LEY 52 DE 1994 DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

CAPITULO III
SIGILO Y RESERVA BANCARIA
ART.87.
Los depsitos y dems captaciones de cualquier ndole que se realicen en las
instituciones del sistema financiero, estarn sujetos a sigilo bancario, por lo
cual las instituciones financieras receptoras de los depsitos y captaciones, sus
administradores, funcionarios y empleados no podrn proporcionar informacin
relativa a dichas operaciones sino a su titular o a quien lo represente
legalmente.
Las instituciones del sistema financiero con el objeto de facilitar procesos de
conciliacin, darn acceso al conocimiento detallado de las operaciones
anteriores y sus antecedentes a la firma de auditoria externa contratada por la
institucin, que tambin quedar sometida al sigilo bancario.
Las instituciones del sistema financiero podrn dar a conocer las operaciones
anteriores, en trminos globales, no personaliados ni parcialiados, solo para
fines estadsticos o de informacin.
!odrn tambin proporcionar informacin general respecto del
comportamiento de clientes en particular, para fines de evaluacin de crdito a
requerimiento de otras instituciones del sistema financiero o de
establecimientos comerciales autoriados por aquellos, sin que ello implique la
facultad de revelar transacciones individualiadas.
Las operaciones activas detalladas por clientes quedarn sujetas a reserva y
podrn ser dadas a conocer a la firma auditora contratada por la institucin y a
la calificadora de riesgos debidamente calificada por la "uperintendencia de
#ompa$as.
ART. 88.
Las instituciones del sistema financiero estn obligadas a mantener sistemas
de control interno que permitan una adecuada identificacin de las personas
que efect%an transacciones con la institucin.
&s mismo, tendrn la obligacin de proporcionar a la "uperintendencia la
informacin sobre las operaciones que determinadas por sta, por su naturalea
y monto, requieran de un informe especial. La superintendencia proporcionar
esta informacin a otras autoridades que por disposicin legal expresa, previa
determinacin sobre su causa y fines, puedan requerirla, quienes tambin
estarn sujetas al sigilo bancario hasta que se utilice la informacin en los fines
para los cuales se la requiri. 'ratndose de operaciones de cambio de moneda
extranjera o de cualquier mecanismo de captacin en moneda nacional o
extranjera, en los montos que determine la "uperintendencia, sta establecer
los requisitos que permitan investigar el origen y procedencia de los recursos.
ART. 90
"e except%an de las prohibiciones contempladas en ste captulo(
a) Los informes y pruebas requeridos por los jueces y el *inisterio !%blico a la
"uperintendencia de +ancos y a las instituciones del sistema financiero privado,
en las causas que estuviesen conociendo. & la "uperintendnecia de +ancos
solamente podr requerirse dicha informacin, cuando no exista en el proceso
constancia de la o las instituciones financieras que tengan relacin con la causa
que se investiga,
a) La especificacin del titular de cuentas corrientes cerradas por giro de
cheques sin provisin de fondos,
b) Los informes requeridos por la -unta *onetaria, el +anco #entral del
.cuador, la "uperintendencia de compa$as y la administracin tributaria,
en el mbito de sus competencias, que sern tramitados por intermedio de
la "uperintendencia de +ancos.
c) Los informes requeridos a la "uperintendencia de +ancos por gobiernos o
por autoridades competentes de los pases con los que el .cuador
mantenga convenios legtimamente celebrados para combatir la
delincuencia y en los trminos de dichos convenios,
d) Las informaciones financieras que constituyan intercambio con autoridades
de control bancario y financiero de otros pases, siempre que existan
convenios vigentes legtimamente celebrados,
e) La informacin que debe entregar la "uperintendencia para dar a conocer al
p%blico la situacin patrimonial y financiera de las instituciones del sistema
financiero, y,
f) #uando la informacin sea requerida a las instituciones financieras, bajo
control de la "uperintendencia de bancos por el "ecretario .jecutivo del
#onsejo /acional de #ontrol de "ustancias .stupefacientes y !sicotrpicas,
#0/".! en el mbito de la competencia.
ART. 92.
#uando la "uperintendencia tuviese conocimiento de la perpetracin de un delito
relacionado con las actividades de las instituciones financieras, est obligada a
llevar a conocimiento de un agente fiscal los hechos descubiertos y todos los
datos relacionados. !ara la investigacin que corresponda efectuar al agente
fiscal no obra la reserva bancaria, pero ste quedar sometido a la misma hasta
tanto utilice la informacin obtenida en el juicio correspondiente.
ART.93.
La violacin a las disposiciones de ste captulo ser reprimida con uno a cinco
a$os de prisin #orreccional. "e podr reclamar a los tribunales de justicia las
indemniaciones que correspondan por los da$os que causasen las violaciones
al "igilo y a la 1eserva +ancaria.