1

AL JUZGADO CENTRAL DE INSTRUCCIN

DON ANTONIO ORTEU DEL REAL, Procurador de los Tribunales, en nombre y
representacin del Partido Poltico PODEO!, con "I# $%&'(&')* y
$UAN+E ,AR"ELONA, con "I# $-&&./0(%' y domicilio a e1ectos de
noti2caciones en calle Pi3uer *4, /on *a de ,arcelona, se56n se acredita
mediante la Escrituras de Poder 3ue se ad7untan como documentos n6m8 * y
/9 ante el :u;5ado "entral de Instruccin, 3ue por turno de reparto
corresponda, compare;co y DI$O<
=ue por medio del presente escrito 1ormulo =UERELLA en la 1orma y con los
re3uisitos se>alados en los artculos /(0 y si5uientes de la Ley de
En7uiciamiento "riminal, en relacin con los artculos *00 y *0* del mismo
te?to le5al, por los @ec@os y contra las personas 3ue a continuacin se
mencionan8
Esta representacin e7ercita cuantas acciones penales y ciAiles deriAan del
delito en la 1orma y con los re3uisitos se>alados en el Ttulo II del Libro II y
del artculo (%. de la Ley de En7uiciamiento "riminal8
I.- COMPETENCIA JUDICIAL: JUZGADO ANTE EL QUE SE PRESENTA
La presente =uerella se interpone ante el :u;5ado "entral de Instruccin 3ue
por turno de reparto corresponda, de con1ormidad al artculo &48 *B " de la
Ley Or5Cnica del Poder :udicial8 Este precepto atribuye al conocimiento de la
Audiencia Nacional las Dde1raudaciones o ma3uinaciones para alterar el
precio de las cosas 3ue produ;can o puedan producir 5raAe repercusin en la
se5uridad del trC2co mercantil, en la economa nacional o per7uicio
patrimonial en una 5eneralidad de personas en el territorio de mCs de una
AudienciaE8
"onsideramos 3ue los @ec@os presuntamente delictiAos en 3ue se ampara
esta =uerella tienen su enca7e competencial en dic@o artculo8 "onstituyen
de1raudaciones, en el sentido ampliado de en5a>o punible, y causan tanto
Pgina 1 de 39
2
una 5raAe repercusin en la economa nacional como un per7uicio
patrimonial en una 5eneralidad de personas del territorio de mCs de una
Audiencia ProAincial8 En e1ecto, los @ec@os presuntamente delictiAos no
3uedaran circunscritos al territorio de la Audiencia del domicilio de los
autores8
Esto es, precisamente, lo 3ue sostiene el Auto de la !ala II del Tribunal
!upremo de 1ec@a /& de diciembre de /00*, 3ue se>ala literalmente<
DEl tFrmino Gde1raudacinH, 3ue es el 3ue 5uarda relacin en principio
con los @ec@os descritos, opera en la disposicin transcrita con un
sentido de mayor amplitud 3ue el 3ue le dio el le5islador en el captulo
II del ttulo JIII del "di5o Penal8 Esta a2rmacin e?presa un criterio
interpretatiAo con carta de naturale;a en la 7urisprudencia de la
Audiencia Nacional y en la de esta !ala8 As, Dde1raudacinE es la
accin de de1raudar, y D1raudeE e3uiAale, en 5eneral, a en5a>o punible,
3ue concurre cuando se reali;a una conducta tpica consistente en
distraer bienes AaliFndose de la apariencia de una actiAidad
contractual de derec@o priAado o administratiAa en cuya re5ularidad
con1a el per7udicado8
La idea de repercusin 5raAe en el trC2co mercantil o en la economa
nacional debe mati;arse8 Es obAio 3ue, para 3ue concurra, no se
re3uiere la e?istencia de una accin con capacidad para incidir
ne5atiAamente de manera 5lobal en uno u otro espacio8 As, bastarC
una clase de actiAidad 3ue produ;ca e1ectos mCs o menos locali;ados,
pero releAantes por su intensidad claramente superior a la 3ue en
5eneral acompa>a a las actuaciones delictiAas 5enFricas 3ue nutren la
estadstica criminal8
En el supuesto a e?amen la conducta denunciada tiene indudable
proyeccin simultCnea en dos Cmbitos< el del trC2co mercantil y el de
la economa p6blica8 De un lado, por3ue los 1ondos distrados estaran
destinados a operar en el primero, a traAFs de la contratacin de
serAicios reales por las sociedades municipales8 Del otro, por3ue el
ob7eto de esos mismos 1ondos sera 2nanciar actuaciones de carCcter
p6blico, 3ue no se @abran cumplido8 "ierto 3ue se trata de actuaciones
Pgina 2 de 39
3
locali;ables en el Cmbito de un municipio, pero tambiFn lo es 3ue el
municipio Kart8 *.( "EL es una de las articulaciones del Estado como
tal8 As, el dato territorial por s slo no es determinante y no puede ser
ob7eto de una consideracin meramente 1ormal, pues siempre 3ue se
dF en un marco local una accin delictiAa sin5ular por su
trascendencia, como a3u ocurre, es ra;onable entender 3ue la misma
incidirC en el marco estatal, la Deconoma nacionalE en este caso, de
manera no indi1erente8
Desde otro punto de Aista, es claro 3ue los @ec@os de la =uerella
@abran tenido reali;acin en el territorio de mCs de una Audiencia, en
este caso, el de las de adrid y Cla5a8 A todo lo 3ue @a de unirse 3ue
la inAesti5acin de la trama 3ue se denuncia, ademCs de desbordar el
marco espacial de los :u;5ados de arbella, serC de una eAidente
notable comple7idad, dado el alto n6mero de entidades implicadas y el
preAisible Aolumen de las operaciones8
En 2n, aun3ue las acciones descritas no @ubieran incidido directamente
en el patrimonio priAado de los particulares, no cabe duda 3ue el
a1ectado 2nal siempre sera una colectiAidad de Fstos, en los 3ue,
como es obAio, estC el ori5en de todo dinero p6blico8
As, resultando posible en el marco le5al de la re5la de competencia
anali;ada, la atribucin de la inAesti5acin de esta causa a un r5ano
predispuesto para actuar en un Cmbito territorial como el 3ue a3u @a
de tomarse en consideracin, y dotado, ademCs, de cierta
especiali;acin por ra;n de la materia, la cuestin debe resolAerse en
el sentido de 3ue la competencia para instruir la causa (&M/00*
corresponde al :u;5ado "entral n6m8 & de la Audiencia Nacional8E
A e1ectos de reparto indicamos 3ue actualmente se si5uen dili5encias contra
dos de los =uerellados, :ordi Pu7ol #errusola y ercF $ironFs Riera, por
al5unos de los @ec@os de esta =uerella, ante el :u;5ado "entral de
Instruccin n6m8 4, DP *)*M/0*/8
Por otro lado, interesa rese>ar la e?istencia tambiFn de la instruccin
se5uida en el :u;5ado de Instruccin nB .* de ,arcelona contra parte de los
Pgina 3 de 39
4
3uerellados por los mismos @ec@os 3ue se pretenden su inAesti5acin8 "on
ello entendemos pertinente re3uerir de in@ibicin a dic@o 7u;5ado a e1ectos
de acumulacin de las causas pendientes8
II. NOMBRE, APELLIDOS Y VECINDAD DEL QUERELLANTE
Los 3uerellantes son PODEO! PARTIDO POLNTI"O, con "I# $%&'(&')*, y
$UAN+E ,AR"ELONA, con "I# $-&&./0(%' y domicilio a e1ectos de
noti2caciones en calle Pi3uer *4, /on *a de ,arcelona
De con1ormidad con el art8 /(0 de la Ley de En7uiciamiento "riminal DTodos
los ciudadanos espa>oles, @ayan sido o no o1endidos por el delito, pueden
3uerellarse, e7ercitando la accin popular establecida en el artculo *0* de
esta Ley8E
"on arre5lo a lo establecido en el artculo /%0 de la Ley de En7uiciamiento
"riminal esta parte prestarC 2an;a en la cuanta 3ue determine el :ue; o
Tribunal para responder de las resultas del 7uicio8
III. NOMBRE, APELLIDOS Y VECINDAD DE LOS QUERELLADOS.
Las personas contra 3uienes se diri5e la accin penal y la ciAil son las
si5uientes<
DON :ORDI PU:OL I !OLE+, e?presidente de la $eneralitat de "atalunya, con
domicilio en ,arcelona, Ronda $eneral itre, '&, "P 0%0/*, en concepto de
autora 3ue se determine tras la inAesti5acin de los @ec@os 3ue se ponen en
conocimiento a traAFs del presente Escrito de =uerella8
DOOA ARTA #ERRU!OLA I LLADP!, esposa de :ordi Pu7ol i !oley, con
domicilio en ,arcelona, Ronda $eneral itre, '&, "P 0%0/*, en el concepto
de autora 3ue se determine tras la inAesti5acin de los @ec@os 3ue se ponen
en conocimiento a traAFs del presente Escrito de =uerella8
:ORDI, ARTA, :O!EP, PERE, ORIOL, IREIA + OLE$UER PU:OL #ERRU!OLA,
@i7os de los anteriores, en el concepto de autora 3ue se determine, con
domicilio a e1ectos de noti2caciones en el domicilio paterno, sito en
,arcelona, Ronda $eneral itre, '&, "P 0%0/*8
Pgina 4 de 39
5
"ARLE! !UARRO"A "OIJET, ami5o ntimo de :ordi Pu7ol !oley y bene2ciario
de numerosas concesiones p6blicas en construccin, sanidad, cCrceles, etc8
de la $eneralitat de "atalunya, en el concepto de autora 3ue se determine8
"ARLE! !UARRO"A "LAIEROL, en el concepto de autora 3ue se
determine8
:ORDI !UARRO"A "LAIEROL, en el concepto de autora 3ue se determine8
ER"Q $IRONQ! RIERA, e?-esposa de :ORDI PU:OL I #ERRU!OLA, en el
concepto de autora 3ue se determine8
:ORDI PUI$ I $ODQ!, e?-socio de :ordi Pu7ol #errusola en Iberoamericana de
,usiness and arRetin5 !A, a traAFs de la sociedad A!"OT INIER!IONE! !L,
y @ermano del "onseller de la $eneralitat de "atalunya #elip Pui5, en el
concepto de autora 3ue se determine8
En el concepto de autora 3ue se determine, a3uellas personas, 1uncionarios
p6blicos y responsables polticos 3ue, por parte de la $eneralitat de
"atalunya y otras administraciones SA+AN AD:UDI"ADO DE #ORA
IRRE$ULAR "ONTRATO! PT,LI"O! A LA! EPRE!A! 3ue se traen a colacin
en esta =uerella, o a cuales3uiera otras 3ue en este sentido y con la misma
2nalidad delictiAa pudieran sur5ir del resultado de la inAesti5acin8
En el concepto de autora 3ue se determine, las personas responsables de
las empresas 3ue, RE!ULTANDO DIRE"TA O INDIRE"TAENTE
AD:UDI"ATORIA! O "ON"E!IONARIA! DE LA $ENERALITAT DE "ATALUN+A u
otras administraciones, ANTUIIERAN TA,IQN RELA"IPN ER"ANTIL
DIRE"TA O INDIRE"TAENTE "ON LA! EPRE!A! 3ue se traen a colacin en
la presente =uerella, o con cuales3uiera otras 3ue en este sentido y con la
misma 2nalidad delictiAa pudieran sur5ir del resultado de la inAesti5acin8
+ todas a3uellas 3ue resulten criminalmente responsables en concepto de
autores o participes de los @ec@os, y muy especialmente, a las
AUTORIDADE! O #UN"IONARIO! =UE, #ALTANDO A LA O,LI$A"IPN DE !U
"AR$O, DE:AREN INTEN"IONADAENTE DE PROOIER LA PER!E"U"IPN DE
LO! DELITO! de los 3ue tuAieron noticia o de sus responsables, en el
transcurso de las dili5encias 3ue se practi3uen8
Pgina 5 de 39
6
IV. RELACION CIRCUNSTANCIADA DE LOS HECHOS.
PRIMERO: ANTECEDENTES
*8Es un @ec@o notorio 3ue la 1amilia Pu7ol #errusola, encabe;ada por :ordi
Pu7ol !oley, e?presidente de la $eneralitat de "atalunya, 7unto a su esposa
arta #errusola y sus siete @i7os :ordi, arta, :osep, Pere, Oriol, ireia y
Ole5uer, se @an Aisto inAolucrados desde la transicin en inAesti5aciones
7udiciales e interpelaciones parlamentarias relacionadas con sus actiAidades
econmicas y con los contratos de sus empresas con la $eneralitat8 Estas
actuaciones de7an entreAer la e?istencia de un entramado 1amiliar 3ue
aparentemente @a 1uncionado como un todo, sin 2suras, para bene2ciar
econmicamente a la 1amilia y a su crculo de ami5os8
:unto a ellos, "arles !umarroca "oi?et, unido a :ordi Pu7ol !oley por una
notoria relacin poltica y de amistad, ambos co1undadores de "onAer5encia
DemocrCtica de "atalunya y mentor de sus @i7os en todos sus ne5ocios, @a
sido una 25ura claAe para la con25uracin del entramado empresarial de los
Pu7ol, ademCs de @aber obtenido pin5Ues bene2cios por la ad7udicacin de
abundante obra p6blica por parte de la $eneralitat8
En la actualidad, los @i7os de "arles !umarroca diri5en las sociedades
creadas por su padre8 Uno de ellos, :ordi !umarroca, @a sido recientemente
imputado por la trama de ad7udicaciones del Ayuntamiento de
Torredembarra8
/8!in entrar a@ora en Aaloraciones pormenori;adas e in1ormacin puntual,
parece claro 3ue durante dFcadas la 1amilia Pu7ol se @a Aisto inAolucrada en
operaciones 2nancieras irre5ulares Ainculadas a la e?plotacin de entidades
mercantiles concesionarias en muc@as casos de ad7udicaciones p6blicas,
dentro y 1uera de "atalu>a8 La 5estin de estos ne5ocios e?cede con muc@o
lo 3ue podra una conducta empresarial normali;ada8
TambiFn es un @ec@o notorio 3ue la percepcin 5enerali;ada de la sociedad
catalana, sin di1erencia entre adAersarios y simpati;antes polticos, @a sido
3ue la 1amilia Pu7ol dis1rutaba de un amplio mar5en de impunidad 5racias al
5ran poder poltico atesorado en di1erentes Cmbitos8 En primer lu5ar, por3ue
Pgina 6 de 39
7
:ordi Pu7ol !oley ostent durante lar5o tiempo la presidencia de la $eneralitat
de "atalunya pero tambiFn, en 5ran medida, por el apoyo parlamentario 3ue
su partido brind a los sucesiAos 5obiernos de Espa>a, sea el de #elipe
$on;Cle;, con el P!OE, o el de :osF ara A;nar, con el PP8
No resulta descabellado, en este conte?to, sostener 3ue e?iste un Anculo
entre la e?traordinaria amplitud y duracin de las actiAidades denunciadas y
el condicionamiento poltico de Pu7ol y su coalicin de los controles 3ue
podan e7ercerse sobre la actiAidad p6blica de la administracin8 Tampoco
resulta nada e?tra>o 3ue sea en este momento poltico en el 3ue se decide
desAelar el asunto y 3ue en un 1uturo, en 1uncin de cmo eAolucione la
situacin poltica en "atalu>a, AuelAa a desaparecer, como ya ocurri en el
pasado8
.8Un claro e7emplo de esta 1alta de 1uncionamiento e1ectiAo de los controles
1ue el cierre de la instruccin del caso ,anca "atalana8 En Fl, :ordi Pu7ol !oley
y la c6pula del banco salieron indemnes tras dudosas resoluciones 7udiciales
e?culpatorias8 Los innumerables obstCculos 3ue tuAo 3ue a1rontar la
inAesti5acin 5enerali; la percepcin de 3ue los controles administratiAos,
7udiciales y mediCticos no seran cortapisa en casos de corrupcin 3ue
implicaran a los 5randes partidos polticos8
En la actualidad, es una demanda unCnime de la sociedad catalana y
espa>ola inAesti5ar, aclarar y destapar con todas sus consecuencias los
@ec@os como los denunciados para acabar con esta sensacin de impunidad
5enerali;ada8
No parece casual 3ue cuando :ordi Pu7ol !oley de7a la presidencia de la
$eneralitat de "atalunya en /00. y su coalicin "onAer5Vncia i Uni K"iUL
pasa a la oposicin en el Parlament de "atalunya, comiencen a aparecer
imputaciones contra sus @i7os en di1erentes procedimientos 7udiciales8
El pasado /4 de 7ulio de /0*), @a sido el propio :ordi Pu7ol !oley 3uien @a
reconocido p6blicamente 3ue su 1amilia, concretamente su esposa y sus
siete @i7os, son titulares de un dinero ubicado en el e?tran7ero desde el a>o
*'%08 Este dinero no sido declarado a la Sacienda P6blica espa>ola y
procede, se56n dice, de un le5ado de su padre #lorenci Pu7ol ,ru5at,
Pgina 7 de 39
8
1allecido en ese mismo a>o, cinco meses despuFs de 3ue su @i7o :ordi 1uera
nombrado presidente de la $eneralitat8
Es indispensable, por ra;ones de 7usticia, determinar si este patrimonio
oculto, aun3ue inicialmente 1uera un le5ado del padre del e?presidente,
procede tambiFn del portentoso entramado 2nanciero creado por la 1amilia
Pu7ol y de bene2cios obtenidos por actiAidades econmicas ilcitas Ainculadas
a la obtencin de contratos p6blicos para sus propias empresas o al cobro de
comisiones, por parte de la $eneralitat, en la celebracin de este tipo de
contratos8
La mera e?istencia de patrimonio oculto en Andorra y en otros territorios
cali2cados le5amente como parasos 2scales, sin 3ue se pueda 7usti2car su
procedencia lcita, obli5ara ya a la 2scala y a la autoridad 7udicial a iniciar
una pro1unda inAesti5acin, sobre todo teniendo en cuenta la concurrencia
de numerosos indicios de actiAidades econmicas irre5ulares<
Para empe;ar, e?isten mCs de 40 empresas de titularidad de los @ermanos
Pu7ol #errusola relacionadas con un amplio abanico de ne5ocios< desde la
e?plotacin de clubes de 5ol1, puertos 1rancos, tratamientos de residuos,
promociones inmobiliarias y sociedades patrimoniales, @asta re2neras
petrol1eras o empresas de distribucin elFctrica, dentro y 1uera de Espa>a8
En los 6ltimos meses, se @a sabido 3ue una empresa de Ole5uer Pu7ol
#errusola, por e7emplo, recibi % millones desde las Islas Ir5enes para
comprar un @otel en "anarias8 El propio :ordi Pu7ol #errusola y su e? esposa
ercV $ironFs Riera desembolsaron en /0*/ mCs de *4,. millones de euros
en el pla;o de cinco das, con motiAo de diAersas operaciones empresariales8
Otro dato si5ni2catiAo es 3ue la Polica eleAa a 400 millones la 1ortuna
acumulada por la 1amilia Pu7ol en Andorra, y un In1orme de la UDE# ci1ra
entre *8400 y *8%00 millones de euros los 3ue @an circulado por cuentas de
la 1amilia Pu7ol con destino a ,ancos de Lu?embur5o8
)8Los 3uerellantes se sienten directamente inAolucrados en el
esclarecimiento de una trama cuyo ob7etiAo 2nal aparente era la
de1raudacin p6blica8 + mCs en un conte?to como el actual en el 3ue los
Pgina 8 de 39
9
principios constitucionales 3ue re5ulan los derec@os sociales @an 3uedado
subordinados a los intereses de los 5randes poderes internacionales8
+a en abril de /0*0, el Parlamento Europeo adopt un acuerdo Wpor
des5racia incumplido- en el 3ue recordaba 3ue los llamados parasos 2scales
Dpueden constituir un obstCculo insuperable para el desarrollo econmico de
los pases pobres, usurpando la soberana de otros pases y creando
incentiAos para la delincuencia econmicaE8
La 5raAedad de este 1enmeno es la 3ue estC detrCs de normas como la del
a5raAante del art8 .04 bis *8 "L del delito 2scal8 El precepto preAF penas
mayores cuando Dla utili;acin de personas 1sicas o 7urdicas o entes sin
personalidad 7urdica interpuestos, ne5ocios o instrumentos 2duciarios o
parasos 2scales o territorios de nula tributacin oculte o di2culte la
determinacin de la identidad del obli5ado tributario o del responsable del
delito, la determinacin de la cuanta de1raudada o del patrimonio del
obli5ado tributario o del responsable del delitoE8
En buena medida, la liberali;acin del mercado de capitales @a proAocado la
salida de capitales locales sin 3ue se pueda distin5uir entre a3uellos 3ue se
@an 3uerido situar 1uera del control 2scal de a3uellos ori5inados en
actiAidades ile5ales8 La desre5ulacin de los mercados 2nancieros, desde
esta perspectiAa, es un instrumento mCs 3ue idneo para la comisin de
1raudes 2scales y para el blan3ueo de capitales8
Es sabido 3ue 2liales de entidades bancarias espa>olas domiciliadas en
parasos 2scales o1recen a clientes residentes en territorio espa>ol
estructuras constituidas por entidades domiciliadas en diAersas
7urisdicciones oXs@ore y ons@ore aptas para deslocali;ar rentas y
patrimonios 5enerados en Espa>a8 !u modus operandi se basa en la
con2dencialidad 3ue se brinda al cliente respecto a la identidad del usuario
de tal estructura8 La ad3uisicin de los llamados productos 2duciarios
oXs@ore permite ocultar la identidad de 3uien percibe una renta, posee un
patrimonio, reali;a entre5as de bienes, prestaciones de serAicios o
ad3uisiciones patrimoniales u obtiene incrementos de patrimonio a ttulo
lucratiAo8 "on ello se lo5ra eludir los impuestos 3ue 5raAan esos @ec@os
imponibles8
Pgina 9 de 39
10
La DirectiAa comunitaria /00.M)%M"E, de . de 7unio de /00., sobre 2scalidad
del a@orro, constata 3ue son 1recuentes los casos de residentes 3ue
consi5uen eludir toda tributacin en su Estado de residencia por los intereses
percibidos en un Estado distinto al de su residencia8 Estos moAimientos de
capital ori5inan, recuerda, Ddistorsiones 3ue son incompatibles con el
mercado interiorE8 + admite 3ue Dmientras Estados Unidos, !ui;a, Andorra,
Liec@tenstein, naco, !an arino y los territorios dependientes y asociados
pertinentes a los Estados miembros no apli3uen todos medidas e3uiAalentes
o idFnticas a las preAistas en la presente DirectiAa, la 1u5a de capitales @acia
dic@os pases y territorios podra @acer peli5rar el lo5ro de sus ob7etiAosE8
48"omo consecuencia de estas polticas, no resulta posible discernir entre
dinero Dne5roE Wa7eno al control 2scal de los Estados- y dinero DsucioE W
producto de una actiAidad delictiAa-8
En e1ecto, el es3uema 2nalista de la desre5ulacin europea @a incapacitado
a los estados para @acer cumplir la ley, tanto penal como 2scalmente, y @a
Aaciado con ello el principio democrCtico y la soberana de la ciudadana8
Este escenario @a permitido el desarrollo de estructuras or5ani;adas de 5ran
poder, 3ue operan con una impunidad prCcticamente absoluta8 !e56n el
#ondo onetario Internacional, estas estructuras se reparten en torno al 4Y
del Producto Interior ,ruto mundial sin 3ue sea posible distin5uir entre
capitales 1ruto de la eAasin 2scal y a3uFllos producto de la actiAidad
delictiAa8
A resultas de ello, se @an 5enerado densas selAas de poder e trC2co de
inZuencias 3ue 1aAorecen el Zorecimiento de una nutrida casta de polticos,
intermediarios, inAersores de oportunidad, broRers, tycoons, ma5nates de los
medios y altos 1uncionarios de las di1erentes administraciones de 7usticia8
Esta casta se perpet6a a niAel internacional mediante una distribucin de
roles propia de las asociaciones Ilcitas, una cate5ora 3ue la 7urisprudencia
mayor de2ne de manera acertada como Dcual3uier red estructurada 3ue
a5rupe a una pluralidad de personas con una 7erar3ui;acin y reparto de
tareas o 1unciones entre ellas y 3ue posea una Aocacin de permanencia en
el tiempoE8
Pgina 10 de 39
11
En los 6ltimos tiempos, se @a podido adAertir cmo el recurso de la 2scala a
las rdenes del 5obierno espa>ol consi5ui apartar a un 7ue; 3ue se propuso
inAesti5ar el papel de los corruptores y los espec2cos bene2cios obtenidos
por los supuestos DdonantesE en el llamado caso ,Crcenas8 El recurso
pretenda Wy consi5ui- eliminar del proceso el carCcter de crimen
or5ani;ado 3ue tiene la corrupcin en Espa>a, tal como se de2ne en el
"di5o Penal en el apartado dedicado a los Delitos relatiAos al e7ercicio de
los derec@os 1undamentales y las libertades p6blicas< D!on punibles las
asociaciones ilcitas, teniendo tal consideracin las 3ue ten5an por ob7eto
cometer al56n delito o, despuFs de constituidas, promueAan su comisin, as
como las 3ue ten5an por ob7eto cometer o promoAer la comisin de 1altas de
1orma or5ani;ada, coordinada y reiteradaE8
Actualmente, resulta tab6 dar a las DasociacionesE de 2nancieros,
empresarios, polticos y altos 1uncionarios el mismo tratamiento 3ue a los
tra2cantes de dro5as o a las bandas ma2osas8 !in embar5o, ambas 25uras
cumplen el tipo penal sin analo5a al5una, utili;an el dinero ob7eto de su
actiAidad ilcita de manera similar, con los mismos 5estores y con las mismas
@erramientas de ocultacin y producen da>o social e institucional
sobradamente comparable8 No es posible e?plicar al5unas 1ortunas
empresariales ni personales sin apelar a estas estructuras permanentes de
corrupcin, como no es posible e?plicar su permanencia en el tiempo y su
impunidad sin dic@a asociacin8
Las cantidades estratos1Fricas a las 3ue aluden las inAesti5aciones de los
1uncionarios policiales son proporcionales a las di2cultades 3ue estos
mismos 1uncionarios encuentran para inAesti5ar, los 2scales para acusar, o
los 7ueces para instruir8 "uando cual3uier 1orma de @onrade; pro1esional es
casti5ada cada Ae; 3ue se topa con al5una mani1estacin de esta
or5ani;acin delictiAa el resultado es la destruccin de las bases de la
democracia8 As lo acredita el repaso somero de los 5randes casos de
corrupcin en Espa>a, llenos de sobreseimientos impensables,
prescripciones 1or;adas, 7urisprudencias de caso 6nico, inAesti5aciones
abortadas, 2scales apartados, 7ueces 7u;5ados, indultos Aer5on;osos y
periodistas acallados8 !in este 1enmeno patol5ico no es posible entender
el desarrollo de 5ran parte del proceso poltico de la Espa>a contemporCnea
Pgina 11 de 39
12
y, muy especialmente, la con25uracin de una poltica 3ue @a considerado a
los ciudadanos como su7etos pasiAos de un 7ue5o econmico-poltico donde
la corrupcin or5ani;ada, entendida en sus Aariadas 1ormas de criminalidad,
@a sido una parte muy importante del mismo8
SEGUNDO: ENTRAMADO SOCIETARIO DE LOS QUERELLADOS
*8"omo @emos e?puesto anteriormente, el ori5en de la presente =uerella es,
ademCs de la declaracin de la e?istencia de dinero oculto en Andorra en
manos de la 1amilia Pu7ol, la toma de conocimiento- a traAFs de diAersos
medios- del Auto de ' de Abril de /0*. del :u;5ado "entral de Instruccin nB
4 dictado en las Dili5encias PreAias *)*M/0*/8 En dic@o auto se re3uiere a
tres entidades 2nancieras determinada documentacin, desde el a>o /00),
como Dcuenta bancaria yMo cual3uier producto 2nancieroE en el 3ue 25uren
como titulares :ordi Pu7ol #errusola y las sociedades IniciatiAes arRetin5 i
InAersions !8A8 K,&0)//..)L, Inter Rosario Port !erAices !8A8 KA).&&/&%.L,
Pro7ect arRetin5 "at !8 L8 K,&/(4&*0*L, ActiAe Translation !8A8K,%*4)%/)0L
e Iberoamericana de ,ussines and arRetin5 KA%*4%'('%LE8
Pues bien, disponiendo de determinadas in1ormaciones- si3uiera sean
parciales- de estas sociedades, 3ue con2rman y amplan los indicios 3ue
motiAan la actuacin 7udicial, entendemos 3ue es nuestro deber ciudadano
ponerlas a disposicin de los Tribunales8
/8"entrCndonos en el caso Pu7ol, el punto de partida del presente escrito no
puede ser otro 3ue el cuadro de las actiAidades societarias de los
3uerellados8 !ociedades 3ue, obAiamente, no e?cluyen otras 3ue
desconocemos o cuya identi2cacin resulta di1cil por la e?istencia de
personas interpuestas o testa1erros8
Los si5uientes datos constan en las inscripciones de los respectiAos re5istros
mercantiles de ,arcelona, Tarra5ona, adrid, ,ilbao, elilla y Las Palmas de
$ran "anaria, se56n resulta de las treinta y siete "erti2caciones 3ue se
ad7untan, al presente Escrito de =uerella como documentos del . al .',
copias de certi2caciones re5istrales de las diAersas entidades mercantiles
3ue se relacionan a continuacin y 7usti2catiAas de las dili5encias 3ue esta
parte pretende al Re5istro ercantil8 A partir de los si5uientes datos, o de la
Pgina 12 de 39
13
inAesti5acin de a3uellos 3ue no @an podido ad7untarse, se e?pondrCn los
@ec@os 3ue a nuestro 7uicio presentan releAancia penal y deberan ser ob7eto
de inAesti5acin, ademCs de los 3ue ya pudieran estar siendo inAesti5ados
7udicialmente8
AL ActiAidad societaria de :ordi Pu7ol #errusola
*8 - Iberoamericana de ,usiness and arRetin5 !8A8
!e trata de una empresa constituida en ,arcelona el *4M**M*''& con
domicilio social en la calle $andu?er, 4-*4, &B-)[, ,8 !u capital social es
de &08*0*,/* \ y el capital desembolsado asciende a *480/4,0. \8
En el artculo / de sus estatutos se determina como ob7eto social<
DObtencin y desarrollo de concesiones administratiAas para la
e?plotacin de serAicios p6blicosE9 D"ontratacin con la Administracin
P6blica de obras de edi2cacin ciAil, in5eniera, prospeccin, transporte
y distribucinE9 DImportaciones y e?portacionesE9 DPer1oraciones,
cimentaciones y paAimentaciones para la construccin de edi2caciones
ciAiles]E9 DPromoAer, operar y e?plotar]bienes destinados a ocio y
7ue5os l6dicos de cual3uier tipoE8
"on1orme al artculo 4, el capital social asciende a la suma DIE^
ILLONE! DE PE!ETA!8
El /4Y del capital es suscrito por i5uel !aln oreno y :ordi Pui5 i
$oder en representacin de AscotInAersions, !8L8 :ordi Pui5 es
nombrado Administrador Tnico8
Por acuerdo de la :unta UniAersal, el *)M*/M/00' la empresa 1ue
disuelta y :ordi Pu7ol #errusola 1ue nombrado li3uidador8 En el acuerdo
de li3uidacin, se le ad7udica la titularidad del '0Y del capital y como
Dcuota de li3uidacinE *80%/,/% \8
/8- ActiAe Translation, !8L8 KD!ociedad UnipersonalEL
Pgina 13 de 39
14
!e constituye en ,arcelona el /&M'M*''&8 :ordi Pu7ol #errusola consta
como socio 6nico8 !u capital social asciende a (8(.08)&/,&0\,
desembolsados nte5ramente8
!e56n el artculo / de sus estatutos, 1orman parte del ob7eto social< DAL
Operaciones sobre inmuebles en 5eneral tanto r6sticos como urbanos,
y su e?plotacin ba7o cual3uier modalidad 7urdica y econmica
incluyendo la reali;acin de cual3uier clase de obras y re1ormas8 ,L
"ompraAenta, administracin de Aalores mobiliarios con o sin
coti;acin en los mercados secundarios o2ciales8 "L Reali;acin de
estudios econmicos, 2nancieros y de in Aersin, as como de 1unciones
de asesoramiento econmico y 2nanciero K]L EL Reali;acin de
proyectos de in5eniera y de construccin]E8
De acuerdo al artculo ( de los estatutos, el domicilio social se
establece en la calle $andu?er, 4-*4, &B,)[ ,8 :ordi Pu7ol #errusola es
nombrado Administrador el *)M'M/0*/8
!e56n la Inscripcin re5istral de /.M*M/0*., obran los si5uientes datos<
!e inscribe el acuerdo del socio 6nico por el 3ue el capital de &08/00
euros se eleAa a (8(.08)&/,&0\ en Airtud del Acuerdo de la :unta de
*(M*/M/0*/8
De las nueAas participaciones, %/800' se suscriben nte5ramente por
el socio 6nico por Aalor de )'.8&'),*%\, mediante el in5reso de la
citada cantidad en la cuenta corriente de la entidad8 '))8'0& nueAas
participaciones se aportan mediante 48000 acciones de la sociedad
IniciatiAes arRetin5 i InAersions, !8A8, con domicilio social en la calle
$andu?er, en ,arcelona8 Estas acciones representan el 40Y del capital
social8 La aportacin se Aalora en 48&%%8..),*/\8

/)084*& nueAas aportaciones se reali;an mediante *840.
participaciones sociales de la sociedad Pro7ect arRetin5 "at, !8L8 3ue
representan el 40Y del capital social8 !e Aalora la presente aportacin
Pgina 14 de 39
15
en *8))(8'0&,'/\8 Esta 6ltima sociedad tambiFn estC domiciliada en la
calle $andu?er, en ,arcelona8
&8&'' participaciones sociales se @acen a traAFs de )08...
participaciones de la sociedad Inter Rosario Port !erAices, !8A8 3ue
representan el &&,&&Y del capital social8 !e Aalora esta aportacin en
)08./(,'%\8
.8- IniciatiAes arRetin5 i InAersions, !8L8
La empresa se constituye el *4M**M*''., inicialmente ba7o la
denominacin de ARendo !L, con un capital de 4008000 pesetas8 !u
ob7eto social, con1orme consta en estatutos, incluye, entre otras
actiAidades, DcompraAenta de 2ncas r6sticas y urbanas, su parcelacin,
urbani;acin y construccin y las demCs operaciones propias de
carCcter inmobiliario]E9 Dcompra, Aenta, 1abricacin, importacin,
e?portacin, distribucin y comerciali;acin de productos relacionados
con el sector de la dietFtica, per1umera, dro5uera, cosmFtica, bebidas
y alimentacinE9 Dla e?plotacin de pelu3ueras y salones e institutos de
belle;a]E8
La administradora de la empresa es ercV $ironVs Riera desde el
(M4M/0*08En la certi2cacin re5istral de *% de #ebrero de /0*. 25ura
como capital social &08/00\8 El domicilio social se establece en la calle
untaner &), en ,arcelona8
)8- Pro7ect arRetin5 "at, !8L8
!e constituye en ,arcelona el /(M*/M/00*8 !u ob7eto social comprende,
entre otras actiAidades< DOperaciones sobre inmuebles en 5eneral,
tanto r6sticos como urbanos, y su e?plotacin]E9 Dla compra-Aenta,
administracin y e?plotacin de Aalores inmobiliariosE9 Dla reali;acin
de estudios y prospecciones de mercadoE9 Dla reali;acin de estudios
econmicos, 2nancieros y de inAersinE8
Pgina 15 de 39
16
El capital social 3ue consta es de .800&\8 "ristina Isabel de #rancisco
"otorruelo 25ura como socio y ercV $ironVs Riera como
administradora, desde el /(M*/M/00*8 El domicilio social se constituye
en la calle $andu?er, 4-*4, &B-)[ ,8
La inscripcin re5istral se produce el %M.M/00(8 El *M/M/00( la :unta
DirectiAa acuerda trasladar el domicilio social al ya indicado8
48- Inter Rosario Port !erAices, !8A8 KTarra5onaL
!e constituye en Tarra5ona, el */M*/M/00*, con un capital social de
&08400 \8
!u ob7eto social comprende la Dprestacin de serAicios portuariosE y, de
manera concreta, Dconstituir e inte5rar una sociedad annima de
nacionalidad ar5entina 3ue e?plotarC la concesin preAista en el GPlie5o
de ,ases y "ondiciones de la Licitacin nacional e internacional de una
terminal multipropsitoH, conAocada por el ente administrador Puerto
Rosario en el a>o /000E8
#i5uran como socios< #ruport, !8A9 NaAiera del Odiel, !8A89 T8P8!8
Tarra5ona Port !erAices, !8A89 !ilos de Tarr5ona, !8a89
AbrasconSuarteLain, !8A8
El /&M*0M/00( se nombra administradora a ercV $ironVs Riera, 3uien
posteriormente otor5a poderes a :ordi Pu7ol #errusola8
&8- Pu7art, !8L8
La empresa es constituida en ,arcelona, el )M**M*''(, por :ordi Pu7ol
#errusola, 3ue consta como socio 6nico8 El capital social asciende a los
*480008000 de pesetas, 3ue su socio 6nico desembolsa aportando Dun
cuadro, leo sobre lien;o, de Aureliano de ,eruete, 2rmado y pintado
en *'0', de (0 cm8 de alto por * m8 de anc@oE y Aalorado en dic@a
cantidad8
Pgina 16 de 39
17
El propio :ordi Pu7ol #errusola consta como administrador8 El domicilio
social de la empresa es calle ,almes, &), /B-/[, en ,arcelona8
El capital suscrito y desembolsado actual es de *&08*4*,(0\
La inscripcin re5istral data del *'M'M/008 :ordi Pu7ol #errusola, en su
condicin de socio 6nico, inscribe el acuerdo de la :unta $eneral
celebrada el /(M*/M/00& en el 3ue se decide aumentar el capital social
mediante la aportacin de un retablo Datribuido al estredHAl;iraE,
titulado DRetaule amb A_ries escenas de la Ier5e ariaE de un metro
de alto y *,*0 metros de anc@o de su propiedad, por Aalor de
&'8''',%%\
(8 - Sitec@ $eneral "onsultin5, !8L8
"onstituida en ,arcelona el .M)M*''0 por Aarios socios con un capital de
4008000 pesetas, con el si5uiente ob7eto social< Del comercio,
importacin y e?portacin de productos manu1acturados, materias
primas, ob7etos de re5alo y decoracinE8
Por decisin de :unta $eneral de (M*0M*''* :ordi Pu7ol #errsuola es
nombrado co-administrador8 En la :unta $eneral de )M&M*''. se acepta
su dimisin8
El domicilio social se establece en la ya citada calle $andu?er8 El capital
social asciende a .8004,0&\
%8 - Sot Line "omputer, !8L8
"onstituida en ,arcelona el /M4M*''0, con un capital social de
4480008000 millones de pesetas8
!u ob7eto social comprende< DLa comerciali;acin de ordenadores y
so1t`are de aplicaciones]8E9 Dla comerciali;acin de de mC3uinas de
escribir, calcular, multicopistas, 1a?, ca7as re5istradoras]E9 Dla
comerciali;acin de aparatos de m6sica, tele1ona, radiotele1ona,
Pgina 17 de 39
18
teleAisin, cinemato5ra1a, 1oto5ra1a, dictC1onos, tocadiscos]E9 y Dla
comerciali;acin de todo tipo de e3uipos de o2cinaE8
En la constitucin de la empresa participan como socios constituyentes
ercF $ironFs Riera y :ordi Pu7ol #errusola, 3ue en el mismo acto es
nombrado Administador8
El capital social posterior asciende a ..0844&,&&\8 En la :unta $eneral
de /&M/M*''. :ordi Pu7ol #errusola renuncia a su car5o8 En Airtud de
Auto 7udicial 2rme de *'M)M*''., la empresa es declarada en 3uiebra
Aoluntaria8
La resolucin 7udicial acuerda lo si5uiente< D!e decreta el arresto
domiciliario de a:ordi Pu7ol #errusolab de la 3ue podrC e?cusarse si
presta 2an;a de /48000 pesetasE8
'8- "ate?press, !8A8
!e constituye en ,arcelona el /'M&M*'%' con un capital social de
/008000 pesetas8 El ob7eto social comprende DEl ne5ocio del transporte
en toda su amplitud a]incluido]b Del almacena7e y embala7eE y Dla
importacin, e?portacin, manipulacin, compra y Aenta de productos
alimentarios o destinados a la alimentacin]E
:ordi Pu7ol #errusola es socio y secretario del "onse7o de Administracin8
En la :unta de *M(M*''* renuncia a su car5o8 El // de a5osto de ese
a>o, inscribe en el Re5istro su dimisin8
El capital social posterior es de *8/0/,0/, euros
*08- ErisonoLon5iano, !8L8
"onstituida en ,arcelona el *'M&M/00(, con un capital social de .800&\,
por
:ordi Pu7ol #errusola y Pu7art8 !8L8 En la misma 1ec@a, :ordi Pu7ol
#errsuola es nombrado Administrador por tiempo inde2nido8
Pgina 18 de 39
19
!e56n el artculo / de los Estatutos, el ob7eto social de la empresa
incluye DactiAidades relacionadas con la compra, Aenta, intermediacin,
importacin y e?portacin de anti5Uedades y obras de arteE8
**8- Pro7ectes ,arcelona, !8L8
"onstituida en ,arcelona, el )M(M*'%4, con domicilio social en calle
,almes, &), y el ob7eto social 3ue si5ue< Dla reali;acin de todo tipo de
traba7os, estudios y proyectos relacionados con la ar3uitectura, la
delineacin, el dise>o y la decoracin888E8 El capital social es de /)08000
pesetas8 Los socios constituyentes son #lorencio #errusola :ord_,
anuel Cr3ue; Poncela y DaAid "amps ,alsalobre8
:ordi Pu7ol #errusola es nombrado administrador el /0M4M*''%8 !e
desembolsa un capital social de .(08'/',&/ \8 La :unta UniAersal
acuerda, el *M(M/00%, aumentar el capital social en %48(44,)0 \8 Las
participaciones sociales creadas Dson asumidas nte5ramente, preAia
renuncia a su derec@o de ad3uisicin pre1erente del otro socio, por el
socio :ordi Pu7ol #errusola, con domicilio en calle ,almes &), mediante
la compensacin de la cantidad de )'48&%4,0* euros del crFdito
completamente l3uido y Aencido de importe )'48&'.,%0 euros 3ue el
!r8 Pu7ol tiene con Pro7ectes ,arcelona, !8L8E8
*/8- Iinti3uatre, !8L8
"onstituida en ,arcelona el /&M**M*''&, con el si5uiente ob7eto social<
Dla e?posicin, tenencia y comercio de pintura, artes 5rC2cas y
cual3uier otra clase de productos y ob7etos artsticos9 edicin,
e?posicin y comercio de libros de arte o ediciones especialesE8 El
capital social asciende a (80008000 de pesetas8 Es constituida por
Aarios socios, entre ellos :ordi Pu7ol #errusola8
Acuerdo de la :unta de *4M*/M/004 disponiendo la disolucin y
li3uidacin de la sociedad y cese de los tres Administradores, uno de
los cuales era :8P8#8 Dic@o Acuerdo se inscribe el /(M)M/00&8 !u 6ltimo
Pgina 19 de 39
20
capital social es de %80008000 de pesetas8 :ordi Pu7ol #errusola aparece
domiciliado en Ronda $eneral itre &0-&/8
*.8- "onsultin5 "entro Espa>a, !8A8 K,ilbaoL
"onstituida en adrid el *'M*0M*''% con un capital social de
/480008000 de pesetas8 "on1orme a sus estatutos, su ob7eto social estC
Ainculado a DserAicios y consultora y asesoramiento a]b a e1ectos de
promocin y reali;acin de ne5ocios e inAersiones tanto en Espa>a
como en el e?tran7ero]E8
En la :unta $eneral de /%M4M*''* :ordi Pu7ol #errusola es nombrado
"onse7ero8
En la :unta de .0M&M*''/ dimite de su car5o8
,L ActiAidad societaria de Ole5uer Pu7ol #errusola
*)8- Optimus !ubastas on-line, !8A8 KadridL
La sociedad comien;a operaciones el /)M4M/0008 !u ob7eto social es el
Ddesarrollo de actiAidades y la prestaciones de serAicio con el sector
inmobiliario a traAFs de Internet]E8 !u capital social es de &08/00\8
En la :unta de /4M4M/000 es nombrado secretario no conse7ero Ole5uer
Pu7ol #errusola K3ue desi5na como domicilio DRonda $eneral itreEL
*48- !8 #ernando Resort ,a@ia !ur, !8L8 KadridL
"onstituida en adrid, comien;a sus operaciones del *0M*0M/00.8 !u
ob7eto social incluye< aL DActiAidad inmobiliaria, compra, Aenta,
urbani;acin y al3uiler de inmuebles en 5eneral, terrenos, solares y
edi2cios]E9 bL D$estin y ne5ociacin de sociedades, Aalores
mobiliarios, patentes, marcas, re5istros, concesiones y participaciones
socialesE8
Pgina 20 de 39
21
"onsta un capital social de .00840(\, Dnte5ramente suscrito y
desembolsadoE8
La empresa es disuelta y li3uidada el *%M.M/0*08 "oncurren al
otor5amiento de la escritura de disolucin y li3uidacin Ole5uer Pu7ol
#errusola, entre otros8
InterAienen< Elas Rodr5ue;-Ii>a $on;Cle; en representacin de la
sociedad Planiur, !8A8 y Ole5uer Pu7ol #errusola como mandatario Aerbal
de las sociedades Sard-coor il, !8L8 y de la sociedad !omisal, !8A8 3ue
1ue constituida inicialmente como !omosierra Industrial, !8A8
Las sociedades por las 3ue interAiene Ole5uer Pu7ol aportan,
respectiAamente, */8'// \ y *48./& \8
Posteriormente, comparecen "arlos Tora>o Iallina, en representacin
de la sociedad $uadianalumpur, !8A8 como "onse7ero Dele5ado de la
sociedad !omimal !8A8 para rati2car la actuacin de Ole5uer Pu7ol8
TambiFn comparece anuel !Cnc@e; de oAellCn $arca-O5ara en
representacin de la sociedad Sard-coor il, !8L8 para el mismo 2n8
En la :unta $eneral de /.M(M/00' se acuerda la disolucin y li3uidacin
de la sociedad8 !e acuerda por mayora por @aberse cumplido el ob7eto
social, al @aberse transmitido a la sociedad por un tercero los actiAos
inmobiliarios inte5rantes del comple7o ,a@a !ur8
Durante el e7ercicio cerrado a .*M4M/00' se produ7o un bene2cio
4448.)',)& \8
"orresponde a cada participacin social una cuota li3uitatiAa<
- a Sardcoor il, !8L8 correspondieron )'8)40 \
- a !omisal, !8A8 4%8&40 \8
*&8- :asmund!pain, !8L8 KadridL
"omien;a sus operaciones el .0M4M/00%8 !u ob7eto social consiste en la
Dprestacin de serAicios de todas clases, tFcnicos, 7urdicos o
econmicos a]b a sociedades mercantiles a]b empresas indiAiduales o
Pgina 21 de 39
22
personas 1sicas a]b compra y Aenta de sociedades mercantiles o
empresas indiAiduales, de sus bienes inmuebles o semoAientes, a]as
como]b la interAencin en operaciones de trans1erencia de
tecnolo5aE8
El capital social es de .80*0\8 La sociedad es constituida por Le??el
!erAicios Empresariales, !8L8 En la :unta de *%M/M/0*0 es nombrado
Ole5uer Pu7ol como Administrador Tnico y se ampla su ob7eto social8
!e56n consta en la inscripcin re5istral, el //M*M/0*. se aporta una
escritura notarial en la 3ue se @ace constar el Dcese y nombramiento
de miembros del r5ano de administracinE8
*(8- Tres #orcas "apital, !8A8 KelillaL
La sociedad es constituida en elilla, el /)M*M/004, con un capital social
inicial de .800&\8 Tras su ampliacin, se56n la inscripcin de )M&M/00(,
el capital asciende a /8.0%800&,%0\8 "onsta la e?istencia de tres
administradores, uno de los cuales es Ole5uer Pu7ol #errusola8
El ob7eto social de la empresa es la DactiAidad inmobiliaria en 5eneral y
la urbani;acin, construccin, compraAenta, re@abilitacin, re1orma,
arrendamiento, e?plotacin y comerciali;acin de bienes inmuebles en
el tFrmino municipal de elillaE8
"onstan como socios "omunidad an;ana ) !8L de $ranada y
PaAane InAestments !8A8, domiciliada en Lu?embur5o8
En la :unta de %M.M/004, Ole5uer Pu7ol #errusola dimite como
Administrador8 En la :unta de /M*/M/00&, nueAamente es nombrado
Administrador, ademCs de 7unto a otras dos personas8 En la :unta de
//M*/M/00&, la sociedad es ad3uirida por Dra5o editerranean Soldin5
"odperatie1 U8A8, sociedad constituida en los Pases ,a7os8
*%8- !erAi1ona Plus, !8L8 KLas Palmas de $ran "anariaL
Pgina 22 de 39
23
"onstituida en Las Palmas el /.M&M/004, con un capital social de .800&
\, constituido por *00 participaciones, suscritas '' de ellas por $lobal
Premiun !8L8 y una por [ Piedad Lla3uet ,allarn8
Posteriormente el capital social se eleAa a /80(080/*,(% \, diAidido en
participaciones sociales8 El ob7eto social de la empresa aparece
Ainculado a la Dcomerciali;acin, distribucin y Aenta de productos de
@ostelera, e?plotacin @otelera y de comple7os tursticos, e?plotacin
de bares, restaurantes, @oteles, pub y discotecasE8
Desde /0M(M/00&, la sociedad Dra5o editerranean Soldin5
"odperatie1, U8A8 es socio 6nico de la entidad8
El )M*0M/00& Ole5uer Pu7ol es nombrado administrador solidario con
Isabel OliAares de la "erda8 El 4M(M/0*0 una resolucin 7udicial declara
la sociedad en concurso Aoluntario8
*'8- Ar3uillo Resort, !8L8
"onstituida por la sociedad @olandesa Dra5o editerranean Soldin5
"odperatie1, U8A8 el */M0.M/00( con un capital de .800&\8 El %M&M/00(
1ue aumentado el capital en *8&008000\, suscrito y desembolsado8
El ob7eto social de la empresa incluye DActiAidad inmobiliaria,
construccin, compra Aenta, re@abilitacin, re1orma, arrendamiento,
e?plotacin y comerciali;acin de bienes inmueblesE y Dprestacin de
serAicios en el Cmbito inmobiliarioE8 Ole5uer Pu7ol #errusola e Isabel
OliAares de la "erda son desi5nados administradores solidarios8
El *4M/M/0*. se presenta un documento sobre dimisin, cambio de
estructura y nombramiento del r5ano de administracin8
/08- ,a@oruco ParR, !8L8 KLas PalmasL
"onstituida el */M.M/00( por la sociedad Dra5o editerranean Soldin5
"odperatie1, U8A, con un capital de .800& \8 El %M&M/00( se aumenta el
capital 3uedando establecido en /8)008000 \8
Pgina 23 de 39
24
El ob7eto social es el mismo 3ue el de Ar3uillo Resort8
!on administradores solidarios Ole5uer Pu7ol #errusola e Isabel OliAares
de la "erda8
El *4M/M/0*. se presenta un documento sobre dimisin cambio de
estructura y nombramiento de miembros de r5ano de administracin8
Por las actuaciones presuntamente delictiAas de Ole5uer Pu7ol, se56n
medios solAentes, 7u;5ados de instruccin de elilla y Las Palmas,
incoan procedimientos penales 3ue, sin mCs, son arc@iAados KEl Pas, */
de 7ulio de /0*)< DLos *4 millones en 4 das de :ordi Pu7ol #errusola y su
esposaEL8
"L ActiAidad societaria de :osep Pu7ol #errusola
/*8 - Europra?is "onsultin5 Soldin5, !8L8
Inicialmente constituida ba7o la denominacin de DRisco /000, !8L8E,
con un capital de .8/40\8 "onstituida en ,arcelona el */M0*M/000 por
Enri3ue orera $ua7ardo en representacin de las sociedades ,,eA
!8A8 y !erAi5estin ,"N !8A8
El 4M)M/00* son nombrados Aarios administradores8 Uno de ellos es
:osep Pu7ol #errusola, domiciliado en Ronda $eneral itre, '&8
Posteriormente, el capital social se ampla a *))8000\8 Por acuerdo de
/)M&M/00/ esta sociedad es disuelta por @aber sido absorbida por
Atlante !istemas, !8L8
//8 W!oluciones in1ormCticas industriales, $DI, !8L8
"onstituida en ,arcelona el /%M0(M*'') por :osep Pu7ol #errusola y otros
con el si5uiente ob7eto social< DDedicarse a la In1ormCtica en cual3uiera
de sus mani1estaciones o modalidades, y en particular, el anClisis y
pro5ramacin de !istemas operatiAos a888b la compra, Aenta,
Pgina 24 de 39
25
importacin, e?portacin y distribucin de pro5ramas in1ormCticos
Kso1t`areL y sus e3uipos y material K@ard`areL y la prestacin de
serAicios de asesora y consultora in1ormCticaE8
El capital social inicial es de 40*8000 pesetas8 :osep Pu7ol #errusola
aporta *&(8000 pesetas mCs8 Posteriormente, el "apital social asciende
a los .80**,(\
En la :unta UniAersal del **M)M*''4, :osep Pu7ol #errusola renuncia a su
car5o Kse supone 3ue de administradorL8
DL !ociedades de ercV $ironVs Riera<
/.8- Iri5em /0*/ !8L8
"onstituida e inscrita en el Re5istro ercantil de ,arcelona el *. de
Diciembre de /0*/8 ercV$ironVs consta como socia 6nica y
Administradora8
El capital social suscrito y desembolsado es de (8&4.8*/4\8 El domicilio
social se sit6a en calle oneders, /, casa8
El ob7eto social de la empresa estC Ainculado a la DcompraAenta,
administracin y e?plotacin de Aalores mobiliarios con o sin coti;acin
en mercados secundarios o2ciales a]b promocin, creacin,
constitucin, 5erencia y direccin de empresas, actuando como
sociedad @oldin5 y la prestacin de serAicios econmicos, contables,
2scales, tFcnicos a otras compa>as, personas o empresas a888b La
reali;acin de estudios y prospecciones de mercados a888b La reali;acin
de estudios econmicos, 2nancieros y de inAersin, as como 1unciones
de asesoramiento econmico a888b Las operaciones sobre inmuebles en
5eneral, tanto r6sticos como urbanos, y su e?plotacin a888b La sociedad
podrC desarrollar total o parcialmente de modo indirecto las actiAidades
inte5rantes de su ob7eto social mediante la titularidad de acciones o
participaciones en !ociedades con ob7eto idFntico o anClo5o]E8
EL !ociedades de Pere Pu7ol #errusola<
Pgina 25 de 39
26
/)8- Entorn !L En5inyeria i !erAeis Ke?tin5uidaL
#L !ociedades de "arles !umarroca"oi?et e @i7os<
/48- "odema!erAeisA5roambientals
/&8- Teyco !A
/(8- Emte !A
$L !ociedades de arta #errusola Llads
/%8 Sidroplant Ke?tin5uidaL
TERCERO: SOSPECHAS FUNDADAS DE LAS ACTIVIDADES ILCITAS DE
LOS QUERELLADOS
.8* Respecto de la sociedad Iberoamericana de ,usiness and arRetin5 !8A8,
la primera cuestin 3ue debe inda5arse es si el desarrollo de uno de los
ob7etos sociales -DObtencin y desarrollo de concesiones administratiAas
para la e?plotacin de serAicios p6blicosE- puede @aber tenido consecuencias
penales8
Dadas los Anculos 1amiliares e?istentes entre :ordi Pu7ol #errusola y 3uien
1uera Presidente de la $eneralitat desde *'%0 a /00., resulta indispensable
conocer si dic@a sociedad se Aio bene2ciada con cual3uier 1orma de
contratacin p6blica, ya como ad7udicataria o subcontratada, dentro del
proceso de publicidad, transparencia, no discriminacin e i5ualdad de trato
e?i5idos por las leyes Ai5entes en el momento de la contratacin, con el
propsito de 5aranti;ar la ob7etiAidad de la decisin administratiAa o si, por
el contrario, dic@a empresa 1ue contratada irre5ularmente y con
incumplimiento de los re3uisitos le5ales e?i5ibles8 Para determinar el
cumplimiento o, en su caso, la in1raccin de las disposiciones en cada
Pgina 26 de 39
27
momento Ai5entes @abrC 3ue estar a lo dispuesto en la Ley de "ontratos de
las Administraciones P6blicas *.M*''4, RDL /M/000 y en la Ley de "ontratos
del !ector P6blico .0M/00( y posteriores disposiciones Ai5entes8
.8/ I5uales e?i5encias deben plantearse respecto de los procesos de
contratacin de la Administracin de la $eneralitat y otras Administraciones
p6blicas de "atalunya con las sociedades Europra?is "onsultin5 Soldin5 !8L8,
Europra?is "onsultin5 !A, "omopra?is !A, e Indra, todas ellas Ainculadas a
:osep Pu7ol #errusola8
La !indicatura de "uentas de "atalu>a emiti un in1orme en el a>o /00.
para dar cumplimiento a la Resolucin *)(&MII del Parlamento de "atalu>a,
de 1ec@a ** de 7unio de /00/, 3ue indicaba lo si5uiente<
DEl Parlamento de "atalu>a, de acuerdo con lo establecido en el artculo
*)& del Re5lamento de la cCmara, encomienda a la !indicatura de
"uentas un in1orme de 2scali;acin con relacin a todas las
contrataciones y los 5astos e1ectuados durante los 6ltimos seis a>os por
la $eneralidad K*''&-/0*/L o al5una de sus empresas y or5anismos
autnomos y las administraciones locales con al5una de las empresas
si5uientes<
f Europra?is "onsultin5 Soldin5, !L
f Europra?is "onsultin5, !A
f "omopra?is, !A
f Indra K"ual3uiera del 5rupo de esta matri;L
-Este in1orme detect irre5ularidades en la contratacin administratiAa con
las empresas Europra?is e Indra8
-La sociedad Europra?is"onsultin5 !A 1ue Aendida a Indra por )) millones de
euros en abril de /00*8 :osep Pu7ol y sus cinco socios se comprometieron a
continuar en el 5rupo como e7ecutiAos durante cuatro a>os -a cambio de
nueAe millones de euros, se56n cumplimiento de ob7etiAos-8 !e56n e?plic
Indra a la prensa, los principales actiAos de Europra?is eran gel cerebro y los
Pgina 27 de 39
28
mercadosg, los e7ecutiAos y sus clientes potenciales, es decir, Pu7ol y la
$eneralitat podramos a2rmar a@ora8
-Tras la compra de Europra?is, Indra multiplic sus contratos con la
$eneralitat de "atalunya8 A ttulo de e7emplo, a principios de /00*, el
Departamento de Economa conAoc un concurso p6blico para moderni;ar la
Direccin $eneral de Tributos, al 3ue se presentaron Indra y otras
consultoras como Accenture, In1ormCtica "orte In5lFs, DR, "ap$emini o
Altran8 Indra se ad7udic el concurso en 7ulio del /00*, meses despuFs de
ad3uirir Europra?is8
.8. Ante las circunstancias concurrentes en la ampliacin de capital de la
sociedad ActiAe Translation !L, de la 3ue es socio y administrador :8P8#8 y
paralelamente en la constitucin de la sociedad Iri5em /0*/ !8L8, de la 3ue
es socia y administradora ercF$ironFs Riera, resulta ineludible conocer el
proceso de obtencin de los 1ondos 3ue permitieron lleAar a cabo dic@as
operaciones entre el *. y el *( de Diciembre de /0*/8
En la sociedad ActiAe Translation !L8, la :unta UniAersal, constituida por su
6nico socio :8P8#8, acuerda el *( de Diciembre del pasado a>o ampliar su
capital social a (8(.08)&/,&0 Euros mediante la emisin de participaciones
sociales8 Para cumplimentar dic@o Acuerdo, :8P8#8 aporta )'.8&'),*% Euros
3ue, se56n la inscripcin re5istral,l o @ace Dmediante el in5reso de la citada
cantidad en la cuenta corriente de la entidadE8 El resto del capital ampliado
lo aportan tres de las sociedades citadas en el Auto del :u;5ado "entral nB48
IniciatiAes arRetin5 i InAersions !A, aporta 48&%%8..),*/\, Pro7ect
arRetin5 "at !L, *8))(8'0&,'/\ e Inter Rosarioaporta )08./(,'%\8"on una
particularidad, de estas tres sociedades, en el momento de esta operacin es
Administradora ercF$ironFs Riera, cuya anterior relacion 1amiliar ya @emos
e?puesto8
Pero, en estas 1ec@as, concurre otro dato ciertamente si5ni2catiAo, cuyo
alcance penal @abrC 3ue esclarecer8 "uatro das antes de la 1ec@a
anteriormente indicada, es ercF$ironFs Riera la 3ue constituye la sociedad
Pgina 28 de 39
29
Iri5em /0*/ !L de la 3ue es Administradora 6nica8 Aportando y
desembolsando como capital social (8&4.8*/4 Euros8
De cuanto resulta 3ue en cinco das del pasado mes de diciembre las dos
personas indicadas @an in5resado en cuentas 3ue, obAiamente
desconocemos, la eleAada suma de *48.%.84%( euros8 h"uCl es el ori5en de
la mismai hDe dnde procedeni Esta es la cuestin 3ue @a de esclarecerse,
en cuanto pudiera 5uardar relacin con el ob7eto de la inAesti5acin penal en
curso8
.8) Respecto de la sociedad Inter Rosario, de la 3ue 25uran desde /00(
como Administradora ercF$ironFs y :8P8#8 como apoderado, sera necesario
esclarecer cual es el ob7eto social real de una sociedad, con socios tan
releAantes, 3ue se mantiene con un capital social de &08400 euros para
Dconstituir e inte5rar una sociedad annima de nacionalidad ar5entina 3ue
e?plotarC la concesin preAista en el DPlie5o de ,ases y "ondiciones de la
Licitacin nacional e internacional de una terminal multipropsitoE,
conAocada por el ente administrador Puerto Rosario KAr5entinaL en el a>o
/000E8 !e desconoce si el ob7eto social se @a cumplido8
.84 Asimismo, dada la naturale;a de los bienes 3ue :ordi Pu7ol #errusola @a
aportado como Aalor del capital social de la sociedad Pu7art !L, 3ue el mismo
constituy, y de su ampliacin, Dun cuadro, leo sobre lien;o, de Aureliano
de ,eruete, 2rmado y pintado en *'0', de (0 cm8 de alto por * m8 de
anc@oE, y un Dretablo atribuido al estredHAl;iraE, titulado
DRetauleambA_ries escenas de la Ier5eariaE de un metro de alto y *,*0
metros de anc@ura de su propiedad por Aalor de &'8''',%%\E, resulta
7usti2cado, dado el con1uso y di1uso ob7eto de sus actiAidades mercantiles,
3ue se acredite el modo de ad3uisicin de estos bienes, de Aalor econmico
tan conAencional, y su adecuada tributacin8
.8&8 En relacin a la sociedad Proyectes ,arcelona !L, de la 3ue :ordi Pu7ol
#errasola es socio, 7unto a otros, 25ura con un capital social desembolsado
de .(08'/',&/ euros8 En la inscripcin re5istral se @ace constar 3ue con
motiAo de una ampliacin de capital acordada en /00%, :ordi Pu7ol #esrrusola
Pgina 29 de 39
30
ad3uiere las participaciones sociales creadas al e1ecto Dmediante la
compensacin de la cantidad de )'48&%4,0* euros del crFdito
completamente l3uido y Aencido de importe )'48&'.,%0 euros 3ue el !r8
Pu7ol tiene con Proyectes ,arcelona, !LE8 h"uCl es el ori5en y 7usti2cacin de
dic@o crFditoi h=uF relacin e?iste con el resto de operaciones inAesti5adasi
.8(8 En relacin a la sociedad !8 #ernando Resort ,a@a !ur !8L8, constituida
en adrid en /00., con un capital social de .00840( euros, con un concreto
proyecto inmobiliario, se56n se desprende de la anotacin de su disolucin
en /0*0, resulta necesario clari2car las ra;ones por las 3ue Ole5uer Pu7ol
#errusola concurre al otor5amiento de la escritura de disolucin8 +, ademCs,
lo @ace como Dmandatario AerbalE de dos sociedades, Sard-coor il, !8L8 y
!omisal, !8A8 cuyos socios y ob7eto social se desconocen8 Participacin 3ue
lue5o es rati2cada por los representantes de estas dos sociedades8 El citado
Ole5uer Pu7ol #errusola h3uF relacin mantena con estas dos sociedades y,
sobre todo, con la principal !8 #ernandoi h=uF bene2cios obtuAoi h#ueron
declarados 2scalmentei
.8%8 Dado 3ue consta 3ue Ole5uer Pu7ol 25ura como Administrador de una
sociedad dedicada a la actiAidad inmobiliaria, domiciliada en elilla y con
capital social, desde /00(, de /8.0%800&,%0\, Tres #orcas "apital !A, resulta
indispensable conocer si dic@a sociedad, por ra;n de la presencia en la
misma de un miembro de la 1amilia Pu7ol, 1ue bene2ciada con contratos
p6blicos de 1orma irre5ular con los consi5uientes bene2cios econmicos
ile5ales8 + las circunstancias en 3ue dic@a sociedad ad3uiri los terrenos
donde estuAo ubicado el anti5uo "uartel de Ialen;uela del inisterio de
De1ensa, parece 3ue pa5ando un precio de *48&008000 Euros8
+, desde lue5o, si 25urando entre sus socios, ademCs de "omunidad
an;ana ) !L, de $ranada, una sociedad lu?embur5uesa,
PaAaneInAestments !A, @a sido un Ae@culo para operaciones econmicas
opacas si no directamente irre5ulares8
Pgina 30 de 39
31
A los datos anteriores, se suma 3ue en la :unta de //M*/M/00&, se acuerda su
ad3uisicin por la sociedad Dra5o editerranean Soldin5 "odperatie1 U8A8,
sociedad constituida en los Pases ,a7os8
!ociedad 3ue constituye o ad3uiere otras tres sociedades, todas domiciliadas
en Las Palmas de $ran "anaria, en las 3ue tambiFn es Administrador
Ole5uer Pu7ol, como son !erAi1ona Plus !L con un capital social de
/80(080/*,(%\-, Ar3uillo Resort !L -con un capital de *8&008000 euros- y
,a@oruco ParR !L -con un capital de /8)008000\8 La primera con un ob7eto
social de e?plotacin @otelera y las otras dos con 2nes inmobiliarios8 La
titularidad de las tres por una sociedad @olandesa, coincidiendo con una mCs
3ue dudosa actiAidad real, 7usti2ca la necesaria acreditacin de los 2nes
perse5uidos por la sociedad e?tran7era y si mantuAo relaciones econmicas
con entidades 2nancieras domiciliadas en el e?tran7ero y, particularmente,
en territorios identi2cados como Dparasos 2scalesE8
.8'8 Respecto a las empresas Entorn !L En5inyeria i !erAeis y
"odema!erAeis, Ainculadas a "arles !umarroca y a Pere Pu7ol #errusola, cabe
decir 3ue obtuAieron numerosos contratos de la $eneralitat de "atalunya y
de las empresas p6blicas $estin de In1raestructuras K$I!AL y Rie5os de
"atalu>a KRE$!AL, 3ue les ad7udicaron la redaccin de numerosos e
importantes in1ormes medioambientales8
En los a>os /00/ y /00., la mayora de los in1ormes medioambientales
necesarios para lo5rar las licencias de par3ues elicos otor5ados por la
$eneralitat 1ueron elaborados por dos empresas del entorno Pu7ol< Entorn !L
En5inyeria i !erAeis, re5entada por Pere Pu7ol #errusola, y tambiFn por
"odema!erAeisA5roambientals, cuyo presidente era "arles !umarroca"oi?et,
1undador de "D" y ami5o ntimo de :ordi Pu7ol8
Al5unas concesiones administratiAas de par3ues elicos 1ueron otor5adas de
1orma sospec@osa a personas del entorno de "onAer5encia DemocrCtica de
"atalunya mediante in1ormes de impacto ambiental elaborados por Entorn
!L y "odema !erAeis, de Pere Pu7ol y "arles !umarroca8
Pgina 31 de 39
32
Para eleAar el 5rado de sospec@a @ay 3ue a>adir 3ue en esta Fpoca K/000-
/00.L Oriol Pu7ol #errusola era !ecretario $eneral del Departament de
Treball, Ind6stria, "omerj i Turisme de la $eneralitat de "atalunya,
responsable de la concesin de las licencias, y 3ue Artur as era "onseller
en "ap, un car5o creado por :ordi Pu7ol padre asimilable a una especie de
Dprimer ministroE8
Ambos constituan el tCndem per1ecto para propiciar esta trama de par3ues
elicos, ya 3ue tanto la concesin administratiAa como los in1ormes
ambientales necesarios para dic@a concesin estaban en manos de los @i7os
de Pu7ol, y en ciertas ocasiones lle5aron a desblo3uear e?pedientes
ne5atiAos del Departament de edi Ambient de la $eneralitat8
.8*08 Respecto de Sidroplant, arta #errusola y la esposa de "arles
!umarroca 1ueron socias en esta empresa y tambiFn obtuAieron contratos
5racias a las inZuencias del e?-presidente8
.8**8 !obre Teyco y Emte !A, de la 1amilia !umarroca8 Teyco @a recibido
numerosos contratos de obra p6blica de la $eneralitat8 Emte tambiFn @a
recibido ad7udicaciones de obra p6blica por importes muy eleAados8 :usto
antes de la conAocatoria de las elecciones de /00. 3ue desbancaron a "iU
del 5obierno, Emte !A obtuAo uno de sus contratos mCs cuantiosos, en una
unin temporal con otras empresas, por importe de *40 millones de euros,
para la e7ecucin con7unta del proyecto y las obras de sistemas de
comunicaciones de la Lnea ' del etro de ,arcelona8
Paralelamente a los suculentos contratos obtenidos por las empresas de los
!umarroca, constan relaciones comerciales de consultora prestados por la
empresa Pro7ect arRetin5 "at, reali;ados por :ordi Pu7ol #errusola, a la
empresa Emte !A, 3ue resultan sospec@osas de ser pa5os encubiertos de
comisiones, puesto 3ue no responden a una acreditada prestacin de
serAicios por parte de :ordi Pu7ol8
CUARTO: CONCLUSIONES
Pgina 32 de 39
33
)8*8 "ual3uier obserAador imparcial podra cole5ir 3ue la trama 2nanciera de
la 1amilia Pu7ol constituye un comple7o entramado 3ue consenta pa5os por
ad7udicaciones de obras p6blicas y por 1aAores polticos8 Entre los 3ue podra
encuadrarse el 1amoso .Y 3ue re2ri y lue5o se retract el se>or ara5all
en sede parlamentaria8 Este entramado presuntamente permita a los @i7os
utili;ar 1acturas de sus empresas para simular traba7os o encar5os no
reali;ados y para ocultar pa5os ilcitos8
)8/8 En este conte?to, es central e?tender la presente =uerella y la
subsi5uiente inAesti5acin al ori5en de dic@os pa5os y al indiciario co@ec@o
3ue de los mismos se deriAa8 La cone?in criminal 3ue se establece en este
entramado tiene una indudable releAancia penal, ya 3ue implica la presunta
de1raudacin de recursos p6blicos y la alteracin en las 2nalidades de las
polticas p6blicas8 A3u reside la Aerdadera causa del ne5ocio de la
corrupcin, ya 3ue al ad7udicatario corruptor se le permite alterar el precio,
el serAicio o la le5tima competencia con otros posibles concursantes a
cambio de un lucro obtenido en detrimento del patrimonio p6blico, los
serAicios a los ciudadanos o la alteracin de las polticas p6blicas8
)8. En se5undo lu5ar, es 1undamental inAesti5ar cmo las instituciones de
control son presuntamente subAertidas por la propia estructura delictiAa y
cmo los propios representantes polticos procuran ocultar la com6n e
inte5rada actiAidad delictiAa 3ue es tanto propia como de sus DdonantesE8
Para ello, es necesario inda5ar las Aas de control poltico 3ue se utili;an para
conse5uir este 2n< la incidencia en el nombramiento de los responsables de
los "uerpos y #uer;as de se5uridad del Estado9 el aproAec@amiento de la
su7ecin 7erCr3uica del inisterio #iscal a la #iscala $eneral del Estado 3ue
depende 1Ccticamente del $obierno para propiciar la impunidad9 la eAentual
eliminacin de personas potencialmente molestas 3ue encarnan 25uras
claAe como la #iscala Anticorrupcin9 el recurso abusiAo al derec@o de
$racia9 o la inZuencia abierta en el nombramiento de 7ueces en los puestos
mCs releAantes de la pirCmide 7udicial a traAFs del "onse7o $eneral del Poder
:udicial Klo 3ue puede lleAar a alentar la inclusin de personas corruptas,
condenadas lue5o por delitos de corrupcin, como Luis Pascual EsteAill,
propuesto por "iU para dic@o r5anoL8
Pgina 33 de 39
34
)8) Es preciso no olAidar el carCcter 6nico del tipo penal del delito de
co@ec@o, 3ue correctamente @ace idFnticas las dos direcciones de la
corrupcin, la del donante y la del receptor8 La e?tendida prCctica de centrar
el reproc@e social Wy a Aeces tambiFn el penal- en el receptor de la prebenda
-cuando obAiamente es una actiAidad 6nica cuyo 2n es el lucro obtenido de
la de1raudacin a los ciudadanos- no slo desAirt6a el sentido de la reaccin
penal, sino 3ue permite la perAiAencia de la or5ani;acin 3ue pu5na por
aminorar, diluir o directamente dispensar de las consecuencias penales del
delito al participante descubierto8 Es importante no perder de Aista 3ue en
los delitos 3ue se denuncian todos los implicados se les atribuye la presunta
comisin del mismo tipo penal, como del bene2cio ilcito presuntamante
obtendido de su actiAidad or5ani;ada en 1uncin de la importancia de los
respectiAos roles en la misma8 Esto Aale tanto para la comisin del delito
como para su posterior ocultacin, i5ualmente or5ani;ada8
En el plano del concierto para la ocultacin y elusin de las
responsabilidades penales, cabe rese>ar 3ue todo esto @a podido darse y
e1ectiAamente se @a dado, por la probable conniAencia de :ordi Pu7ol I !oley y
la con1abulacin de incontables personas a lo lar5o de las tres 6ltimas
dFcadas8
A los e1ectos de tipi2cacin delictiAa de los @ec@os denunciados en el
presente Escrito de =uerella relatiAo a los delitos contra la Sacienda P6blica
es preciso tener en cuenta las noAedades tributarias introducidas por la Ley
(M/0*/ de /' de octubre de modi2cacin de la normatiAa tributaria y
presupuestaria y de adecuacin de la normatiAa 2nanciera para la
intensi2cacin de las actuaciones en la preAencin y luc@a contra el 1raude8
En Airtud de esta normatiAa, se determina 3ue las 5anancias patrimoniales no
7usti2cadas resultantes del descubrimiento de bienes situados en el e?tran7ero
no declarados se inte5ran todas en la base li3uidable 5eneral del 6ltimo
e7ercicio no prescrito8
Entendemos tambiFn de especial interFs rese>ar a3u el Real Decreto
//%*M'%, de /. de octubre, 3ue re5ula, entre otras materias, la obli5acin de
suministrar determinada in1ormacin a la Administracin Tributaria, as como
las demCs disposiciones le5ales como el Real Decreto *0&4M/00(, relatiAos al
deber de in1ormar a la A5encia Tributaria de a3uellas operaciones 3ue no
Pgina 34 de 39
35
solo tienen un contenido meramente tributario8 La 7usti2cacin de este deber
es eAidente y estC consi5nada en el PreCmbulo del Real Decreto //%*MM'%,
3ue alude a la necesidad de DAeri2car el adecuado cumplimiento por los
obli5ados tributarios de sus deberes tributarios y me7orar la luc@a contra el
1raude 2scalE, todo ello en el marco del artculo *** de la Ley $eneral
Tributaria8
El primer contenido sobre el 3ue recae el deber de in1ormar se re2ere a las
personas autori;adas por el titular para el uso y disposicin de las cuentas
corrientes, de a@orro, imposiciones a pla;o o cuentas de crFdito y a
determinadas operaciones reali;adas con actiAos 2nancieros8
La obli5acin a1ecta a los Dbancos, ca7as de a@orro, cooperatiAas de crFdito y
cuantas personas 1sicas o 7urdicas se dedi3uen al trC2co bancario o
crediticioE y la obli5acin alcan;a tambiFn cuando el titular o autori;ado no
sean residentes en territorio espa>ol8
Es i5ualmente releAante la obli5acin de comunicar toda operacin a la
Administracin Tributaria impuesta en dic@a disposicin, de con1ormidad con
la Disposicin Adicional )[8. de la Ley ).M'4, de /( de diciembre, del
Impuesto de !ociedades, a los D1edatarios p6blicos 3ue interAen5an o
medien en la emisin, suscripcin, transmisin, can7e, conAersin,
cancelacin y reembolso de e1ectos p6blicos, Aalores o cuales3uiera otros
ttulos y actiAos 2nancierosE de comunicar toda operacin a la
Administracin Tributaria8 La in1ormacin debe abarcar a operaciones
relatiAas a derec@os reales sobre dic@os e1ectos o Aalores, prFstamos de
Aalores o participaciones en el capital de sociedades de responsabilidad
limitada8 El deber de in1ormar se e?tiende a 3uienes Dse dedi3uen con
@abitualidad a la intermediacin y colocacin de e1ectos p6blicos, Aalores o
cuales3uiera otros ttulos y actiAos 2nancieros, ndices, 1uturos u opciones
sobre ellos y las operaciones 3ue impli3ue la captacin o colocacin de
recursos a traAFs de cual3uier clase de Aalores o e1ectosE8
I5ual obli5acin alcan;a a las sociedades 5estoras de instituciones de
inAersin colectiAa respecto a las operaciones 3ue ten5an por ob7eto
acciones o participaciones en dic@as instituciones, a las entidades emisoras
Pgina 35 de 39
36
de ttulos o Aalores nominatiAos no colocados en un mercado or5ani;ado y a
las sociedades rectoras de los mercados de 1uturo y opciones8
La in1ormacin debe suministrarse respecto de Aalores emitidos en el
e?tran7ero por las entidades depositarias o comerciali;adoras de tales
Aalores en Espa>a8
#inalmente, la in1ormacin se concretarC en lo su7etos interAinientes, nombre
y apellidos, ra;n social, documento y n6mero de identi2cacin 2scal, as
como la clase y n6mero de los e1ectos, Aalores, ttulos y actiAos y el importe
y 1ec@a de la operacin8
V. TIPIFICACION DE LOS HECHOS DELICTIVOS
Los @ec@os descritos en la 3uerella pueden ser, sin per7uicio de ulterior
cali2cacin 7urdica, constitutiAos de Aarios delitos contra la Sacienda P6blica
Karts8 .04 y .04 bis*8 cL, de trC2co de inZuencias Kart8 )/% y ss8L, de
blan3ueo de capitales Karts8 .0* y .0.L, de co@ec@o Karts8 )*' y ss8L, de
malAersacin de 1ondos p6blicos Kart8 )./L, de preAaricacin Kart8 )0)L, de
1alsedad en documento p6blico Karts8 .'0 y concordantesL, y de un delito de
omisin de perse5uir delitos Kart8 )0%L, todos ellos preAistos en el "di5o
Penal8
VI. DILIGENCIAS A PRACTICAR
Para la comprobacin de los @ec@os y el esclarecimiento de lo sucedido
interesa, sin per7uicio de las medidas 3ue acuerde el Ilmo8 !r8 :ue; Instructor,
3ue se practi3uen las si5uientes dili5encias<
&8* Ordenar la declaracin inmediata de los 3uerellados ante la
autoridad 7udicial y adopcin de las medidas cautelares preAistas
le5almente para ase5urar la presencia constante de los 3uerellados ante los
re3uerimientos 7udiciales y las 3ue tiendan a ase5urar las
responsabilidades ciAiles8
&8/ Re3uerir a la AEAT para 3ue aporte a los autos certi2cacin sobre<
Pgina 36 de 39
37
a8Declaraciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas #sicas y del
Impuesto sobre el Patrimonio en relacin a los e7ercicios /00) a /0*), de los
=uerellados8
b8Declaraciones modelo (/0 de bienes y derec@os situados en el e?tran7ero
presentadas en relacin a los e7ercicios /0*/ y /0*., de los =uerellados8
c8Relacin de cuentas bancarias en las 3ue 25ure como titular o autori;ado
de cada uno de los =uerellados8
d8Relacin de operaciones reali;adas con el e?terior en el perodo /00) a
/0*), con indicacin de la entidad de crFdito interAiniente, importe, 1ec@a,
naturale;a de la operacin, pas con el 3ue se reali;a la operacin y, en su
caso, identi2cacin de la cuenta bancaria de ori5en o destino de los 1ondos,
de cada uno de los =uerellados8
e8Relacin de operaciones reali;adas con el e?terior en el perodo /00) a
/0*), con indicacin de la entidad de crFdito interAiniente, importe, 1ec@a,
naturale;a de la operacin, pas con el 3ue se reali;a la operacin y, en su
caso, identi2cacin de la cuenta bancaria de ori5en o destino de los 1ondos
por sociedades o 1undaciones en las 3ue los =uerellados 25uren como
titulares de mCs del 40 Y de su capital social, Administrador, representante,
1undador o autori;ado en cuentas bancarias8
18Declaraciones del Impuesto sobre !ociedades e Impuesto sobre el Ialor
A>adido presentadas en relacin a los e7ercicios /00) al /0*) por sociedades
o 1undaciones en las 3ue los =uerellados 25uren como titular Administrador,
representante, 1undador o autori;ado en cuentas bancarias8
58Declaraciones especiales de re5ulari;acin 2scal, modelo (40, 3ue
@ubieran presentado los =uerellados8
@8Los e?tractos de las cuentas bancarias correspondientes al perodo /00)
al /0*) en las 3ue 25uren como titular o autori;ado los 3uerellados
i8Los documentos !`i1t 3ue constituyen el soporte documental de las
operaciones reali;adas con el e?terior por los 3uerellados y sus sociedades y
1undaciones relacionadas de acuerdo con la in1ormacin 1acilitada por la
AEAT8
Pgina 37 de 39
38
78Librar las comisiones ro5atorias orientadas a obtener la documentacin
relacionada con las cuentas bancarias situadas en el e?tran7ero W titularidad,
contratos de apertura y e?tractos- 3ue constituyen el ori5en y destino de las
operaciones reali;adas con el e?terior por los 3uerellados y las sociedades y
1undaciones con las 3ue se @alla relacionado en el perodo /00) al /0*)8
R8En relacin a las entidades de crFdito de las 3ue los 3uerellados sean
clientes principales y 3ue ten5an 2liales en !ui;a y Andorra se puede Aalorar
la posibilidad de re3uerir a la AEAT la relacin de salidas de inAisibles
e1ectuadas por tales entidades en el perodo /00) al /0*) con destino a
tales pases8
l8
&8. Re3uerir a :ordi Pu7ol !oley para 3ue aporte el testamento de
#lorenci Pu7ol ,ru5at y la escritura de aceptacin de @erencia8
&8) Re3uerir a la A5encia Tributaria para 3ue certi23ue la inclusin o
no de los =uerellados en la denominada lista #alciani de titulares de
cuentas en !ui;a8
&8) Re3uerir a la $eneralitat de "atalunya para 3ue aporte listado
completo de los contratos p6blicos ad7udicados a las empresas de
los =uerellados, indicando las cantidades abonadas en cada caso8
&84 Re3uerir al Re5istre del "ole5io de Notarios para 3ue acredite si
e?iste carta de pa5o del impuesto de sucesiones correspondiente a
la escritura /%M0.M*'%* de :ordi Pu7ol !oley ante el Notario Lluis-
Roca !astre i uncurill8
&8& Dictar o2cio a los Re5istros ercantiles donde aparecen inscritas
las sociedades 3ue se relacionan en este Escrito a 2n de 3ue
aporten certi2cacin actuali;ada de dic@as entidades8
&8( Las 3ue se deriAen8
SUPLICO AL JUZGADO: =ue ten5a por presentado este escrito, con sus
copias y documentos 3ue lo acompa>an, y por admitida =UERELLA por los
Pgina 38 de 39
39
@ec@os punibles relatados contra DON :ORDI PU:OL I !OLE+, DOOA ARTA
#ERRU!OLA I LlADP!, :ORDI, ARTA, :O!EP, PERE, ORIOL, IREIA + OLE$UER
PU:OL #ERRU!OLA, DON "ARLE! !UARRO"A "OIJET, DON "ARLE!
!UARRO"A "LAIEROL, DON :ORDI !UARRO"A "LAIEROL, DOOA ER"Q
$IRONQ! RIERA, DON :ORDI PUI$ I $ODQ! y cuales3uiera otros 3ue se deriAe
de la inAesti5acin de los @ec@os denunciados en la presente =uerella se56n
se re2ere en el apartado III9 y a esta representacin como acusacin popular
en el procedimiento 3ue se incoe9 dispon5a la apertura de la 1ase instructora
con1orme a las normas del procedimiento abreAiado re5ulado en el Libro II,
Ttulo III de la LE"rim89 y una Ae; practicadas las dili5encias solicitadas por
las partes, y se adopten las medidas cautelares solicitadas, acuerde el
Instructor la resolucin 3ue proceda con1orme al artculo ((' LE"rim9 con
adAertencia de 3ue si los =uerellados no comparecieren sin causa le5tima
3ue se lo impida, la orden de comparecencia podrC conAertirse en orden de
detencin Kart8 )%( LE"rimL9 asimismo se solicita se me dF Aista de las
actuaciones, con interAencin en las dili5encias solicitadas y las 3ue
sucedan, con todo lo demCs procedente en derec@o8
Es :usticia 3ue pido en adrid a uno de septiembre de dos mil catorce8
Pgina 39 de 39