Informe Econmico Financiero

Objetivo:
El presente informe se elabora con el fin de analizar la viabilidad econmico-financiera del
proyecto de ejecucin de la obra. En el desarrollo de este estudio, se han contemplado
todos los posibles gastos necesarios para la puesta en marcha y correcto funcionamiento
de las instalaciones, valorados a precios de mercado.

Liceo Cristiano Exxitto
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de enero, 2013
Expresado en quetzales
Ingresos
Servicios 95,000.00
(-) Costo de Ventas (45,000.00)
Utilidad Bruta 50,000.00
Egresos
(-) Gastos de Operacin
-Gastos de ventas 1,000.00
-Gastos administrativos 10,000.00
-Gastos por depreciacin 500.00
Total de Gastos (11,500.00)
Utilidad Operativa 38,500.00
(-) Intereses bancarios (800.00)
Utilidad antes de impuestos 37,700.00
Impuestos (1,500.00)
Utilidad despus de impuesto 36,200.00

Punto de Equilibrio
Curso de Natacin
Q 380.00 Precio de servicio por persona
Q 200.00 Costo de servicio
Q 180.00 MARGEN DE UTILIDAD



Gastos Fijos
Q 1,500.00 Agua
Q 1,000.00 Gastos de Mantenimiento
Q 6,000.00 Sueldos
Q 2,000.00 Energa
Q 10,500.00 TOTAL DE GASTOS FIJOS


Determinar la cantidad de personas inscritas para cubrir los costos de funcionamiento y
mantenimiento de la piscina
Nmero de personas = Q 10,500.00 / Q 180.00 = 59

Grfica del Punto de Equilibrio


Anlisis del Punto de Equilibrio
Proyeccin a un ao

Total Costos Fijos = Q 126,000.00
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00 10,500.00
Total Costos Variables = 183,046.95
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
11,500.00 12,075.00 12,678.75 13,312.69 13,978.32 14,677.24 15,411.10 16,181.65 16,990.74 17,840.27 18,732.29 19,668.90

El incremento de los costos variables en cada mes se estim en un 5%, considerando el tipo de cambio y la inflacin.







Estado de Resultados Anual

Liceo Cristiano Exxitto
Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre, 2013
Expresado en quetzales
Ingresos
Servicios 1,140,000.00
(-) Costo de Ventas (540,000.00)
Utilidad Bruta 600,000.00
Egresos
(-) Gastos de Operacin
-Gastos de ventas 12,000.00
-Gastos administrativos 120,000.00
-Gastos por depreciacin 6,000.00
Total de Gastos (138,000.00)
Utilidad Operativa 462,000.00
(-) Intereses bancarios (9,600.00)
Utilidad antes de impuestos 452,400.00
Impuestos (18,000.00)
Utilidad despus de impuesto 434,400.00

Punto de Equilibrio
Curso de Natacin
Q 4,560.00 Precio de servicio por persona
Q 2,400.00 Costo de servicio
Q 2,160.00 MARGEN DE UTILIDAD

Gastos Fijos
Q 18,000.00 Agua
Q 12,000.00 Gastos de Mantenimiento
Q 72,000.00 Sueldos
Q 24,000.00 Energa
Q 126,000.00 TOTAL DE GASTOS FIJOS


Determinar la cantidad de personas inscritas para cubrir los costos de funcionamiento y
mantenimiento de la piscina por un ao.
Nmero de personas = Q 126,000.00 / Q 2,160.00 = 59 * 12 = 708

Grfica del Punto de Equilibrio








Flujo de Efectivo

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Precio de
Venta
Q1,140,000.00 Q1,311,000.00 Q1,468,320.00 Q1,599,420.00 Q1,839,333.00
Costo
Unitario
Q540,000.00 Q621,000.00 Q695,520.00 Q757,620.00 Q871,263.00
Gastos Fijos Q126,000.00 Q144,900.00 Q162,288.00 Q176,778.00 Q203,294.70
Unidad
Proyectada
708 814.20 911.90 993.32 1,142.32
Porcentaje 15% 12% 10% 15%


Estado de Resultados




Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Importe
en
ventas
Q807,120,000.00 Q1,067,416,200.00 Q1,338,966,881.28 Q1,588,742,272.08 Q2,101,111,654.83
(-)Costos
Q382,320,000.00 Q505,618,200.00 Q634,247,470.08 Q752,562,128.88 Q995,263,415.44
Ganancia
Bruta
Q424,800,000.00 Q561,798,000.00 Q704,719,411.20 Q836,180,143.20 Q1,105,848,239.38
(-)Gastos
Q126,000.00 Q144,900.00 Q162,288.00 Q176,778.00 Q203,294.70
Ganancia
neta
Q424,674,000.00 Q561,653,100.00 Q704,557,123.20 Q836,003,365.20 Q1,105,644,944.68