2013

25.5

pasta de acstaa
descripcopn
equipos de produccion
balanza
tanque de escaldado
mesas de pelado
tanque de neutralizacion
horno para secado
caldero para vapor
mesas de seleccin
molino de piedra
estrusora para aceite
amasadora-bobadora
envasadora

2014
31.5

vida util

unidad
10
10
10
10
10
10
10
5
10
10
10

10 global
5 global
5 pza
m2

obras civiles
TOTAL
total en BS
CAPITAL DE TRABAJO

40 m2

costo de operacin
descripcion
1 materiales e insumos
almendra
hidroxido de sodio al 0,7%
agua destilada
acido citrico
lecitina de soya
acido tartarico
acido ascorbico
antioxidante duraplus
extracto de vainilla
pectina
carboximetil celulosa (CMC)
azucar impalpable
envases
etiquetas

1
4000
28000
28000

unidad
Kg
Kg
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
PZA
unidad

cantidad

Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza

muebles y equipo de oficina

equipamiento de laboratorio
camioneta de carga
terreno

CAPITAL DE TRABAJO $
capital de trbajo Bs
variacion de capital de trabajo

2015
31.5

1
2
10
1
1
1
10
3
1
3
1
1
1
1
5000
300

2
8000
56000
28000

cantidad

3
8000
56000
0

P unit
152
1.1
4
1.52
0.01
0.1
0.03
0.03
0.2
0.02
0.02
23.4
33
33

5
20
2
20
16
88
162
162
560
202
100
7
10
1

mano de obra
directa
h/hombre
26.5
gastos generales
agua de lavado
M3
1.2
engergia electrica
KW/h
128.56
costo total para 126 Kg de pasta [Bs]
costos de fabricacion para 126 KG de pasta de castyaa

4
10
0.7

costos de admistracion (sin personal )por ao

1
2500

2
2500

3
2500

1
3500

2
3500

3
3500

cantidad
1
1
1
2
1
1

sueldo mensual
700
600
400
400
150
250
2500

costos de comercializacion (sin considerar eprsonal) `por ao

organizacin y mano de obra

descripcion
gerente
jefe de ventas
asistente de ventas
operarios
portero
secretaria-contadora
total
activo diferio

8000 S

costos fijos
administracion $
comercializacion $
mano de obra $
total costo fijo $
costo fijo BS

1
2500
3500

2
2500
3500
2500
8500
59500

3
2500
3500
2500
8500
59500

2500
8500
59500

costos de finanziacion
ao
2012
2013
2014
2015
2016
2017

s
241500
197795
151905
103720
53126
0

m
43705
45890
48185
50594
53124

evaluacion desde el punto de vista del inversionista

2012
tamao
% de capacidad
precio de venta (bs/tn)
ingresos
CF (-)
CV(-)
depreciacion (-)
intereses (-)
utilidad bruta
IUE 25%
IVA + total
impuestos a pagar
utilidad neta
depresiacion (+)
Inver Fija (-)
inv DIF(-)
Var KT (-)
Rec KT
Prestamo +
Amortizacion Valor residual
flujo neto

VAN=
TIR=

1417500
56000
28000

2013
25.5
80.95238095
50000
1275000
59500
342410.7619
31050
12075
829964
207491.0595
391749.5895
-184258.53
829964.2381
31050

2014
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
9890
1051582
262895.5625
720171.4
-457275.8375
1105949.873
31050

28000

241500

-1260000

3,289,761.78
71%

43705

45890

789309

1091110

evaluacion desde el punto de vista del proyecto

2012
tamao
% de capacidad
precio de venta (bs/tn)
ingresos
CF (-)
CV(-)
depreciacion (-)
utilidad bruta
IUE 25%
IVA + total
impuestos a pagar
utilidad neta
depresiacion (+)
Inver Fija (-)
inv DIF(-)
Var KT (-)
Rec KT
Valor residual
flujo neto

VAN= al 0,05 %
TIR=

2013
25.5
80.95238095
50000
1275000
59500
342410.7619
31050
842039
210509.8095
391749.5895
-181239.78
842039
31050

1417500
56000
28000

28000

-1501500

845089

3,267,881.00
62%

2014
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
1061472
265368
720171.4
-454803.4
1105949.873
31050

1137000

2016
31.5
costo inutario

2017
31.5
monto

2500
5000
1500
5000
8000
6000
500
5000
8000
7000
6000

101500
2500
10000
15000
5000
8000
6000
5000
15000
8000
21000
6000

5000
6000
25000
1

5000
6000
25000
5000

200

60000
202500
1417500

4
8000
56000
0

5
8000
56000
0

total
760
22
8
30.4
0.16
8.8
4.86
4.86
112
4.04
2
163.8
330
33

tamao
% de capacidad
precio de venta (bs/tn)
ingresos
CF (-)
CV(-)
utilidad bruta
IUE 25%
IVA + total
impuestos a pagar
utilidad neta

tamao
% de capacidad
precio de venta (bs/tn)
ingresos
CF (-)
CV(-)
depreciacion (-)
intereses (-)
utilidad bruta
IUE 25%
IVA + total
impuestos a pagar
utilidad neta
depresiacion (+)
Inver Fija (-)
inv DIF(-)
Var KT (-)
Rec KT
Valor residual
flujo neto

VAN=
TIR=

106
12
89.992
1691.912

aa

4
2500

5
2500

4
3500

5
3500

4
2500
3500

5
2500
3500

2500
8500
59500

2500
8500
59500

12075
9890
7595
5186
2656

55780
55780
55780
55780
55780

2015
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
7595
1053877
263469.1906
720171.4
-456702.2094
1105949.873
31050

2016
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
5186
1056286
264071.5002
720171.4
-456099.8998
1105949.873
31050

2017
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
2656
1058816
264703.9252
727451.4
-462747.4748
1105949.873
31050

56000
48185

50594

1088815

1086406

53124
103250
1243126

2015
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
1061472
265368
720171.4
-454803.4
1105949.873
31050

1137000

2016
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
1061472
265368
720171.4
-454803.4
1105949.873
31050

2017
31.5
100
50000
1575000
59500
422978
31050
1061472
265368
727451.4
-462083.4
1105949.873
31050

1137000

56000
103250
1296250

2013
2014
2015
2016
2017
25.5
31.5
31.5
31.5
31.5
80.95238095
100
100
100
100
50000
50000
50000
50000
50000
1275000
1575000
1575000
1575000
1575000
59500
59500
59500
59500
59500
342410.7619 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127
873089.2381 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87
218272.3095 276487.468 276487.468 276487.468 276487.468
391749.5895
720171.4
720171.4
720171.4
727451.4
-173477.28 -443683.932 -443683.932 -443683.932 -450963.932
873089.2381 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87

2012

202500
56000
28000

-286500

4,482,881.23
319%

IT=
IF=
ID=
KT=

2013
2014
2015
2016
2017
25.5
31.5
31.5
31.5
31.5
80.952381
100
100
100
100
50000
50000
50000
50000
50000
1275000
1575000
1575000
1575000
1575000
59500
59500
59500
59500
59500
342410.762 409550.127 409550.127 409550.127 409550.127
31050
31050
31050
31050
31050
12075
9890
7595
5186
2656
829964
1065010
1067305
1069714
1072244
207491.06 266252.531 266826.159 267428.468 268060.893
391749.59
720171.4
720171.4
720171.4
727451.4
-184258.53 -453918.869 -453345.241 -452742.932 -459390.507
829964.238 1105949.87 1105949.87 1105949.87 1105949.87
31050
31050
31050
31050
31050

28000

833014.238

1136999.87

1136999.87

1136999.87

56000
103250
1296249.87

IT=
IF=
ID=
KT=

IT=
IF=
ID=
KT=

1501500
1417500
56000
28000

AT=
AF=
AD=
AC=

1501500
1417500
56000
28000

PT=
PP=
PS=
PC=

1501500
241500
1260000
0

143500
59500
56000
28000

AT=
AF=
AD=
AC=

143500
59500
56000
28000

PT=
PP=
PS=
PC=

1501500
241500
1260000
0

1501500
1417500
56000
28000

AT=
AF=
AD=
AC=

1501500
1417500
56000
28000

PT=
PP=
PS=
PC=

1501500
1501500
0

depreciaciones
descripcopn

vida util

monto

2013

2014

2015

balanza
tanque de escaldado
mesas de pelado
tanque de neutralizacion
horno para secado
caldero para vapor
mesas de seleccin
molino de piedra
estrusora para aceite
amasadora-bobadora
envasadora

10
10
10
10
10
10
10
5
10
10
10

2500
10000
15000
5000
8000
6000
5000
15000
8000
21000
6000

250
1000
1500
500
800
600
500
3000
800
2100
600

250
1000
1500
500
800
600
500
3000
800
2100
600

250
1000
1500
500
800
600
500
3000
800
2100
600

muebles y equipo de oficina

equipamiento de laboratorio
camioneta de carga
terreno
obras civiles
activo diferido
TOTAL

10
5
5

5000
6000
25000
5000
60000
56000
258500

500
1200
5000

500
1200
5000

500
1200
5000

1500
11200
31050

1500
11200
31050

1500
11200
31050

40
5

calculo del IVA

descripcion
activos fijos
aporte IVA
costos de operacin -MO
aporte IVA
recuperacon del KT
aporte IVA
ventas
aporte IVA
IVA + total

2013
1417500
184275
320958.381
41724.5895

2014

2015

2016

3964780
515421.4

3964780
515421.4

3964780
515421.4

1275000
165750
391749.59

1575000
204750
720171.4

1575000
204750
720171.4

1575000
204750
720171.4

2016

2017 valor residual

250
1000
1500
500
800
600
500
3000
800
2100
600

250
1000
1500
500
800
600
500
3000
800
2100
600

1250
5000
7500
2500
4000
3000
2500
0
4000
10500
3000

500
1200
5000

500
1200
5000

1500
11200
31050

1500
11200
31050

2500
0
0
5000
52500
0
103250

2017

3964780
515421.4
56000
7280
1575000
204750
727451.4