 75,207 26,774
Diferencias de tasas de depreciacin 433,050 916,866 483,816 172,238
Vacaciones por pagar 580,334 - 580,334 206,599
Bonificaciones por pagar 236,962 - 236,962 84,358
Comisiones por pagar 154,757 154,757 55,093
Provisiones por gastos incentivos BPs 288,500 260,500 28,000 9,968 (H)
Provisiones por gastos Help center (Arg.) 91,664 91,664 32,632 (I)
Provisiones diversas 42,846 42,846 15,253
Prdida tributaria arrastrable - (1,765,768) 1,765,768 628,613
Activo diferido neto 1,333,034
AO 2010
Financiero Tributario Base Impuesto
REF 35.60%
Provisin de cobranza dudosa C 107,244 - 107,244 38,179 (C)
Provision por desvalorizacin F 1,826,125 - 1,826,125 650,100 (E) 1,750,918 1,729,471
Diferencias de tasas de depreciacin U-1 68,774 606,672 537,898 191,492 (F) 0
Vacaciones por pagar AA 668,517 - 668,517 237,992 (A) 88,183 227,179
Bonificaciones por pagar 174,828 - 174,828 62,239 (G) (62,134) (55,675)
Comisiones por pagar 207,605 207,605 73,907 (D) 52,848 (8,541)
Provisiones por gastos incentivos BPs - - - - (H) (28,000) (107,407)
Provisiones por gastos Help center (Arg.) - - - - (I)
Provisiones diversas O 388,079 - 388,079 138,156 (J)
Prdida tributaria arrastrable - - - (B)
Activo diferido neto 1,392,065 1,829,815 1,892,434
MOVIMIENTO DEL IR. DIFERIDO
31.12.08 PL - 2009 31.12.09 PL - 2010 31.12.10
|---------------------------|
Provisin de cobranza dudosa 15,523 85,981 101,504 (63,325) 38,179
Provision por desvalorizacin 38,268 (11,494) 26,774 623,327 650,100
Diferencias de tasas de depreciacin 131,381 40,857 172,238 19,253 191,492
Vacaciones por pagar 155,685 50,914 206,599 31,393 237,992
Bonificaciones por pagar 24,523 59,835 84,358 (22,120) 62,239
Comisiones por pagar 117,329 (62,236) 55,093 18,814 73,907
Provisiones diversas 128,229 (70,376) 57,854 80,302 138,156
Participaciones por pagar 22,044 (22,044) - -
Prdida tributaria arrastrable 292,352 336,262 628,613 (628,613) -
-
Total 925,334 407,700.07 1,333,033.72 59,031 1,392,065
687,645
669,147
Distribucin del ingreso /(gasto) del ao
18,497
Participacin de trabajadores (8%) 13,265
Impuesto a la renta (30%) 45,766
59,031
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PERU
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO
ANEXO C
Al 31 de Diciembre de 2,010
(Expresado en Nuevos Soles) T.C. 2.771
Contabilidad Ajustes Ajustes
Cdigo Cuenta
Corporativa DEBE HABER
US Dlares Nuevos Soles
Z7Z7Z10701110000 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 1 344,661.00 - - 344,661.00
Z7Z7Z10701110004 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 6 10,272,913.09 - - 10,272,913.09 (*)
Z7Z7Z10701110027 121101 CUENTAS POR COBRAR MN C - 4 49,892.10 - - 49,892.10
Z7Z7Z10701110100 121101 CARS-LC-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT C - 6 -10,576,410.45 - - -10,576,410.45 (*)
Z7Z7Z10701110200 121101 CARS-LC-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT C - 4 167,928.74 - - 167,928.74
Z7Z7Z10701120000 121101 JVH-LC-A/R-BILLED AND DUE C - 1 1,416,322.03 - - 1,416,322.03
Z7Z7Z10701120027 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 4 - - - -
Z7Z7Z10701120200 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 4 9,902.86 28,635.19 - 38,538.05
Z7Z7Z10701130000 121101 JVH-LC-A/R-BILLED AND DUE C - 1 -1,177,825.94 - - -1,177,825.94
Z7Z7Z10701130004 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 6 2,328,985.00 - - 2,328,985.00 (*)
Z7Z7Z10701130100 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 6 -240,676.26 - - -240,676.26 (*)
Z7Z7Z10701130200 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 4 - - - -
Z7Z7Z10701160000 121101 JVH-LC-A/R-BILLED AND DUE C - 1 185,122.98 - 571,625.43 -386,502.45
Z7Z7Z10701160200 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 4 - - - -
Z7Z7Z10701170100 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 6 -1,876,652.27 - - -1,876,652.27 (*)
Z7Z7Z10701180000 121101 ROL ADJUSTMENT - ACCOUNTS RECEIVA - - - -
Z7Z7Z10701190000 121101 JVH-LC-A/R-BILLED AND DUE C - 1 - - - -
Z7Z7Z10701190004 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE - - - -
Z7Z7Z10701190027 121101 JVH-LC-A/R-A/R FOR PC DONATION - - - -
Z7Z7Z10701190100 121101 CARS-LC-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT - - - -
Z7Z7Z10701190200 121101 CARS-LC-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT - - - -
Z7Z7Z10701500000 121101 UNIBILLED SW - - - -
Facturas por cobrar en M.N. 904,162.88 28,635.19 571,625.43 - 361,172.64
Z7Z7Z10711110000 121201 JVH -$$-A/R-BILLED AND DUE C - 2 24,493,968.74 - 306,815.44 8,728,673.15 24,187,153.30
Z7Z7Z10711110004 121201 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 7 286,368,152.39 - 3,587,094.13 102,050,183.42 282,781,058.26 (*)
Z7Z7Z10711110027 121201 CARS-$$-A/R-BILL&DUE OTHER-RETURN C - 5 2,180,271.36 - 27,310.43 776,961.72 2,152,960.93
Z7Z7Z10711120000 121201 JVH -$$-A/R-BILLED AND DUE C - 2 133,079,303.69 - 1,666,973.04 47,424,153.97 131,412,330.65
Z7Z7Z10711120027 121201 CARS-$$-A/R-BILL&DUE OTHER-RETURN C - 5 - - - - -
Z7Z7Z10711130004 121201 A/R TRADE BILLED AND DUE C - 7 138,763,368.55 - 1,903,722.36 49,509,471.59 136,859,646.19 (*)
Z7Z7Z10711130100 121201 CARS-$$-A/R-CARS CONTROL ACCOUNT C - 7 -921,568.21 11,543.71 18,336.42 -335,027.40 -928,360.91 (*)
Z7Z7Z10701520000 121201 A/R-FBA-ADJUSTMENT PROVISI -54,469.37 54,469.37 - - - (**)
Z7Z7Z10711110018 121201 JVH -$$-A/R-A/R REFUND DUE CUSTOME C - 7 -696,531.40 8,724.86 - -248,216.00 -687,806.54
Z7Z7Z10711110100 121201 CARS-$$-A/R-CARS CONTROL ACCOUNT C - 7 -290,074,615.51 3,633,521.89 - -103,371,018.99 -286,441,093.62 (*)
Z7Z7Z10711110200 121201 CARS-$$-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT- C - 5 -2,113,211.75 26,470.44 - -753,064.35 -2,086,741.31
Z7Z7Z10711120200 121201 CARS-$$-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT- C - 5 -41,340.26 517.83 28,139.87 -24,887.15 -68,962.29
Z7Z7Z10711130000 121201 JVH -$$-A/R-BILLED AND DUE C - 2 -46,176,447.13 578,413.69 - -16,455,443.32 -45,598,033.44
Z7Z7Z10711130200 121201 CARS-$$-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT- C - 5 - - - - -
Z7Z7Z10711160000 121201 JVH -$$-A/R-BILLED AND DUE C - 2 -92,719,129.69 1,161,414.92 - -33,041,398.33 -91,557,714.77
Z7Z7Z10701160004 121101 A/R TRADE BILLED AND DUE - - - -11.40 -
Z7Z7Z10711160018 121201 JVH -$$-A/R-A/R REFUND DUE CUSTOME C - 7 -1,730,083.58 21,671.30 - -616,532.76 -1,708,412.28
Z7Z7Z10711160027 121201 CARS-$$-A/R-BILL&DUE OTHER-RETURN C - 5 - - - - -
Z7Z7Z10711160100 121201 CARS-$$-A/R-CARS CONTROL ACCOUNT C - 7 - - - - - (*)
Z7Z7Z10711160200 121201 CARS-$$-A/R-CARS CLEARING ACCOUNT- C - 5 - - - - -
Z7Z7Z10711170100 121201 CARS-$$-A/R-CARS CONTROL ACCOUNT C - 7 -133,547,490.28 1,672,837.62 - -47,590,996.99 -131,874,652.66 (*)
Facturas por cobrar en M.E. 16,810,177.55 7,169,585.63 7,538,391.69 6,052,847.16 16,441,371.50
Z7Z7Z10801000000 191101 FDW -LC-A/R ALLOW-OPENING BALANCE -285,123.59 - - -285,123.59
Z7Z7Z10801100000 191101 FDW -LC-A/R ALLOW-ADDITIONS 177,879.38 - - 177,879.38
Z7Z7Z10801900000 FDW -LC-A/R ALLOW-TRANSLATION ADJU - - - -
Total Cuentas Cobranza Dudosa C - 3 (107,244.21) - - (44,983.10) (107,244.21)
O-1
TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 17,607,096.22 7,198,220.82 8,110,017.12 6,007,864.06 16,695,299.93
(*) Se trata en su mayora de cuentas de clearing, en las que quedan aquellos saldos de pagos no aplicados por no poder identificar el cliente y/o la factura que se cancela.
(**) Corresponde al clculo del FBA. El saldo operacional de la cuenta corresponde al ingreso de la provisin FBA del Q3, por el concepto Retornos.
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PERU
EXISTENCIAS, NETO
ANEXO F
Al 31 de Diciembre de 2,010
(Expresado en Nuevos Soles)
Contabilidad Ajustes Ajustes
Cdigo Cuenta Corporativa DEBE HABER Nuevos Soles
Z7Z7Z12011000010 201101 FIAM-FI BTP-O/B F - 1 499,203.58 - - 499,203.58
Z7Z7Z12011000011 201101 FIAM-FI BTP-ADDS F - 1 358,911,781.87 520,765.34 121,526.73 359,311,020.49
Z7Z7Z12011000013 201101 FIAM-FI BTP-SALES/UTILIZATIONS F - 1 -353,926,620.34 - - -353,926,620.34
Z7Z7Z12011000014 201101 FIAM-FI BTP-SCRAPS F - 1 1,989,501.05 - - 1,989,501.05
Z7Z7Z12047010000 201101 JVH-FI FBA-COST OF FUTURE BILLING F - 4 40,920.95 - 40,920.95 -
Mercadera 7,514,787.11 520,765.34 162,447.68 7,873,104.77
Z7Z7Z12031700000 281001 BTO - FIELD INVENTORY IN - TRANSIT F - 3 1,735,271.75 - - 1,735,271.75
Mercadera en Trnsito 1,735,271.75 - - 1,735,271.75
Z7Z7Z12111100000 291101 JVH -FI-ALLOW BTP-ADDITIONS F - 2 -1,709,228.62 - - -1,709,228.62
Z7Z7Z12111000000 291101 FDW -FI-ALLOW BTP-OPENING BALANCE F - 2 -75,207.07 - - -75,207.07
Z7Z7Z12111200000 291101 FIAM-FI-ALLOW BTP-SCRAPPINGS F - 2 -41,690.18 - - -41,690.18
Z7Z7Z12111600000 291101 FIAM-FI-ALLOW BTP-LOSSES & ADJUSTM F - 2 1.25 - - 1.25
Z7Z7Z12111900000 291101 FDW -FI-ALLOW BTP-OPENING BALANCE - - - -
Provisin por Desvalorizacin -1,826,124.62 - - -1,826,124.62 (**)
O-1
TOTAL EXISTENCIAS, NETO 7,423,934.24 520,765.34 162,447.68 7,782,251.90
(**) Provisin genrica
Nota:
Para la valuacin de mercaderas se usa el mtodo precio promedio ponderado
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PERU
REMUNERACIONES POR PAGAR
ANEXO AA
Al 31 de Diciembre de 2,010
(Expresado en Nuevos Soles)
Contabilidad Ajustes Ajustes
Cdigo Cuenta Corporativa DEBE HABER Nuevos Soles
Z7Z7Z21001600003 411101 REMUNERACIONES POR PAGAR AA - 6 234,188.42 234,188.42 - 0.0
Z7Z7Z21001110000 417101 COMISIONES POR PAGAR AA - 1 154,756.70 - - 154,756.7
Z7Z7Z21001120000 417101 COMISIONES POR PAGAR AA - 1 52,847.95 - - 52,848.0
Z7Z7Z21001130000 417101 COMISIONES POR PAGAR AA - 1 - - - -
Z7Z7Z21001160000 417101 COMISIONES POR PAGAR AA - 1 - - - -
Z7Z7Z21001190000 417101 COMISIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001210000 412101 VACACIONES POR PAGAR AA - 2 580,343.78 - - 580,343.8
Z7Z7Z21001220000 412101 VACACIONES POR PAGAR AA - 2 -509,083.12 - 597,256.64 88,173.5
Z7Z7Z21001290000 412101 VACACIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001310000 412101 VACACIONES POR PAGAR AA - 2 - - - -
Z7Z7Z21001320000 412101 VACACIONES POR PAGAR AA - 2 - - - -
Z7Z7Z21001390000 412101 VACACIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001410001 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL AA - 3 236,961.64 - - 236,961.6
Z7Z7Z21001420001 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL AA - 3 526,522.78 588,656.77 - -62,134.0
Z7Z7Z21001430001 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL - - - -
Z7Z7Z21001490001 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL - - - -
Z7Z7Z21001610000 411101 REMUNERACIONES POR PAGAR AA - 4 -6,842.59 - - -6,842.6
Z7Z7Z21001620000 411101 REMUNERACIONES POR PAGAR AA - 4 -76,184.79 3,840.55 91,753.55 11,728.2
Z7Z7Z21001630000 411101 REMUNERACIONES POR PAGAR AA - 4 - - - -
Z7Z7Z21001690000 411101 REMUNERACIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001810000 413101 GRATIFICACIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001820000 413101 GRATIFICACIONES POR PAGAR AA - 7 - - - -
Z7Z7Z21001830000 413101 GRATIFICACIONES POR PAGAR - - - -
Z7Z7Z21001890000 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL - - - -
Z7Z7Z21002310000 471101 CTS POR PAGAR AA - 5 142,208.29 - - 142,208.3
Z7Z7Z21002310003 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL - - - -
Z7Z7Z21002320000 471101 CTS POR PAGAR AA - 5 128,118.40 - - 128,118.4
Z7Z7Z21002320003 419101 OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL - - - -
Z7Z7Z21002330000 471101 CTS POR PAGAR AA - 5 - - - -
Z7Z7Z21002390000 471101 CTS POR PAGAR - - - -
414101 414101 PARTICIPACIONES POR PAGAR - - -
TOTAL REMUNERACIONES POR PAGAR 1,463,837.46 826,685.74 689,010.19 1,326,161.91
Lenovo Nota 1: Datos tomados del archivo bajo Peru rules enviado por Marta Rambalova. En el 2005
Miroslav mand el reporte bajo US GAAP rules (el cual inclua depre Ene-06) y se trabaj erroneamente sobre ese.
Al 31 de Diciembre de 2010
DEPRECIACIN FINANCIERA
ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION FINANCIERA
AL 30.06.2010
CLASE 24D
Nro. Activo SERIAL Descripcin
TOTAL VEHCULOS A DICIEMBRE 2010
EQUIPOS DE CMPUTO
ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION FINANCIERA
AL 30.06.2010
CLASE 47D , 82D
Nro. Activo SERIAL Descripcin
TOTAL EQUIPOS DE CMPUTO A DICIEMBRE 2010
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION FINANCIERA
CLASE 81D, 18D, 36D
Nro. Activo SERIE Descripcin
TOTAL EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES A DICIEMBRE 2010
EQUIPOS DIVERSOS
ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION FINANCIERA
AL 30.06.2010
CLASE 87D, 18D , 30D
Nro. Activo SERIAL Descripcin
TOTAL EQUIPO DIVERSOS A DICIEMBRE 2010
UNIDADES DE TRANSPORTE
Query corporativo 2010
Diferencias con el query corporativo 2010
(a) Diferencia originada por los asientos propuestos que afectaron la cuenta de Depreciacin Acum en EEFF 2010. Segn detalle:
U1
U2
U3
U4
U6
U5
U7
U7
U7
U7
U8
U10
U10
U11
U11
Local
(b) Diferencia originada por los asientos propuestos que afectaron la cuenta de Activo Fijo en EEFF 2010. Segn detalle:
U11
U11
U9
Nota 1: Datos tomados del archivo bajo Peru rules enviado por Marta Rambalova. En el 2005
Miroslav mand el reporte bajo US GAAP rules (el cual inclua depre Ene-06) y se trabaj erroneamente sobre ese.
falta revisar los meses de deprec
FECHA DE FECHA DE VALORES COMPRAS AJUSTE
ADQUISICICION INICIO AJUSTADOS AO 2010 AO 2010
O CAPITALIZACION DEPRECIAC Al 01.06.10
388,629.65 380,721.11 2,482.38
-
FECHA DE FECHA DE VALORES COMPRAS AJUSTE
ADQUISICICION INICIO AJUSTADOS AO 2010 AO 2010
O CAPITALIZACION DEPRECIAC Al 01.01.10
246,067.32 - -58,805.65
FECHA DE FECHA DE VALORES COMPRAS AJUSTE
ADQUISICICION INICIO AJUSTADOS AO 2010 AO 2010
O CAPITALIZACION DEPRECIAC Al 01.06.10
354,875.32 7,550.59 -2,220.50
- -
FECHA DE FECHA DE VALORES COMPRAS AJUSTE
ADQUISICICION INICIO AJUSTADOS AO 2010 AO 2010
O CAPITALIZACION DEPRECIAC Al 01.01.10
612,286.89 0.00 -4,324.00
-
1,601,859.18 388,271.70 -62,867.77
ok saldo LOCAL 2009
(a) Diferencia originada por los asientos propuestos que afectaron la cuenta de Depreciacin Acum en EEFF 2010. Segn detalle:
-12,090.07 Depreciacin del Leasing Nov-Dic 2005 (leasing 2005, que en el corp se activa en el 2006)
-6,045.03 Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculos activados en local desde 2005 (pero en el 2006 solo deprecio 11 meses en el corp en lugar de 12). Se revierte 4,707.15 porque se ingreso este importe al momento de dar de baja el activo
-1,361.00 Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculos activados en local desde 2006 (pero en el 2007 solo deprecio 11 meses en el corp en lugar de 12)
4,707.15 Se vendio el auto 40000000006 Peugeot 407 Sport SR 2.2
4,498.09 Se vendio el auto 40000000005 HONDA ACCORD EX L
-2,501.26 Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculo BMW que empezo a depreciarse desde octubre 2009
1,504.32 Ajuste por un mes de depreciacion 40000000010 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
1,504.32 Ajuste por un mes de depreciacion 40000000011 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
1,504.32 Ajuste por un mes de depreciacion 40000000012 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
-1,727.17 Ajuste por un mes adicional de depreciacion 40000000013 SUBARU FORESTER 2.0
-12,201.51 Depreciacion VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE - Auto Gaspar no capitalizado en el corporativo a diciembre 2010
14,538.00 Ajuste depreciacion baja de 40000000007 PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2
12,251.00 Ajuste depreciacion baja de 40000000008 PEUGEOT 407 SR 2.0
85,607.27 el auto PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2 que no se dio de baja en SAP
73,515.93 el auto PEUGEOT 407 SR 2.0 que no se dio de baja en SAP
163,704.37 ok con AF local
0.01
(b) Diferencia originada por los asientos propuestos que afectaron la cuenta de Activo Fijo en EEFF 2010. Segn detalle:
-96,914.55 el auto de Gaspar adquirido en leasing no capitalizado en SAP al 31.12.10.
-81,682.79 el auto PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2 que no se dio de baja en SAP
83,667.48 el auto PEUGEOT 407 SR 2.0 que no se dio de baja en SAP
-94,929.86
33 -96,914.55
68,774.51 33 -81,682.79
39 85,607.27
39 73,515.93
Perdida 19,474.14
Determinacin del Activo fijo tributario neto
Costo
S/
UNIDADES DE TRANSPORTE 503,274
EQUIPOS DE CMPUTO 187,262
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 360,205
EQUIPOS DIVERSOS 607,963
Activos en trnsito
Diferencia deprec. Acum. 2006
1,658,704
VENTAS COSTO TOTAL
Y/O HISTORICO Meses 2010
RETIROS Depr.
-268,559.14 503,274.00 -232,663.86 -106,188.73
-
VENTAS COSTO TOTAL
Y/O HISTORICO Meses 2010
RETIROS Depr.
- 187,261.67 5,923.00 -201,777.32 3,492.00 -24,388.00
ok - - - ok -
VENTAS COSTO TOTAL
Y/O HISTORICO Meses 2010
RETIROS Depr.
0.00 360,205.41 -232,946.32 -25,254.59
- - - -
ok ok ok
VENTAS COSTO TOTAL
Y/O HISTORICO Meses 2010
RETIROS Depr.
0.00 607,962.89 3,625 -512,904.89 6,210 -15,246.00
ok - - ok -
-
-268,559.14 1,658,703.97 -1,180,292.39 -171,077.32
DEPR. ACUMULADA DEPRECIACION
TOTAL MESES Al 01.01.10
TOTAL MESES Al 01.01.10
DEPR. ACUMULADA DEPRECIACION
TOTAL MESES Al 01.01.10
DEPR. ACUMULADA DEPRECIACION
DEPR. ACUMULADA DEPRECIACION
TOTAL MESES Al 01.01.10
ok saldo LOCAL 2010 ok saldo LOCAL 2009
1,753,633.83
(a) -94,929.86
Depreciacin del Leasing Nov-Dic 2005 (leasing 2005, que en el corp se activa en el 2006)
Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculos activados en local desde 2005 (pero en el 2006 solo deprecio 11 meses en el corp en lugar de 12). Se revierte 4,707.15 porque se ingreso este importe al momento de dar de baja el activo
Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculos activados en local desde 2006 (pero en el 2007 solo deprecio 11 meses en el corp en lugar de 12)
Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculo BMW que empezo a depreciarse desde octubre 2009
Ajuste por un mes de depreciacion 40000000010 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
Ajuste por un mes de depreciacion 40000000011 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
Ajuste por un mes de depreciacion 40000000012 VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE (inicio en marzo 2010 no en feb)
Ajuste por un mes adicional de depreciacion 40000000013 SUBARU FORESTER 2.0
Depreciacion VOLKSWAGEN PASSAT 1.8 TURBO TIP HIGHLINE - Auto Gaspar no capitalizado en el corporativo a diciembre 2010
Ajuste depreciacion baja de 40000000007 PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2
Ajuste depreciacion baja de 40000000008 PEUGEOT 407 SR 2.0
el auto PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2 que no se dio de baja en SAP
el auto de Gaspar adquirido en leasing no capitalizado en SAP al 31.12.10.
el auto PEUGEOT 407 SW SPORT SR 2.2 que no se dio de baja en SAP
Determinacin del Activo fijo tributario neto
Dep. Acum 08 Dep. ejercicio Ventas Costo neto 2009
S/ S/ S/ S/
-232,664 -106,189 237,090 401,511
-201,777 -24,388 55,938 17,034
-232,946 -25,255 1,850 103,854
-512,905 -15,246 4,461 84,273
- -
-1,180,292 -171,077 606,672
O-1
Tasa
AJUSTES DEP. ACUMULADA VALORES
Y/O NETOS
RETIROS AL 31.12.10 AL 31.12.10
237,090.09 -101,762.50 401,511.50
Tasa
AJUSTES DEP. ACUMULADA VALORES
Y/O NETOS
RETIROS AL 31.12.10 AL 31.12.10
55,937.65 -170,227.67 17,034.00
- - -
ok ok
AJUSTES DEP. ACUMULADA VALORES
Y/O NETOS
RETIROS AL 31.12.10 AL 31.12.10
1,849.50 -256,351.41 103,854.00
-
ok
Tasa
AJUSTES DEP. ACUMULADA VALORES
Y/O NETOS
RETIROS AL 31.12.10 AL 31.12.10
4,461.00 -523,689.89 84,273.00
ok -
299,338.24 -1,052,031.47 606,672.50
ok saldo LOCAL 2010 ok saldo LOCAL 2010
-1,052,031.46 606,672.51
-1,215,735.83 537,898.00
(b) 163,704.36 68,774.50 ok
0.01 0.01
Por el ajuste de un mes de la deprec de vehculos activados en local desde 2005 (pero en el 2006 solo deprecio 11 meses en el corp en lugar de 12). Se revierte 4,707.15 porque se ingreso este importe al momento de dar de baja el activo
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PERU
PROVISIONES DIVERSAS M.E. - BPs
ANEXO FF - 4
Al 31 de Diciembre de 2,010
(Expresado en Nuevos Soles)
Ao Acctmo Voucher Nbr Maj Minor Smin Descr1 Amtloc Amtdlr Aux Ref1
815 11 RR11006 216 0125 0000 ALLIAN REVEN 1Q 2010 -14,860.14 -5,297.25
815 12 AR12009 216 0125 0000 ALLIANCE DICIEMBRE -12,313.08 -4,374.91
Prov Lenovo Allance Reversal (27,173.22) (9,672.16)
O-1
815 12 AR12020 216 0125 0000 ACCRUALS BPSO 3Q CORRECTO -1,219,731.62 -433,377.96
Prov BPS -1,219,731.62 -433,377.96
815 12 SRB1203 216 0125 0000 FBA DECEMBER 2010 -209,018.96 -74,265.69
Prov FBA -74,265.69
Saldo Local USD -517,315.81
Reversion voucher SRB1203 de diciembre por el FBA 205,938.76 74,265.69 F1
Nuevo Saldo Local USD -443,050.12 no adicionan todo sino una parte
La diferencia es por lo que no tienen sustento
tipo de cambio 2.773 por estimado en Dic y lo real llega despues
Saldo Local S/. -1,228,577.98
LENOVO (ASIA PACIFIC) LIMITED SUCURSAL DEL PERU
PROVISIONES VARIAS ME
ANEXO FF - 5
Al 31 de Diciembre de 2,010
(Expresado en Nuevos Soles)
's = (26,090)
O-1
Acyear Cty Acctmo Maj Minor Smin Voucher Nbr Descr1 Amtloc Rep Amtdlr Rep
Balance of other accruals as of Dec. 2010 -3,547.01 -1,231.60 2.88 Se confirmo con D&T que ya no recibiremos ninguna factura adicional - reparo
2010 815 12 216 1390 0 FS12007 PROV. VARIAS DIC 2010 -44,985.73 -15,983.70 PROV. VARIAS DIC 2010 VER HOJA GASTOS VARIOS. Va aumentar club lenovo
2010 815 12 216 1390 0 FS12009 PROVI PENALIDAD COSAPI -73,519.95 -26,122.08 PROVI PENALIDAD COSAPI Con factura recibida Nro 7005 por S/. 73520.88
Subtotal Prov Varias -122,052.69 -43,337.38
2010 815 9 216 1390 0 AR09022 RVSAL MKTING DEL 1Q 1011 -75,315.90 -26,991.35 2.790
2010 815 12 216 1390 0 AR12013 RVSAL MKTING DEL 1Q RVSAL 63,610.94 22,601.35 RVSAL MKTING DEL 1Q RVSAL
2010 815 12 216 1390 0 AR12014 PROV GASTOS MKTG 3Q FY1011 -59,996.17 -21,317.00 PROV GASTOS MKTG 3Q FY1011 2.814
Subtotal Prov Marketing -71,701.13 -25,707.00 VER HOJA GASTOS MARKETING
2010 815 12 216 1390 0 PM12006 PROV THINKPLUS DICIEMBRE 10 -3,085.17 -1,096.18 PROV THINKPLUS DICIEMBRE 10 es un estimado a la fecha aun no hemos recibido la factura por el importe real
Subtotal Prov Thinkplus -3,085.17 -1,096.18
2010 815 12 216 1390 0 FS12005 COF ACCRUAL DIC 2010 -74,645.66 -26,522.05 COF ACCRUAL DIC 2010 Llegaron dos facturas y se emitira una NC 17,688.90 0082488
11,319.64 0082487
Subtotal Prov Coff Fee -74,645.66 -26,522.05 -1,807.34
27,201.20
2009 815 9 216 1390 0 RR09028 PROVISION COSTO SVC TELEFONICA -290,888.53 -100,000.00
2010 815 3 216 1390 0 FB03016 PROV.COSTO SVC TELEFONICA II -118,820.39 -41,851.50 La Compaa en el ejercicio 2009 contabiliz una provisin por US$ 35,000, sin embargo en 2010 se ajust dicha provisin hasta US$ 41,851.5 (mayor gasto de US$ 6,851.5). Dicho gasto es equivalente a S/. 19,458 y es reparable al tratarse de gastos de ejercicios anteriores.
2010 815 5 216 1390 0 FB05012 REV.PARCIAL PROV. SVC TELEFON. 44,866.94 15,768.20 -19,458.26
2010 815 6 216 1390 0 VC06013 REVER PROV SVCS TELEF - JUNIO 348,247.20 122,741.50
Subtotal Prov Telefonica -16,594.78 -3,341.80 Rosa esta consultando si a feb 2011 ya se facturo todo Sin factura es una parte del estimado que quedo del 2009 y ya no llegaran mas facturas
815 6 216 390 42 RR06008 Accrual for Nvidia Charges in Peru -678,419.91 -240,000.00 Provision de garantias por placas falladas Se revierte el gasto con el asiento FF4
Subtotal Prov Telefonica -678,419.91 -240,000.00
Saldo de la cuenta en USD -340,004.41
Provision de ITS - diciembre 2010 -373,586.88 -134,723.00 FF1 IBM ITS - DIC 2010 F/ 82782 - USD 134723
Provision de F. 82484 Thinkplus set, oct, nov 2010 -1,914.81 -690.52 FF3 Provision de F. 82484 Thinkplus set, oct, nov 2010
Provision de facturas del 2010 pero que no entraron a contabilidad corporativa hasta diciembre -210,203.62 -75,803.69 FF6 Ver hoja Resumen Prov Pendientes - Todo con Factura
Provision adicional de facturas que no entraron a la contabilidad corporativa 2010 -113,815.01 -41,044.00 FF5 Ver hoja Prov Pentientes Adicionales - Todo con Factura
Provision de gastos GERS A DICIEMBRE 2010 -5,363.41 -1,934.16 FF7 Este importe cambiara segn analisis de TEAS a diciembte 2010
Reversion provision Nvidia 678,419.91 240,000.00 FF4
Estudio Navarro, Ferrero & Pazos Abogados S.A.C. Servicios de Nov y Dic 2010 adicionales -9,519.43 -3,432.90 FF8 Con facturas aun no emitidas pero si importes ya aprobados para facturar
Ajuste COF segn facturas reales -1,883.28 -679.15 FF8 Con facturas aun no emitidas pero aun pendiente la nota de credito por emitir , ver hoja COF
Gastos de Marketing por diversity y ajustes sobre provision inicial -43,444.59 -15,667.00 FF9
Nuevo saldo de la cuenta en USD -373,978.82
Tipo de cambio 2.773
Saldo Local en Soles -1,037,043.27