MONOGRAFIA Nro.

02 (Practica Calificada Modulo Administrativo)

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II
1.- La UE : 100 Sub Regin Ilo, reinicia sus operaciones con el siguiente Activo, Pasivo y
Patrimonio:
CONCEPTO
MONTO
DEBE
HABER
Materiales Oficina (1301050102) (1)
Vehculo Transporte (15030101)(2)
Dficit Acumulado (340102)
Capitalizacin Hacienda Nacional Adic.(310101)
(1)

1,924.00
20,000.00
4,000.00
25,924.00

25,924.00
En Krdex figura lo Sgte. (La entidad utiliza el mtodo de Promedio)
Cant.
Descripcin
Unidad Medida
C.U.
30 P. Bond 80gr
Millar
42
120 Archivador de Palanca
Unid.
3,2
Unidad
10 Engrapador Tipo Alicate
28

25,924.00

(2)Vehculo Adquirido fue el 2 de Diciembre-09; se pone operativo a partir de 20 Dic-09

2.- El 02-01-10 se aprueba el PIA para la entidad como sigue:

Fte.Fto.
Ingresos
Corrientes
R.O.
50,000.00
R.D.R.
40,000.00
40,000.00
TOTAL
40,000.00
90,000.00

Gastos
Inversin
15,000.00
15,000.00

3.- El 04-01-10 se Apertura el Fondo Fijo Para Caja Chica por el importe de S/. 600.00; para
atender gastos en servicio Mnto de Vehculo, mediante la RA Nro. 002-2013-SRI/AG.; el mismo
que es Girado y pagado en la misma fecha de compromiso; mediante el C/P Nro. 001 y Cheque
Nro. 54901093 2, se afecta a la Meta 006; en la resolucin figura como responsable de Caja
Chica la CPC SANDRA VILLAFUERTE CUBA.
4.- El 12-01-10, se aprueba, se atiende y se paga el siguiente gasto:
Nro. O/C.
NTipo Material rea Usuaria S/.
Fte.Fto.
Proveedor
001
tiles Oficina
Contabilidad
500.00
09
IMPRESIONES
VALVERDE SAC
RUC 20449227540 ; Direccin Jr. Lima 600 Tf 481242, se afecta la Meta : 006 ; es
Devengada con factura Nro. 001-2960; se gira C/P Nro. 002; Cheque Nro. 54901091 6
Cant.
Descripcin
4 P. Bond 80gr
80 Archivador de Palanca

Unidad Medida
Millar
Unid.

C.U.
45
4

5.- El 20-01-10 Se registra la salida de bienes tal como sigue

Nro. PCSA
Tipo Bienes
Destino
a) 001
tiles Oficina
Gtos Ctes. (Direccin Finanzas)
Cant.
Descripcin
Unidad
Medida

Total
180,00
320,00

10 Papel Bond 80 Gr

Millar

20 Archivador Palanca

Unid.

6.-El 22-01-10 Se aprueba, se atiende y paga la Sgte. Orden de Servicio

Nro. O/S.
001
Mviles SA

Tipo Gasto
Servicio de RPM

Area Usuaria
U. Logstica

S/.
Fte.Fto.
1000.00 00

Proveedor
Telefnica

RUC 20100177774, Direccin: Calle Junin 434 Tf. 482040, Meta 004, se gira C/P
Nro. 003; con cheque Nro. 47995441 4; con factura Nro. 001-4234
7.- El 20-01-10 se compromete y paga la Planilla correspondiente al mes de Enero, el mismo en
cronograma pago es 24-01-09; Fte.Fto. R.O. en la meta 003 el pago se hace con abono a cuenta
mediante Carta Orden Nro. 10000010, mediante el C/P Nro. 004; quedan pendiente de pago
la ONP y RPS, segn cronograma establecido por la SUNAT.
Personal Nombrado Administrativo
Sueldo bruto
40,000.00 (Clasificador 211112)
Dscto
ONP

________

Neto

________

C/P 005; Cheque Nro. 54901098 1

Obligaciones Empleador (EsSalud) ________(Clasificador 213115); C/P Nro. 006;

Cheque Nro. 54901099 9
8.- El 25-01-10 se registra la captacin de Recursos propios, mediante el R/I Nro. 001; los
mismos que son depositados en el Banco de la Nacin el mismo da, mediante la papeleta de
depsito Nro. 707460.
Concepto
Clasificador
Venta de Productos Frutcolas 131111

S/.
26,000.00

9.- El 28-01-10 se compra una computadora para Contabilidad a Proveedor OK COMPUTER

EIRL; Mediante la O/C Nro 002 por el Importe de S/, 2,200.00 por la Fte.Fto. 00, Meta 001;
Clasificador 263231; se devenga el mismo da con factura Nro. 001-6042, queda pendiente de
giro.
RUC 20519865476, Direccin: Jr. Moquegua 404 Tf. 481160
10.- El 28-01-10 se compra al Proveedor anterior; un Telfono Fax (IMPRESORA) para
Secretaria de la Direccin por el Importe de S/. 420.00; el mismo que es comprometido
mediante la O/C Nro. 003 es Devengado al da siguiente con la factura Nro. 001-6780, queda
pendiente de giro.
11.-El 12-01-10; se da el anticipo de vitico a CPC Mara del Carmen Ramos CRUZ, por
comisin de servicios a la ciudad de Tacna; por el importe de S/. 200.00, (VIATICO 100, MOV.
100)el mismo que es comprometido mediante la P/V Nro. 001, Meta 006, Fte.Fto. 09; cuyo
giro y pago es mediante C/P Nro. 007; Cheque Nro. 47995441 4

13.- El 31-01-10 se registra la depreciacin del Vehculo.

DATOS COMPLEMENTARIOS:
Ao Cuenta :2005 Fte.Fto RO Nro. Cta. 001-00141018493
Ao Cuenta : 2008 Fte.Fto. RDR Nro. Cta. 001-00141027832

Modulo Administrativo ( 8 Ejercicios)

Modulo Contable ( 6 Ejercicios)
SE PIDE LA SGTE INFORMACION:

DIARIO
MAYOR
BALANCE COMPROBACION (02 Dgitos)
EF-1
EF-2
EP-1

A) Responder a las Sgtes. Preguntas:

Cul es el neto de la Unidad Vehicular
Qu porcentaje representa el activo corriente en relacin al Total Activo
Que porcentaje representa los Gasto de personal; en relacin al total de gastos
Que porcentaje representa la ejecucin de gasto RDR