U N I V E R S I D A D A L A S P E R U A N A S

Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

0703-Escuela Acadmic Pr!esinal de Derec"
#RA$A%& DE' DERE()& *INAN(IER& + $AN(ARI&,
PRESEN#AD& P&R'
Alumn' RA-IRE. /UISPE 0INS#&N,
(icl' VI
-dul' I
(&DI1&' 2032207344
UDED' %ULIA(A
D&(EN#E' -a5, Ecn, LUIS PERAL#A LE#I()E

%ULIA(A - PERU

Direccin Universitaria de Educacin a Distancia
EAP de Derecho y Ciencia Poltica
DERECHO FINANCIERO Y ANCARIO
!"#$%#
Docente: &a'( Econ( )UI* PERA)+A )E+ICHE Nota:
Ciclo: ,I &dulo I
Datos del alumno: FORMA DE PUBLICACIN:
Apellidos y nombres: Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que
figura en el men contextual de su curso
Cdigo de matricula:
Uded de matricula:
Fec!a de "u#licaci$n en cam"us
%i&tual DUED LEARN:
HASTA EL DOM. 15 JUNIO
2014
A las 23.59 PM
Recomendaciones:
'( Recue&de %e&i)ica& la co&&ecta
"u#licaci$n de su T&a#a*o
Acad+mico en el Cam"us
,i&tual antes de con)i&ma& al
sistema el en%-o de)initi%o al
Docente(
Revisar la previsualizacin de
su trabajo para asegurar
archivo correcto.
2. Las fechas de recepcin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual estn definidas en el
sistema de acuerdo al cronograma acadmicos 2014-1 por lo que no se ace"ta&.n t&a#a*os
e/tem"o&.neos.
! Las actividades que se encuentran en los te"tos que recibe al matricularse# servirn para su
autoaprendi$aje mas no para la calificacin# por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios!
0u-a del T&a#a*o Acad+mico:
4. %ecuerde& NO DEBE COPIR DE! IN"ERNE"# el 'nternet es (nicamente una fuente de consulta! !os
trabajos copias de internet ser#n veri$icados con el %I%"E& N"IP!'IO (P ) ser#n
cali$icados con *++, -cero..
5. Estimado alm!o"
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso
Para el e/amen "a&cial !d debe haber logrado desarrollar !asta la "&e1unta No 2 " para el e/amen
)inal debe haber desarrollado el trabajo completo
C&ite&ios de e%aluaci$n del t&a#a*o acad+mico:
)ste trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin seg(n naturale$a del curso&
'
P&esentaci$n adecuada del
t&a#a*o
#onsidera la evaluacin de la redaccin$ ortograf%a$ " presentacin
del trabajo en este formato ,alo&: '"tos
3 In%esti1aci$n #i#lio1&.)ica:
#onsidera la consulta de libros virtuales$ a travs de la &iblioteca
virtual '!E' !(P$ entre otras fuentes ,alo&: 3"tos
4
5ituaci$n "&o#lem.tica o caso
"&.ctico:
#onsidera el an)lisis de casos o la solucin de situaciones
problematizadoras por parte del alumno ,alo&: 3"tos
6
Ot&os contenidos
conside&ando a"licaci$n
"&.ctica7 emisi$n de *uicios
%alo&ati%os7 an.lisis7
contenido actitudinal 8 +tico(
Desa&oollo 8 #ase le1al de las "&e1untas del Talle& ,alo&:
'2"tos
#RA$A%& A(AD6-I(&
Estimado(a) alumno(a)*
+eciba usted$ la m)s sincera " cordial bienvenida a la Escuela de 'erecho " #iencias Pol%ticas
de ,uestra !niversidad (las Peruanas " del docente - tutor a cargo del curso En el trabajo
acadmico deber) desarrollar las preguntas propuestas por el tutor$ a fin de lograr un aprendizaje
significativo
.e pide respetar las indicaciones se/aladas por el tutor en cada una de las preguntas$ a fin de
lograr los objetivos propuestos en la asignatura
DE$E (&NSIDERAR L&S SI1UIEN#ES PAS&S AL (AR1AR EL #RA$A%&
A(AD6-I(& EN EL (&N#EN# LERD'
3, IN1RESAR A LA PLA#A*&R-A A(AD6-I(A EN LA &P(I7N (URS&
2, DES(AR1AR EL #RA$A%& A(AD6-I(& + RES&LVERL&
3, IN1RESAR A LA &P(I8N #RA$A(AD
9, ENV:& DE A(#IVIDAD ; LUE1& <E=A-INAR> PARA (AR1AR EL #RA$A%&
+ /UEDE PU$LI(AD& EN LA PLA#A*&R-A
?, VERI*I(AR /UE EL N&-$RE DEL AR()IV& A (AR1AR SEA (&RRE(#& +
ENVIAR
Es@erams Aue usted ten5a ls meBres Cits acadmics,
TRABAJO ACADEMICO
Para resolver el siguiente trabajo acadmico el alumno deber) responder cada pregunta "
sustentar sus afirmaciones o negaciones con su respectiva base legal en relacin al 'erecho
0inanciero " &ancario del Per
NOTA: 5e conside&a&. en la e%aluaci$n la &edacci$n7 o&to1&a)-a7 8 "&esentaci$n del t&a#a*o
en este )o&mato 2 PUNTO5( Punta*e: '(2"tos cada "&e1unta
TALLER DE IN,E5TI0ACION EN DEREC9O BANCARIO : FINANCIERO
/. Cu.les son las )acultades de las "&inci"ales instituciones del 5istema Financie&o
Nacional;
'istribucin de activos a las carteras de los inversionistas que desean poseerlos
#reacin de nuevos activos con la finalidad de proporcionar fondos a los prestatarios
#reacin de nuevos mercados proporcionando los medios por los que estos activos pueden
ser negociados f)cilmente
0. Cu.l es la Est&uctu&a del 0asto 8 Fondo Pu#lico en el Pe&<;
Estructura de los 1astos Pblicos
A=(> Clasi)icaci$n Institucional2 (grupa las entidades que cuentan con crditos presupuestarios
aprobados en sus respectivos Presupuestos 3nstitucionales
B=(> Clasi)icaci$n Funcional P&o1&am.tico(> (grupa los crditos presupuestarios desagregados
en* 0!,#34, 2P+41+(5(2.!&P+41+(5( (#6373'(' 8 P+49E#64 ( travs de ella se
muestran las grandes l%neas de accin que la Entidad desarrolla en el cumplimiento de las
funciones primordiales del Estado " en el logro de sus 4bjetivos " 5etas contempladas en sus
respectivos P43 " Presupuesto 3nstitucional
C=(> Clasi)icaci$n Econ$mica(>1asto #orriente2 .on los gastos destinados al mantenimiento u
operacin de los servicios que presta el Estado
2 0asto de Ca"ital(> .on los gastos destinados al aumento de la produccin o al incremento
inmediato o futuro del Patrimonio del Estado
2 5e&%icio de Deuda(> .on los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas
por la deuda pblica$ sea interna o externa
Clasi)icado&es P&esu"u+stales(> .on #digos usados para las operaciones de ingresos " gastos
de la administracin pblica est)n concebidos bajo un esquema de )rbol* 6ipo 6ransaccin
1enrica .ub 1enrica Especifica
:os nuevos clasificadores presupuestarios est)n armonizados con el 5anual de Estad%sticas de
0inanzas Pblicas ;<<= del 0ondo 5onetario 3nternacional
:os clasificadores presupustales del a/o ;<=<
Fuente Financiamiento "o& &u#&os(
'(> Recu&sos O&dina&ios +ubro* << +ecursos 4rdinarios #omprende los +ecursos provenientes
del Programa de 7aso de :eche >:as 6ransferencias para Pro"ectos de 3nfraestructura .ocial "
Productiva (simismo comprende la 6ransferencia para el Programa (limentos por 6rabajo "
?ogares " (lbergues
3(> Recu&sos Di&ectamente Recaudados +ubro* <@ +ecursos 'irectamente +ecaudados
#omprende los ingresos generados por las 6asas$ +entas de la Propiedad$ 7enta de &ienes "
Prestacin de servicios entre otros$ " se aplica de conformidad en lo dispuesto en el 6!4 de la :e"
,ABBC 2:e" de 6ributacin 5unicipal en lo que corresponda
D El derecho de 7igencia de 5inas se consideran esta 00 9 se orientan a financiar la ejecucin de
programas de inversin$ a lo dispuesto en el (rt EBAdel '. ,A<=F2@;2E5 del 6!4 de la :e"
1eneral de 5iner%a
4(> Recu&sos "o& O"e&aciones O)iciales de C&+dito +ubro* =@ +ecursos por 4peraciones
4ficiales de #rdito
3nterna2 .e considera nicamente los que se ha"an suscrito oficialmente (Endeudamiento a Plazos
5a"ores de un (/o)> .u aplicacin es en conformidad a lo dispuesto en el literal (g) del articulo
FCAde la :e" ,A;BBGH 2:e" de &ases de la 'escentralizacin> 'estino* ( la ejecucin de obras "
.ervicios Pblicos en concordancia con los (rts @A" C@Ade la :e" ,A;B@B; :e" 4rg)nica de
5unicipalidades
Externa2 .e considera nicamente los que se ha"an suscrito oficialmente " conforme a lo
establecido en el literal d) del articulo EA" el literal g) del articulo FCAde la :e" ,A;BBGH 2:e" de
&ases de la 'escentralizacin> :os recursos provenientes de fuente externa por operaciones de
crdito externo deben ser ma"ores a un a/o " deben estar concertados nicamente con garant%a
del 1obierno ,acional
6(> Donaciones 8 T&ans)e&encias
+ubro* =H 'onaciones " 6ransferencias .on recursos provenientes de donaciones acordadas por
el gobierno :ocal con otros pa%ses$ (gencias 4ficiales$ 4rganismos internacionales " otras
entidades no domiciliadas en el pa%s
2(> Recu&sos Dete&minados +ubro* <F #ontribuciones de 0ondos +ubro* <B 0ondo de
compensacin 5unicipal
=) #omprende el rendimiento de* 3mpuesto de promocin 5unicipal$ 3mpuesto de +odaje> 3mpuesto
a las Embarcaciones de +ecreo
;) #oncordante con lo establecido en el (rt GCAdel 6!4 de la :e" ,ABBC :e" de 6ributacin
5unicipal
H) #ifras que comunica oportunamente el 5E0
F) 'estino* El #oncejo 5unicipal decide l I a 1asto #orriente " 1asto de #apital en concordancia
al (rt FBAde la :e" ,A;BBGH 2:e" de &ases de la 'escentralizacin Ru#&o: ?@ Im"uestos
Munici"ales #omprende los recursos provenientes de los dem)s impuestos a favor de las
5unicipalidades$ cu"o cumplimiento no origina una contra prestacin directa de estas al
contribu"ente*
3mpuesto Predial
3mpuesto de (lcabala
3mpuesto al Patrimonio 7ehicular
3mpuesto a las (puestas
3mpuesto a los Juegos
3mpuesto a los Espect)culos Pblicos no 'eportivos
3mpuesto a los casinos de Juego
3mpuesto a los Juegos de 5aquinas 6ragamonedas
.e calcula teniendo en cuenta la pro"eccin del monto a ser recaudado durante el a/o$ el cual se
determina de acuerdo a la tendencia del comportamiento estad%stico de la ejecucin de los
mismos$ considerando lo dispuesto por el 6!4 del 'ecr :eg ,ABBC :e" de 6ributacin 5unicipal "
la :e" ,A;B=EH modificado por la :e" ,A;BB@C 2:e" que +egula la Explotacin de #asinos "
5aquinas 6ragamonedas .e debe considerar tambin las mejoras administrativas tales como la
ampliacin de la &ase 6ributaria$ disminucin de la 5orosidad$ Evasin 6ributaria
Ru#&o: '@ Canon 8 5o#&e canon7 Re1al-as7 Renta de Aduanas 8 Pa&tici"aciones
#orresponde a los 3ngresos que los pliegos perciben por concepto de* #anon " .obre canon "
+egal%as #ifras que el 5E0 comunica oportunamente " su aplicacin es en virtud a la :e" de
+esponsabilidad " 6ransparencia 0iscal$ .on comunicados por la 'ireccin ,acional de (suntos
Econmicos " .ociales
2'estino* se orientan a 1astos de #apital (3nversiones)
;) +enta de (duanas* +ecursos que perciben las 5unicipalidades en virtud a lo dispuesto en el (rt
HFAde la :e" ,A;BBGH -:e" de &ases de la 'escentralizacin2#ifras que comunica el 5E0 a los
1obiernos :ocales2'estino* se utiliza para los fines que acuerde el #oncejo 5unicipal
'efinicin del Presupuesto Pblico El .istema ,acional de Presupuesto Pblico es el conjunto de
rganos$ normas " procedimientos que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades
" organismos del .ector Pblico en sus fases de Programacin$ 0ormulacin$ (probacin$
Ejecucin " Evaluacin Est) sujeto a los siguientes par)metros
E5TRUCTURA DE LO5 FONDO5 PUBLICO5 6odos los recursos financieros de car)cter tributario
" no tributario que se generan$ obtienen u originan en la produccin o prestacin de bienes "
servicios que las !nidades Ejecutoras o entidades pblicas realizan$ con arreglo a :e" .e orientan
a la atencin de los gastos del presupuesto pblico
3( E5TRUCTURA DE LO5 FONDO5 PABLICO5 > :os fondos pblicos se estructuran siguiendo
las #lasificaciones Econmica " por 0uente de 0inanciamiento que son aprobadas$ segn su
naturaleza$ mediante +esolucin 'irectoral de la 'ireccin ,acional del Presupuesto Pblico*
= #lasificacin Econmica
; #lasificacin por 0uentes de 0inanciamiento
H = #lasificacin Econmica (grupa los fondos pblicos dividindolos en* 3ngresos #orrientes
3ngresos de #apital 6ransferencias 0inanciamiento
F ; #lasificacin por 0uentes de 0inanciamiento> (grupa los fondos pblicos que financian el
Presupuesto del .ector Pblico de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman :as
0uentes de 0inanciamiento se establecen en la :e" de Equilibrio 0inanciero del Presupuesto del
.ector Pblico
E +E#!+.4. 4+'3,(+34. #orresponden a los ingresos provenientes principalmente
de la recaudacin tributaria :os recursos ordinarios no est)n vinculados a ninguna entidad
" constitu"en fondos disponibles de libre programacin (simismo$ comprende los fondos
por la monetizacin " los ingresos por la recuperacin de los recursos obtenidos
il%citamente en perjuicio del Estado - 0E'('43$ as% como otros ingresos que se/ale la
normatividad vigente +E#!+.4. '3+E#6(5E,6E +E#(!'('4. #omprende los
ingresos generados por las Entidades Pblicas " administrados directamente por stas$
entre los cuales se puede mencionar las 6asas$ +entas de la Propiedad$ 7enta de &ienes "
Prestacin de .ervicios$ entre otrosK as% como aquellos ingresos que les corresponde de
acuerdo a la normatividad vigente +E#!+.4. P4+ 4PE+(#34,E. 403#3(:E. 'E
#+L'364 2 (quellos ingresos que provienen del endeudamiento pblico #omprende los
C '4,(#34,E. 9 6+(,.0E+E,#3(.2 #omprende los fondos financieros no
reembolsables recibidos por el sector privado$ pblico$ interno o externo 'ichos . fondos
no generan una contraprestacin por parte de la entidad receptora #4,6+3&!#34,E. (
04,'4.2 #onsidera los fondos provenientes de los aportes obligatorios efectuados por
los trabajadores de acuerdo a la normatividad vigente$ as% como los aportes obligatorios
realizados por los empleadores al rgimen de prestaciones de salud del .eguro .ocial del
Per 3nclu"e las transferencias de fondos del 0ondo #onsolidado de +eservas
Previsionales as% como aquellas que por disposicin legal constitu"en fondos para
+eservas Previsionales u otros fondos 04,'4 'E #45PE,.(#3M, 5!,3#3P(:
04,#45!,2 #omprende los ingresos provenientes del rendimiento del 3mpuesto de
Promocin 5unicipal$ 3mpuesto al +odaje e 3mpuesto a las Embarcaciones de +ecreo
B #(,4, 9 .4&+E #(,4,$ +E1(:N(.$ +E,6(. 'E ('!(,(. 9 P(+63#3P(#34,E.2
#orresponde a los ingresos que deben recibir los Pliegos Presupuestarios$ conforme a :e"$ por la
explotacin econmica de recursos naturales que se extraen de su territorio (simismo$ considera
los fondos por concepto de regal%as$ los correspondientes a la participacin por la eliminacin de
exoneraciones de tributos " los depsitos del 6esoro Pblico que se efecten para la constitucin
de fideicomisos 6ambin se inclu"e los ingresos por las rentas recaudadas por las aduanas
mar%timas$ areas$ postales$ fluviales$ lacustres " terrestres del pa%s 35P!E.64.
5!,3#3P(:E. 2 .on los tributos a favor de los 1obiernos :ocales$ cu"o cumplimiento no origina
una contraprestacin directa de la 5unicipalidad al contribu"ente Entre ellos$ podemos mencionar
al 3mpuesto Predial$ de (lcabala$ al Patrimonio 7ehicularK a las (puestasK a los JuegosK a los
Espect)culos Pblicos no 'eportivosK a los Juegos de #asinoK " a los Juegos de 5)quinas
6ragamonedas
1. Ela#o&e un O&1ani1&ama so#&e el P&esu"uesto P<#lico 8 el P&oceso P&esu"uesta&io(
Presupuesto Pblico
El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por medio del cual se asignan los
recursos pblicos sobre la base de una priorizacin de las necesidades de la poblacin Estas
necesidades son satisfechas a travs de la provisin de bienes " servicios pblicos de calidad para
la poblacin financiados por medio del presupuesto Es la expresin cuantificada$ conjunta "
sistem)tica de los gastos a atender durante el a/o fiscal$ por cada una de las entidades que forman
parte del .ector Pblico " refleja los ingresos que financian dichos gastos
APR&$A(I&N
E%E(U(I&N
*&R-ULA(I&N
PR&1RA-A(I&N
Gobiernos Locales
Los Gobiernos Locales y
sus organismos pblicos.
mpresas de los
Gobiernos Locales.
Gobierno !egional
Los Gobiernos !egionales
y
sus organismos pblicos.
mpresas de los Gobierno
!egionales
1Diern
Nacinal
Administracin Central
"rganismos representati#os del $oder %ecuti#o& $oder
Legislati#o& $oder 'udicial& uni#ersidades pblicas y
"rganismos Constitucionalmente Autnomos
"rganismos !eguladores
"rganismos !ecaudadores
"rganismos (uper#isores
)ondos speciales
METODOLO0IA DE OBTENCION DE LA INFORMACCION BUE 5E PUBLICA
5arco presupuestal " gastos
El marco presupuestal " ejecucin de gastos e ingresos del Pliego <HE 53,#E6!+ se obtiene del
softOare del proceso presupuestal$ la cual se presenta por estructura de gastos " fuentes de
financiamiento
:a estructura de gastos comprende los 1astos #orrientes " los 1astos de #apital$ el primero esta
constituido por los rubros de Personal " 4bligaciones .ociales$ Pensiones$ &ienes " .ervicios "
4tros 1astos #orrientes " el segundo por 3nversiones " 4tros 1astos de #apital
El marco presupuestal al tercer trimestre$ es el Presupuesto 3nstitucional 5odificado como
consecuencia de las transferencias de partidas efectuada en virtud a los 'ecretos de !rgencia ,P
<F<2;<<; " ,P <F@2;<<; :os gastos son las asignaciones comprometidas durante los meses de
agosto " septiembre
Presupuesto de 3ngresos
(l margen de la fuente de la financiamiento +ecursos 4rdinarios que proviene del 6esoro Pblico$
el Pliego <HE 53,#E6!+ cuenta con dos fuentes de financiamiento adicionales* +ecursos
'irectamente +ecaudados " 'onaciones " 6ransferencias :os rubros principales del primero est)n
constituidos por un porcentaje de los impuestos a la explotacin de los Juegos de #asinos "
5)quinas 6ragamonedas$ 6asas como consecuencia de la aplicacin del 6exto Qnico de
Procedimientos (dministrativos (6!P() " otros rubros en menor proporcin En la fuente de
financiamiento 'onaciones " 6ransferencias se tiene a los recursos que se reciben de las #)maras
de #omercio de :ima " de provincias por el otorgamiento de los #ertificados de 4rigen
:a recaudacin " los gastos que se publica en esta fuente de financiamiento corresponde a los
registrados en los meses de agosto " septiembre$ dado que lo que corresponde al mes de julio se
registr en el anterior 5363,#3$ el mismo que cerro sus operaciones el H= de julio del ;<<; a
consecuencia de la promulgacin de la :e" ,P ;BBB@
2. Cu.les son las eta"as Cue se de#e se1ui& "a&a la auto&iDaci$n 8 )uncionamiento de
una em"&esa #anca&ia en el Pe&<;
CMO CON5TITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PERA
#onstituir una entidad financiera requiere adicionalmente de lo que la :e" 1eneral de .ociedades
se/ala determinados requisitos adicionales para ser considerados como tales por el organismo
supervisor (.uperintendencia de &anca$ .eguros " (0Ps) " la propia :e" de &ancos Por ello$
trataremos los puntos que son casi siempre materias de consultas$ as% tenemos*
3 0orma de #onstitucin
6oda sociedad o empresas que desea formar parte del sistema financiero peruano debe
constituirse bajo la forma de sociedad annima Para iniciar sus operaciones$ sus organizadores
EVALUA(I&N
deben recabar previamente de la .uperintendencia$ las autorizaciones de organizacin "
funcionamiento$ ci/ndose al procedimiento que dicte la misma con car)cter general
33 Estatuto
:a escritura social " el estatuto han de adecuarse a la :e" ,A ;CB<; 2 :e" 1eneral del .istema
0inanciero " del .istema de .eguros " 4rg)nica de la .uperintendencia de &anca " .eguros 2 en
trminos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones$ " deben ser inscritos en
el +egistro Pblico correspondiente
:as #ajas 5unicipales de (horro " #rdito " #ajas 5unicipales de #rdito Popular se regir)n por la
legislacin que les es propia " las normas tambin contempladas en la :e" ,A ;CB<;
333 'enominacin .ocial
En la denominacin social de las empresas debe incluirse espec%fica referencia a la actividad para
que se las constitu"a$ aun cuando para ello se utilice apcopes$ siglas o idioma extranjero :es es
prohibido utilizar la palabra RcentralS$ as% como cualquier otra denominacin que confunda su
naturaleza En la denominacin social es obligatorio se consigne expresamente la expresin que
refleje la naturaleza de la empresa$ segn corresponda
,o es necesario que figure el trmino sociedad annima o la abreviatura correspondiente
37 #apital 5%nimo
Para el funcionamiento de las empresas " sus subsidiarias$ se requiere que el capital social$
aportado en efectivo$ alcance las siguientes cantidades m%nimas*
(( Em"&esas de O"e&aciones M<lti"les:
= Empresa &ancaria* .8 =F @=F <<<$<<
; Empresa 0inanciera* .8 B E<< <<<$<<
H #aja 5unicipal de (horro " #rdito* .8 CBG <<<$<<
F #aja 5unicipal de #rdito Popular* .8 F <<< <<<$<<
E Entidad de 'esarrollo a la Peque/a " 5icro Empresa 2 E'P95E* .8 CBG <<<$<<
C #ooperativas de (horro " #rdito autorizadas a captar recursos del pblico* .8 CBG <<<$<<
B #aja +ural de (horro " #rdito* .8 CBG <<<$<<
B( Em"&esas Es"ecialiDadas:
= Empresas de #apitalizacin 3nmobiliaria* .8 B E<< <<<$<<
; Empresas de (rrendamiento 0inanciero* .8 ; FF< <<<$<<
H Empresas de 0actoring* .8 = HEC <<<$<<
F Empresas (fianzadora " de 1arant%as* .8 = HEC <<<$<<
E Empresas de .ervicios 0iduciarios* .8 = HEC <<<$<<
C Empresas (dministradora ?ipotecaria* .8 H F<< <<<$<<
C( Bancos de In%e&si$n: 5E '6 F'6 ???7??
D( Em"&esas de 5e1u&os:
= Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida)* .8; B=; <<<$<<
; Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales " de vida)* .8H B;G <<<$<<
HEmpresa de .eguros " de +easeguros* .8@ F@= <<<$<<
F Empresa de +easeguros* .8E BCH <<<$<<
#abe a/adir$ que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios complementarios "
conexos la :e" ;CB<; se/ala que el capital social alcance las siguientes cantidades m%nimas*
= (lmacn 1eneral de 'epsito* .8 ; FF< <<<$<<
; Empresa de 6ransporte$ #ustodia " (dministracin de ,umerario* .8=< <<< <<<$<<
H Empresa Emisora de 6arjetas de #rdito "8o de 'bito* .8 CBG <<<$<<
F Empresa de .ervicios de #anje* .8 CBG <<<$<<
E Empresa de 6ransferencia de 0ondos* .8 CBG <<<$<<
,( E5TUDIO5 ECONMICO5
!no de los requisitos mas importantes de la constitucin de una entidad financiera radica en la
necesidad de presentar ante la .&.$ los Estudios de 0actibilidad del 5ercado$ 0inanciero " de
1estin$ los que cumplen una rol importante " decisivo en la constitucin de la entidad$ "a que si
estos documentos su creacin no se va a producir
3. 5encione " explique =< instrumentos financieros autorizados por la .&. en el Per
'E03,3#34,
:os instrumentos derivados son productos financieros cu"o valor depende de otro activo (el cual
puede ser otro instrumento financiero como acciones$ %ndices burs)tiles$ instrumentos de deuda$
etc$ divisas como el dlar$ u otros bienes como el petrleo) Es por esto que se dice que el valor de
estos instrumentos se RderivaS del valor del activo sub"acente que representa
En trminos generales podemos pensar en un derivado como un contrato en el que se establecen
determinadas condiciones$ deberes "8o derechos sobre la base de lo que sucede con otro activo
(denominado activo sub"acente)
:os tipos de productos derivados son*

!na caracter%stica importante de los instrumentos derivados es que se constitu"en como un
contrato pactado ho" bajo determinadas condiciones$ pero cu"a ejecucin se dar) recin en una
fecha futura$ lo que hace que existan diferentes situaciones que deben ser consideradas en una
estructura de este tipo Este an)lisis permite a su vez que en el dise/o del contrato de derivados se
pueda dar una mejor cobertura de los riesgos previamente evaluados

:os instrumentos financieros son utilizados$ principalmente$ como*
5ecanismo de cobertura ante riesgos ("a que permiten definir ho"$ las condiciones de negociacin
independientemente de lo que pase en el futuro)5ecanismo para tomar RexposicinS sobre un
activo a un costo menor del que se incurrir%a comprando ho" el activo (debido a que el costo de
entrar en un contrato de derivados es menor comparado con el precio del activo)5ecanismo para
obtener beneficios especulativos
TIPO5 DE IN5TRUMENTO5 DE DEUDA

:os principales instrumentos de deuda que se tienen en el mercado peruano son*
&onos$ Pagars$ Papeles$ #omerciales$ #ertificados de 'epsito
Los bonos son t%tulos valores representativos de deuda$ que son emitidos por empresas
(principalmente en el mercado de valores) a fin de obtener recursos para financiar sus actividades
6%picamente$ mediante la emisin de bonos las empresas pueden captar recursos de una gran
variedad de inversionistas que decidan adquirir dichos instrumentos 'ebido a que cada bono
representa slo una fraccin del total de dinero que necesita la empresa facilita que sean
comprados por inversionistas m)s peque/os
1eneralmente$ los bonos son emitidos en mercados centralizados " pueden ser negociados en
mercados secundarios$ sin embargo$ existen determinados bonos cu"as caracter%sticas no les
permiten ser libremente negociados
El esquema general de un bono es que en una fecha inicial$ la empresa subasta los bonos
(generalmente a travs de los mercados de valores) a diversos inversionistas que pueden ser
bancos$ empresas$ inversionistas institucionales$ etc con lo cual la empresa recibe ho" el dinero
producto de la venta de los bonos

:os inversionistas$ reciben a cambio de su dinero prestado ho" los derechos a futuro establecidos
en el bono (b)sicamente recibir intereses peridicamente " el pago del valor nominal al final del
plazo establecido$ esta estructura es conocida como RbulletS)$ de la siguiente forma*

6ipos de &onos*
Existen diversos tipos de bonos$ pero en trminos generales podemos agruparlos de acuerdo a
varios criterios de la siguiente manera*
Por tipo de emisor
&onos del gobierno &onos
corporativos &onos del
sistema financiero &onos de
organismos supranacionales

Por tipo de tasa
&onos a tasa fija &onos a
tasa variable &onos a tasa
flotante &onos cero cupn

4tros tipos de bonos
&onos con garant%as
espec%ficas &onos sin
garant%as &onos
subordinados &onos de
arrendamiento financiero
Ot&os inst&umentos de deuda:
:os pagars son uno de los instrumentos de deuda m)s simples que existen$ es un documento
utilizado en operaciones de crdito al que se le denomina RpagarS mediante el cual un deudor se
obliga por escrito a pagar una suma en una fecha determinada$ con este documento acreedor
asegura la existencia de la deuda Para que un pagar sea v)lido$ debe cumplir con contener la
siguiente informacin*
'enominacin de RpagarS en el documento :ugar
" fecha de emisin :ugar " fecha de pago
Promesa incondicional de pago ,ombre de la
persona a quien se va a pagar ',3 " firma de
quien est) obligado a pagar
:os papeles comerciales son instrumentos de deuda a corto plazo (menos de un a/o) emitidos por
las empresas en el mercado de valores$ generalmente$ para financiar sus actividades cotidianas
'ichas empresas normalmente cuentan con una buena historia crediticia " los instrumentos son
emitidos al descuento
:os #ertificados de 'epsito ,egociables son instrumentos emitidos por entidades del sistema
financiero$ " enfocado de manera simplificada en cierta medida se parecen a un contrato de
depsito a plazo$ sin embargo a diferencia de un depsito a plazo$ mediante la emisin de los
certificados de depsito se genera un t%tulo valor negociable el cual puede ser transferido en el
mercado de valores

4. Cu.l es la &es"onsa#ilidad actual de los Bancos en mate&ia de ca*e&os autom.ticos 8
ta&*etas de d+#ito en el Pe&<;
Los ca%eros autom*ticos& son dispositi#os +ue permiten reali,ar operaciones
e-ectuadas con tar%etas autenticadas por un nmero de identi.cacin personal
de cuatro ci-ras /0$1N02. La tar%eta puede ser en#iada al cliente %unto a su $1N&
en ocasiones en -orma separada. n otros casos& el mismo cliente es +uien
debe acti#ar su cla#e personal para +ue 3sta pueda ser utili,ada a tra#3s de un
ca%ero autom*tico. Los bancos adoptan una #ariedad de m3todos t3cnicos y
operacionales con el ob%eto de limitar el nmero de personal de la entidad +ue
pueda obtener acceso a la cla#e personal introducida por el cliente en su
tar%eta pl*stica. s decir& +ue para +ue el banco pueda identi.car el 0$1N0
correcto del cliente con uno incorrecto& debe tener conocimiento de a+uel +ue
4a introducido el cliente al momento de la utili,acin de la tar%eta en uno de los
ca%eros autom*ticos 4abilitados al e-ecto. n t3rminos generales& las reglas
generales para el uso de las tar%etas en ca%eros autom*ticos son similares a las
+ue rigen para las transacciones con las tar%etas en presencia del cliente&
tomando como e%emplo a+uellas operaciones e-ectuadas en un comercio en
-orma personal mediante una tar%eta de d3bito. (in embargo& los riesgos
di.eren en algunos aspectos. n e-ecto& en el caso del uso de la tar%eta para
depsito o e5traccin en un ca%ero autom*tico& su autenticidad puede
#eri.carse solamente por medios t3cnicos& y estos mecanismos pueden
generar -allas +ue pongan en duda su e.cacia& con la consiguiente
responsabilidad +ue ello genera.
"tras de.niciones 4an sido adoptadas por entidades bancarias al detallar la
o-erta de sus ser#icios& y se re.eren en estos casos a las operatorias mediante
1nstrumentos lectrnicos. 6encionan +ue estos instrumentos electrnicos
posibilitar*n el uso de los ser#icios del 7anco a tra#3s de medios electrnicos o
de comunicacin o transmisin de datos entre el 7anco y el Cliente /Canales
Alternati#os2. 8 se encuentran comprendidos dentro de esta de.nicin los
siguientes: 7anca en 1nternet /(ucursal 1nternet2& 9erminales de Autoser#icio&
Ca%eros autom*ticos /A96: s2 ;la negrita es propia; etc.
s decir& +ue el empleo de ca%eros autom*ticos constituye un ser#icio mediante
el cual& adem*s de o-recer al cliente una nue#a opcin para operar& brinda al
banco un bene.cio en ra,n de la agilidad y celeridad +ue dic4a modalidad de
e%ecucin de depsito le o-rece y +ue ello le permite atraer un mayor nmero
de clientes& e#itando innecesarios aglutinamientos de personas en sus
sucursales como& asimismo& la disposicin de recursos 4umanos a .n de asistir
a consecuentes re+uerimientos.
l primer tema de debate& re.ere a la situacin en la +ue el 7anco& de una de
cuyas sucursales se 4ab<a operado con una tar%eta de d3bito mediante la
denominada != 7ANLC"; adopta la postura de sostener +ue el consumidor
del ser#icio bancario& mantiene una relacin contractual e5clusi#amente con la
entidad bancaria +ue se lo proporcion en -orma directa& es decir& con +uien
contrat tales ser#icios& relacionados con una cuenta corriente u otro ser#icio
relacionado. s decir& cuando 3sta ltima entidad bancaria es la +ue 4i,o
entrega de la tar%eta pl*stica utili,ada en el ca%ero autom*tico& le entreg la
tar%eta de d3bito con la +ue dice 4aber reali,ado la e5traccin en cuestin y
+ue la e5traccin se reali, en un ca%ero de la .rma 7ANLC">L1N? o similar&
+ue se encontraba en una de sus sucursales. s decir +ue a+u< la #inculacin
de consumo entre el usuario y el banco contratante no se cuestiona. l
pro#eedor de ser#icios bancarios est* incluido dentro de la normati#a de la ley
de =e-ensa del Consumidor y la denunciante 4a contratado en -orma directa
con el 7anco re-erido. 9ampoco se puede dudar sobre la procedencia de la
obligacin de in-ormacin a la +ue est* obligado el contratante directo& +ue no
slo abarca los derec4os y obligaciones deri#adas de las prestaciones
principales contratadas& sino tambi3n las implicancias -*cticas y %ur<dicas
deri#adas del contrato de ser#icios bancarios. (obre el tema en cuestin&
citamos la obligacin de in-ormacin deri#ada de la utili,acin de una tar%eta
magn3tica con la +ue el cliente podr* operar desde cual+uier ca%ero
autom*tico& sea 3ste del mismo 7anco o de otro autori,ado para ello. No
obstante& trataremos espec<.camente esta obligacin en particular.
Con relacin a +uien puede e-ectuar el reclamo y contra +uien puede esperar el
usuario el resarcimiento& la %urisprudencia es conteste en sostener +ue e5iste
un sistema de contratos en el cual +ueda comprendido el contratante directo y
+uien inter#iene en la operacin en -orma global& a lo +ue agrega +ue e5iste
una relacin de consumo entre el usuario y el 7anco e5tra@o a la relacin
contractual directa& pero cuyos ca%eros autom*ticos est*n a disposicin de los
clientes de otros bancos ad4eridos a la misma red u otras similares.
5. #u)l es la labor de la !30 en el PerT
UNIDAD DE INTELI0ENCIA FINANCIERA
Funci$n B.sica
:a !nidad de 3nteligencia 0inanciera del Per (!30 Per)$ es una unidad especializada encargada
de recibir$ analizar$ tratar$ evaluar " transmitir informacin para la prevencin " deteccin del lavado
de activos "8o del financiamiento del terrorismoK as% como$ de coad"uvar a la implementacin por
parte de los .ujetos 4bligados " de los 4rganismos .upervisores$ de los mecanismos que
permitan prevenir " detectar operaciones sospechosas de lavado de activos "8o de financiamiento
del terrorismo
:a !30 Per coordina " lidera el .istema ,acional (nti :avado de (ctivos " #ontra el
0inanciamiento del 6errorismo en el Per$ as% como formula " evala las propuestas para su
mejora Para el adecuado funcionamiento e integracin del referido sistema$ supervisa a los
.ujetos 4bligados que no cuenten con 4rganismos .upervisores$ " coordina con otros 4rganismos
.upervisores para el adecuado cumplimiento de sus funciones de supervisin
:a !nidad de 3nteligencia 0inanciera del Per es una unidad con nivel de .uperintendencia
(djunta$ que depende jer)rquica " funcionalmente del .uperintendente
O&1aniDaci$n
:a !30 Per organiza el desarrollo de sus actividades a travs de las siguientes )reas*
3ntendencia 1eneral de 3nteligencia 0inanciera
'epartamento de (n)lisis 4perativo
'epartamento de (n)lisis Estratgico
'epartamento de #umplimiento
6. Cu.l es la &es"onsa#ilidad actual de los #ancos "o& el inde#ido mane*o de los datos
"e&sonales de sus clientes;
7. Bue #ene)icios #&inda la De)enso&-a del Cliente
El defensor del consumidor financiero se encarga de resolver$ de manera objetiva " gratuita$ las
quejas que los usuarios puedan tener contra alguna entidad financiera vigilada por la
.uperintendencia 0inanciera
#onozca las principales funciones que tiene el defensor del consumidor financiero " acuda
a l en caso de cualquier problema con alguna entidad
(tender oportuna " efectivamente a todos los consumidores de productos
financieros en el pa%s
'ebe ser vocero de los clientes ante las entidades vigiladas
+ealiza recomendaciones a las instituciones financieras sobre atencin al cliente$ sus
productos " servicios$ siempre en busca de mejorar el servicio
Propone modificaciones a las normas con el fin de mejorar la proteccin de los derechos
del consumidor financiero
3nterviene como mediador en conflictos que se presenten entre los consumidores
financieros " la respectiva entidad vigilada
GCu.ndo acudi&;
.i considera que la entidad no le prest de manera adecuada un servicio$ usted tiene derecho a
reportarlo al defensor del consumidor financiero 6ambin lo podr) hacer si cree que el banco o
institucin financiera no cumple con lo establecido en los contratos suscritos para la prestacin de
servicios o incumple alguna norma
T&amite su Cue*a
+edacte un documento con nombres " apellidos completos$ nmero de identificacin$
direccin " telfono de contacto
?aga una descripcin detallada de los hechos " de lo que pretende con su queja$
anexando la informacin necesaria para darle sustento a sus afirmaciones
Puede entregar la carta con la informacin anterior v%a correo electrnico o de manera
f%sica en las entidades financieras$ quienes en los siguientes tres d%as h)biles deber)n
hacerla llegar al defensor que cada institucin tiene designado
En el momento que el defensor tenga en su poder la queja tiene otros tres d%as h)biles
para evaluar si l es la persona competente para resolverla$ si es necesario el defensor
solicitar) m)s informacin al afectado$ para poder contextual izar lo sucedido
#on toda la informacin disponible el defensor procede a rechazar o a admitir la queja
GCu.ndo no "uede acudi& al de)enso& del cliente )inancie&o;
:a queja tiene que relacionarse directamente con productos o servicios que le presta la
entidad vigilada de lo contrario el defensor no podr) a"udarlo
.i es empleado$ accionista o jubilado por la institucin bancaria tiene que usar las v%as
adecuadas para resolver sus problemas con la entidad
!sted no puede presentar una queja por los mismos hechos a diferentes defensores "
debe esperar a que este se pronuncie " aceptar respetuosamente la decisin tomada
#ontenido de la decisin del defensor del cliente financiero
El defensor se identifica " a la vez revela quienes hacen parte de la queja
'espus de relacionar los hechos que llevaron a presentar la queja$ explica claramente la
decisin que toma$ esta decisin es de obligatorio cumplimiento para la entidad
.i no est) de acuerdo con la decisin$ puede acudir a la .uperintendencia 0inanciera quien
recibir) la queja " si es necesario evaluar) la conducta del defensor
/+. Uue derechos tiene actualmente el consumidor bancario frente a los riesgos de las nuevas
6ecnolog%as de la 3nformacin " las #omunicaciones ( 3nternet)
Los ca%eros autom*ticos& son dispositi#os +ue permiten reali,ar operaciones e-ectuadas
con tar%etas autenticadas por un nmero de identi.cacin personal de cuatro ci-ras
/0$1N02. La tar%eta puede ser en#iada al cliente %unto a su $1N& en ocasiones en -orma
separada. n otros casos& el mismo cliente es +uien debe acti#ar su cla#e personal
para +ue 3sta pueda ser utili,ada a tra#3s de un ca%ero autom*tico. Los bancos
adoptan una #ariedad de m3todos t3cnicos y operacionales con el ob%eto de limitar el
nmero de personal de la entidad +ue pueda obtener acceso a la cla#e personal
introducida por el cliente en su tar%eta pl*stica. s decir& +ue para +ue el banco pueda
identi.car el 0$1N0 correcto del cliente con uno incorrecto& debe tener conocimiento de
a+uel +ue 4a introducido el cliente al momento de la utili,acin de la tar%eta en uno de
los ca%eros autom*ticos 4abilitados al e-ecto. n t3rminos generales& las reglas
generales para el uso de las tar%etas en ca%eros autom*ticos son similares a las +ue
rigen para las transacciones con las tar%etas en presencia del cliente& tomando como
e%emplo a+uellas operaciones e-ectuadas en un comercio en -orma personal mediante
una tar%eta de d3bito. (in embargo& los riesgos di.eren en algunos aspectos. n e-ecto&
en el caso del uso de la tar%eta para depsito o e5traccin en un ca%ero autom*tico& su
autenticidad puede #eri.carse solamente por medios t3cnicos& y estos mecanismos
pueden generar -allas +ue pongan en duda su e.cacia& con la consiguiente
responsabilidad +ue ello genera.
Legitimacin acti#a del accionante a la lu, de la normati#a de la ley de =e-ensa del
Consumidor 24.24A y 2B.CBD.; Abordamos el tema de la responsabilidad de las
entidades bancarias& trascendiendo su acti#idad .nanciera o como instrumento de
cr3dito. n este punto tratamos la problem*tica de la legitimacin acti#a -rente a los
da@os generados en ocasin o teniendo como causa la acti#idad deri#ada de la
utili,acin de los ca%eros autom*ticos +ue las mismas entidades ponen a disposicin de
los usuarios. Cuando el damni.cado es cliente directo de la entidad bancaria& es decir&
cuando 4a suscripto con la misma un contrato de ser#icios bancarios y utili,a un ca%ero
autom*tico ubicado en alguna de sus sucursales& la cuestin genera menos
interrogantes. (in embargo no resulta tan clara la situacin cuando se trata de
determinar el rol del banco ante el da@o patrimonial su-rido por un usuario del ser#icio
bancario& cuando el damni.cado no es cliente del 7anco en cuyo recinto se 4allaba el
ca%ero autom*tico utili,ado. l tema -ue tratado en di#ersos pronunciamientos
administrati#os y %udiciales& +ue resultan esclarecedores al abordar la procedencia del
usuario del ser#icio de su legitimacin acti#a para e-ectuar el reclamo pertinente& y de
la legitimacin pasi#a del 7anco para responder por los da@os ocasionados /42.
Con relacin a +uien puede e-ectuar el reclamo y contra +uien puede esperar el usuario
el resarcimiento& la %urisprudencia es conteste en sostener +ue e5iste un sistema de
contratos en el cual +ueda comprendido el contratante directo y +uien inter#iene en la
operacin en -orma global& a lo +ue agrega +ue e5iste una relacin de consumo entre
el usuario y el 7anco e5tra@o a la relacin contractual directa& pero cuyos ca%eros
autom*ticos est*n a disposicin de los clientes de otros bancos ad4eridos a la misma
red 7ANLC">L1N?& u otras similares.
Al respecto& el banco +ue no resulta ser el contratante directo con el usuario& puede ser
condenado por el da@o generado por el mal -uncionamiento del sistema de ca%eros
autom*ticos ubicados en sus sucursales. s +ue en el marco legal #igente en la
actualidad sobre todo despu3s de la re-orma a la ley 24.24A por ley 2B.CBD& no abriga
duda alguna de +ue la entidad bancaria recurrente es uno de los posibles su%etos
pasi#os legitimados para el reclamo nacido de la concrecin de una indudable relacin
de consumo nacida al momento de utili,ar el usuario un ca%ero autom*tico ubicado en
una de sus sucursales y a disposicin del pblico bancari,ado en general /E2. s decir
+ue 0la relacin de consumo puede ser generada por un contrato& un acto unilateral o
un 4ec4o %ur<dico0 /C('N& 0)erreira& F<ctor y "tro c> F.1.C.".F.(.A. s> =a@os y $er%uicios0&
2D>AC>2AAB2.
!esaltamos especialmente +ue el Art. CG de la ley 24.24A en su te5to actual& en
concordancia con el te5to del Art. 42 de la Constitucin Nacional& alude a 0la relacin
de consumo0 al anunciar ciertos derec4os de los consumidores y de los usuarios.
Asimismo& el Art. 2G de la L.C.& de.ne al pro#eedor como 0la persona -<sica o %ur<dica de
naturale,a pblica o pri#ada +ue desarrolla de manera pro-esional& an
ocasionalmente& acti#idades de produccin...comerciali,acin de bienes y ser#icios&
destinados a consumidores o usuarios0.
sta situacin del usuario con respecto al uso de ca%eros autom*ticos& est* pre#ista
tambi3n en entidades bancarias pr5imas a nuestro territorio& como Uruguay& entre
otros en donde est* e5presamente pre#ista en sus disposiciones el uso de los ca%eros
autom*ticos y las consecuencias de su utili,acin en el punto +ue nos ocupa. n el
caso testigo +ue comentamos& se in-orma +ue l 7anco entrega al Cliente una tar%eta
+ue le permitir* reali,ar desde los Ca%eros Autom*ticos las operaciones
correspondientes. l 7anco 4a contratado la prestacin de un ser#icio de trans-erencia
electrnica de -ondos por medio de la !ed de Ca%eros Autom*ticos y pondr* a
disposicin del Cliente& en di#ersos puntos del pa<s& Ca%eros Autom*ticos& con la
.nalidad de ampliar al m*5imo el tiempo de prestacin de sus ser#icios& no limit*ndose
tampoco a las (edes donde el banco tiene instaladas dependencias propias /B2 . $ero
en el caso citado pre#3 la solucin contraria cuya aplicacin sostenemos& toda #e, +ue
establece +ue: l Cliente reconoce e5presamente +ue el ser#icio contratado es
prestado por el banco. n consecuencia& por los da@os y per%uicios +ue pudieren
ocasionarse al Cliente& 3ste no podr* intentar accin de reclamacin 'udicial o
e5tra%udicial alguna contra la mpresa +ue administra la !ed& an en el caso +ue
pudiera e5istir responsabilidad de 3sta& estando legitimado nicamente para reclamar
contra el banco& sin per%uicio de los derec4os de 3ste de repetir contra la mpresa si
correspondiera /H2. sta cl*usula resultar<a absolutamente nula al aplicar la legislacin
#igente& no slo por encuadrarse dentro de los par*metros de cl*usulas abusi#as de la
Ley de =e-ensa del Consumidor /Art. CH2 sino tambi3n por la aplicacin de la teor<a
desarrollada por la doctrina sobre contratos cone5os a +ue 4aremos re-erencia m*s
adelante.
s decir& +ue al momento de e#aluar la legitimacin acti#a del usuario +ue 4a
contratado con otra entidad bancaria& es l<cito demandar a la misma si el da@o se 4a
generado por el mal -uncionamiento de uno de los ca%eros autom*ticos ubicados en
cual+uiera de sus sucursales. $ero tambi3n es -actible accionar contra a+uella entidad
bancaria ad4erida al sistema de ca%eros autom*ticos re-erenciada& aun+ue no 4aya
contratado en -orma directa con el primero. Consideramos +ue con relacin a la
legitimacin pasi#a para e-ectuar un reclamo por da@os& debe tenerse en cuenta el
aspecto e5pansi#o del concepto de consumidor plasmado en la nue#a ley 2B.CBD& cuya
solucin compartimos. $or+ue e-ecti#amente el sistema actual de proteccin del
consumidor& abarca tambi3n a +uienes no son consumidores por la calidad de
ad+uirente de la cosa o ser#icio en -orma directa& sino por+ue& como lo agrega la ley
2B.CBD 0... se parte de una relacin de consumo& como consecuencia o en ocasin de
ella I...J y a +uien de cual+uier manera est* e5puesto a una relacin de consumo /art. D
in .ne2. sto es& doctrinalmente& an antes de la re-orma aludida ya se e5presaba +ue
deb<a establecerse una marcada identidad entre el concepto amplio de cliente
bancario& no ce@ido rigurosamente a una relacin contractual& y el concepto gen3rico
de consumidor o usuario. As< lo sostu#o el =r. Lucero en su -allo& con pro-usa cita de
doctrina& con la +ue concordamos plenamente. /0=ireccin General de =e-ensa del
Consumidor y $roteccin de =erec4os c> 7anco de Galicia y 7uenos Aires (.A. s>
Contencioso Administrati#o ; $resunta 1n-raccin Ley 24.24A0 /5pte. NG EKA ; a@o
2AAK2. C*mara de Apelaciones& (ala 070 /L22
sta nue#a postura para nuestro derec4o& admitida por la C*mara cuyo -allo
comentamos& no es no#edosa en el derec4o moderno. 9anto el Cdigo de de-ensa del
consumidor brasile@o /art<culo DH2 como la =irecti#a del Conse%o de la Comunidad
uropea /4oy Unin uropea2 LC>CH4>C del 2E de %ulio de DKLE sobre responsabilidad
ci#il deri#ada de productos de-ectuosos /art<culos D y K2 otorgan accin por da@os al
tercero damni.cado por un producto o un ser#icio.
n cuanto al tema particular de la utili,acin de los ca%eros autom*ticos&
incumplimiento del deber de in-ormacin pre#isto en el Art. 4 de la ley 2B.CBD& los
%ueces consideraron en -orma reiterada& +ue se 4a -altado a este deber cuando el
7anco no 4a in-ormado al usuario +ue& en caso de utili,ar ese mecanismo& para reali,ar
un depsito o una e5traccin& sea en una de sus sucursales o por medio de la !=
7ANLC" ubicada en otras sucursales de 7ancos autori,ados& el cliente asum<a los
riesgos #inculados a una e#entual discrepancia entre& la suma de dinero +ue el banco
in-orma como entregada en el comprobante& por una parte& y la e-ecti#amente
recibida.
s e#idente +ue lo +ue no se tolera es 0disimular& ocultar o des#irtuar circunstancias
importantes0& actitud +ue 4a sido repudiada por los %ueces argentinos. /DD2 Ad#irtiendo
+ue la publicidad es uno de los medios idneos para garanti,ar esa libre eleccin& tanto
la legislacin anterior como la actual ley 2B.CBD otorgan al consumidor& legitimacin
acti#a para plantear la nulidad; total o parcial; del contrato& cuando el o-erente
transgrediere el deber de in-ormacin o la legislacin de de-ensa de la competencia o
de lealtad comercial. n los casos en +ue el %ue, declara la nulidad parcial&
simult*neamente integra el contrato& si ello -uere necesario /art<culo CH p*rra-o BG2. n
este punto la nue#a ley modi.ca parcialmente el art<culo 4G& relati#o al deber de
in-ormacin& agregando la obligacin de in-ormar sobre las condiciones de
comerciali,acin. Agrega asimismo un ltimo p*rra-o +ue indica +ue 0La in-ormacin
deber* ser siempre gratuita par el consumidor y proporcionada con claridad necesaria
+ue permita su comprensin0.
A su #e,& di#ersas legislaciones se re.eren a esta obligacin& como el Cdigo de
de-ensa del consumidor brasile@o +ue se ocupa de la cuestin en sus art<culos B&
apartado 1F& y CB a CLM la ley del consumidor peruana lo regula en sus art<culos E inciso
d& DE y DB.
A#ala asimismo esta postura& la #iolacin por parte de la entidad bancaria del art. 42
de la Constitucin Nacional& +ue estipula +ue los consumidores y usuarios de bienes y
ser#icios tienen derec4o& en la relacin de consumo& a la proteccin de su salud&
seguridad e intereses econmicosM a una in-ormacin adecuada y #era,M a la libertad
de eleccin& y a condiciones de trato e+uitati#o y digno.
$or otro lado& el nue#o art<culo CG de la ley 2B.CBD agrega la regla de -a#or debitoris:
0en caso de dudas en cuanto a los alcances de la obligacin0 del consumidor& se estar*
a la +ue sea menos gra#osa /art<culo CH& $*rr. 2G& ley 24.24A2. n Argentina se propicia
incluso la incorporacin de estas soluciones al Cdigo Ci#il. (e consideran
particularmente los 0principios0 +ue establece la legislacin de de-ensa de los
consumidores. stos principios a los +ue re.ere& surgir*n del an*lisis del con%unto del
sistema& toda #e, +ue la misma no 4ace re-erencia e5presa a 3stos en -orma
espec<.caM entendemos +ue el principio 0in dubio pro debilis0 ser* la piedra basal del
mecanismo inducti#o necesario para ello.
Adem*s& agrega la ley& el sistema general de la misma puede #erse modi.cado en
casos especiales& tales como a+uellos en los +ue 0el pro#eedor& por la acti#idad +ue
desarrolle& est3 alcan,ado asimismo por otra normati#a espec<.ca. 0 /Art. CG in .ne2. n
el caso de la responsabilidad del banco por la utili,acin de ca%eros autom*ticos&
tendremos en cuenta adem*s la normati#a espec<.ca elaborada por las Circulares del
7anco Central de la !epblica Argentina& en lo +ue respecta a las normas de seguridad
+ue las entidades bancarias deben obser#ar para el registro y .lmacin de los 4ec4os
ocurridos dentro de sus respecti#os locales.
"tro de los moti#os +ue 4acen ineludible el cumplimiento de la obligacin de
in-ormacin es la comple%idad +ue implica el contrato de +ue se trate. $or+ue uno de
los contratantes& ; el 7anco co contratante de la actora ; es un pro-esional o e5perto&
conocedor de las particularidades del contrato& bien o ser#icio de +ue se trataM por lo
+ue de ser el otro lego en la materia& nos 4allar<amos ante otra de las ra,ones tenidas
en cuenta por el r3gimen protectorio del consumidor y a su derec4o a ser in-ormado&
tanto ante la e5istencia de un contrato e-ectuado directamente con el pro#eedor
directo /banco con el +ue se 4a contratado el ser#icio bancario2 o en ocasin de una
relacin de consumo ; sistema de ca%eros autom*ticos en sucursales de otros bancos& o
!edes LinN& 7ANLC". ste -ue el criterio adoptado tambi3n por la C*mara )ederal de
6ar del $lata /D42 en el +ue el =r. 9a,,a e5pres +ue 0... Aun cuando no e5ista una
relacin contractual entre la .rma prestadora del ser#icio de ca%eros autom*ticos +ue
retu#o una tar%eta de d3bito y el titular de la misma& no debe e5cluirse por ello la
aplicabilidad de la ley 24.24A desde +ue la relacin de consumo es un concepto m*s
amplio +ue abarca todas las circunstancias +ue constituyen un antecedente o son una
consecuencia de la acti#idad encaminada a satis-acer la demanda de bienes y ser#icios
para destino .nal de consumidores y usuarios. I...J y +ue 0...La Constitucin Nacional&
en su art. 42& no se re.ere al 0contrato de consumo0 sino a los derec4os de los
consumidores y usuarios 0en la relacin de consumo0. "bs3r#ese +ue esta e5presin es
lo su.cientemente amplia para abarcar 0a todas las circunstancias +ue rodean o se
re.eren o constituyen un antecedente o son una consecuencia de la acti#idad
encaminada a satis-acer la demanda de bienes y ser#icios para destino .nal de
consumidores y usuarios0 /DE2. 0La contraparte del consumidor y obligado al
cumplimiento de la ley de de-ensa del consumidor& se 4alla constituida por Otodas las
personas -<sicas o %ur<dicas de naturale,a pblica o pri#ada +ue& en -orma pro-esional&
aun ocasionalmente& produ,can& importen& distribuyan o comercialicen cosas o presten
ser#icios a consumidores o usuarios... O /Art. 2& ley 24.24A2 I...J dentro de ese concepto
de ser#icios +ueda incluido el de la prestacin del ser#icio de ca%eros autom*ticos /...2
dentro de ese concepto no slo +uedan atrapados como pro#eedores el 7anco o
ntidad )inanciera sino tambi3n todos a+uellos +ue inter#ienen en el circuito
econmico0 /DB2. l ser#icio de ca%eros autom*ticos es prestado por los bancos como
accesorio& y genera numerosos #<nculos ;m*s all* de la relacin entre el titular de la
cuenta y la entidad .nanciera; 04asta implicar a terceros +ue no participaron en la
contratacin del ser#icio0 /'abi-;$astore& ob. cit.2. Como o resaltamos anteriormente& 0la
relacin de consumo puede ser generada por un contrato& un acto unilateral o un
4ec4o %ur<dico /DH2
!esaltamos en este punto +ue la re-erida comple%idad puede re-erirse tanto al producto
o ser#icio ob%eto del contrato& como a sus reglas %ur<dicasM respecto de este ltimo
aspecto se 4a dic4o +ue 4a de tomarse como punto de re-erencia el derec4o
dispositi#o y +ue 4abr* tanto m*s deberes especiales de in-ormacin cuanto m*s se
ale%en de ese derec4o las reglas del concreto contrato +ue est* siendo negociado y
cuanto m*s impre#isibles o des#enta%osas sean para +uien se #a a someter a ellas en
#irtud del contrato /DL2. Lgicamente +ue si tales reglas espec<.cas y +ue denotan una
comple%idad t3cnica son insertas en cl*usulas generales de contratacin o en contratos
de contenido predispuesto& el criterio de interpretacin a -a#or del no predisponente y
la obligacin de in-ormar sobre las consecuencias %ur<dicas del mismo se torna m*s
estricto. /DK2
No es casual +ue la nue#a normati#a se 4aya ocupado especialmente de las
obligaciones emergentes de las operaciones .nancieras y de cr3dito La nue#a ley
2B.CBD& re-uer,a an m*s esa proteccin& disponiendo normas especiales relati#as al
deber de in-ormacin en general& y en particular& cuando se trata de operaciones
.nancieras.
n e-ecto& la ley 24.24A dispon<a en su art<culo CB a+uellos datos +ue el pro#eedor de
tales ser#icios deb<a proporcionar al usuario de 3stos& ba%o pena de nulidad. La nue#a
ley sustituye el anterior art<culo& mantiene el mismo e-ecto en caso de incumplimiento&
y ampl<a considerablemente el rango de in-ormacin a +ue el pro#eedor est* obligado&
pre#iendo puntuales re+uisitos.
4.; La buena -e& tecnolog<a en las operaciones bancarias y las caracter<sticas de la
responsabilidad ante la utili,acin de sistemas e5pertos. 9al como lo plantea la doctrina
moderna& el problema de la atribucin en las relaciones de consumo debe ser
re-ormulado. n la sociolog<a actual se 4a estudiado el -uncionamiento 0(istemas
5pertos0 /2A2& los +ue son cali.cados como sistemas de logros t3cnicos o de
e5periencia pro-esional +ue organi,an grandes *reas de entorno material y social en
+ue #i#imos. I...J. (iempre suponemos +ue alguien se 4a ocupado de +ue las cosas
-uncionen. se alguien no es un su%eto conocido y responsable de sus actos& como
ocurre con el almacenero del barrioM se trata en cambio de un sistema& +ue puede
aparecer ante el consumidor como una persona amable& pero +ue es solo un empleado&
cara annima y no responsable. Como e5presa la doctrina& el sistema es ine5tricable
pues la comple%idad t3cnica +ue presenta es abrumadoraM es annimo por+ue no se
puede conocer el due@o ni al responsable. (in embargo& el sistema genera .abilidad a
tra#3s de su -uncionamiento reiterado& las marcas& el respaldo del stado& y otros
s<mbolos /2D2.
s preciso destacar& +ue en los ltimos tiempos& debido a la alta concentracin e
intensa concurrencia en la acti#idad bancaria& %unto con el desarrollo de la nue#a
tecnolog<a& se 4a con.gurado un mercado bancario no#edoso y din*mico& con
productos +ue se podr<an llamar no tradicionales. ntre ellos mencionamos las tar%etas
de d3bito& el dinero digital& el e;banNing& los sistemas de atencin tele-nica& entre
otros. stos productos o ser#icios bancarios +ue dan contenido a las denominadas
0operaciones neutras0 le%os de producir bene.cios econmicos a los bancos son
muc4as #eces de las m*s rele#antes -uentes de ingresos& sino la m*s importante. /2C2
8 para la utili,acin de estos sistemas comple%os& un elemento indispensable es la
con.an,a +ue genera el e5perto. n este sentido& la C*mara Nacional en lo Comercial
;(ala A; 4a dic4o en el -allo 0A#an (.A. contra 7anco 9orn+uist (.A. s> "rdinario0 +ue:
0La con.an,a es un principio %ur<dico de naturale,a 3tico social& +ue cumple un decisi#o
papel ya +ue se basa en el deber 3tico de no de-raudar las e5pectati#as leg<timas y
-undadas suscitadas en otros. s en la #ida moderna donde se ad#ierte una creciente
necesidad de su proteccin& ya +ue la rapide, y automati,acin de la comerciali,acin
de bienes y ser#icios impide +ue el part<cipe del tr*.co& ;especialmente el consumidor
y>o usuario;& #eri.+ue e54austi#amente los di#ersos aspectos de las operaciones +ue
reali,a& de manera +ue lo +ue no puede comprobarlo por s< mismo debe asumirlo como
acto de con.an,a. Puien acta sin consideracin a la e5pectati#a suscitada en el
cliente& contra#iene a la #e, lo 3tico y lo %ur<dico& lo cual comporta una #iolacin del
deber de respeto 0al otro0& a la persona& +ue es un .n en s< misma.
s sabido +ue las relaciones entre una entidad bancaria y su clientela descansan sobre
un presupuesto b*sico de con.an,a& la +ue adem*s es propiciada y estimulada por los
mismos bancos& a tra#3s de mecanismos publicitarios y>o de marNeting +ue generan
esa e5pectati#a entre sus clientes actuales o potenciales. =e modo +ue la conducta
descripta del banco a+u< denunciado& genera en el usuario y>o cliente un sentimiento
de descon.an,a e incertidumbre +ue atenta gra#emente contra el principio de la
con.an,a& -undamental en este tipo de relacin. /242
!esultar<a arbitrario e irra,onable imputar esta obligacin probatoria a la autoridad
administrati#a o bien al usuario +ue& al no tener posibilidad de super#isin o control
alguna sobre el proceso de ar+ueo de los ca%eros de la apelante& no est* en condiciones
de demostrar& luego de e-ectuada la operacin de e5traccin o depsito del dinero
re+uerido y ante la ine5istencia de la entrega o acreditacin por parte del mecanismo.
Como lo 4a pretendido en algn caso la entidad bancaria& estamos en contra de la
postura +ue pretende otorgarle #alor probatorio a la mera acta .rmada por empleados
del banco en cuya sucursal se e-ectu la operacin denunciada& en la +ue a.rman la
ine5istencia de di-erencias en el ar+ueo de ca%a del banco& cuando es %ustamente
contra este tipo de irregularidades +ue el consumidor debe ser protegido mediante la
utili,acin de mecanismos a%enos a los mismos empleados de la entidad denunciada.
n ese conte5to& la %urisprudencia ya 4a resuelto en casos similares +ue& 0la constancia
emanada de los empleados del mismo banco resulta por s< sola claramente insu.ciente
para demostrar en -orma cierta e indubitada +ue e5isti la di-erencia dineraria
in#ocada& puesto +ue se trata de un documento pri#ado emanado de una de las partes
y suscripto por sus dependientes& caracter<sticas +ue disminuyen notablemente su
e.cacia probatoria /2B2. =e con-ormidad con la normati#a de aplicacin& el banco se
encuentra obligado& al momento de la apertura de una cuenta +ue impli+ue la entrega
de una tar%eta para ser utili,ada en los ca%eros autom*ticos& a noti.car a los usuarios
sobre la mec*nica de su -uncionamiento y los recaudos a adoptar ;Comunicacin 7C!A
0A0 2ECA;. $or su parte& las normas regulatorias se@alan +ue es e5clusi#a
responsabilidad de las entidades bancarias& instrumentar un sistema de seguridad +ue
garantice la #eracidad de las operaciones mediante ca%eros autom*ticos ;Comunicacin
7C!A 0A0 CBL2;& resultando insu.ciente el simple conteo manual por parte de
empleados de la entidad.;
Como lo 4a sostenido la %urisprudencia dominante& 0La con.an,a ;como en otros
*mbitos; e5ige en este aspecto +ue las partes 4onren las e5pectati#as +ue 4an
generado en los dem*sM y no slo una #e, celebrado el contrato& sino tambi3n en su
etapa pre#ia& durante su desarrollo y con posterioridad a su conclusin& recordemos
+ue el principio de con.an,a deri#a del principio de buena -e por lo +ue& al igual +ue
3ste& se impone y %uega durante todo el iter contractual. n el *mbito del consumo este
principio se e5pande /a -a#or del consumidor2& se reduce /en contra del pro#eedor2 en
ra,n de una sub%eti#i,acin +ue pondera la especial situacin de las partes /relacin
d3bil ; -uerte& pro-esional ; ine5perto& etc. 20 /2H2.
E. l -enmeno de los contratos cone5os y su inQuencia en la proteccin al derec4o del
consumidor.; l -enmeno relacionado con la .gura de los contratos cone5os se e5puso
en nuestro pa<s en las F1 'ornadas Nacionales de =erec4o Ci#il. n esa oportunidad se
propuso un concepto +ue e5presa +ue 0Rabr* contratos cone5os cuando para la
reali,acin de un negocio nico se celebran& entre las mismas partes o partes
di-erentes& una pluralidad de contratos& #inculados entre s<& a tra#3s de una .nalidad
econmica supracontactual0.s un 4ec4o +ue la e#olucin econmica de las
sociedades de nuestro entorno 4a supuesto el incremento de operaciones +ue se
traducen en grupos o cadenas de contratos./2L2 s necesario resaltar& %unto con
6(9! +ue las relaciones contractuales nunca 4an sido tan intensas como en
nuestros d<as /2K2.
n nuestro =erec4o se consagra el principio de la relati#idad de los contratos en los
art<culos DDKE& DDKK& con las e5cepciones pre#istas en los art<culos DDBD y DDB2 del
Cdigo Ci#il. (in embargo& la doctrina y la %urisprudencia de 1talia y )rancia en principio&
4an buscado soluciones para adecuar la regulacin %ur<dica a la situacin -*ctica.
n los casos en +ue el conQicto se genera por la ine.cacia del -uncionamiento de un
ca%ero autom*tico& +ue est* ubicado en el recinto de una entidad bancaria di-erente a
a+uella con +uien el usuario 4a contratado sus ser#icios en -orma directa& se plantea la
cuestin de la responsabilidad de todos a+uellos +ue inter#ienen en la operacin
econmica global y sus consecuencias con relacin a la responsabilidad +ue lo genera.
No obstante la #igencia del principio consagrado en nuestra legislacin de -ondo ya
mencionado& +ue sostiene +ue los contratos slo producen e-ectos entre la partes& en
casos como los descriptos& los %ueces y la doctrina consideran +ue e5iste un sistema de
contratos en el cual +uedan comprendidos todos los actores +ue inter#ienen en el
negocio bancario& con -undamento en lo +ue la nue#a ley de de-ensa del consumidor
denomina 0relacin de consumo0. llo es as<& dado +ue el ca%ero est* dispuesto por el
7anco para su propio bene.cio y es utili,ado por el usuario como destinatario .nal del
mismo. A la #e,& la relacin de consumo entre la empresa 7ANLC" y>o L1N? u otras
similares y el usuario& surge con claridad& dado +ue la red de ca%eros .rma un con#enio
con los distintos bancos y a partir del mismo proporciona un ser#icio a los clientes de
las entidades por el cual recibe un bene.cio. Cabe agregar +ue son inoponibles al
usuario las cl*usulas contractuales pactadas por e%emplo& entre != L1N? (.A. y la
entidad bancaria& por no ser parte en el con#enio. =e este modo& es irrele#ante +ue la
primera != L1N? y el banco 4ayan determinado +ue la primera no tiene -rente a los
clientes o terceros responsabilidad alguna por las consecuencias del uso de la red. $or
ello& sus deberes ante el usuario no se rigen por lo pactado a sus espaldas& sino por lo
pre#isto en la ley 24.24A& por lo +ue ;en #irtud de lo dic4o en los puntos anteriores es
pasible de ser sancionada por el ente de contralor /CD2.
Rabiendo e-ectuado un detenido an*lisis a la lu, de lo dispuesto por la doctrina m*s
cali.cada arribamos a la misma conclusin +ue a+uella +ue 4a de.nido un tipo de
operacin denomin*ndolas operaciones neutras& aplicable a los casos de
responsabilidad por el uso de los ca%eros autom*ticos tanto del banco contratante
directo& como de a+uellos +ue -acilitan su uso pero +ue no se 4an relacionado
contractualmente con el usuario& mediante la utili,acin de las redes 7ANLC">L1N? u
otras similares. s e#idente +ue la misma se inserta en un sistema contractual
comple%o& multi-ac3tico y sist3mico +ue implica la ausencia de la necesidad +ue se
4ubiere #eri.cado un #<nculo negocial directo entre la entidad bancaria y el consumidor
o usuario de tal ser#icio para +ue resulte de aplicacin el r3gimen de proteccin al
consumidor /CC2.
E2 (istema de la prueba. s claro +ue en principio& cada parte debe probar los 4ec4os
+ue alega como sustento de su pretensin& ya sean 3stos constituti#os& impediti#os o
e5tinti#os. ste punto se relaciona en -orma directa con la aportacin de la prueba de
4ec4os +ue 4an generado un da@o y +ue implican al banco en el +ue se e-ecta la
transaccin por medio de un ca%ero autom*tico. llo& comprende tambi3n a cual+uier
entidad bancaria +ue tenga ese ser#icio& aun+ue no pertene,ca a una sucursal del
7anco con +uien contrat el usuario en -orma directa. $or+ue este banco +ue sin ser el
contratante directo con el usuario& mantiene con 3ste ltimo una relacin de consumo&
tal como lo sostiene la doctrina y %urisprudencia dominante. s claro +ue en las
contro#ersias generadas por errores en la utili,acin de ca%eros autom*ticos de una
entidad bancaria& es 3sta ltima +uien est* en me%ores condiciones -*cticas para
producir cierta prueba #inculada a los 4ec4os contro#ertidos de la causa& y es 3sta
ltima +uien debe soportar el onus probandi.
s esta una de las situaciones en las +ue& por la <ndole de la contro#ersia o de las
constancias documentales de la causa& surge e#idente +ue uno de los litigantes se
encuentra en una posicin dominante o pri#ilegiada en relacin con el material
probatorio ;ya sea por+ue se encuentra en posesin del instrumento probatorio o por el
rol +ue desempe@ en el 4ec4o litigioso;& su deber procesal de colaboracin se
acenta& al punto de atribu<rsele una carga probatoria m*s rigurosa +ue a su
contraparte. /C42
B22 Contratos con contenido predispuesto y sus implicancias en la utili,acin del
sistema de ca%eros autom*ticos
La acti#idad bancaria genera una serie de contratos& en los +ue en principio suponen la
o-erta de un ser#icio y la aceptacin por parte del cliente& +uien en este caso re#iste la
calidad de aceptante. =entro de este conte5to& estos contratos +ue se generan por la
e5istencia de la acti#idad bancaria& podr<an regularse con-orme el paradigma de la
autonom<a de la #oluntad de las partes inter#inientes& +ue es considerada e%e de la
contratacin& al admitir +ue 0la primera -uente de regulacin es la #oluntad de las
partes0 /CL2. n ese sentido& las SF1 'ornadas Nacionales de =erec4o Ci#il /7uenos
Aires& DKKH2 declararon en tal sentido +ue 0la autonom<a de la #oluntad es un principio
general del derec4o& de -uente constitucional0. (e trata del denominado dogma de la
autonom<a de la #oluntad o de la autonom<a pri#ada& del cual se 4ace deri#ar el e-ecto
%ur<dicamente #inculante del contrato.
(in embargo& ante los per.les no#edosos +ue 4an adoptado ciertos tipos de contratos&
tanto la doctrina como la %urisprudencia son pac<.cos en sostener +ue en realidad& la
libertad contractual y la consiguiente -uer,a obligatoria de lo con#enido deben ser
conciliadas con otros #alores. ntre ellos tienen igual entidad y rele#ancia la utilidad
social y el bien pblico& +ue e5presan las nociones de orden pblico y de seguridad
%ur<dica ;la cual protege a su #e, a la con.an,a y al cr3dito;& as< como con la %usticia y
su corolario de lealtad& +ue traducen la nocin moral de buena -e /CK2.
l Art. DDKH del Cdigo Ci#il dispone en ese sentido +ue 0las con#enciones 4ec4as en
los contratos -orman para las partes una regla a la cual deben someterse como a la ley
misma0& con una -rmula +ue pro#iene del Art. DDC4 del Cdigo Ci#il -ranc3sM pero el
te5to argentino& al captar slo la esencia de la -rmula -rancesa& supera al modelo: 0Las
con#enciones no Otienen el lugar de la leyO& ni O4acen la leyO& ni Oson la leyO. Con ese
#igoroso lengua%e& es ob#io +ue se a.rma la ra<, moral de la -uer,a obligatoria del
contrato0 /4A2.
n este punto nos encontramos con la realidad de la contratacin en masa& de la +ue
no es a%ena la acti#idad bancaria. s lgico +ue cual+uier entidad de este tipo necesite
pre#er las consecuencias %ur<dicas de los contratos +ue celebra& al mismo tiempo +ue
reducir los denominados costos de transaccin. s por ello +ue lo 4abitual es +ue los
contratos se celebran mediante condiciones negciales pre-ormadas& y establecidas
por el estipulante sin negociacin particular& concebidas con caracteres de generalidad&
abstraccin& uni-ormidad y tipicidad& determinando una pluralidad de relaciones& con
independencia de su e5tensin y caracter<sticas -ormales de estructura o ubicacin
/4D2.
s en este aspecto en donde se cuestiona la #alide, de a+uellas cl*usulas
predispuestas por la entidad bancaria& relati#as a -alta de responsabilidad de la entidad
ante los da@os generados por la utili,acin de los mecanismos electrnicos +ue pone a
disposicin del usuario& en este caso particularmente de los ca%eros autom*ticos.
Ad4erimos en este tema al criterio de la doctrina +ue sostiene +ue 0s por cierto
deseable +ue el legislador de%e a los contratantes el m*5imo de libertad& pero esto no
puede ser sino ba%o una reser#a: la libertad contractual no debe atentar contra otras
libertades m*s esenciales0 /422.
6odernamente se pretende restablecer la #erticalidad del .el de la balan,a de la
'usticia cuando con-rontan -uertes y d3biles& por+ue 03stos /los m*s d3biles2&
presionados por la necesidad& est*n obligados a +uerer lo +ue los m*s -uertes son
libres de imponerles0 /4C2. (e trata de un tema con ri+u<simos contenidos& y la
proteccin al d3bil se otorga con independencia de la calidad del su%eto /S11 'ornadas
Nacionales de =erec4o Ci#il& 7ariloc4e& DKLK2. La desigualdad puede deri#ar&
gen3ricamente& de circunstancias socio;econmico;culturales /442 /111 'ornadas
7onaerenses de =erec4o Ci#il y Comercial& 'un<n& DKLLM S11 'ornadas Nacionales de
=erec4o Ci#il& 7ariloc4e& DKLKM 1F Congreso Nacional y 111 Congreso Latinoamericano de
=erec4o $ri#ado& 7uenos Aires& DKKB2M y& particularmente& de la situacin en +ue se
4alle el contratante al momento de celebrar el negocio& +ue suele estar inQuida por su
debilidad econmica /4E2. l 4ec4o de +ue una parte tenga menor poder de
negociacin /4B2 +ue la otra puede ser decisi#o /4H2& y la contratacin bancaria es un
claro e%emplo de esta situacin /n materia de interpretacin debe aplicarse el criterio
m*s -a#orable para el
Las cl*usulas abusi#as. l trato digno y e+uitati#o del consumidor tambi3n e5ige +ue
no sean empleadas cl*usulas abusi#as como las enunciadas con relacin a la -alta de
responsabilidad del banco en la utili,acin de los ca%eros autom*ticos o la in#ersin de
la carga de la prueba& como lo 4emos puesto de mani.esto anteriormente. La ley de
de-ensa del consumidor es clara en este aspecto y en el art<culo CH /4L2 y su decreto
reglamentario /4K2& establece +ue tales tipos de cl*usulas 0por no con#enidas0. l
criterio para la
l Art. CK de la ley 24.24A de de-ensa del consumidor establece +ue la correspondiente
autoridad de aplicacin tiene atribuciones para re+uerir a la autoridad encargada del
control de los contratos tipo regulados +ue contengan cl*usulas abusi#as& +ue tome
0las medidas necesarias para la modi.cacin del contrato tipo0 /ED2.
H. Conclusiones. Con relacin a los puntos destacados en el sumario& participamos de
las siguientes conclusiones:
D2 s acertado el criterio +ue admite el concepto de relacin de consumo& y como
consecuencia de ello sostenemos +ue en la acti#idad deri#ada de la utili,acin de los
ca%eros autom*ticos& es responsable tanto el banco con el +ue se contrat
directamente como las !edes relacionadas con tal ser#icio. =el mismo modo es
responsable el banco en donde se gener el da@o& aun+ue no sea la misma entidad con
+uien contrat el usuario. La legitimacin pasi#a de los tres actores mencionados es
aceptada segn nuestro criterio. M
22 l deber de in-ormacin deri#ado del Art. 4G de la ley 24.24A incluye tanto al
contratante directo& como a +uien participa de un con%unto de contratos coligados por
una acti#idad en la +ue se comparten los bene.ciosM coincidimos en +ue cuando se
#iola el deber de in-ormacin corresponde la decisin reparatoria adoptada al respecto
por el ente administrati#o o %udicial en su caso.M
C2 La utili,acin de sistemas e5pertos genera para ciertos sectores grandes bene.cios&
ya sea por el control unilateral de los mecanismos utili,ados como por la simpli.cacin
en la utili,acin de recursos 4umanosM ergo& debe contemplarse una correlati#a
responsabilidad deri#ada de los da@os generados por el mal -uncionamiento del
sistema de ca%eros autom*ticos y la generacin de con.an,aM
42 n materia de prueba& concordamos con la aplicacin del sistema din*mico de la
prueba en tales casosM
E2 5iste& un sistema de contratos cone5os +ue no le son oponibles al consumidorM 3ste
no tienen +ue interiori,arse de las relaciones internas ni prestar consentimiento de
ningn tipo en a+uellos contratos deri#ados de este con%unto +ue le son a%enos en
-orma directaM el -uncionamiento del sistema mismo de ca%eros autom*ticos y la
posibilidad de e5traer o depositar dinero en cual+uier terminal 4abilitada al e-ecto&
implica +ue cual+uiera de los bancos inter#inientes y las redes respecti#as son
responsables del da@o ocasionado por el mal -uncionamiento del mecanismo en calidad
de incumplimiento de la obligacin de seguridad a cargo de 3stos. llo& internamente
de la posibilidad de re+uerir entre las mismas entidades las respecti#as repeticiones en
caso de resultar procedentes.
H La "e&se%e&ancia es la "&inci"al
ca&acte&-stica de tu +/itoI