CONSORCIO DE ORGANIZACIONES PRIVADAS DE

PROMOCIN AL DESARROLLO DE LA PEQUEA Y

MICRO EMPRESA - COPEME
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE
ACTIVOS

EMISIN

00.03.06

ELABORACIN

Jorge Samanez-Ocampo Velarde

REVISIN

Gerencia General

APROBACIN

Directorio
Sesin .
Fecha : 00.00.2006

VIGENCIA

00 de marzo del 2006

Jorge Samanez-Ocampo Velarde

Consultor

Jak Burga Carmona

Gerente General

NDICE
CAPTULO I
INTRODUCCIN
1. OBJETIVOS
2. CONCEPTOS
2.1 Transacciones Inusuales
2.2 Transacciones Sospechosas
2.3 Cdigo de Conducta

4
4
4
4

CAPTULO II
NORMAS GENERALES
1. POLTICAS
2. FUNCIONES DE LA UIF
3. MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN A PERSONAS
NATURALES Y JURIDICAS Y CON LOS TRABAJADORES DE LA
INSTITUCION
3.1 Criterios para establecer el conocimiento de los clientes y/o de las
entidades y del mercado.
3.2 Descripcin de la metodologa de obtencin, verificacin y
actualizacin de informacin de los clientes y/o de las entidades y
de los responsables.
3.3 Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y
patrimoniales del personal de la institucin.
3.4 Seales de alerta para determinar conductas inusuales.
3.5 Seales de alerta para la deteccin de transacciones inusuales.
3.6 Controles internos implementados para prevenir o detectar
transacciones sospechosas y reas de mayor riesgo.
3.7 Programas de capacitacin y los mecanismos implementados
3.8 Sanciones internas por incumplimientos del cdigo de conducta
4. PROCEDIMIENTOS DE COMUNICACIN DE TRANSACCIONES
4.1 Reporte de Transacciones Sospechosas
4.2 Elementos que determinan el buen criterio de la institucin
4.3 Formularios para el registro de transacciones sospechosas
4.4 Procedimientos internos de consulta y comunicacin
4.5 Procedimiento para el reporte de transacciones sospechosas
4.6 Procedimientos para atender los requerimientos de informacin
5. SUPERVISION DEL SISTEMA DE PREVENCION DEL LAVADO DE
ACTIVOS
5.1 Identidad, jerarqua y responsabilidades del Oficial de
Cumplimiento y del personal a su cargo.
6. COMIT DE PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS
7. INFORMES DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y DE
AUDITORA EXTERNA

6
7

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CAPTULO IV
ANEXOS
ANEXO N 1 GUIA DE TRANSACCIONES INUSUALES
ANEXO N 2 REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

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CAPTULO I
INTRODUCCION
1. OBJETIVOS
En la condicin del Consorcio de Organizaciones Privadas de Promocin
al Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa COPEME, como
persona jurdica que recibe donaciones o aportes de terceros, establecer
las polticas y procedimientos para la prevencin del lavado de activos,
en concordancia con lo dispuesto por la Ley N 27693 y sus
modificatorias, las Leyes N 28009 y N 28306 y su Reglamento el D.S.
N 163-2002-EF. Adicionalmente y en lo pertinente lo dispuesto en la
Resolucin SBS N 1725-2003.
Resaltar la responsabilidad de la identificacin de los clientes y la
atencin sobre transacciones financieras inusuales y sospechosas con
el objeto de evitar que se d apariencia de legalidad a las operaciones
vinculadas a actividades ilcitas en general, en cumplimiento de lo
dispuesto en los artculos 14 y 15 del D.S. N 163-2002-EF.
Informar que el Directorio es responsable del cumplimiento de la
presente norma y dems disposiciones sobre prevencin del lavado de
activos, as como de dar las facilidades necesarias al Oficial de
Cumplimiento para la ejecucin de sus responsabilidades.
2. CONCEPTOS
2.1 TRANSACCIONES INUSUALES: Son aquellas transacciones cuya
cuanta, caractersticas y periodicidad no guardan relacin con la
actividad econmica del cliente o salen de los parmetros de
normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal
evidente.
2.2 TRANSACCIONES SOSPECHOSAS: Son aquellas de naturaleza civil,
comercial o financiera que renan condiciones de complejidad
inusitada o injustificada, que se presuma proceden de alguna actividad
ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento
econmico o lcito aparente.
2.3 CDIGO DE CONDUCTA: Son los principios y valores ticos que todos
los trabajadores, accionistas, directores y cualquier representante
autorizado de COPEME deben cumplir, comprometindose a ponerlos
en prctica con el fin de asegurar el adecuado funcionamiento del
sistema de prevencin del lavado de activos. Con dicha finalidad, el
cdigo de conducta resalta el carcter obligatorio de los procedimientos
que integran el sistema de prevencin de lavado de activos, de acuerdo
a la normativa vigente sobre la materia.

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Dicho cdigo seala que cualquier incumplimiento al sistema de

prevencin del lavado de activos se considerar falta grave y ser
sancionado de acuerdo con los procedimientos definidos por la
institucin.
Se dejar constancia en el file del personal sobre el conocimiento que
ha tomado sobre el cdigo de conducta y de su compromiso a cumplirlo
en el ejercicio de sus funciones dentro de la institucin.

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CAPTULO II
NORMAS GENERALES
1.

POLTICAS
La actividad del lavado de activos consiste en el proceso de ocultamiento de
dinero de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes
actos de simulacin respecto de su causa, para hacerlos aparecer como
legtimos.
En el desarrollo de las funciones y responsabilidades, se cumplirn los
principios ticos y las disposiciones legales que regulan la actividad
financiera, as como los estatutos y la normatividad interna.
Los cargos se ejercern decorosamente, enaltecindolos y rodendolos de
prestigio, basados en los siguientes principios ticos que deben regular el
Cdigo de Conducta:
Respeto a la ley, a las personas e instituciones.
Lealtad en el cumplimiento de las leyes de fidelidad, honor y verdad.
Honestidad, caracterizada por un recto proceder y un elevado sentido de
responsabilidad y profesionalismo que respondan a la confianza que la
sociedad deposita en nuestra Institucin.
Equidad, comprometida con una justicia social y respeto mutuo en
nuestras relaciones con los clientes y con las mltiples asociaciones con
las cuales interactuamos.
Confidencialidad, protegiendo la informacin dada a conocer por
nuestros clientes y asociadas; y aquellas dadas por nuestra Institucin
con carcter reservado, sin que ello sea motivo de encubrimiento y
colaboracin con actos ilcitos.
Cumplimiento obligatorio de los procedimientos que integran el sistema
de prevencin del lavado de activos.
Todos los trabajadores, accionistas, directores y cualquier representante
autorizado de la institucin, deben comprometerse a poner en prctica un
cdigo de conducta destinado a asegurar el adecuado funcionamiento del
sistema de prevencin del lavado de activos, para lo cual suscribirn el
Cdigo de Conducta.
La Unidad a cargo de los Procesos del Personal de la institucin deber
asegurarse de que sus trabajadores tengan un alto nivel de integridad,
recabando informacin sobre sus antecedentes personales, laborales y
patrimoniales exigiendo, en este ltimo caso, presentar una declaracin
jurada patrimonial, que deber constar en el expediente de cada trabajador
y mantenerse permanentemente actualizada.

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Cualquier incumplimiento al sistema de prevencin del lavado de activos se

considerar falta grave y ser sancionado de acuerdo con los
procedimientos determinados por la Unidad de Procesos del Personal en
cada caso.
Las personas naturales y entidades debern ser identificadas
fehacientemente, actualizndose permanentemente su posicin econmica
y situacin frente al mercado.
Con la finalidad de decidir sobre la aceptacin de una persona natural o
jurdica como cliente y/o entidad, se debe tener en cuenta, entre otros
aspectos, los siguientes:
El volumen de los fondos involucrados.
El pas de origen de los mismos.
El perfil del solicitante (si no es residente, si se trata de una persona de
influencia pblica o poltica que ocupe importantes posiciones, segn
corresponda, etc).

Si las relaciones se van a realizar a travs de medios electrnicos

o similares.
Si la persona administra fondos pblicos.
Los criterios generales para el anlisis de las operaciones debern ser
concordantes con los dispositivos legales vigentes, a fin de determinar la
coherencia de las mismas con la actividad del cliente y/o entidad.
La informacin relevante sobre operaciones que por cuyo monto, nmero o
caractersticas, demuestren racionalmente apartarse de la actividad
econmica del cliente y/o entidad y puedan conducir a sospechar que en
dichas operaciones est siendo utilizada la Institucin en actividades ilcitas,
debern reportarse a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) en un plazo
no mayor de 30 das calendario de haberlos detectado.
2.

FUNCIONES DE LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

Para la prevencin y deteccin del lavado de activos, de conformidad con lo
dispuesto en el Art. 3 del D.S. N 163-2002-EF, la UIF tiene las siguientes
funciones:
Recibir, centralizar, sistematizar y analizar la informacin sobre
transacciones sospechosas y registros de transacciones que le sean
entregados;
Solicitar la ampliacin de la informacin recibida;
Solicitar la informacin que considere relevante para la prevencin y
anlisis del lavado de dinero o activos;
Comunicar al Ministerio Pblico las transacciones sospechosas que se

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3.

presuman estn involucradas con operaciones de lavado de dinero o de

activos, debidamente fundamentadas con toda la informacin necesaria
y probatoria;
Suscribir convenios de cooperacin con organismos nacionales y
extranjeros, necesarios para el cumplimiento de sus funciones;
Poner en conocimiento de los organismos supervisores de los sujetos
obligados, posibles incumplimientos o deficiencias en la aplicacin de las
normas vigentes;
Crear y mantener actualizada una base de datos con la informacin
obtenida en el curso de sus actividades;
Organizar programas peridicos de capacitacin en materia de
prevencin del lavado de dinero o de activos;
Crear y mantener un registro de los distintos tipos de sujetos obligados
en los casos que se considere necesario y
Otras funciones afines que sean necesarias para el cumplimiento de sus
objetivos.

MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN A PERSONAS

NATURALES Y JURIDICAS Y CON LOS TRABAJADORES DE LA
INSTITUCION
3.1 Criterios para establecer el conocimiento de los clientes y/o de las
entidades y del mercado:
Al momento de la vinculacin de las personas naturales y las entidades
externas con la Institucin, la Unidad de Administracin, Contabilidad y
Finanzas, deber tener en cuenta:

Identificar adecuadamente al cliente y/o entidad vinculada.

Definir sus perfiles de actividad y determinar el propsito y la
naturaleza de la relacin de negocios, para facilitar la deteccin y/o
prevencin de transacciones inusuales y sospechosas.
Confirmar la informacin suministrada en el proceso de apertura
de las relaciones.
Verificar que los documentos obtenidos contengan toda la
informacin necesaria para optimizar el conocimiento de las
contrapartes.
Registrar los datos completos en el sistema.
Verificar el origen de fondos y referencias (*)
Revisar y confirmar los datos de las cuentas informadas.
Visitar a las contrapartes en su domicilio o sede comercial, a fin
de conocer sus actividades particulares y/o comerciales.
Conocer adecuadamente la actividad econmica de las
contrapartes, la magnitud y las caractersticas bsicas de sus
transacciones habituales.
Conocer el volumen y movimiento de los fondos de las

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contrapartes, de forma que guarden relacin con el giro ordinario de

los negocios que efectan.
(*) Podr requerirse a las contrapartes una Declaracin Jurada sobre el
Origen de los Fondos en aquellos casos que se considere necesario
para los fines antes sealados.
En el caso de PERSONAS NATURALES, la unidad sealada
precedentemente deber determinar de manera fehaciente, la siguiente
informacin:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Nombre completo.
Tipo y nmero del documento de identidad.
Fecha de Nacimiento.
Nacionalidad.
Seas particulares.
Domicilio.
Profesin u ocupacin.

Adicionalmente, debern procurar contar con informacin interna

respecto de:
a) Los ingresos promedio mensuales.
b) Las caractersticas de las transacciones usuales que realizan con la
institucin.
c) Tipo y naturaleza de las transacciones.
d) Montos.
e) Tipo de moneda.
f) Lugares de realizacin, y
g) Periodicidad.
Esta ltima informacin deber mantenerse en poder de la oficina titular
del cliente (actualizada) y a disposicin de la Institucin.
Tratndose de PERSONAS JURDICAS, deber determinar de manera
fehaciente:
a)Denominacin o razn social.
b)Domicilio Legal.
c)Registro nico de Contribuyentes (R.U.C.).
d)Objeto social.
e)Representante Legal.
f)Directores, considerando la informacin requerida para las personas
naturales.
g)Ubicacin de la oficina o local principal, agencias, sucursales u otros
locales donde desarrollan las actividades propias al giro de su
negocio.
h)Representantes, considerando la informacin requerida en el caso de
personas naturales; as como el otorgamiento de los poderes

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correspondientes.
Adicionalmente, deber obtener informacin sobre las caractersticas
de las transacciones usuales realizadas, considerando el tipo de
transacciones, los montos, los lugares de realizacin y su periodicidad.
El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del
cliente y/o entidad, que permitir determinar los rangos dentro de los
cuales se ubican las transacciones usuales que realizan con sus
clientes, segn las caractersticas del mercado. La Unidad de
Administracin, Contabilidad y Finanzas, proporcionar la informacin
necesaria, con el fin de estar en capacidad de detectar transacciones
inusuales que salen de los perfiles de actividad de los clientes y/o
entidades, o de los segmentos del mercado al que corresponden,
comparando las transacciones que realizan con los perfiles de actividad
similares.
3.2 Descripcin de la metodologa de obtencin, verificacin y
actualizacin de informacin de los clientes y/o de las entidades,
indicando los niveles o cargos responsables de su ejecucin:
Para la verificacin de la informacin sobre la identificacin de los
clientes y/o entidades, la Unidad de Administracin, Contabilidad y
Finanzas adicionalmente deber de realizar visitas a sus domicilios u
oficinas, llevar a cabo entrevistas personales o realizar otros
procedimientos que permitan tener la seguridad de que estas entidades
han sido debidamente identificadas, debiendo dejar constancia
documental de ello en los files correspondientes, en los que se indique
el lugar, fecha y hora de los mismos y sus resultados (hoja de visita). Se
debe tener en cuenta que la informacin proporcionada por los clientes
y/o entidades y que no sea posible verificar, constituye una seal de
alerta para la deteccin de transacciones sospechosas.
La verificacin de informacin mediante visitas a los domicilios u
oficinas o a travs de entrevistas personales, no es obligatoria en los
siguientes casos:
a) Clientes y/o entidades cuyas transacciones involucran importes que
se encuentran por debajo de los lmites requeridos para el registro
de transacciones; con excepcin de aquellos que muestren un
patrn de operaciones que no corresponde a su perfil o giro de
negocio, o que se tenga conocimiento de que estn siendo
investigados por lavado de activos o que estn vinculados con
personas sujetas a procesos judiciales relacionados con el lavado
de activos.
b) Otros que en forma expresa se determinen por los organismos
reguladores y de supervisin.

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Sin perjuicio de lo anterior, se deben tener en cuenta las transacciones

detalladas en el Anexo N 1 de la presente norma, a efectos de verificar
la informacin proporcionada por los clientes y/o entidades en tales
casos.
La Unidad de Administracin, Contabilidad y Finanzas a travs de sus
funcionarios debern efectuar visitas peridicas a los clientes y/o
entidades, a fin de verificar y llevar de una manera consistente la
informacin obtenida al iniciar una relacin. La importancia de visitarlos
permitir constatar la naturaleza y el volumen de sus actividades as
como la fuente de sus ingresos.
El Oficial de Cumplimiento informar a la Gerencia General sobre las
transacciones sospechosas reportadas que, luego, sern informadas a
la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
3.3 Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y
patrimoniales del personal de la institucin:
El rea a cargo de los Recurso Humanos, evaluar al personal de la
institucin analizando su conducta y calidad moral, en especial de
aquellos que van a desempear cargos relacionados con la atencin al
cliente y/o entidades, recepcin de dinero y control de informacin.
El objetivo es conocer plenamente los siguientes aspectos de cada una
de las personas que mantienen relaciones laborales con nuestra
Institucin

Antecedentes personales,
Antecedentes laborales,
Antecedentes patrimoniales,
Conducta social, y
Desempeo profesional.

Esta informacin constar en el expediente de cada trabajador, el que

deber mantenerse permanentemente actualizado.
Asimismo, con el objeto de velar por la imagen institucional,
conservando la calidad moral de los empleados, la seleccin deber ser
realizada cuidadosamente vigilando su conducta.
3.4 Seales de alerta para determinar conductas inusuales por parte
del personal de la institucin:
Todo el personal del Consorcio de Organizaciones Privadas de
Promocin al Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa - COPEME
deber prestar atencin a las principales seales de alerta sealadas
en la Gua de Transacciones inusuales (pto. II Anexo N 1) y otras que
se estimen pertinentes, las que debern comunicarse a sus superiores,

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a fin que se efecte el seguimiento/investigacin correspondiente.

3.5 Seales de alerta para la deteccin de transacciones inusuales:

Todo el personal de la institucin, en especial las unidades operativas,
debern prestar atencin a las principales seales de alerta que se
indican en la Gua de Transacciones Inusuales (pto. I del Anexo N 1), a
fin de considerarlas en los procedimientos de registro y reporte
contemplados en el presente manual
Control y clasificacin de los niveles de riesgo:
Adems de las seales de alerta indicadas en la Gua de Transacciones
Inusuales, existen una serie de instrumentos que permiten tener control
sobre las operaciones que realizan los clientes y/o entidades, para
concluir si hay o no posibilidades de lavado de activos en el uso de
determinados productos o servicios, o frente a clientes concretos.
A continuacin se detallan estos mecanismos, todos ellos de aplicacin
obligatoria necesarios para el anlisis de casos concretos:
1. Segmentacin del mercado, que consiste en clasificar los distintos
sectores de la economa para establecer sus caractersticas y su
comportamiento productivo para confrontarlos con lo que presenta el
cliente y/o entidades.
2. Segmentacin del producto, las operaciones de los clientes y/o
entidades deben clasificarse de acuerdo con los productos de la
Institucin. De esa forma se conoce cual es el comportamiento usual
de cada grupo de productos y resulta fcil detectar movimientos
extraos.
3. Comprobacin del origen de los recursos, cuando la cuanta o clase
de operacin que va a realizarse ofrezca dudas, deber exigirse al
cliente y/o entidad, que compruebe mediante la presentacin de los
respectivos documentos, el origen de los fondos o recursos.
Control de los clientes y/o entidades de alto riesgo:
Otro de los controles implementados para prevenir el lavado de activos,
consiste en la orden general de no efectuar transaccin alguna con
personas pblicamente vinculadas con actividades delictivas.
La orden incluye abstenerse de establecer vnculos mediante los
productos y servicios y realizar operaciones que se canalicen a travs
de la red, para tal efecto se deber verificar que el solicitante no figure
en la lista distribuida por las autoridades de tutela o en la lista SNDT
(Specially Designated Narcotics Traffickers) distribuida y actualizada por

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el Dpto. del Tesoro de los Estados Unidos,

No es suficiente atenerse a esa lista para descartar que se trate de
clientes y/o entidades de alto riesgo.
3.6 Controles internos implementados para prevenir o detectar
transacciones sospechosas de lavado de activos, as como las
reas de mayor riesgo de la institucin:
Control de las transacciones inusuales y sospechosas:
La Unidad de Administracin, Contabilidad y Finanzas reportar todas
las transacciones inusuales y/o sospechosas cuyas actividades
aparentes no debieran normalmente producir ingresos de este tipo.
El rgano de Auditora Interna Institucional llevar a cabo los
procedimientos peridicos de control de acuerdo con las prcticas
comnmente aceptadas.
3.7 Programas de capacitacin y los mecanismos implementados para
promover una capacitacin continua del personal en las ltimas
tcnicas de lavado de activos y prevencin del mismo:
Con el fin de instruir a los trabajadores sobre las normas vigentes en
materia de prevencin del lavado de activos, as como respecto de las
polticas y procedimientos establecidos, la institucin tiene programado
el desarrollo de programas de capacitacin permanente.
La obligacin seala que por lo menos una (1) vez al ao, se realice un
programa que comprenda a todo el personal de la institucin a fin de
instruirlo sobre la normativa vigente, las modificaciones que pudieran
haberse incorporado en el sistema de prevencin, las tipologas de
lavado de activos detectadas en la institucin y otros aspectos que
considere relevantes el Oficial de Cumplimiento.
Los trabajadores que tienen contacto directo con los clientes requieren
de una capacitacin ms exigente, por lo menos, dos (2) veces al ao,
de acuerdo con los productos y/o servicios ofrecidos por la institucin,
por lo que la Unidad de Recursos Humanos informar oportunamente la
fecha de los programas de capacitacin, a fin de que el personal se
encuentre entrenado y en condiciones de establecer, discernir o
detectar acto o accin que pretenda agraviar o involucrar a nuestra
Institucin en el delito de lavado de activos.
Los trabajadores que ingresen a la institucin, sern informados sobre
los alcances del sistema de prevencin del lavado de activos, de
acuerdo con las funciones que les correspondan, a ms tardar dentro
de los treinta (30) das siguientes a la fecha de ingreso, a travs de la
Unidad de Recursos Humanos en coordinacin con el Oficial de
Cumplimiento.

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Los programas de capacitacin sern constantemente revisados y

actualizados por el Oficial de Cumplimiento con el apoyo de la Unidad
de Recursos Humanos, con la finalidad de evaluar su efectividad y
adoptar las mejoras que se consideren pertinentes.
Dicha capacitacin se efectuar sobre la aplicacin de los dispositivos
vigentes sobre esta materia, es decir sobre: identificacin de clientes
y/o entidades, mantenimiento, disponibilidad de registros, registros y
notificaciones de transacciones en efectivo, comunicacin de
operaciones sospechosas, entre otras, asimismo, del contenido del
presente manual.
Extraordinariamente, se realizarn reuniones informativas o envos de
directivas cuando se modifique, agregue o vare el contenido de las
disposiciones de la Ley, del Manual, de formatos, reportes y otros.
En los files del personal deber constar que los empleados o
funcionarios han recibido la capacitacin y prcticas correspondientes
(lugar y fecha), as como el haber tomado conocimiento de las
obligaciones y responsabilidades que les representar.
La vigilancia del cumplimiento de los programas y procedimientos y la
comunicacin de transacciones sospechosas estarn a cargo del Oficial
de Cumplimiento y del Jefe de la Unidad de Administracin,
Contabilidad y Finanzas, respectivamente.
3.8 Sanciones internas por incumplimiento del Cdigo de Conducta, el
Manual, el sistema de prevencin en su conjunto o las
disposiciones legales vigentes:
Las polticas y procedimientos indicados en el Cdigo de Conducta son
de obligatorio cumplimiento y se incorporan a las funciones y
responsabilidades asignadas a cada empleado, en consecuencia, su
incumplimiento acarrear las consecuencias previstas en el
Reglamento Interno de Trabajo, sin perjuicio de las sanciones
administrativas que deban imponerse y de las civiles y penales que
correspondan.
Las instrucciones que se imparten, son para el control de todas las
operaciones realizadas por los clientes y/o entidades, exclusivamente
para prevenir el lavado de activos y no guardan relacin alguna con
otras instrucciones internas relativas a los diversos controles y
exigencias existentes sobre las diversas actividades realizadas, las que
debern seguir cumplindose segn las normativas vigentes.
Los funcionarios y todo el personal en general, debern cumplir estas
instrucciones en forma estricta y efectuarn los controles con la mayor
rigurosidad por tratarse de un tema de especial importancia y cuidado.

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4.

PROCEDIMIENTOS DE COMUNICACIN DE TRANSACCIONES

4.1 Reporte de transacciones sospechosas:
Se debern reportar las transacciones sospechosas que se realicen por
importes iguales o superiores a diez mil dlares norteamericanos (U.S.
$. 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional. El tipo de cambio
aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional, ser el obtenido
de promediar los tipos de cambio de venta diarios correspondientes al
mes anterior a la transaccin, publicados por la SBS.
El funcionario o empleado tratante en caso de estas transacciones,
deber informar mediante el formulario de reporte de transacciones
(Anexo N 2) que debe ser llenado por el cliente y/o entidad y remitido a
la Unidad de Administracin, Contabilidad y Finanzas.
Igualmente, las transacciones mensuales iguales o superiores a US $
50,000.00 o su equivalente en moneda nacional, por o en beneficio de
una sola persona y con carcter de sospechosas, tambin debern ser
reportadas en el formulario correspondiente.
4.2 Elementos que determinan el buen criterio de la institucin:
El buen criterio de la institucin, consiste en el diagnstico preciso que
se tiene de los clientes y/o entidades, basando su juicio en los
siguientes elementos:
1. Identificacin plena de su identidad y toda la documentacin que
presente o se le solicite.
2. Conocimiento de sus actividades laborales, econmicas, sociales y
culturales.
3. Conducta moral.
4. Clasificacin de clientes nuevos y antiguos.
5. Cruce de informacin con otras instituciones, excepto aquellas
comprometidas con el secreto bancario.
6. Sobre esta base, la Unidad de Administracin, Contabilidad y
Finanzas establecer un perfil de la actividad de los clientes y/o
entidades, la naturaleza de sus acciones y determinar si amerita
realizar una investigacin posterior o actualizacin de informacin
para llegar a un acertado diagnstico sobre los mismos.
7. Naturaleza de los servicios que brindan.
4.3 Formulario para el reporte de transacciones sospechosas:
El formulario establecido para este caso es el Anexo N 2 Reporte de
Transacciones Sospechosas.
Las unidades a cargo debern reportar aquellas transacciones que

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consideren sospechosas utilizando el formulario antes indicado

El Jefe de la Unidad de Administracin, Contabilidad y Finanzas
elaborar un reporte de transacciones inusuales, las cuales remitir al
Oficial de Cumplimiento si luego del anlisis respectivo derivan en
transacciones sospechosas.
El Jefe de la Unidad de Administracin, Contabilidad y Finanzas deber
mantener un archivo de los reportes elaborados, debidamente ordenado
el cual estar a disposicin del Oficial de Cumplimiento para su revisin
y evaluacin correspondiente.
4.4 Procedimientos internos de consulta y
transacciones inusuales y/o sospechosas:

comunicacin

de

Operaciones inusuales:
Toda operacin que sea considerada como inusual en razn a su
importe, es decir, que supere el monto establecido por la ley, deber
ser investigada fehacientemente, hasta llegar a determinar su exacta
condicin y naturaleza.
Operaciones sospechosas:
El control de las transacciones inusuales, debe permitir detectar
operaciones que pueden ser consideradas como sospechosas. Estas
transacciones sern informadas al Oficial de Cumplimiento y reportadas
por este a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), utilizando el
formato Reporte de Transacciones Sospechosas (Anexo N 2).
4.5 Procedimiento para el reporte de transacciones sospechosas a la
UIF:
Los formatos de Reporte de Transacciones Sospechosas sern
remitidos al Jefe de la Unidad de Administracin, Contabilidad y
Finanzas, reportando al Oficial de Cumplimiento para que este a su vez
y, en coordinacin con la Gerencia General, informe a la UIF las
transacciones que sean calificadas como sospechosas en un plazo no
mayor de 30 das calendario de haberlas detectado, las cuales debern
contar con la siguiente informacin mnima:
a) Identidad de las personas naturales y jurdicas que intervienen en la
transaccin, indicando en el caso de las personas naturales: nombre
completo, fecha de nacimiento, nmero del documento de identidad,
nacionalidad, profesin u oficio, domicilio y telfono, y en el caso de
las personas jurdicas: razn o denominacin social, nmero del
Registro nico de Contribuyentes (RUC) en caso corresponda,
domicilio, telfono y representante legal, consignando la misma
informacin requerida para las personas naturales.
b) Cuando intervengan terceras personas en la transaccin se deber
indicar los nombres completos de dichas personas y dems
informacin con que cuenten de las mismas.
c) Indicar si el cliente reportado ha realizado anteriormente una

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transaccin considerada como sospechosa, sealando la

documentacin con que se comunic a las autoridades dicha
transaccin.
d) Relacin y descripcin de las operaciones realizadas mencionando
fechas, montos, monedas, cuentas utilizadas y vinculadas, oficina u
oficinas donde se realizaron y documentos sustentatorios que se
adjuntan (como estados de cuenta, lugar de realizacin y
documentos utilizados para transferencia de fondos, copia de
cheques, incluyendo cheques de gerencia, etc).
e) Consideraciones que llevaron a calificar dichas transacciones como
sospechosas, y
f) Dems informacin y/o documentacin que se considere relevante.
La UIF podr establecer, en coordinacin con los organismos
supervisores de ser el caso, formatos estandarizados para el reporte de
las transacciones.
El Oficial de Cumplimiento dejar constancia documental del anlisis y
evaluaciones realizadas para la calificacin de transacciones
sospechosas.
La comunicacin sobre transacciones sospechosas a la UIF tiene
carcter confidencial, por lo que los sujetos obligados y sus
trabajadores estn impedidos de poner en conocimiento de persona
alguna, salvo un rgano jurisdiccional u otra autoridad competente
conforme a las disposiciones legales vigentes, que dicha informacin ha
sido solicitada o proporcionada a la UIF.
4.6 Procedimientos para atender los requerimientos de informacin o
de informacin adicional solicitada por las autoridades
competentes:
Todo requerimiento de informacin solicitada por las autoridades
competentes, sern atendidas por el Oficial de Cumplimiento, quin a
su vez efectuar las coordinaciones necesarias con el personal de la
institucin, con el fin de poder entregar lo solicitado dentro del tiempo
establecido.
5.

DE LA SUPERVISION DEL SISTEMA DE PREVENCION DE LAVADO

DE ACTIVOS
5.1 Identidad, jerarqua y responsabilidades
Cumplimiento y del personal a su cargo:

del

Oficial

de

El Directorio de cada Institucin debe designar un funcionario de nivel

Gerencial denominado Oficial de Cumplimiento, quien se encargar de
vigilar el cumplimiento del sistema de prevencin dentro de la
institucin.
El Oficial de Cumplimiento depender, orgnica, funcional
administrativamente del Directorio y le reportar directamente.

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El Oficial de Cumplimiento debe reunir, por lo menos, los siguientes

requisitos:
a) Ser designado por el Directorio y tener nivel gerencial. Para los fines
de las presentes normas, el requisito de nivel gerencial no
comprende el cargo de subgerente.
b) Contar con experiencia en labores de seguimiento y control de
operaciones y/o cumplimiento normativo.
c) Contar con experiencia suficiente en la actividad principal, que
desarrolla la institucin.
d) No ser ni haber sido el auditor interno de la institucin durante los
dos (2) ltimos aos.
e) No haber sido declarado en quiebra, ni condenado por comisin de
delitos dolosos.
f) Otros que establezcan las entidades de supervisin.
La Gerencia General informar a la UIF, los datos referidos a la
identidad del Oficial de Cumplimiento, debiendo mantenerlos
actualizados. En caso de remocin, sta debe ser comunicada
previamente, indicando las razones que justifican tal medida. La
situacin de vacancia no podr durar ms de treinta (30) das
calendario.
Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:

Verificar la adecuada aplicacin de las polticas y procedimientos

establecidos para el conocimiento del cliente y/o entidades y para el
conocimiento del mercado, de ser el caso.
Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos
requeridos para la prevencin del lavado de activos.
Promover la definicin de estrategias de la institucin para prevenir
el lavado de activos.
Tomar, las acciones necesarias, con el apoyo de la Unidad de
Recursos Humanos, para asegurar que el personal de la institucin
cuente con el nivel de capacitacin apropiado que le permita
detectar transacciones inusuales y/o sospechosas, y para la
adecuada difusin del Cdigo de Conducta y del presente Manual.
Proponer seales de alerta a incorporarse al presente Manual.
Llevar un control de las transacciones comunicadas por el personal
como inusuales.
Analizar las transacciones inusuales detectadas, conjuntamente con
el Comit para la Prevencin del Lavado de Activos si lo hubiere,
con la finalidad de determinar las transacciones que podran ser
calificadas como sospechosas.
Elaborar los reportes de transacciones sospechosas para la UIF, en
representacin de la institucin.
Ser el interlocutor de la UIF frente a la institucin.

18 de 36

Emitir informes semestrales sobre la situacin del sistema de

prevencin y su cumplimiento dentro de la institucin.
Las dems que sean necesarias para vigilar el cumplimiento del
sistema de prevencin.

El Oficial de Cumplimiento debe elaborar un Programa Anual de

Trabajo, que deber ser puesto en consideracin previa del Directorio y
aprobado antes del 31 de diciembre de cada ao. Dicho programa debe
sealar la metodologa empleada para las revisiones del nivel de
cumplimiento del sistema de prevencin y las actividades, plazos y
fechas para la ejecucin de las responsabilidades antes descritas.
INFORME SEMESTRAL DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
El Oficial de Cumplimiento en coordinacin con los niveles directivos,
deber elaborar semestralmente un informe detallado de todas las
actividades efectuadas por la institucin para la prevencin del lavado
de dinero.
Primer informe semestral: Al primer semestre del ao debe contener,
por lo menos, informacin relativa a:

Descripcin de las nuevas tipologas de transacciones sospechosas

detectadas, en relacin con el informe anterior, en caso las hubiere.
Nuevos procedimientos implementados para la deteccin y/o
prevencin de transacciones inusuales y/o sospechosas, en relacin
con el informe anterior.
Estadsticas mensuales de transacciones inusuales.
Estadsticas mensuales de transacciones sospechosas.
Avance y grado de cumplimiento del Programa Anual de Trabajo.
Toma de acciones correctivas en virtud de las observaciones de la
auditora interna y auditoria externa, si las hubiere.
Sanciones aplicadas a los trabajadores durante el semestre debido a
incumplimientos del sistema de prevencin, incluyendo informacin
sobre la identidad de los trabajadores involucrados.
Evidencia de presentacin del informe semestral remitido al
Directorio.
Otros aspectos importantes a criterio del Oficial de Cumplimiento.

Segundo informe semestral: Al segundo semestre del ao, el informe

deber comprender, adems de lo sealado anteriormente, una
evaluacin anual sobre la adecuacin y el cumplimiento de las polticas
y procedimientos de la institucin, referidos a los siguientes aspectos
mnimos:

Conocimiento del cliente y/o entidades y del mercado.

19 de 36

Capacitacin del personal en temas relativos a la prevencin del

lavado de activos.
Cumplimiento del Cdigo de Conducta por parte del personal,
sealando aquellos casos en que ste ha sido incumplido y las
medidas correctivas adoptadas.
Conocimiento del personal mediante la evaluacin de sus
antecedentes personales, laborales y patrimoniales.
Anlisis y control de las operaciones por el personal encargado a fin
de detectar transacciones inusuales y/o sospechosas.
Estadsticas anuales de transacciones inusuales detectadas y de
transacciones sospechosas comunicadas a la UIF.
Cambios y actualizaciones del manual.
Cumplimiento del Programa Anual de Trabajo.
Informacin sobre el personal que labora con el Oficial de
Cumplimiento para realizar sus funciones, as como indicar la
capacitacin recibida en materia de prevencin del lavado de
activos.
Sanciones aplicadas a los trabajadores durante el ao debido a
incumplimientos del sistema de prevencin, incluyendo informacin
sobre la identidad de los trabajadores involucrados.
Observaciones formuladas por la unidad de auditora interna y
auditora externa, si las hubiere, as como las acciones tomadas y la
oportunidad de las mismas.
Evidencia de presentacin del informe semestral remitido al
Directorio.

De producirse en el siguiente semestre, cambios significativos respecto

de la evaluacin anual de los aspectos antes sealados, tales cambios
debern describirse en el siguiente informe semestral del Oficial de
Cumplimiento, as como el impacto que dichas modificaciones hayan
tenido en el sistema de Prevencin de Lavado de Activos.
Plazos para la presentacin de Informes:
Primer semestre (enero/junio), se deber presentar a ms tardar el
quinto (5) da til del mes de agosto.
Segundo semestre (julio/diciembre) hasta el quinto (5) da til del mes
de febrero del siguiente ao.
Dichos informes deben ser puestos en conocimiento del Directorio para
su aprobacin.

6.

COMIT DE PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS

20 de 36

Con la finalidad de calificar las transacciones que podran ser consideradas

como sospechosas en las oportunidades que as se requieran, el Directorio
podr crear el Comit de Prevencin de Lavado de Activos, el mismo que
estar presidido por el Oficial de Cumplimiento y conformado por
funcionarios de primer nivel gerencial.
7.

INFORMES DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y DE

AUDITORA EXTERNA
La Unidad de Auditora Interna considerar dentro de sus planes de
trabajo anuales, exmenes dirigidos a evaluar y dar recomendaciones
orientadas al mejoramiento del sistema de control interno para la prevencin
del lavado de activos.
Los auditores externos deben emitir un informe anual sobre la evaluacin
del sistema de Prevencin de Lavado de Activos implementado por la
Institucin, el cual deber ser efectuado por un equipo auditor distinto de
aqul que realiz la auditora de los estados financieros durante los ltimos
dos (2) aos.
INFORMES INDEPENDIENTES DE CUMPLIMIENTO
El informe que emita la sociedad de auditora externa deber considerar,
por lo menos, lo siguiente:
a) Controles internos implementados por los sujetos obligados.
b) Seales de alerta para la deteccin de transacciones inusuales.
c) Registros de operaciones inusuales y criterios por no haber sido
consideradas sospechosas.
d) Registro de operaciones sospechosas y procedimientos seguidos para la
comunicacin a la UIF.
e) Procedimientos para el aseguramiento de la idoneidad del personal de
los sujetos obligados.
f) Conocimiento y capacitacin del personal del programa de prevencin
del lavado de dinero.
g) Plan y procedimientos de trabajo del Oficial de Cumplimiento.
h) Plan, procedimientos y papeles de trabajo de la Unidad de Auditora
Interna.
i) Sanciones internas por incumplimiento del Cdigo de conducta o de las
disposiciones establecidas en la Ley y el Reglamento que crea la UIF.

21 de 36

CAPTULO IV
ANEXOS
ANEXO N 1
GUA DE TRANSACCIONES INUSUALES
La presente gua no es una relacin taxativa, por lo que se podr considerar otras
situaciones que escapen de la normalidad o transacciones inusuales. En caso se
identifique alguna de las transacciones o situaciones sealadas a continuacin,
stas debern ser analizadas y evaluadas con la finalidad de determinar si
constituyen transacciones sospechosas para comunicarlas a la UIT.
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
II
1
2
3
4
5
6
III

TRANSACCIONES O CONDUCTAS INUSUALES DE LOS CLIENTES:

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, sta es
inconsistente o de difcil verificacin.
El cliente presenta identificaciones inusuales, las cuales no es posible
verificar.
El telfono del cliente est desconectado o el nmero de telfono no
concuerda con la informacin inicialmente suministrada.
El cliente solicita ser excluido del registro de transacciones sin causa
aparente o justificada.
El cliente rehsa llenar los formularios requeridos por la empresa o
proporcionar informacin necesaria para completarlos o realizar la
transaccin una vez que se le solicita llenar los formularios.
Utilizacin frecuente de intermediarios para realizar transacciones
comerciales o financieras.
Las transacciones no corresponden al perfil del cliente y/o entidad y/o a su
actividad econmica.
El cliente realiza frecuentes o significativas transacciones y no cuenta con
experiencia laboral pasada o presente.
Los estados financieros revelan una situacin financiera que difiere de
aquella correspondiente a negocios similares.
El cliente insiste en encontrarse con el personal de la institucin, en un lugar
distinto al de la oficina, agencia o local, para realizar una transaccin
financiera.
El cliente trata de presionar a un trabajador para no llenar los formularios
requeridos por la institucin.
Se tiene conocimiento de que el cliente y/o entidad est siendo investigado o
procesado por lavado de activos o delitos conexos.
TRANSACCIONES O CONDUCTAS INUSUALES DE LOS
TRABAJADORES DE LA INSTITUCION.
El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos.
El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario
laboral.
El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentacin de los
clientes y/o entidades.
Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del
beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para
el tipo de transaccin de que se trata.
TRANSACCIONES O SITUACIONES RELACIONADAS CON EL SISTEMA

22 de 36

1
2
3

4
5

6
7
8
9
10
11
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13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

FINANCIERO:
El cliente y/o entidad compra en efectivo cheques de viajero, giros u rdenes
de pago por encima de los montos requeridos para el registro de
transacciones.
Depsito en efectivo con inmediata compra de cheques de viaje, rdenes de
pago u otros instrumentos para el pago de terceros.
El cliente que realiza frecuentemente transacciones por grandes sumas de
dinero (depsitos, retiros o compras de instrumentos monetarios) y se niega
o evita dar informacin sobre el destino del dinero o estas transacciones no
guardan relacin con su actividad econmica.
Retiro por un monto significativo de una cuenta que haba tenido poco
movimiento o de una cuenta que recibi un depsito inusual.
Una cuenta corriente muestra poca o ninguna actividad durante un largo
perodo, pero es utilizada como un destino temporal de fondos que son
transferidos al exterior. Por ejemplo, numerosos depsitos en efectivo o
transferencias, seguidas de una transferencia de todos los fondos al exterior.
El cliente corporativo realiza frecuentemente grandes depsitos en efectivo y
mantiene saldos altos, pero no utiliza otros servicios bancarios.
El negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos depsitos de
cheques pero que raramente realiza retiros para sus operaciones diarias.
El propietario de un negocio que tiene slo una oficina y realiza depsitos en
un mismo da utilizando diferentes agencias.
El cliente y/o entidad que intencionalmente retira en efectivo parte de sus
depsitos por un importe menor al lmite requerido para el registro de
transacciones
Los cajeros automticos son utilizados para realizar numerosos depsitos
y/o retiros en efectivo o transferencias por debajo del lmite establecido para
el registro de transacciones.
Depsitos en cuentas de ahorros cuyos fondos son frecuentemente retirados
por cajeros automticos localizados en el extranjero.
Depsitos sustanciales en numerosos billetes de US $. 50 y US $. 100.
Cambios frecuentes de denominaciones bajas por denominaciones altas de
efectivo.
El representante o intermediario que realiza depsitos en efectivo
sustanciales en las cuentas de clientes o fideicomisos, cuyo perfil no
concuerda con tales transacciones.
Depsitos en grandes cantidades de dinero a travs de medios electrnicos
u otros que eviten el contacto directo con el personal de la empresa.
Gran volumen de giros, rdenes de pago y/o transferencias electrnicas son
depositadas en una cuenta cuyo movimiento no guarda relacin con el perfil
del cliente y/o entidad.
Frecuente utilizacin de cajas de seguridad.
Utilizacin de tarjetas de crdito por montos significativamente superiores a
la lnea de crdito autorizada.
Prstamos por montos elevados que son repentinamente cancelados sin una
explicacin racional de la fuente de fondos.
Utilizacin del prstamo para un fin no consistente con el objeto para el que
se solicit.
Prstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener
ninguna relacin con el cliente y/o entidad.
Certificados de depsito u otro vehculo de inversin utilizado como colateral
de prstamos.

23 de 36

23

Transacciones que involucran clientes residentes en pases con normas

exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o pases
considerados como no cooperantes por el GAFI.

24 de 36

ANEXO N 2
REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

SECCIN I

Informacin del reporte

1. Nmero

2. Fecha
MM

DD
3. Clase

Reporte Inicial

AAAA

Correccin del anterior

Ampliacin del anterior

4. En caso de correccin o ampliacin indicar referencia.

SECCIN II
Informacin de la empresa que elabora el reporte
5. Nombre de la empresa
6. Tipo de la empresa
7. Cdigo de la empresa
9. Nombre de la sucursal
10. Ubicacin de la sucursal u oficina que comunic la transaccin sospechosa

8. Cdigo de emisor

SECCIN II
11. Apellidos y nombres
13. Nacionalidad
16. Domicilio

Informacin de la(s) Persona(s) Relacionada(s) con la Transaccin Sospechosa

12. Fecha de nacimiento
(dd/mm/aaaa)
14. Profesin u ocupacin
15. Documento de Identidad
D.N.I.:
L.M.:
C.I.:
C.E.:
Pasaporte:
Emitido en:
17. Provincia
18. Departamento
19. Pas
20. Telfono
21. Condicin en la que interviene en la transaccin reportada (depositante, titular, asegurado, afiliado, otros)
22. En caso de existir reportes anteriores sobre la misma persona natural, indicar:
a. Nmero del reporte

Otro:

c. Autoridad a la que
se report

_____________________

dd/mm/aaa
b. Fecha del reporte
d. Otros
_____________________
PERSONAS JURDICAS
23. Denominacin
24. Nmero de R.U.C.
25. Objeto social
26. Domcilio
27. Provincia
28. Departamento
29. Pas
30. Telfono
31. Condicin en la que interviene en la transaccin reportada (depositante, titular, asegurado, afiliado, otros)
32. En caso de existir reportes anteriores sobre la misma persona jurdica, indicar.
a. Nmero del reporte

c. Autoridad a la que
se report

dd/mm/aaa
b. Fecha del reporte
INFORMACIN DEL REPRESENTANTE LEGAL
33. Apellidos y nombres
35. Nacionalidad
36. Profesin u ocupacin
38. Domicilio
39. Provincia

40. Departamento

d. Otros

_____________________
_____________________

34. Fecha de nacimiento

(dd/mm/aaa)
37. Documento de identidad
D.N.I.
L.M.:
C.I.:
C.E.:
Pasaporte
Emitido en:
Otro
41. Pas
42. Telfono

25 de 36

REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

43. Relacin de la persona reportada con la empresa que comunica la transaccin

a.

Cliente

c.
Director
44. Est vinculada an a la empresa?

b.

Empleado

e.

d.
Accionista
Si no lo est, por qu?

Otra

Cul? ______________________

a.

SI

Retiro voluntario

c.

b.

NO

b.

Decisin de la institucin

Fecha (dd/mm/aaaa)

Suspensin

SECCIN IV
Informacin de la Transaccin Sospechosa
45. Monto total involucrado en la transaccin.
46. Fecha o rango de fecha de la transaccin

47. Lugar de la transaccin

(Desde (dd/mm/aaaa)
48. Alcance de la transaccin sospechosa
Nacional
TIPO DE TRANSACCIN REPORTADA

Internacional

49. marque con un aspa (x) los productos o servicios utilizados en la transaccin sospechosa
a. Cuenta Corriente.

k. Crditos Comerciales

u. Compraventa en efectivo de divisas

b. Cuenta de ahorros

l. Crditos Microempresa

v. Compraventa de ttulos valores

c. Depsitos a plazos

m. Crditos de Consumo

w. Encargos fiduciarios

d. Transferencias

n. Crditos Hipotecarios

x. Comisiones de confianza

e. rdenes de pago

o. Cobro de exportaciones

y. Empleo de cajas de seguridad

f. Giros

p. Pago de importaciones.

z. Plizas de seguros

g. Cheques de viajero

q. Cartas de crdito

aa. Reaseguros

h. Cheques de gerencia

r. Certificados de depsito

ab. Fondos de pensiones

i. Tarjetas de crdito

s. Fondos mutuos

ac. Otros

j. Derivados
t. Fondos de inversin
Si es otro producto o servicio detllelo
50. Detalle de los productos o servicios indicados en la casilla 49
N
Producto o servicio
Monto US$
(cuentas, pliza, otros)

Movimiento promedio
(si aplica)

Comisin
(si aplica)

Fecha

Otros

51. Indicar informacin o documentacin complementaria que se remite como sustento del presente reporte (mencionar cada uno por separado)

REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

SECCIN V

Descripcin de la Transaccin Sospechosa

26 de 36

52. Esta seccin del reporte es crtica. El cuidado con el cual se describan las transacciones sospechosas determinar que sta pueda
ser entendida o no claramente. Por tal razn, considere las siguientes instrucciones en la descripcin que proporcione. Si es
necesario, contine en un duplicado de esta hoja.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.

Describa los hechos cronolgicamente, de manera organizada, clara y completa.

Explique la forma en que se relacionan las personas que intervienen en la transaccin.
Describa cmo se relacionan los productos o servicios utilizados en la transaccin.
Mencione las caractersticas de la transaccin o consideraciones por las cuales se le calific como transaccin sospechosa.
Indique si la empresa ha recibido de las personas involucradas alguna explicacin o justificacin de la transaccin sospechosa y si
sta fue verbal o escrita, a requerimiento de la propia institucin, si fue denegada, etc.
Indique si la transaccin sospechosa es un evento aislado o se relaciona con otras transacciones reportadas previamente y/o con
otros clientes de la empresa que reporta.
No omita ninguna informacin que conozca de la operacin. En caso que algn dato haya sido excluido del reporte indquelo y por
qu.
Si est corrigiendo o complementando una comunicacin remitida previamente, describa los cambios y/o adiciones que se estn
realizando.

El presente reporte se realiza de conformidad con lo dispuesto en la Ley N 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera Per (UIF).
su Reglamento, aprobado por D.S. N 163-2002-EF y dems normas aplicables. El reporte es reservado entre las instituciones y la UIF.

27 de 36

INSTRUCCIONES REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

DEBER DE REPORTAR
El presente formulario debe ser utilizado por las personas naturales y jurdicas sealadas en numeral 9 del Artculo 8 de la Ley N
28306 que modific a la Ley N 27693.
INFORMACIN GENERAL
1. El reporte deber remitirse a la UIF.
2. Llene totalmente el formato. Para aquellos tems no aplicables coloque N/A.
3. Si usted est corrigendo una comunicacin previa, marque la letra b) del numeral 3. Indique el nmero de la comunicacin que est
corrigiendo. Complete totalmente el reporte, incluyendo la informacin corregida. Luego describa las correcciones realizadas en la
Seccin V Descripcin de la transaccin sospechosa.
4. Si usted est aadiendo informacin a una comunicacin previa, marque la letra c) del numeral 3. Indique la comunicacin con la
cual se relaciona la nueva informacin. Complete aquellas partes de la comunicacin que correspondan.
5. Si necesita ms espacio para comunicar transacciones sospechosas adicionales, utilice fotocopias de las pginas donde requiere
espacio.
6. la informacin respecto de cantidades monetarias deben presentarse bajo la forma 0,000,000, redondeada el entero ms cercano.
Todas las cantidades debern consignarse en dlares americanos (US$). No utilice decimales.
GUAS PARA EL LLENADO DEL REPORTE
Seccin I. Informacin del reporte
Numeral 1.
Indique el nmero de comunicacin segn la correlacin interna que lleve la empresa.
Numeral 2.
Indique la fecha de la comunicacin da (dd), mes (mm), ao (aaaa).
Numeral 3.
Seleccione a), b) o c), de acuerdo con el tipo de comunicacin que se enva.
Numeral 4.
Consigne el nmero de comunicacin que se est corrigiendo o respecto de la cual se complementa informacin.
Seccin II. Informacin de la empresa que elabora el reporte
Numerales 5 al 10 Proporcione respecto de la empresa, la informacin correspondiente a cada celda.
En cdigo de emisor, indicar el cdigo asignado al Oficial de Cumplimiento de la empresa, de ser el caso.
Seccin III. Informacin de la(s) persona (s) relacionada (s) con la transaccin sospechosa
Numeral 11.
Indique el nombre completo de la persona natural que interviene en la transaccin sospechosa, tal como aparece en
su documento de identidad. Si hay ms de una persona natural relacionada con la operacin, proporcione la
informacin en fotocopias de esta hoja.
Numerales 12 al 20 Indique la informacin correspondiente para cada celda con respecto a la persona natural que interviene en la
transaccin sospechosa.
Numeral 21.
Indique la condicin en que la persona reportada interviene en la transaccin. Especificar si acta como
depositante, titular de la cuenta, tomador o contratante del seguro, asegurado, afiliado al SPP, etc.
Numeral 22.
Proporcione informacin sobre reportes anteriores que involucren a la misma persona natural. De ser el caso,
indicar nmero del reporte anterior, fecha, autoridad a la que se envo el reporte y otra informacin que considere
relevante.
Numeral 23
Indique la denominacin o razn social de la persona jurdica que interviene en la transaccin sospechosa. En caso
se conozcan nombres alternativos empleados por la persona jurdica, proporcinelos. Si hay ms de una persona
jurdica relacionada con la transaccin, proporcione la informacin en fotocopias de esta hoja.
Numerales 24 al 30. Indique la informacin correspondiente para cada celda con respecto a la persona jurdica relacionada con la
transaccin sospechosa.
Numeral 31.
Indique la condicin en que la persona reportada interviene en la transaccin. Especificar si acta como
depositante, titular de la cuenta, tomador o contratante del seguro, asegurado, etc.
Numeral 32.
Proporcione informacin sobre reportes anteriores que involucren a la misma persona jurdica. De ser el caso,
indicar nmero del reporte anterior, fecha, autoridad a la que se envi el reporte y otra informacin que considere
relevante.
Numeral 33 al 42. Proporcionar informacin sobre el representante legal de la persona jurdica relacionada con la transaccin
reportada.
Numeral 43.
Indique la relacin de las personas involucradas en la transaccin sospechosa, con la empresa que realiza el
reporte.
Numeral 44.
Indique si la relacin de la empresa reportante con las personas antes mencionadas contina o finaliz. En este
caso, especifique si fue por retiro voluntario, decisin de la empresa o por suspensin, y la fecha en que esto tuvo
lugar.
Seccin Iv. Informacin de la transaccin sospechosa
Numeral 45
Consigne la cantidad total en dlares americanos (US$) involucrada en la transaccin sospechosa.
Numeral 46
ingrese la primera fecha en que se tomo conocimiento de la transaccin sospechosa y la ltima fecha de las
transacciones relacionadas. Si slo aplica una fecha, inclyala en el campo Desde.
Numeral 47
Indique el lugar donde ser realizo la transaccin reportada.
Numeral 48.
Indique si la transaccin es nacional, o internacional si involucra tambin a otros pases.
Numeral 49.
Indique con aspa (X) los productos o servicios utilizados en la transaccin reportada.
En caso de no corresponder a uno de la lista, detllelo en el espacio proporcionado para tal efecto.
Numeral 50.
Proporcione informacin detallada sobre los productos o servicios marcados en el numeral 49.
i. En la columna Producto o servicio consignar la letra del producto o servicio marcado en el numeral 49.
Por ejemplo si marc Cuenta Corriente, consigne a. Si marco otros, consigne el nombre del producto o
servicio.
ii. En la columna N indique el nmero de cuenta si corresponde o nmero de pliza u otra identificacin del
producto o servicio, que utilice la empresa para codificar las transacciones.
iii. En la columna Monto en US$, consignar el monto involucrado por cada producto o servicio.

28 de 36

GUIAS PARA EL LLENADO DEL REPORTE

iv. En la columna Movimiento promedio (si aplica), se deber sealar el movimiento que en promedio tiene la
cuenta u otro producto o servicio, segn corresponda.
En el caso de tarjetas de crdito indique, adems el monto de lnea autorizado.
v. En la columna Comisin (si aplica), indicar la comisin que fue percibida sobre el producto o servicio. Por
ejemplo, en el caso de los encargos fiduciarios, la administracin de fondos mutuos, etc.
vi. En la columna Fecha indique la fecha en que se adquiri el producto o se proporcion el servicio.
vii. En la columna Otros, consigne informacin adicional y relacionada especficamente con el tipo de producto o
servicio. Por ejemplo, en el caso de cuentas corrientes y cuentas de ahorro, proporcione informacin sobre la
fecha de apertura y/o cierre; para las plizas de seguros, la prima anual, el valor de rescate (si aplica), etc. Para
la compra y venta de divisas, el tipo de cambio, para los crditos, la frecuencia de la cuota.
Numeral 51
Indique la informacin o documentacin complementaria que se remite como sustento del presente reporte, tales
como documentos de apertura de la cuenta, estados de cuenta, copia de cheques, copia de pliza de seguro,
comprobantes de pago, copia de comunicaciones remitidas por el cliente, documentos de la trasferencia de fondos,
etc.
Seccin V. Descripcin de la transaccin sospechosa
Numeral 52
Describa la transaccin sospechosa conforme a las indicaciones proporcionadas de la seccin.

29 de 36