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Instituto Politcnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administracin
Unidad Santo Toms

Licenciatura en Relaciones Comerciales

Crdito y Cobranzas


Unidad Temtica I y II


Quinto Semestre


Equipo: DFs









8 de Septiembre del 2014


1
ndice
Pgs.

Introduccin.. 2

Unidad Temtica 1 El Crdito

1.1 Generalidades... 4

1.2 Importancia del Crdito en la Mercadotecnia.. 5

1.3 Clasificacin.. 6

1.4 Documentos de Crdito... 7

1.5 Ttulos de Crdito. 8

1.6 Funciones y Operaciones del Crdito.. 11


Unidad Temtica 2 Polticas de Crdito

2.1 Caractersticas bsicas del crdito 13

2.2 Polticas de crdito... 14

2.2.1 Determinacin de los lmites del crdito 14

2.2.2 Riesgos del Crdito.. 16

2.3 Apertura de Crdito. 16

2.3.1 Funciones bsicas 17

2.3.2 Solicitud.. 18

2.3.3 Investigacin de crdito 20

2.3.4 Fuentes externas... 21

Conclusin. 22

Bibliografa 23




2
Introduccin.

La ltima dcada ha sido testigo del desarrollo notable de la influencia y la cooperacin de
la gerencia de crditos. La labor del departamento de crditos ha llegado a ser
considerada como una fuerza constructiva que cultiva e incrementa las cuentas y coopera
al planteamiento de los nuevos programas de expansin comercial y a la funcin
importante de salvaguardar las cuentas por cobrar de la empresa.
El gerente de cobros y crdito de la actualidad tiene a su disposicin multitud de medios
modernos y perfeccionados que puede utilizar para llevar a feliz trmino su cometido.
Adems, a los servicios adecuados de las agencias que facilitan informes especiales
sobre crditos, puede agregarse el privilegio importante de aprovechar las experiencias
en crditos que han llegado a otras empresas, por medio del intercambio de servicios que
ofrecen distintas asociaciones y grupos que conceden crditos. Por otra parte, los anlisis
de los estados financieros no solamente han reducido el riesgo en la concesin de
crditos, sino que tambin prestan valiosos servicios a las empresas para reorganizar sus
finanzas sobre una base slida.
















3



OBJETIVO
PARTICULAR
Analizar la importancia del
crdito en mercadotecnia,
as como los diferentes tipos
de crditos existentes, para
la optimizacin de las ventas
en una empresa, a travs de
un caso prctico.

UNIDAD 1

El Crdito
4
El Crdito
1.1 Generalidades.

El crdito es la fuerza motriz vital en los negocios. Solo utilizndolo es posible alcanzar el
enorme volumen de ventas que suponen hoy las operaciones mercantiles. El crdito
aumenta la capacidad de compra de todos y cada uno de los miembros de la familia
mercantil, desde el productor hasta el consumidor, y las empresas de todo tipo, desde la
pequea tienda de barrio hasta la institucin mercantil internacional.
La base del crdito es la confianza que el comprador contrae cuando hace una compra a
crdito. El vendedor se desprende de sus mercancas confiando en la promesa del
comprador de que pagara en el futuro. Esto implica riesgo, el uso del crdito lleva
consigo, junto con sus beneficios, la posibilidad de sufrir prdidas por deudas incobrables.
El fin perseguido por una empresa es realizar con xito negocios usando para ello el
crdito. A medida que los negocios se han ido haciendo complicados y exigentes, la
direccin del crdito ha ido ocupando un lugar importante en las empresas.
Concepto
La palabra Crdito viene del latn creditum, que significa confianza; es el trmino
utilizado para referirse a las transacciones que implican una trasferencia de dinero que
debe devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se
convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los trminos crdito y deuda reflejan
una misma transaccin desde dos puntos de vista contrapuestos. Provee el elemento,
tiempo en las transacciones comerciales que hacen posible a un comprador, satisfacer
sus necesidades a pesar de la carencia de dinero para pagar en efectivo.
Casi todos los escritores que tratan el tema tienen elaborada su propia definicin:
Kleinwachter, entiende por crdito la confianza en la capacidad de prestacin de un
tercero, es decir, la confianza en la solvencia de un individuo por lo que se refiere al
cumplimiento de una obligacin contrada.
Joseph French Johnson, lo llama el poder para obtener bienes o servicios por medio de
promesa de pago en una fecha determinada en el futuro.
Una definicin de las ms ampliamente aceptadas, establece que el crdito es un derecho
presente, a pago futuro.
El crdito no solo puede otorgarse en dinero, sino tambin en especie y en la posibilidad
de disposicin del crdito.
El crdito es un concepto genrico que puede abarcar una serie de operaciones
especficas o ramas que han ido especializndose y que van tipificando las distintas
actividades de las instituciones de crdito.
5
1.2 Importancia del crdito en la mercadotecnia.

El crdito es una herramienta importante a la cual podemos recurrir en el momento en que
lo necesitemos y estemos en condiciones de pagarlo, no solo para una empresa, sino
tambin para una persona. Los gerentes de mercadotecnia de la empresa, deben
ponderar cuidadosamente la importancia del crdito con relacin a las necesidades del
mercado meta.
El rea de crdito y cobranzas de una empresa es fundamental dentro de una
organizacin. Antes de una venta el rea de crdito debe decidir a quin, hasta que
moto y a qu plazo venderle, y despus de la venta el rea de cobranzas ve que los
plazos de pago se cumplan y cuando no toma medidas para procurar el pago lo antes
posible. Esto viene a estar directamente relacionado con los ingresos de la compaa y
con su capital de trabajo, y se refleja en su salud financiera.
En un mundo ideal todas las ventas sern de contado, pero en la actualidad las ventas a
crdito son una necesidad para atraer ms clientes, crecer y darle movilidad al mercado.
Es por eso que toda compaa necesita evaluar el riesgo de financiar temporalmente a
sus clientes y por otra parte procurar el pago oportuno de es este crdito.
La importancia del crdito para una economa es muy grande. Gracias al crdito, las
personas, empresas y Estados pueden tener acceso a recursos que, de otra forma,
serian difciles de obtener. Los crditos pueden incentivar el consumo de las personas
y, de esta forma, activar el sistema productivo del pas. Las empresas, gracias a los
crditos, pueden realizar proyectos e inversiones que les permitan mejorar su
produccin y sus ingresos que, en ltimas, tambin son ingresos para el pas. Permiten
llevar a cabo la inversin social, en infraestructura y en otros propsitos para mantener la
actividad econmica del pas en niveles aceptables o favorables.
Su utilizacin produce entre otros beneficios, los siguientes:

Aumento de los volmenes
de venta.
Incremento de la
produccin de bienes y
servicios.
Disminucin de los costos
unitarios.
Creacin de ms fuentes
de trabajo, mediante
nuevas empresas y
ampliacin de las ya
existentes.
Elevacin del consumo, al
permitir que los
consumidores adquieran
bienes y servicios que no
estaran a su alcance se se
pagarn de contado.
6
1.3 Clasificacin.
Los principales tipos de crdito son los siguientes:

Tambin puede clasificarse de muchas otras maneras, como:
$ Crdito Mercantil: es aquel se usa para asegurar bienes para reventa a cambio
de una promesa de pago en un tiempo futuro especifico. Los bienes involucrados
pueden ser materias primas, productos parcial o totalmente terminados; las
personas que intervienen son comerciantes, distribuidores, maquiladores o
fabricantes.
$ Crdito Bancario: se considera autoliquidable, puesto que los activos
comprados con el producen suficiente flujo de efectivo para pagar el prstamo en
menos de un ao; tiene dos funciones principales, recibir depsitos y adelantar
fondos tomando como base plizas, documentos negociables o de descuento.
$ Crdito al Detallista: se ubica en dos categoras cuenta abierta y crdito a plazos;
en el primero el pago se hace mensual, generalmente por el da 10 de cada mes
durante un periodo de pagos especifico, y en el segundo el pago parcial se hace a
intervalos establecidos y en periodos de semanas o meses, usualmente basado
en la necesidad.
$ Crdito Industrial: usado para designar la venta de mercancas de una persona a
otra y a comisin, es actualmente aplicado a la compra de cuentas por cobrar
como un negocio.
C
l
a
s
i
f
i
c
a
c
i

n
.

Comerciales:
Los que los fabricantes conceden a otros para
financiar la produccin y distribucin de bienes.
A la inversin:
Demandados por la empresa para financiar la
adquisicin de equipo, tambin pueden financiar estas
inversiones emitiendo bonos, papeles comerciales
Bancarios:
Los que concede un banco y entre los que se podran
incluir los prstamos.
Personales o de
consumo:
Permiten a los individuos comprar bienes y pagarlos a
plazos.
Hipotecarios: Destinados a la compra de bienes inmuebles,
A los gobiernos: Al emitir deuda pblica.
Internacionales.
Concede un gobierno a otro, o una institucin
internacional a un gobierno (BIRD, FMI, BM).
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$ Crdito Refaccionario: en este tipo de crdito, el acreditado se obliga a invertir el
prstamo a la adquisicin de maquinaria, a la realizacin de obras necesarias para
la produccin de la empresa con garanta sobre inmuebles adquiridos y los
muebles que forman parte de sta.
$ Crdito de Habilitacin o avo: el importe de este tipo de crdito debe destinarse
para la adquisicin de materias primas y materiales, en el pago de jornales,
salarios, y gastos directos de explotacin indispensables para los fines de la
empresa.
1.4 Documentos de crdito.

Son aquellos escritos que ilustran acerca de algn hecho o accin de carcter comercial,
son muy importantes, ya que sirven para respaldar las operaciones efectuadas y como
soporte para registrar en los Libros de Contabilidad las transacciones que se realizan en
la empresa. Estos se dividen en:
$ Carta de Crdito: es una orden condicionada de pago mediante la cual un banco
emisor, por cuenta de un ordenante, se compromete a pagar a un beneficiario, en
forma directa o a travs de un banco corresponsal, contra la presentacin de
ciertos documentos que certifiquen la venta, embarque, calidad, cantidad y dems
condiciones de la mercanca o del servicio realizado, siempre y cuando se
cumplan los trminos y condiciones.
$ Certificado de Depsito: acredita la propiedad de mercancas o bienes
depositados en el almacn que emite el ttulo.
$ Bono de prenda: comprueba la constitucin de un crdito prendario sobre los
bienes indicados en el certificado depsito correspondiente.
$ Giro Postal: se obtiene mediante la solicitud en las oficinas de correos.
$ Giro Bancario: extendido por los bancos de depsito, en la forma de un cheque
normal. Tanto el giro bancario como postal deben enviarse al beneficiario una vez
obtenidos, para que los haga efectivos en el punto de destino (ambos son
negociables).
$ Tarjeta de Crdito: Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la
persona a cuyo favor es emitida, a utilizarla como medio de pago en los negocios
adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin de la tarjeta. Es otra
modalidad de financiacin, por lo tanto, el usuario supone asumir la obligacin de
devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y
gastos pactados.
$ Tarjeta de Dbito: usada para poder efectuar con ella operaciones financieras
activas (incrementar el saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no
incrementan ni disminuyen el saldo disponible). En este tipo de tarjeta el dinero
que se usa es el que se toma a dbito del que el titular dispone en su cuenta
bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crdito.
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$ Facturas: es un documento mercantil que refleja toda la informacin de una
operacin de compraventa. se considera como el justificante fiscal de la entrega
de un producto o de la provisin de un servicio, que afecta al obligado tributario
emisor (el vendedor) y al obligado tributario receptor (el comprador). La factura es
el nico justificante fiscal, que da al receptor el derecho de deduccin del impuesto
(IVA).

1.5 Ttulos de crdito.


El ttulo de crdito, tambin llamado ttulo de valor, es aquel "documento necesario para
ejercer el derecho literal y autnomo expresado en el mismo". De la anterior definicin se
entiende que los ttulos de crdito se componen de dos partes principales: el valor que
consignan y el ttulo, derecho o soporte material que lo contiene, resultando de esta
combinacin una unidad inseparable. En un sentido restringido, es aquel "documento
sobre un derecho privado cuyo ejercicio y cuya transmisin estn condicionados a la
posesin del documento", concepcin segn la cual el documento resulta indispensable
tanto para transmitir como para ejercer el derecho a l incorporado. Estos se dividen en:



T

t
u
l
o
s

d
e

c
r

d
i
t
o
:

Cheque.
Titulo de Crdito en virtud del cual una persona llamada
librador, ordena incondicionalmente a una institucin de
crdito, que es librado, el pago de una suma de dinero a favor
de una tercera persona llamada beneficiario.
Pagar.
Titulo de Crdito que contiene la promesa incondicional del
suscriptor de pagar una sum de dinero en lugar y poca
determinada a la orden del tomador.
Letra de cambio.
Titulo que contiene la orden incondicional que una persona
llamada girador da a otra llamada girado, de pagar una suma
de dinero a un tercero que se llama beneficiario, en poca y
lugar determinados.
Acciones.
Ttulo emitido por una sociedad que representa el valor de las
fracciones en que se divide su capital social. Generalmente,
confieren a su titular (accionista), derechos polticos, como el
de voto en la junta de accionistas, y econmicos, como
participar en los beneficios de la empresa.
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Caractersticas:



El ttulo de crdito lleva incorporado un derecho, va unido al ttulo, y su
ejercicio se ha condicionado a la exhibicin del documento. Quien posee
legalmente el ttulo, posee el derecho de l y su razn de tener el
derecho, es el hecho de poseer el ttulo.
Incorporacin:
Es una consecuencia de la incorporacin. Para ejercer este derecho es
necesariamente legitimarse exhibiendo el ttulo de crdito. La
legitimacin puede ser activa o pasiva.
Legitimacin:
La ley dice que el derecho que conlleva el ttulo es literal, significa que
tal derecho se medir en su extensin y dems circunstancias por lo que
literalmente en l se consigue.
Literalidad:
Es el derecho que adquiere manera sucesiva quien concierte en titular,
sobre el documento y sobre los derechos en el incorporados; cada
persona adquiere un derecho propio al adquirir el ttulo, el termino
autonoma significa que el derecho del titular es un derecho
independiente.
Autonoma:
De acuerdo a la economa, la circulacin es el movimiento de los
productos, monedas, signos de crdito y en general de la riqueza, esta
caracterstica aplica a los ttulos de crdito, dado que los mismos
circulan como medio de convenio, contrato o acuerdo y por ellos, se
justifica su existencia.
Circulacin:

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Sin embargo, son clasificados segn:
Clasificacin de los Ttulos de Crdito
Atendiendo a la Ley
que los rige
Ttulos de Crdito Nominados
Son los que se encuentran reglamentados en forma expresa por la Ley entre los
cuales podemos mencionar, la letra de cambio, el pagar y el cheque.
Ttulos de Crdito Innominados
Son aquellos que sin tener reglamentacin legal expresa, han sido consagrados
por los usos mercantiles.
Atendiendo su
Funcin Econmica
Ttulos de Crdito Cambiarios
Es el derecho que tiene el sujeto activo de la obligacin contenida en un ttulo
de crdito (tomador, beneficiario o ltimo tenedor) para pretender el pago en la
va judicial, por medio de un proceso ejecutivo.
Ttulos de Crdito Corporativos
Son aquellos ttulos que no son pblicos, que provienen de personas fsicas o
jurdicas de naturaleza privada y que no tengan carcter gubernativo alguno.
Ttulos de Crdito de Representantes de
Mercancas
El emisor hace constar el recibo de mercancas y se obliga a devolverlas al
tenedor legtimo del ttulo, que lo ser tambin de las mercancas, en la
inteligencia de que ambos documentos permiten la cmoda circulacin virtual,
mediante el simple endoso del documento.
Ttulos de Crdito de Especializacin
Se especifica con los Ttulos de Crdito cuyo producto no es seguro, sino
fluctuante.
Ttulos de Crdito de Inversin Cuando se trata de tener una renta asegurada y con apropiada garanta.
Atendiendo a su
Forma de Creacin
Ttulos de Crdito Singulares
Son creados uno solo encada acto de creacin, tales como la letra de cambio, el
cheque, etc.
Ttulos de Crdito Seriales
Son creados en serie, tales como las Obligaciones y las Acciones de las
Sociedades Annimas.
Atendiendo al Derecho
Incorporado
Ttulos de Crdito Personales
Son aquellos cuyo objetivo principal no es el derecho de crdito, sino la facultad
de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporacin
(Acciones de S.A.).
Ttulos de Crdito Obligacionales
Son aquellos cuyo objetivo principal es un derecho de crdito, y en
consecuencia, atribuyen a su titular, accin para exigir el pago de las
obligaciones a cargo de los suscriptores (Letra de Cambio).
Ttulos de Crdito Reales
Son aquellos cuyo objetivo principal no consiste en un derecho de crdito, sino
en un derecho real sobre la mercanca amparada sobre el ttulo (Conocimiento
de Embarque y Certificado de Depsito).
Atendiendo a su
Forma de Circulacin
Ttulos de Crdito Nominativos
Son aquellos que tienen una circulacin restringida, porque designan a una
persona como titular, y que para ser transmitidos, necesitan el endoso del titular.
Ttulos de Crdito a la Orden
Son aquellos que estando extendidos a favor de determinada persona, se
trasmiten por medio del endoso y de la entrega misma del documento 8Letra de
cambio).
Ttulos de Crdito al Portador
Son aquellos que se trasmiten cambiariamente por sola tradicin y cuya simple
tenencia produce el efecto de legitimar al poseedor (Cheque al portador).
11
1.6 Funciones y operaciones de crdito.

La principal funcin del crdito es la financiacin de la produccin con anticipacin a la
demanda, es decir, unir la propiedad de los recursos productivos con las demandas de
sus productores. El mecanismo de crdito economiza tambin el uso del dinero, permite
un planteamiento ms flexible de los gastos a lo largo del tiempo y acta como canal
recolector de los pequeos ahorros de la sociedad.
Dinamizar los diferentes sectores de la economa.
Canalizar el efectivo disponible hacia las unidades que necesitan fortalecerse por
medio de l.
Generar un beneficio para el solicitante. Le procura apoyo en aquellas
actividades que requieran inversin.
Para los estudiantes es la oportunidad de obtener, por medio de un financiamiento,
la superacin acadmica que le permitir desarrollarse como profesional.
Finalmente, a las instituciones financieras les permite generar las utilidades que
obtienen al prestar el dinero y pagar intereses a los ahorrantes, y adems tener un
margen de ganancias para los accionistas.
Operaciones de Crdito
Es el prstamo monetario o la prestacin de su garanta para obtener financiamiento con
terceros, concedidos por un banco bajo promesa de su reembolso futuro.
Son negociaciones financieras que importan recibir o prestar dinero por parte de las
entidades financieras de los clientes o a los clientes, respectivamente. Tales como:
$ Reporto: operacin que ha cado en materia burstil, y se define como el contrato
por virtud de la cual el reportador adquiere la propiedad de los ttulos de crdito a
cambio de una suma de dinero, pero se obliga a transferir al reportado otros ttulos
de la misma especie y la misma suma de dinero ms un premio, despus del plazo
convenido.
$ Deposito.
$ Descuento de Crdito en Libros: es la operacin en virtud de la cual el
descontador adquiere del descontentara un crdito a cargo de un tercero,
mediante el pago de contado del mismo (crdito), menos una tasa de descuento.
$ Prstamo: comprende dos contratos diversos, el comodato (contrato por el cual el
comodante se obliga a conceder gratuitamente el uso de una cosa no fungible, y el
comodatario contrae la obligacin de restituirla individualmente) y el mutuo
(contrato por el cual el mutuante se obliga a transferir la propiedad de una suma
de dinero al mutuatario, quien se obliga a devolver otro tanto de la misma especie
y calidad).

12


OBJETIVO
PARTICULAR
Definiir las polticas de
crdito que coadyuven a
cumpliri con los objetivos de
las empresas para a
optimizacin de la funcin de
ventas y el uso de recursos
financieros, mediante la
implementacin de un caso
prctico.
UNIDAD 2

Polticas de
Crdito
13
Polticas de Crdito
2.1 Caractersticas bsicas del crdito.

Se denominan crditos a aquellas operaciones de tipo financiero mediante las cules
una persona o empresa se hacen acreedores de una cantidad determinada que se ha
solicitado a un banco o entidad financiera, de acuerdo, a un lmite concreto de efectivo y
durante un plazo especfico.
El solicitante es quien lleva la administracin de la suma requerida, extrayendo o
devolviendo parte de la misma en relacin a su disponibilidad de dinero en un monto
determinado. Es as que se puede cancelar den forma completa o parcial el mondo de
adeudo cuando se desee.
Los crditos sencillamente son una herramienta para afrontar un gasto o erogacin
cuando no se posee la totalidad de efectivo necesario para esto. Sin embargo, la falta de
educacin financiera puede desvirtuar esta funcin bsica de los crditos, que terminan
emplendose o solicitndose para fines superfluos, engrosando el nivel de
endeudamiento de las personas u organizaciones. Habitualmente van de la mano con
otras operaciones o servicios de tipo bancario, como la apertura de cuentas corrientes o la
contratacin de seguros o plizas.
Existen distintas clases de crditos:

Clasificacin:
Segn la persona
o entidad que lo
otorga.
Bancarios.
Instituciones de
crdito.
Prestamistas
individuales.
Destino de
fondos.
Produccin:
industriales,
mercantiles.
Consumo:
adquisicin de
bienes o
servicios.
Tiempo de
decolucin.
Corto.
Mediano.
Largo plazo.
Garanta
entregada.
Personal (en
base a un
historial
crediticio).
Real (sobre un
bien concreto).
14
2.2. Polticas de crdito.

Las polticas de crdito son lineamientos para determinar la eleccin del crdito a un
cliente, compuestos por las normas, informacin y anlisis de crditos de la empresa.
Para la formulacin de dicha poltica debemos tener en cuenta los factores de orden
interno y externo. Por lo general se sigue la siguiente secuencia:


2.2.1 Determinacin de los lmites del crdito.

El lmite de crdito que se fija para un cliente, debe considerarse como el importe mximo
de cuentas a su cargo que se le permitir alcanzar en condiciones normales de pago, limite
que debe determinarse basado en sus necesidades probables de compra, as como en la
seguridad de que liquide sus compromisos contrados dentro de un periodo de tiempo
determinado. Es decir es la cantidad mxima de crdito que es conveniente permitir al
cliente (lnea de crdito). Los lmites de crdito no son absolutos sino simplemente guas
en el manejo de la cuenta. Puede cambiarse libremente dependiendo de la circunstancias.
Los lmites de crdito deben de ser flexibles y sujetos a constante revisin por las
condiciones cambiantes del negocio. Cuando ocurre una sobre extensin de crdito, el
gerente debe de analizar las razones que hubo para ello.
Un lmite de crdito se establece de acuerdo con la capacidad y deseo del cliente para
pagar sus deudas cuando se vence. Facilita el manejo de cuentas y sirve como gua para
compras a crdito. Los lmites de crdito deben ser flexibles y sujetos a constantes
revisin por las condiciones cambiantes del negocio.
Objetivos por
alcanzar.
Lineamientos
precios o
borradores.
Discusipon y
revisin de los
lienamientos con
todas las reas
involucaradas.
Redaccin
definitiva.
Aprobacin de la
gerencia.
Difusipon dentro
de la empresa.
Implemetnacin o
ejecucin.
Control.
15
El gerente de crdito puede usar un lmite con una buena ventaja al tratar con el cliente.
Existen diferentes opiniones acerca de si se informa al cliente sobre su lmite de crdito.
Cuando ocurre una sobre extensin de crdito, el gerente debe analizar las razones que
hubo para ello. Algunos clientes pueden estar en condiciones de justificar sus solicitudes
de crdito adicional en trminos de expansin y desarrollo.
Para determinar el lmite de crdito debern tomarse en cuenta los siguientes elementos.
Para personas fsicas:
El ingreso de la persona, el de su cnyuge y de los hijos
Bienes que posee
Otros ingresos familiares
Sus egresos, nmero de personas que dependen de el
Su estabilidad en el trabajo as como el tiempo que tiene desempendolo
Su estabilidad en el hogar
Sus antecedentes de crdito con otras empresas, el monto otorgado, el
cumplimiento y su saldo actual.
Para personas morales:
El crdito a las personas morales, normalmente, en cuanto a su monto, plazo de pago,
ms elevado y amplio que el otorgado a las empresas de personas fsicas debido a que,
por su propia naturaleza, sobreviven a aquellos que la formaron, excepto en
circunstancias especiales, por lo que se pueden otorgar los crditos con ms confianza.
Pero aun as se deber de considerar lo siguiente:
La aceptacin que tienen sus productos y servicios en el mercado
El historial del negocio
El grado de penetracin de sus productos en el mercado. La competencia.
La habilidad y empuje del director general para conducir el negocio.
El arraigo del negocio.
El resultado de las referencias bancarias, comerciales y otras.
Los crditos otorgados por otros proveedores en cuento a su monto, plazo y
formalidad en el pago.
La seriedad de los avalistas
Si forma parte de un corporativo y si es objeto de una auditora fiscal.



16
2.2.2 Riesgos del crdito.

El riesgo de crdito es la posible prdida que asume un agente econmico como
consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a
las contrapartes con las que se relaciona. Generalmente quienes lo asumen son las
instituciones financieras y los bancos, pero afecta tambin a empresas y organismos de
otros sectores.
Para obtener muchas utilidades en grandes ventas, la mayor parte de los negocios deben
depender de ventas a crdito. La amplitud de las utilidades de ventas a crdito depende
grandemente de cmo el gerente de crdito evalu los riesgos que el crdito exige.


2.3 Apertura del crdito.
Es aqul en el cual, el banco que otorga el crdito (acreditante) se obliga a entregar una
cantidad de dinero al cliente (acreditado), quien puede ser una persona fsica, una
sociedad o una empresa, obligndose el cliente a pagarle al banco el dinero que le haya
entregado, y todos los dems gastos a los que se haya comprometido y, en todo caso, a
pagarle los intereses, gastos y comisiones en los que hayan estado de acuerdo.






T
i
p
o
s

d
e

r
i
e
s
g
o

d
e

c
r

d
i
t
o
.

Soportado por particulares.
Asumen riesgo de crdito en muchas de sus
actividades diarias (depositar dinero en un banco,
obligaciones contractuales para realizar un depsito,
como, un contrato de alquiler
Soportado por empresas.
Principalmente ventas a plazo en la que asume el
riesgo de que el cliente que ha comprado una
mercanca finalmente no pague.
Soportado por instituciones
financieras frente a
particulares.
Prestan dinero a sus clientes a travs de productos
tales como tarjetas de crdito, hipotecas, lneas de
crdito o prstamos personales.
Soportado por instituciones
financieras frente a
corporativos.
Prestan dinero a otras empresas y organismos.
Usualmente, los bancos ofrecen inters que dependen
de la probabilidad de incumplimiento, exigen garantas
e imponen restricciones adicionales
17
De Dinero
Cuando el acreditante se obliga
a otorgar al acreditado una suma
determinada de dinero, para que
el acreditado disponga de ella en
los trminos pactados.
De Firma
Cuando el acreditante ponga
otorgue al acreditado su propia
capacidad crediticia, para
contratar o contraer por cuenta
de ste una obligacin. Es el
caso en el que la acreditante por
ejemplo, se obliga a aceptar
documentos por cuenta del
acreditado, a prestar su aval,
etc.
Simple
Cuando el crdito se agota por
la simple disposicin que d el
haga el acreditado, y cualquier
cantidad que ste entregue al
acreditante se entender
entregada en bono del saldo
adeudado, sin que el acreditado
tenga derecho una vez que haya
dispuesto del importe del crdito,
a volver a disponer de l,
aunque no se haya vencido
el termino pactado en el
contrato.
De Cuenta Corriente
El acreditado podr disponer de
los recursos del crdito en la
forma convenida, y si hace
remesas en abono al saldo,
podr volver a disponer del
crdito dentro del plazo pactado.
Tipos de Apertura de Crdito














2.3.1 Funciones bsicas.

El crdito no es simplemente un concepto, sino una accin que dinamiza los diferentes
sectores de nuestra economa. Hace ms productivo al capital, acelerando el movimiento
de los bienes del productor al consumidor y aumenta el volumen de los bienes
producidos.
Alguien que disponga de capital y no est capacitado para emplearlo, puede
depositarlo en un banco y recibir un inters como compensacin por la
transferencia de capital.
El banquero presta el dinero a fabricantes y comerciantes, quienes emplean el
mismo para que se produzca. As es como el crdito hace ms productivo el
capital.
El pequeo comerciante obtiene sus bienes a crdito del fabricante o del
distribuidor por mayoreo. El fabricante a su vez obtiene refacciones y materia
prima por medio de transacciones a crdito.
El consumidor, por regla general ofrece una pequea cantidad en efectivo como
pago al contado y su crdito para el saldo de la mercanca adquirida.
18
Finalmente, a las instituciones financieras les permite generar las utilidades que
obtienen al prestar el dinero y pagar intereses a los ahorrantes, y adems tener un
margen de ganancias para los accionistas.


2.3.2 Solicitud.

La investigacin del crdito se puede hacer por medio de entrevistas personales, correo o
telfono, de acuerdo con las polticas de la empresa. Cualesquiera fueran los medios
usados, el solicitante es requerido para proporcionar informacin al departamento de
crdito con el fin de que sea autorizado el crdito solicitado.
La informacin solicitada en un formulario, vara de acuerdo al tipo de crdito y poltica
empresarial. Algunas compaas piden nicamente relatos concernientes a residencia,
empleo y otras propiedades. Las preparas por asociaciones de crdito al detallista,
investigan al solicitante sobre cuestiones que afecten su crdito.
La informacin requerida en una solicitud para personas fsicas debe ser completa y
precisa y contendr detalles como:






Nombre del
solicitante.
*Nombre de la
esposa.
Edad.
Domicilio (direccin
y si lacasa es
propia, rentada,
etc).
Empleo (nombre y
domicilio del
patrn).
Referencia del
banco (cuenta,
banco y domicilio).
Referencia de
negocios (compaas
donde el solicitante
tiene cuentas activas
o ya pagadas).
Referencias
personales.
19
A continuacin se muestra un ejemplo de solicitud de crdito:
20
2.3.3 Investigacin del crdito.

Despus de que el gerente recibe la solicitud de crdito, debe ratificar la veracidad
de la informacin dada, y asegurar toda la disponible que tenga cualquier relacin
sobre la solicitud como un riesgo de crdito.
Para ello, generalmente, se toman en cuenta tres factores determinan la
aceptacin de crdito a un candidato:

Al analizar los riesgos del crdito, el gerente debe observar un equilibrio conveniente
ntrelas consideraciones morales y materiales. Debe preguntarse:
Pagar? = Personalidad.
Podr pagar? = Capacidad y capital.
La personalidad constituye la principal consideracin para determinar el riesgo, significa
la responsabilidad moral, honradez e integridad. Implica apariencia, sin embargo, esta
puede ser engaosa, por ello debe evaluar tambin la reputacin comercial de los
candidatos, examinar su vida y gatos acostumbrados.
Despus de evaluar la personalidad, se continua con la capacidad, que responde a la
pregunta cumplir con sus obligaciones crediticias si puede?
En una persona fsica se evaluarn factores como: Estabilidad de empleo, nivel de
educacin, salud, edad, manejo de fondos personales, por mencionar algunos.
Personalidad
Capacidad
Capital
21
En el caso de las personas morales se evalan factores tanto personales como de
habilidad comercial del propietario o gerente (buena salud fsica y mental, mando e
iniciativa, competencia tcnica).
Por ltimo tenemos al capital, que es la inversin dispuesta a producir utilidades, es decir
la condicin financiera del solicitante o solvencia econmica.
A menudo condiciones extraas (local, regional o nacional), pueden afectar la capacidad y
el capital y tambin deben considerarse.

2.3.4 Fuentes externas.

Un buen trabajo del departamento de crdito no es resultado de corazonadas, sino el
producto de diversos datos tomados de todas las fuentes posibles de informacin, las ms
comunes son:









Clasificaciones
publicadas por
empresas de
cobranza.
Informes de
agencias de
investigacin de
crdito.
Informes de los
vendedores.
Informes de los
banqueros que
conozcan al
solicitante.
Informes de los
abogados de la
ciudad de l
solicitante.
Estados
financieros.
Informes de las
empresas con las
que ha realizado
negociosos
anteriormente.
Experiencias
pasadas de la
empresa con esa
persona.
22
Conclusin.

Gracias a la elaboracin de este proyecto de integracin de, pudimos comprender mejor
la informacin general referente a los crditos. Aprendimos que son la obtencin de un
permiso para poder obtener bienes y servicios por medio de una promesa de pago en una
fecha determinada, que existen diferentes tipos y clasificacin segn quienes los otorgan
o la actividad a la que estn destinados.
Nos dimos cuenta que realmente el crdito es un elemento que interviene en cada fase de
la produccin y distribucin, desde la recaudacin de la materia prima hasta la venta al
consumidor final y que al contrario de lo que muchos piensan son una necesidad, para
atraer cliente, crecer, dar movilidad al mercado y mayor poder adquisitivo a los
consumidores, entre otros beneficios.
Y finalmente, que como Licenciados en Relaciones Comerciales, debemos conocer toda
esta informacin, ya que, dentro de una organizacin el rea de crdito y cobranza juega
un papel fundamental, porque ser la encargada de determinar el monto y plazo de los
crditos que se pueden generar, lo que es de suma importancia, debido a que sin la venta
a crditos muchos consumidores no tendran la capacidad de demandar los productos de
la empresa y como resultado sera imposible seguir produciendo y ofertar de manera
razonable para futuras adquisiciones. Est directamente relacionada con los ingresos de
la compaa y su capital de trabajo, lo cual se reflejara en su salud financiera.












23
Bibliografa.
Crdito y Cobranzas (Como lograr utilidades mediante crdito y cobranzas estratgicas).
Dr. Salvador Mercado H. Editorial: Ediciones Macchi (2003), Mxico, DF.
Crdito y Cobranza. Richard P. Ettinger. Editorial Continental, S.A. de C.V (1990), Mxico,
D.F.
Derecho Mercantil Mexicano. Pina Vera Rafael. Editorial Porra (2005), Mxico, D.F.
Derecho Mercantil. Vivante Csar. Buenos Aires, Argentina (2005).
Fuentes electrnicas.

http://es.scribd.com/doc/50647117/GENERALIDADES-DEL-CREDITO
http://www.buenastareas.com/ensayos/Unidad-i-Credito-y-Cobranza/2885080.html#
http://es.slideshare.net/alfredoantoniocardetta/importancia-del-credito-en-la-
mercadotecnia
http://clubensayos.com/Espa%C3%B1ol/Creditos-Y-Cobranzas/1049847.html
http://clubensayos.com/Negocios/Titulos-De-Crerdito/128866.html
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mercadotecnia
http://clubensayos.com/Espa%C3%B1ol/Creditos-Y-Cobranzas/1049847.html
http://www.buenastareas.com/ensayos/Los-Documentos-De-Credito/4784152.html
http://javieron.garcia.tripod.com/DM3.html
http://estuderecho.com/documentos/derechomercantil/000000997908d45b2.html
http://es.slideshare.net/juaninhr/ttulos-de-crdito-12547651
http://unimex2010dermerc.blogspot.mx/2010/01/clasificacion-de-los-titulos-de-credito.html
https://www.bandesal.gob.sv/portal/page/portal/BMI_PORTAL_RRDD/BMI_CURSOS_ON
LINE_RRDD/BMI_CURSOS_MOD_1/BMI_CURSOS_MOD_1_1/BMI_CURSOS_GENER
AL_CREDITO/BMI_CURSO_CRED_Mod1-2
http://es.slideshare.net/XxIyensIxX/el-crdito-y-las-operaciones-de-crdito
http://creditosycobranzasdinero.blogspot.mx/2010/01/intermediacionfuncionesdelcredito.ht
ml
http://deconceptos.com/ciencias-sociales/operaciones-de-credito