FLUJOS DE COSTOS Y

BENEFICIOS
FLUJO DEL PROYECTO
OPERACION
INVERSION
0 n
INGRESOS
Puesta en marcha
Salvamento
COSTOS
Flujo de Costos e Ingresos
COSTOS
COSTOS

DE INVERSION
DE INVERSION

DE OPERACI
DE OPERACI

N
N
INGRESOS
INGRESOS
FLUJO NETO
FLUJO NETO
= INGRESOS
= INGRESOS
-
-
COSTOS
COSTOS
COSTOS INTERNOS
O DIRECTOS
SON AQUELLOS EN LOS QUE DEBE
SON AQUELLOS EN LOS QUE DEBE
INCURRIR EL PROYECTO PARA
INCURRIR EL PROYECTO PARA
GARANTIZAR:
GARANTIZAR:

SU
SU
INSTALACION
INSTALACION
(FASE DE
(FASE DE
INVERSION)
INVERSION)

SU
SU
OPERACI
OPERACI

N
N
Y
Y
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO
DURANTE SU VIDA PRODUCTIVA
DURANTE SU VIDA PRODUCTIVA
COSTOS DE INVERSION

TERRENOS
TERRENOS

OBRAS FISICAS
OBRAS FISICAS

MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO

RECURSO HUMANO
RECURSO HUMANO

OTROS
OTROS

Capital de trabajo
Capital de trabajo

Pie de cr
Pie de cr

a
a
Son recursos reales, con uso alternativo
Son recursos reales, con uso alternativo
en la econom
en la econom

a
a
PRESUPUESTO DE OBRA

CONCEPTO
CONCEPTO

UNIDAD DE MEDIDA
UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD
CANTIDAD

PRECIO UNITARIO
PRECIO UNITARIO

COSTO TOTAL
COSTO TOTAL

A
A

O DE INVERSION
O DE INVERSION

VIDA UTIL
VIDA UTIL
Presupuesto de Obra
Concepto
Unidad
Ao
inversin
Valor
$
Precio
$
Cantidad
Vida
til (aos)
OBRAS FSICAS
Terreno
Construcciones
m2
m2
0
0
60,000
10,000
50,000
20
250
500
200
Infinito
20
MAQ. & EQUIPO Global 0 16,000 16,000 1 5
RECURSO HUM.
Ingenieros
Obreros
persona
persona
0
0
20,000
12,000
8,000
3,000
800
4
10
VIDA UTIL Y VALOR RESIDUAL

Terrenos = infinito, no se deprecia *
Terrenos = infinito, no se deprecia *

Obras F
Obras F

sicas = 10 a 20 a
sicas = 10 a 20 a

os
os

Maquinaria y equipo **
Maquinaria y equipo **

Maquinaria = 5 a 10 a
Maquinaria = 5 a 10 a

os
os

Veh
Veh

culos, equipos, mobiliario = 5

culos, equipos, mobiliario = 5
a
a

os
os
* Excepciones * Excepciones
** ** Funci Funci n e innovaci n e innovaci n tecnol n tecnol gica gica
(3 aos)
FLUJOS

Flujo de inversi
Flujo de inversi

n
n

Flujo de operaci
Flujo de operaci

n
n

Flujo de costos totales

Flujo de costos totales

Flujo de ingresos
Flujo de ingresos

Flujo neto
Flujo neto
FLUJO DE INVERSI FLUJO DE INVERSI FLUJO DE INVERSI FLUJO DE INVERSI N NN N

Se elabora para el horizonte econ
Se elabora para el horizonte econ

mico del
mico del
proyecto
proyecto

La inversi
La inversi

n inicia en el
n inicia en el

a
a

o cero
o cero

Al completarse cada ciclo de vida
Al completarse cada ciclo de vida

til de un
til de un
activo, se hace la inversi
activo, se hace la inversi

n de reposici
n de reposici

n
n

Los valores residuales se recuperan al fin del
Los valores residuales se recuperan al fin del
horizonte del proyecto
horizonte del proyecto

Se elabora en $ constantes
Se elabora en $ constantes
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Terrenos 100 -100
Construcciones 1.000 -500
Maquinaria y equipo 200 600 800 -160
Equipo de oficina 100 100 -
Mobiliario 80 80 -
Estudios y proyecto 20 -
Capital de trabajo 120 -120
Total costos de inversin 1.300 920 - - - 180 800 - - - -880
Ao
Concepto
FLUJO DE INVERSIONES (millones de $)
COSTOS DE OPERACI COSTOS DE OPERACI COSTOS DE OPERACI COSTOS DE OPERACI N NN N
(Operaci (Operaci (Operaci (Operaci n y Mantenimiento) n y Mantenimiento) n y Mantenimiento) n y Mantenimiento)

INSUMOS Y MATERIALES
INSUMOS Y MATERIALES

RECURSO HUMANO
RECURSO HUMANO

OTROS
OTROS

Servicios al proyecto
Servicios al proyecto

Arriendos
Arriendos

Son
Son
factores productivos,
factores productivos,
con
con
uso alternativo
uso alternativo
en la econom
en la econom

a
a
FLUJO DE OPERACI FLUJO DE OPERACI FLUJO DE OPERACI FLUJO DE OPERACI N NN N

Se elabora para el horizonte econ
Se elabora para el horizonte econ

mico del
mico del
proyecto, a partir de la
proyecto, a partir de la

puesta en marcha
puesta en marcha

Se incluyen los costos de operaci
Se incluyen los costos de operaci

n y
n y
mantenimiento para cada a
mantenimiento para cada a

o
o

Generalmente es creciente hasta que se estabilice
Generalmente es creciente hasta que se estabilice
la producci
la producci

n con la utilizaci
n con la utilizaci

n plena de la
n plena de la
capacidad instalada
capacidad instalada

Se elabora en $ constantes
Se elabora en $ constantes
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Materias primas y materiales 140 140 200 200 200 200 200 200 200
RH directo 420 420 600 600 600 600 600 600 600
RH indirecto 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Gastos de mantenimiento 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Gastos adm inistrativos 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Total costos de operacin - - 940 940 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180
FLUJO DE OPERACIN (millones de $)
Concepto
Ao
FLUJO NETO FLUJO NETO FLUJO NETO FLUJO NETO
Se elabora para el horizonte
Se elabora para el horizonte
econ
econ

mico del proyecto

mico del proyecto
FLUJO NETO:
FLUJO NETO:
Ingresos menos costos totales
Ingresos menos costos totales
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Total inversiones 1.300 920 - - - 180 800 - - - -880
Total costos de operacin - - 940 940 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180 1.180
Total costos 1.300 920 940 940 1.180 1.360 1.980 1.180 1.180 1.180 300
Ingresos 1.400 1.400 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
Flujo neto -1.300 -920 460 460 620 440 -180 620 620 620 1.500
FLUJO NETO (millones de $)
Concepto
Ao