Professional Documents
Culture Documents
3a
4a
4b
9a
10
11
11a
12
13
13a
14
Almacen
IVA acreditable
Bancos
Compra de mercancias
08/12/2012
Proveedores
IVA acreditable
IVA pendiante de acreditar
Bancos
Por el pago del adeudo
09/12/2012
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Por la venta de mercancia al contado
09/12/2012
Costo de venta
Almacen
10/12/2012
Bancos
IVA por transladar
IVA trasladado
Cliente
El pago nos quedaron a deber
11/12/2012
Ventas
IVA trasladado
Bancos
Por la devolucion sobre ventas
11/12/2012
Almacen
Costo de venta
12/12/2012
Primas de seguros pagados por ant.
IVA acreditable
Gastos de venta
Bancos
Compra de una poliza de seguro
13/12/2012
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Por la venta de mercancia al contado
13/12/2012
Costo de venta
Almacen
14/12/2012
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
50,000.00
5,500.00
$
55,500.00
$
$
1,375.00
12,500.00
$
$
44,064.00
4,847.04
27,200.00
$
$
990.00
9,000.00
2,220.00
1,250.00
12,000.00
$
$
14,007.00
1,540.77
8,400.00
12,500.00
1,375.00
48,911.04
27,200.00
9,000.00
990.00
2,000.00
220.00
1,250.00
9,909.92
1,189.18
900.90
15,547.77
8,400.00
15
16
17
17a
18
19
20
21
21a
22
Almacen
IVA acreditable
Bancos
compra de mercancias al contado
15/12/2012
Bancos
IVA acreditable
Almacen
Por la devolucion de mercancias
16/12/2012
Gastos de venta
IVA acreditable
Bancos
Reparacion del eq. De reparto
16/12/2012
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Por la venta de mercancias al contado
16/12/2012
Costo de venta
Almacen
17/12/2012
Bancos
Capital social
Aportacion del socio
18/12/2012
Gastos de administracin
Bancos
Donacin a la Cruz Roja
19/12/2012
Gastos de venta
IVA acreditable
Bancos
Pago de fletes y maniobras
19/12/2012
Bancos
Ventas
IVA trasladado
Porl a venta de mercancias al contado
19/12/2012
Costo de venta
Almacen
20/12/2012
Bancos
Ventas
IVA trasladado
$
$
$
$
$
$
$
$
10,000.00
1,100.00
$
11,100.00
1,665.00
2,220.00
$
$
35,200.00
3,872.00
22,000.00
150,000.00
1,000.00
666.00
$
$
20,010.00
2,201.10
12,000.00
$
$
10,250.00
1,127.50
1,500.00
165.00
2,000.00
220.00
39,072.00
22,000.00
150,000.00
1,000.00
600.00
66.00
22,211.10
12,000.00
11,377.50
22a
22b
23
24
25
25a
25b
26
27
28
29
$
$
$
$
$
$
$
11,377.50
$
$
10,250.00
1,127.50
8,200.00
12,000.00
13,986.00
$
$
3,600.00
396.00
$
$
2,400.00
264.00
3,200.00
5,550.00
13,000.00
2,500.00
3,330.00
8,200.00
12,000.00
12,600.00
1,386.00
3,996.00
2,664.00
3,200.00
5,000.00
550.00
13,000.00
2,500.00
1,500.00
1,500.00
330.00
30
31
32
33
34
$
$
$
$
$
$
$
$
12,600.00
1,386.00
$
$
1,386.00
12,600.00
12,000.00
3,108.00
34,000.00
16,500.00
12,000.00
2,800.00
308.00
15,000.00
19,000.00
7,000.00
9,500.00
$ 1,212,652.91 $ 1,212,652.91
2 $
Almacen
$ 130,000.00 $
$ 12,500.00 $
$ 12,500.00 $
$ 50,000.00 $
$
1,250.00 $
$ 10,000.00 $
$
24 $ 12,600.00 $
$ 228,850.00 $
$ 129,935.00
1
3
3a
7
11a
14
16,250.00
27,200.00
8,400.00
1,665.00
8,200.00
22,000.00
12,000.00
3,200.00
98,915.00
4b
9a
13a
15
22b
17a
21a
25b
Equipo de reparto
1 $ 120,000.00
IVA acreditable
1,650.00
1,375.00
110.00
5,500.00
1,375.00
1,189.18
1,100.00
165.00
220.00
66.00
2
3
6
7
8
12
14
15
16
22
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
24
26
30
0
$ 1,386.00
$
550.00
$ 1,386.00
$
308.00
$ 16,380.18
Equipo de computo
1 $ 30,000.00
Capital social
$ 480,000.00
$ 150,000.00
$ 630,000.00
1
18
3a $
5 $
29 $
$
$
8
30
19
29
32
33
34
19
Dividendos
19 $ 13,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Gastos de venta
1,000.00
900.90
2,000.00
2,500.00
1,500.00
19,000.00
9,500.00
600.00
37,000.90
5 $
Papeleria y utiles
13,000.00
6
12
16
28
29
33
34
22
11 $
12 $
Funcionarios y emp.
31 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$
IVA por trasladar
$ 1,430.00
$
$
$
$
Acreedores diversos
$ 14,430.00
$
3,330.00
$ 17,760.00
5
29
Ventas
2,000.00 $ 13,000.00
$ 44,064.00
$ 14,000.00
$ 10,250.00
$ 10,250.00
$
3,600.00
$ 13,000.00
$
2,400.00
$ 35,200.00
$ 20,010.00
2,000.00 $ 165,774.00
4
9
13
22
22a
25
4a
25a
17a
21a
990.00
1,127.50
264.00
3,811.50
Proveedores
8 $ 12,500.00 $ 13,875.00
30 $ 12,600.00 $ 13,986.00
$ 25,100.00 $ 27,861.00
$ 2,761.00
Cliente
4a $ 14,430.00 $ 9,000.00
$ 5,430.00
Bancos
$ 200,000.00 $ 16,650.00
$ 14,430.00 $ 13,875.00
$ 48,911.04 $
1,110.00
$
9,000.00 $ 55,500.00
$ 15,540.00 $ 12,500.00
$
1,500.00 $
2,220.00
$ 150,000.00 $ 12,000.00
$ 11,377.50 $ 11,100.00
$
3,996.00 $
2,220.00
$ 12,000.00 $
666.00
$ 39,072.00
$ 22,211.10
$ 12,000.00
$
5,550.00
$
1,000.00
$
2,500.00
$ 12,600.00
$
3,108.00
$ 34,000.00
$ 16,500.00
$ 528,037.64 $ 215,099.00
$ 312,938.64
Mob. Y equipo de oficina
26 $
5,000.00
1
4
9
10
13
15
18
22
24
31
17
21
$
$
$
$
$
$
22a $
25a $
$
2
3
6
7
8
11
12
14
16
22
23
25
19
28
31
32
33
34
Gastos de administracion
1,000.00
1,500.00
2,800.00
15,000.00
7,000.00
27,300.00
Documentos x cobrar
11,377.50
2,664.00
14,041.50
223
4b
9a
4a 13a
17a
10 21a
22a 22b
25a
3a
24
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10 $
11 $
$
10
Costo de venta
16,250.00 $
1,250.00
27,200.00
8,400.00
22,000.00
12,000.00
8,200.00
3,200.00 $
1,250.00
97,250.00
96,000.00
IVA trasladado
$
1,430.00
990.00 $
4,847.04
220.00 $
1,540.00
$
1,127.50
$
396.00
$
3,872.00
$
2,201.10
$ 15,413.64
1,210.00 $ 14,203.64
11a
4
9
13
22
25
17
21
$
$
$
$
$
$
$
312,938.64
129,935.00
5,430.00
14,041.50
16,380.18
374.00
$ 479,099.32
$
$
$
$
$
$
120,000.00
5,000.00
30,000.00
13,000.00
9,909.92
15,000.00 $ 192,909.92 $ 672,009.24
$ 2,761.00
$ 17,760.00
$ 14,203.64
$ 3,811.50
$ 13,000.00 $ 51,536.14 $ 51,536.14
$ 630,000.00
$ 13,000.00
$ 3,473.10 $ 617,000.00
$ 620,473.10
$ 620,473.10
nm.
35
36
Ajustes
Ajuste 1
Gastos de administracin
Papelera y tiles
Ajuste 2
Gastos de administracin
Dep. Acum. De Mob. Y Eq. De oficina
37
38
39
800.00
500.00
1,450.00
16,380.18
96,000.00
$
$
38,450.90
28,600.00
723.10
$
$
216.93
72.31
433.86
500.00
1,450.00
14,203.64
2,176.54
96,000.00
Ajuste 5
Ajuste 6
Ventas
Gastos de venta
Gastos de administracin
43
Ventas
Costo de ventas
42
800.00
Ajuste 4
IVA trasladado
IVA acreditable
IVA a favor
41
Ajuste 3
Gastos de venta
Dep. Acum. De Eq. De reparto
40
Movimientos
Deudor
Acreedor
Ajuste 7
Ventas.
Perdidas y ganancias.
Ajuste 8
Perdidas y ganancias.
Provisin de ISR.
Provisin de PTU.
Ajuste 9
Perdidas y ganancias.
Utilidad neta.
67,050.90
723.10
289.24
433.86
$ 183,627.28 $ 183,627.28
F.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
$
$
$
$
Movimientos
Deudor
Acreedor
528,037.64 $ 215,099.00
228,850.00 $
98,915.00
14,430.00 $
9,000.00
14,041.50
$
$
$
$
16,380.18
3,135.00
12,000.00
120,000.00
5,000.00
$
$
$
$
$
30,000.00
13,000.00
9,909.92
15,000.00
25,100.00
1,210.00
Concepto
BANCOS
ALMACEN
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA A FAVOR
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
EQUIPO DE REPARTO
DEP. ACUM. DE EQ. DE REPARTO
MOB. Y EQ. DE OFICINA
DEP. ACUM. DE MOB. Y EQ. DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
PAPELERA Y TILES
PRIMAS DE SEGUROS PAGADOS X ANT.
RENTAS PAGADAS X ANT.
PROVEEDORES
ACREDORES DIVERSOS
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
PROVISIN DE ISR
PROVISIN DE PTU
DIVIDENDOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
DIVIDENDOS
UTILIDAD NETA
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA
PERDIDAS Y GANANCIAS
SUMAS IGUALES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2,761.00
12,000.00
27,861.00
17,760.00
15,413.64
3,811.50
13,000.00
630,000.00
13,000.00
2,000.00
97,250.00
27,300.00
37,000.90
$ 1,212,645.14
$
$
165,774.00
1,250.00
$ 1,212,645.14
Prdidas y ganancias
Deudor
Acreedor
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
216.93
72.31
433.86
$ 163,774.00
$ 96,000.00
$ 28,600.00
$ 38,450.90
$ 163,774.00
$ 163,774.00
670,005.60
670,005.60
Compras
Unidades
Costo unitario
01/12/2012
325 $
400.00
03/12/2012
100 $
250.00
07/12/2012
200 $
250.00
11/12/2012
5 $
250.00
14/12/2012
40 $
250.00
22/12/2012
30 $
420.00
TOTAL
700
Ventas
Unidades
Precio de venta
04/12/2012
65 $
400.00
09/12/2012
68 $
648.00
13/12/2012
21 $
667.00
15/12/2012
6 $
250.00
16/12/2012
55 $
640.00
19/12/2012
30 $
667.00
20/12/2012
20 $
512.50
23/12/2012
8 $
750.00
TOTAL
273
Costo total
$ 130,000.00
$ 25,000.00
$ 50,000.00
$ 1,250.00
$ 10,000.00
$ 12,600.00
$ 228,850.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
26,000.00
44,064.00
14,007.00
1,500.00
35,200.00
20,010.00
10,250.00
6,000.00
157,031.00
Metodo UEPS
30 $
420.00
35 $
250.00
5 $
250.00
5 $
250.00
58 $
250.00
21 $
250.00
6 $
250.00
55 $
250.00
30 $
250.00
20 $
250.00
8 $
250.00
Costo de ventas
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12,600.00
8,750.00
1,250.00
1,250.00
14,500.00
5,250.00
1,500.00
13,750.00
7,500.00
5,000.00
2,000.00
73,350.00
2 $
250.00 $
500.00
100 $
250.00 $ 25,000.00
325 $
400.00 $ 130,000.00
Inventario final
$ 155,500.00
Ingresos
(-)costo de vtas
Utilidad bruta
$ 228,850.00
$ 73,350.00
$ 155,500.00