DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!

gina 1





SEF 2012
Guia para gerao do Registro de Inent!rio






DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 2

SEF 2012 Guia para gerao do Registro de Inventrio

Ao contrrio do SEF 2003, no SEF 2012 o livro Registro de Inventrio gerado e
enviado separadamente em data distinta do arquivo contendo os livros da apura!o
do I"#S $%A&I"#S', (em como do arquivo das guias de in)orma*es econ+mico&
)iscais do I"#S $,I&I"#S', consequentemente gerando tam(m omiss!o e multa
independentes-
Relativamente a data em que o inventrio levantado temos dois .tipos/ de
inventrios, o levantado no 0ltimo dia do ano civil $31112' que pode ter duas
situa*es2

0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data do balano;
1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do balano.

E o segundo .tipo/ de inventrio que o levantado de )orma eventual ou con)orme
legisla!o espec3)ica em data divergente do 0ltimo dia do ano civil, tam(m com duas
situa*es2

2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do ano civil.
3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e divergente do
ltimo dia do ano civil;

Regra geral, a maioria dos inventrios ter a situa!o 0- Levantado no ltimo dia do
ano civil, coincidente com a data do balano, seguida em n0mero (em menor da
situa!o 3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e divergente do
ltimo dia do ano civil utili4ada, por e5emplo, para as situa*es determinadas pelos
6ecretos n0meros 17-82917:, 38-:;9110, 38-:;7110 e 39-<88112-






DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina $

Perfil e marador
Registro de inventrio levantado em !1"12#
=ara que se>a poss3vel gerar o inventrio de 31112 necessrio que o perfil para o
m?s 12 este>a atuali4ado e que o campo da coluna .RI/ do per3odo 011121aaaa a
311121aaaa este>a com o conte0do .RI de 31/12----/-

"aso > e5ista no .@istArico de per)is/ o per3odo 011121aaaa a 311121aaaa e o
conte0do do respectivo campo da coluna .RI/ este>a como !o, antes de importar
um arquivo te5to do RI ou de iniciar a digita!o do RI atuali4e o per)il com o seguinte
procedimento2

Em BIniciarC"ontri(uintes cadastradosCB na a(a B=er)il cadastralB clique
em BAlterarB em seguida selecione a linDa relativa ao per3odo
011121aaaa a 311121aaaa no grid B@istArico de per)isBE
"lique no (ot!o BAtuali4ar =er)ilBE
6ei5e o marcador .Estoque eventual/ como $%o&E
ApAs a atuali4a!o clique em B"on)irmarB salvando a altera!o-

'aso ( ten)a importado um ar*uivo ou iniiada a digitao de um RI de
!1"12 e o perfil no movimento este(a omo $%o&+ siga a orientao aima e
em seguida utili,e o seguinte proedimento#
o "om o movimento a(erto v ao menu .EditarCIdenti)ica!o do
contri(uinteCIn)orma*es/ e clique no item .Importar dados do contri(uinte/
e em seguida con)irme a opera!o-



DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina #

Registro de inventrio levantado de forma eventual ou onforme
legislao espe-fia em data divergente do .ltimo dia do ano ivil#

=ara que se>a poss3vel gerar o inventrio levantado em data divergente do 0ltimo dia
do ano civil necessrio que o marador .Estoque eventual/ este>a selecionado
como $RI+ e/eto !1"12000&&E
















DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina %

1igitao
=rocedimentos para iniciar a gera!o do inventrio atravs da digita!o diretamente
no SEF II-
Registro de inventrio levantado em !1"12#

o Fo menu .IniciarC"ontri(uintes cadastradosCIn)orma*es/ a(a .=er)il
"adastral/ dei5e o marcador .Estoque eventual/ como $%o&E


o Geri)ique se o per)il para o m?s 12 est atuali4ado e que o campo da coluna
.RI/ do per3odo 011121aaaa a 311121aaaa este>a com o conte0do .RI de
31/12----/, caso n!o este>a atuali4e o per)il com o seguinte procedimento2

Em BIniciarC"ontri(uintes cadastradosCB na a(a B=er)il cadastralB clique
em BAlterarB em seguida selecione a linDa relativa ao per3odo
011121aaaa a 311121aaaa no grid B@istArico de per)isBE
"lique no (ot!o BAtuali4ar =er)ilBE
ApAs a atuali4a!o clique em B"on)irmarB salvando a altera!o-

o Fo menu .Iniciar C Fova escritura!o/ selecione o contri(uinte, digite o
per3odo 121aaaa relativo ao m?s e ano em que o levantamento )oi reali4ado
$1212012, por e5emplo' e clique no (ot!o ."arregar =er)il/E

o Fa cai5a documentos vai aparece a op!o .%ivro de controle H Inventrio/,
selecione o RI, (em como a )inalidade e o conte0do do documentoE
DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina &



o Iuando aparecer o campo .Inventrio $6ata'/ selecione uma das op*es
con)orme o caso2

0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data do
balano;
1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do balano.



o J campo .6t- estoque/ preencDido automaticamente como 311121aaaa, de
acordo com o per3odo )iscal in)ormado acima, como por e5emplo
3111212012, em seguida preencDa o campo .%to- cont(il/ e con)irme a
nova escritura!o, podendo em seguida a(rir o movimento-
DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina '


Registro de inventrio levantado de forma eventual ou onforme
legislao espe-fia em data divergente do .ltimo dia do ano ivil#

o Fo menu .IniciarC"ontri(uintes cadastradosCIn)orma*es/ a(a .=er)il
"adastral/ dei5e o marcador .Estoque eventual/ como $RI+ e/eto
!1"12000&&E




o Fo menu .Iniciar C Fova escritura!o/ selecione o contri(uinte, digite o
per3odo diferente de 121aaaa e relativo ao m?s e ano em que o
levantamento )oi reali4ado $0112013, por e5emplo' e clique no (ot!o
."arregar =er)il/E





DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina (

o Fa cai5a documentos vai aparece a op!o .%ivro de controle H Inventrio/,
selecione o RI, (em como a )inalidade e o conte0do do documentoE

o Iuando aparecer o campo .Inventrio $6ata'/ selecione uma das op*es
con)orme o caso2

2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do ano civil.
3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e
divergente do ltimo dia do ano civil;



o =reencDa campo .6t- estoque/ com a data em que o levantamento )oi
reali4ado e que deve est dentro do per3odo )iscal que )oi in)ormado acima,
por e5emplo 3110112013, em seguida preencDa o campo .%to- cont(il/ e
con)irme a nova escritura!o, podendo em seguida a(rir o movimento-





DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina )

Importao de ar*uivo te/to 2 Informa3es *ue devem ser o4servadas no
ar*uivo te/to *ue ser gerado pelo desenvolvedor do usurio+ e *ue ser
su4metido a importao#

Registro de inventrio levantado em !1"12#
E5emplos das %inDas 0000, 0030 e @020
5in)a 0000
600006%F=6K31122012K31122012K"JFLRIMNIFLE
LESLEK;00:2;09000182K=EK03:383:90K2:0;;82KKKK2000K0K21KMrasilKKKKK
"ampo '718'91 preencDer com .21/2
.21/& %anamentos de controles )iscais/
15 COD_CTD Cdigo do contedo do arquivo, conforme a tabela indicada no
item 3.2.2

5in)a 00!0
600!0K1K:K7K2K1K1K1K1K0K1K0KK0KKK0K1K
"ampo I%18;R< preencDer com .:/2
03 IND_ARQ Indicador do documento contido no arquivo:
0- Documento original emitido em arquivo
1- Transcrio de documentos de emisso prpria
2- Transcrio de documentos emitidos por terceiros
3- Transcrio de documentos capturados por digitalizao
4- Transcrio de documentos emitidos em equipamento
especializado
5- Livros de resultados e obrigaes
6- Livros e mapas de controle
7- Guias de informaes econmico-fiscais
8- Livros da contabilidade
9- Extratos de documentos

"ampo PRF8RI preencDer com .0/2
10 PRF_RI Indicador de exigibilidade anual do Registro de Inventrio:
0- Sim
1- No

"ampo I%18RI preencDer com .1/2
18 IND_RI Indicador de apresentao avulsa do Registro de Inventrio:
0- Sim
1- No
DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 10

5in)a =020
6=02060K31122012K80,00KKKKKK80,00KKK
ou
6=02061K31122012K80,00KKKKKK80,00KKK

"ampo I%1819 preencDer com .0/ ou .1/ con)orme o caso2
02 IND_DT Indicador da data do inventrio:
0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a
data do balano
1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data
do balano
2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do
ano civil
3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e
divergente do ltimo dia do ano civil


















DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 11

Registro de inventrio levantado de forma eventual ou onforme
legislao espe-fia em data divergente do .ltimo dia do ano ivil#

E5emplos das %inDas 0000, 0030 e @020
5in)a 0000
600006%F=6K31122012K31122012K"JFLRIMNIFLE
LESLEK;00:2;09000182K=EK03:383:90K2:0;;82KKKK2000K0K21KMrasilKKKKK
"ampo '718'91 preencDer com .21/2
.21/& %anamentos de controles )iscais/
15 COD_CTD Cdigo do contedo do arquivo, conforme a tabela indicada no
item 3.2.2

5in)a 00!0
600!0K1K:K7K2K1K1K1K1K0K1K0KK0KKK0K0K
"ampo I%18;R< preencDer com .:/2
03 IND_ARQ Indicador do documento contido no arquivo:
0- Documento original emitido em arquivo
1- Transcrio de documentos de emisso prpria
2- Transcrio de documentos emitidos por terceiros
3- Transcrio de documentos capturados por digitalizao
4- Transcrio de documentos emitidos em equipamento
especializado
5- Livros de resultados e obrigaes
6- Livros e mapas de controle
7- Guias de informaes econmico-fiscais
8- Livros da contabilidade
9- Extratos de documentos

"ampo PRF8RI preencDer com .0/ ou .1/2
10 PRF_RI Indicador de exigibilidade anual do Registro de Inventrio:
0- Sim
1- No

"ampo I%18RI preencDer com .0/2
18 IND_RI Indicador de apresentao avulsa do Registro de Inventrio:
0- Sim
1- No


DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 12

5in)a =020
6=02062K31122012K80,00KKKKKK80,00KKK
ou
6=0206!K31122012K80,00KKKKKK80,00KKK

"ampo I%1819 preencDer com .2/ ou .3/ con)orme o caso2
02 IND_DT Indicador da data do inventrio:
0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data
do balano
1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do
balano
2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia
do ano civil
3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano
e divergente do ltimo dia do ano civil



















DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 1$

Pra,os de transmisso#

&Inventrio anual reali4ado ao )inal de e5erc3cio )iscal coincidente com o 0ltimo dia do
ano civil2

.0& %evantado no 0ltimo dia do ano civil, coincidente com a data do (alano/
.1& %evantado no 0ltimo dia do ano civil, divergente da data do (alano/
at> o dia 2? de maio do e/er-io su4se*@ente

&Inventrio anual reali4ado ao )inal de e5erc3cio )iscal di)erente do 0ltimo dia do ano
civil2

.2& %evantado na data do (alano, divergente do 0ltimo dia do ano civil/
at> o dia 2? do *uarto mAs su4se*uente B data do 4alano patrimonial


&6emais casos, como por e5emplo para as situa*es determinadas pelos 6ecretos
n0meros 17-82917:, 38-:;9110, 38-:;7110 e 39-<88112-


.3& %evantado em data divergente da data do 0ltimo (alano e divergente do
0ltimo dia do ano civil/
at> o dia 2? do mAs su4se*uente B*uele em *ue o levantamento de
esto*ue deva ser reali,ado


7 pra,o de transmisso do Registro de Inventrio anual relativo a
!1"12"2012+ 4em omo os demais inventrios previstos na legislao u(os
levantamentos foram reali,ados nos per-odos fisais de setem4ro"2012 a
outu4ro"201! vai ser prorrogado para o dia 2C"12"201!+ sendo este o pra,o
vlido+ tam4>m+ para os ontri4uintes 4enefiirios do PR71EPE0














DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 1#

Perguntas e respostas fre*@entes#

2%a a4a DEaradoresD+ *uando deve ser informado DsimD no ampo DEsto*ue
EventualDF

J campo BEstoque EventualB ser indicado com BsimB, para preencDimento e
transmiss!o do %ivro Registro de Inventrio em data diversa do inventrio anual, nos
casos de o(ten!o da condi!o de detentor de regime especial de tri(uta!o,
ma>ora!o da margem de valor agregado de produto su>eito O su(stitui!o tri(utria,
contri(uinte credenciado na sistemtica de atacadista $6ecreto nP 39-<8812012',
entre outros-

2Para preen)imento do 5ivro de ontrole Inventrio+ *ual o per-odo fisal
*ue deve ser informadoF

J contri(uinte deve in)ormar o per3odo )iscal correspondente O data do levantamento
do estoque- E5-2 para o levantamento de estoque e)etuado em 3111212012, o per3odo
)iscal ser 12112-


2'omo informar tri4utos a reuperar# 5in)as =020 e =0!0#
"ampos do @0202 campo 08, campo 0:, campo 0;, campo 09 e campo 07-
"ampos do @0302 campo 11, campo 12, campo 13, campo 1< e campo 18-

6e )orma genrica, os valores relativos a tri(utos a recuperar seguem a seguinte
de)ini!o2

BS!o compensveis1recuperveis os tri(utos que apesar de pagos pelo contri(uinte de
direito, numa primeira etapa, podem ser compensados ou dedu4idos do que tiver de
ser pago pelo mesmo contri(uinte, numa etapa seguinte, ou se>a, quando Da>a
incid?ncia desse tri(uto na sa3da das mercadorias ou produtos-B

E5emplos2
a- J I=I pago na aquisi!o de matria&prima pela ind0striaE
(- J I"#S pago na aquisi!o de matria&prima pela ind0striaE
c- J I"#S pago na aquisi!o de mercadorias pelo comerciante-
DAS/GPST - SEF 2012: Guia para a gerao do Registro de Inent!rio " 01/0#/201# P!gina 1%


Js respectivos tri(utos devem ser in)ormados con)orme lanado em sua
conta(ilidade- Js tri(utos compensveis1recuperveis s!o registrados em contas
representativas de direitos reali4veis, enquanto que os n!o recuperveis integram o
custo das mercadorias-
%em(rando que os valores dos campos @020$0<&G%QESLI'E @030$09&G%QNFIL'E
@030$10&G%QILE#' devem o(servar o que determina o Artigo 2;2 do 6ecreto
1<-9;:1712
R <S Relativamente O coluna BGalorB a que se re)ere o inciso G do pargra)o anterior,
os valores das mercadorias ser!o escriturados o(servando&se2 $6ec- 18-830172'
I & dever!o conter o respectivo imposto, podendo o contri(uinte, apAs o lanamento
do total das mercadorias arroladas, mencionar o imposto relativo ao estoque e
su(tra3&lo daquele, determinando o montante lanado na escrita cont(ilE
E que2
$0G2H589RII8%''T $08&G%QI"#SQRE"' U $0:&G%QI=IQRE"' U $0;&G%Q=ISQRE" 'U
$09&G%Q"JFIFSQRE"'

$102H58ES9<8%''T $0<&G%QESLI' H $07&G%QLRIMQF"'