Professional Documents
Culture Documents
Tabla de contenido
GENERALIDADES................................................................................................................2
A.
Propsito....................................................................................................................................................................2
B.
Conceptos...................................................................................................................................................................2
C.
Versin........................................................................................................................................................................2
D.
Presentacin de saldos..............................................................................................................................................2
E.
Cdigo de cuentas.....................................................................................................................................................2
F.
Proyeccin de Flujos.................................................................................................................................................3
G.
H.
I.
J.
K.
L.
Tablas de Cdigos......................................................................................................................................................4
Puesta en Marcha......................................................................................................................................................5
B.
C.
Bloque de Encabezado:............................................................................................................................................6
D.
E.
Validaciones...............................................................................................................................................................8
Pgina 1
GENERALIDADES
A. Propsito
El objetivo de los Flujos de Efectivo Proyectados, es proveer informacin relevante sobre las
entradas y salidas de efectivo proyectadas por la entidad para un perodo dado.
B. Conceptos
Flujo de efectivo Proyectado: Es una proyeccin de las entradas y salidas de efectivo para los
siguientes tres meses de operaciones de las entidades financieras.
C. Versin
La versin vigente es la indicada en el xml de esta clase de datos que debe utilizar las entidades
financieras en el envo de la informacin a la SUGEF.
El indicador de la versin vigente ser modificado por la SUGEF, segn sea la importancia de las
modificaciones realizadas al documento publicado en este captulo.
D. Presentacin de saldos
Los saldos deben ser reportados en colones sin cntimos.
En caso de monedas extranjeras, se ajustarn a las cotizaciones de referencia informadas por el
Banco Central de Costa Rica, utilizndose el tipo de cambio de compra, al ltimo da de cada mes.
En caso de Unidades de Desarrollo, se ajustarn al valor en colones, informado por el Banco
Central de Costa Rica, al ltimo da de cada mes.
E. Cdigo de cuentas
Las cuentas contempladas en este instrumento se encuentran en las tablas Catlogo_SUGEF, tipo de
catlogo 3, ubicadas en el sitio SICVECA. Las modificaciones que se efecten sern comunicadas a
los intermediarios financieros y puestas a disposicin a travs del sitio SICVECA.
Pgina 2
F. Proyeccin de Flujos
Los flujos de efectivo proyectados deben venir fundamentados con los comentarios y supuestos
pertinentes, para aquellas entradas y salidas de fondos en que la entidad no tenga una certeza
razonable de su resultado.
Las entradas y salidas de fondos que responden a condiciones contractuales deben fundamentarse
en los planes de pago acordados para el periodo proyectado.
G. Forma de envo de la informacin:
Las entidades financieras deben utilizar el Sistema de Captura, Verificacin y Carga de Datos,
conocido como SICVECA, en lo que corresponde a la informacin financiera.
H. Periodicidad de envo a la SUGEF y plazos
Las entidades debern remitir a la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) los
archivos solicitados conforme con los trminos del captulo XIII del Manual del Informacin del
Sistema Financiero Nacional.
Las entidades financieras tienen plazo a ms tardar el ltimo da hbil de cada mes, para la remisin
de la informacin solicitada en este captulo, de conformidad con lo establecido en el Artculo 38,
del Acuerdo SUGEF 27-00.
I. Conformacin de las clases de datos
La clase de datos ha sido estructurada de conformidad con los ACUERDOS SUGEF 3-06, SUGEF
24-00 y SUGEF 27-00.
Pgina 3
3. Para obtener un listado de las modificaciones realizadas a las ltimas publicaciones, se debe
acceder el enlace Actualizaciones.
L. Tablas de Cdigos
Las tablas de cdigos deben ser obtenidas directamente de la pgina web de la SUGEF, Manual de
Informacin Sicveca, Financiero, Tablas de Datos.
Tablas de datos
A. Puesta en Marcha
Esta clase de datos debe remitirse a la SUGEF mensualmente segn lo establecido en la normativa
SUGEF 24-00 y SUGEF 27-00.
B.
C. Bloque de Encabezado:
Nombre del Tag
Tipo del
Tamao -
Estad
Descripcin
Obligatori
Pgina 5
ClaseDato
VersionClaseDato
Archivo
VersionArchivo
Dato
formato
Numrico 1 a 5
o
Activo
Numrico 1 a 10
nmeros
con dos
decimales
Numrico 1 a 15
Activo
Activo
Periodo
Numrico 1 a 10
Activo
nmeros
con dos
decimales
Fecha
dd/mm/yyyy Activo
IdEntidad
Texto
TipoCarga
Numrico 1 a 2
Activo
TipoMoneda
Numrico 1 a 6
Activo
1 a 10
Activo
Cdigo interno de
carga para la clase de
datos. Referirse a la
tabla Clase_dato
Nmero de versin de
la Clase de Datos, en
un inicio esta versin
debe venir como 1.0
Cdigo interno de
carga del archivo o
bloque. Referirse a la
tabla Archivo
Nmero de versin del
archivo, en un inicio
esta versin debe venir
como 1.0
Cdigo del periodo, es
la fecha que
corresponde al periodo
que cumple la carga del
archivo
Identificador de la
entidad que enva los
datos, corresponde al
nmero de cdula
jurdica. Referirse a la
tabla Tipo_Persona
Define si la carga es
nueva, una prrroga, un
reenvo o un cambio.
Referirse a la tabla
Tipo_carga_clase_dat
o
Tipo de moneda del
reporte. Referirse a la
tabla Tipo_Moneda
o
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Definicin:
Este archivo contiene los valores necesarios para realizar la carga del flujo de efectivo proyectado.
El formato de envo para esta informacin se encuentra
Contable_FlujoEfectivoProyectado.xml, con estado: Activo.
en
el
archivo
fsico:
Estructura XML
<Registro id="" accion="">
<CuentaFlujoEfectivo/>
<TipoCatalogoSUGEF/>
<TipoFlujo/>
<MontoFlujoEfectivo/>
</Registro>
<RegistroTipoFlujoComentario id="" accion="">
<TipoFlujo/>
<Comentario/>
</RegistroTipoFlujoComentario>
Campos de Flujo de Efectivo Proyectado
Nombre del Tag
Tipo del
Dato
Tamao formato
Registro
CuentaFlujoEfectivo
Estado
Activo
Numrico 1 a 15
TipoCatalogoSUGEF Numrico 1 a 2
Activo
Activo
Descripcin
Obligatorio
TipoFlujo
Numrico 1 a 2
Activo
MontoFlujoEfectivo
Numrico 1 a 20
nmeros
enteros con
2 decimales
Activo
RegistroTipoFlujoCo
mentario
Activo
TipoFlujo
Numrico 1 a 2
Activo
Comentario
Texto
Activo
1-250
Referirse a la tabla
Tipo_Catalogo
Cdigo del tipo de flujo.
Referirse a la tabla
Tipo_flujo_efectivo.
Monto del dato de flujo de
efectivo
Bloque donde se incluye el
comentario respectivo al
flujo de efectivo real. El
atributo id es obligatorio e
indica un consecutivo
numrico de registros de
envo. El atributo accion
debe tener alguno de los
siguientes valores:
insertar(si es un registro
nuevo), modificar (si es un
cambio) o eliminar (si se
desea eliminar)
Cdigo del tipo de flujo.
Referirse a la tabla
Tipo_flujo_efectivo.
Comentario del tipo de flujo
de efectivo real.
SI
SI
SI
SI
E. Validaciones
Se ejecutan las siguientes validaciones de datos:
1. El tipo de moneda que se reporta debe ser igual a colones
2. Verificar que el identificador de la entidad corresponda a uno de la tabla de Entidades en la
base de datos de la SUGEF.
3. Verificar que el identificador de cuenta de flujo de efectivo corresponda a uno de la tabla de
Cuentas de Flujo de efectivo de la base de datos de la SUGEF.
4. Verificar que el tipo de flujo de efectivo corresponda a uno de la tabla de Tipos de Flujo de
efectivo de la base de datos de la SUGEF.
5. El saldo de la variable 10000 "Disponibilidad al final del perodo" del Flujo de efectivo
Proyectado del primer mes = saldo de la variable 11100 "Disponibilidad al inicio del periodo"
del Flujo de efectivo Proyectado del segundo mes
Pgina 8
6. El saldo de la variable 10000 "Disponibilidad al final del periodo" del Flujo de efectivo
Proyectado del segundo mes = saldo de la variable 11100 "Disponibilidad al inicio del periodo"
del Flujo de efectivo Proyectado del tercer mes
7. La suma de las cuentas hijas del catlogo de flujo de efectivo para cada uno de los saldos debe
ser igual a su madre (aplica con signos)
8. El Tipo de Catlogo debe ser igual a 3.
9. Verificar que el tipo de flujo de efectivo en Comentarios corresponda a uno de la tabla de Tipos
de Flujo de efectivo de la base de datos de la SUGEF.
Pgina 9