Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber - A - 4 1 0120 Bancos 600,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00 4 0160 Inventario 1,000,000.00 6 0230 Mobiliario y Equipo 400,000.00 9 0240 Equipo de Reparto 600,000.00 5 1101 Proveedores 320,000.00 7 1130 Acreedores Diversos 280,000.00 2 2100 Capital Social 2,400,000.00 25 2201 Prdida de Ejercicios Anteriores 200,000.00 Asiento de apertura del ejercicio 2010 - 1 - 4 12 0250 Equipo de Transporte 440,000.00 1 0120 Bancos 120,000.00 7 1130 Acreedores Diversos 320,000.00 Compra de equipo de transporte A la pgina nm. 2 3,440,000.00 3,440,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. UNIDAD II Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifique el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de libro Diario y libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el libro Mayor que faltan y regstralos Diario General Folio: 2 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm. 1 3,440,000.00 3,440,000.00 - 2 - 6 13 4001 Compras 400,000.00 5 1101 Proveedores 400,000.00 Compra de mercancas a crdito - 3 - 6 16 4001 Gastos sobre Compras 20,000.00 1 0120 Bancos 20,000.00 Gastos sobre Compras anteriores - 4 - 11 5 1101 Proveedores 40,000.00 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 Devolucin de merc. al proveedor - 5 - 12 1 0120 Bancos 800,000.00 17 0140 Documentos por Cobrar 400,000.00 19 3001 Ventas 1,200,000.00 Venta de mercancas A la pgina nm. 3 5,100,000.00 5,100,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 3 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm. 2 5,100,000.00 5,100,000.00 - 6 - 12 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 17 0140 Documentos por Cobrar 48,000.00 Bonificacin del 4% sobre ventas - 7 - 14 5 1101 Proveedores 320,000.00 1 0120 Bancos 304,000.00 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00 Pago anticipado de nuestro adeudo - 8 - 15 1 0120 Bancos 400,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00 19 3001 Ventas 600,000.00 Venta de mercancas - 9 - 18 22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 3 0130 Clientes 32,000.00 Rebaja sobre Venta del da 15 ene A la pgina nm. 4 6,100,000.00 6,100,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 4 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm. 3 6,100,000.00 6,100,000.00 - 10 - 20 8 0101 Caja 192,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 3 0130 Clientes 200,000.00 Pago anticipado de nuestro cliente - 11 - 22 13 4001 Compras 800,000.00 1 0120 Bancos 560,000.00 10 1120 Documentos por Pagar 240,000.00 Compra de mercancas - 12 - 25 16 4001 Gastos sobre Compras 28,000.00 8 0101 Caja 28,000.00 Gastos sobre Compra de mercancas - 13 - 27 14 0360 Papelera y Artculos de Escritorio 8,000.00 8 0101 Caja 8,000.00 Compra en efectivo de papelera A la pgina nm.5 7,136,000.00 7,136,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 5 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm.4 7,136,000.00 7,136,000.00 - 14 - 29 15 0330 Rentas Pagadas por Anticipado 240,000.00 1 0120 Bancos 240,000.00 Pago anticipado de un ao de renta - T 1 - 30 19 3001 Ventas 48,000.00 20 3001 Bonificaciones sobre Ventas 48,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 2 - 30 19 3001 Ventas 32,000.00 22 3001 Rebajas sobre Ventas 32,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 3 - 30 19 3001 Ventas 8,000.00 23 3001 Descuentos sobre Ventas 8,000.00 Traspaso de cierre de perodo A la pgina nm. 6 7,464,000.00 7,464,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 6 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm. 5 7,464,000.00 7,464,000.00 - T 4 - 30 13 4001 Compras 48,000.00 16 4001 Gastos sobre Compras 48,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 5 - 30 18 4001 Devoluciones sobre Compras 40,000.00 13 4001 Compras 40,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 6 - 30 21 4001 Descuentos sobre Compras 16,000.00 13 4001 Compras 16,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 7 - 30 4 0160 Inventarios 80,000.00 13 4001 Compras 80,000.00 Traspaso de cierre de perodo A la pgina nm. 7 7,648,000.00 7,648,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 7 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber De la pgina nm. 6 7,648,000.00 7,648,000.00 - T 8 - 30 13 4001 Compras 1,000,000.00 4 0160 Inventarios 1,000,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 9 - 30 19 3001 Ventas 1,712,000.00 24 9001 Prdidas y Ganancias 1,712,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 10 - 30 24 9001 Prdidas y Ganancias 2,112,000.00 13 4001 Compras 2,112,000.00 Traspaso de cierre de perodo - T 11 - 30 25 2202 Utilidad o Prdida del Ejercicio 400,000.00 24 9001 Prdidas y Ganancias 400,000.00 Traspaso de cierre de perodo A la pgina nm. 8 12,872,000.00 12,872,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00 4-Ene Equipo de Transporte 1 12 120,000.00 480,000.00 6-Ene Gastos sobre Compras 3 16 20,000.00 460,000.00 12-Ene Ventas 5 19 800,000.00 1,260,000.00 14-Ene Proveedores 7 5 304,000.00 956,000.00 15-Ene Ventas 8 19 400,000.00 1,356,000.00 22-Ene Compras 11 13 560,000.00 796,000.00 29-Ene Rentas Pagadas por Anticipado 14 15 240,000.00 556,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 2,400,000.00 UNIDAD II Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos Saldos Saldos EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00 15-Ene Ventas 8 19 200,000.00 400,000.00 18-Ene Rebajas sobre Ventas 9 22 32,000.00 368,000.00 20-Ene Varias 10 ----- 200,000.00 168,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1260 INVENTARIOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 1,000,000.00 1,000,000.00 30-Ene Compras T-7 13 80,000.00 1,080,000.00 30-Ene Compras T-8 13 1,000,000.00 80,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 320,000.00 6-Ene Compras 2 13 400,000.00 11-Ene Devoluciones sobre Compras 4 18 40,000.00 14-Ene Varias 7 ----- 320,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Saldos Saldos Saldos 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 400,000.00 400,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 280,000.00 4-Ene Equipo de Transporte 1 12 440,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0101 C A J A Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 20-Ene Clientes 10 3 192,000.00 192,000.00 25-Ene Gastos sobre Compras 12 16 28,000.00 164,000.00 27-Ene Papelera y Artculos de Escritorio 13 14 8,000.00 156,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Saldos Saldos Saldos Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 600,000.00 600,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 22-Ene Compras 11 13 240,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias A ----- 200,000.00 200,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 4-Ene Varias 1 ----- 440,000.00 440,000.00 Saldos Saldos Saldos Saldos EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4001 COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 6-Ene Proveedores 2 5 400,000.00 400,000.00 22-Ene Varias 11 ----- 800,000.00 1,200,000.00 30-Ene Gastos sobre Compras T-4 16 48,000.00 1,248,000.00 30-Ene Devoluciones sobre Compras T-5 18 40,000.00 1,208,000.00 30-Ene Descuentos sobre Compras T-6 21 16,000.00 1,192,000.00 30-Ene Inventarios T-7 4 80,000.00 1,112,000.00 30-Ene Inventarios T-8 4 1,000,000.00 2,112,000.00 30-Ene Prdidas y Ganancias T-10 24 2,112,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 27-Ene Caja 13 8 8,000.00 8,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 29-Ene Bancos 14 1 240,000.00 240,000.00 Saldos Saldos Saldos EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4001 GASTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 6-Ene Bancos 3 1 20,000.00 20,000.00 25-Ene Caja 12 8 28,000.00 48,000.00 30-Ene Compras T-4 13 48,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Ventas 5 19 400,000.00 400,000.00 12-Ene Bonificaciones sobre Ventas 6 20 48,000.00 352,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4001 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 11-Ene Proveedores 4 5 40,000.00 40,000.00 30-Ene Compras T-5 13 40,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL Saldos Saldos Saldos 3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Varias 5 ----- 1,200,000.00 15-Ene Varias 8 ----- 600,000.00 30-Ene Bonificaciones sobre Ventas T-1 20 48,000.00 30-Ene Rebajas sobre Ventas T-2 22 32,000.00 30-Ene Descuentos sobre Ventas T-3 23 8,000.00 30-Ene Prdidas y Ganancias T-9 24 1,712,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 3001 BONIFICACIONES SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 12-Ene Documentos por Cobrar 6 17 48,000.00 48,000.00 30-Ene Ventas T-1 19 48,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4001 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 14-Ene Proveedores 7 5 16,000.00 30-Ene Compras T-6 13 16,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 3001 REBAJAS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Saldos Saldos Saldos Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 18-Ene Clientes 9 3 32,000.00 32,000.00 30-Ene Ventas T-2 19 32,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 3001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 20-Ene Clientes 10 3 8,000.00 8,000.00 30-Ene Ventas T-3 19 8,000.00 - EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 30-Ene Ventas T-9 19 1,712,000.00 30-Ene Compras T-10 13 2,112,000.00 400,000.00 30-Ene Prdida del Ejercicio T-11 25 400,000.00 EL GAUCHO VELOZ, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2202 PRDIDA DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor 30-Ene Prdidas y Ganancias T-11 24 400,000.00 400,000.00 Saldos Saldos Saldos Saldos Folio: 001 Acreedor Folio: 002 Acreedor 2,400,000.00 UNIDAD II Utiliza el Catalogo de Cuentas del subtema 1.8.2. Identifica el asiento de apertura del ejercicio 2010. Identifica los asientos de apertura en los formatos de Libro Diario y Libro Mayor. o Identifica el registro de las operaciones enunciadas en el Libro Diario o Identifica los pases en el Libro Mayor que faltan y regstralos Saldos Saldos Folio: 003 Acreedor Folio: 004 Acreedor Folio: 005 Acreedor 320,000.00 720,000.00 680,000.00 360,000.00 Folio: 006 Saldos Saldos Saldos Acreedor Folio: 007 Acreedor 280,000.00 720,000.00 Folio: 008 Acreedor Folio: 009 Saldos Saldos Saldos Acreedor Folio: 010 Acreedor 240,000.00 Folio: 011 Acreedor Folio: 012 Acreedor Saldos Saldos Saldos Saldos Folio: 013 Acreedor Folio: 014 Acreedor Folio: 015 Acreedor Saldos Saldos Saldos Folio: 016 Acreedor Folio: 017 Acreedor Folio: 018 Acreedor Saldos Saldos Saldos Folio: 019 Acreedor 1,200,000.00 1,800,000.00 1,752,000.00 1,720,000.00 1,712,000.00 - Folio: 020 Acreedor Folio: 021 Acreedor 16,000.00 - Folio: 022 Saldos Saldos Saldos Acreedor Folio: 023 Acreedor Folio: 024 Acreedor 1,712,000.00 - Folio: 025 Acreedor Saldos Saldos Saldos Saldos