REUNION INICIAL DE AUDITORIA EXTERNA No.

01

FECHA: 10 de Febrero de 2014
HORA: De las 8:30 a.m. a 10:00 a.m.
LUGAR: Sala de Juntas de la Compaa Boliviana de Energa Elctrica
ASISTENTES: Adjunto control de Asistencia.

ORDEN DEL DIA
1. Definir las actividades de planificacin.
2. Establecer el equipo de trabajo y las tareas.
3. Establecer el cronograma de actividades y del evento de planificacin
4. Requerimiento de Informacin

DESARROLLO
1. Bienvenida y agradecimientos
El Gerente General Ing. Rene Sergio Pereira presenta un saludo de bienvenida y
agradece por la asistencia tanto de los auditores como de los dems ejecutivos de la
Empresa por el compromiso de dotarle toda la informacin necesaria para la auditoria.
Los representantes de la Empresa saludan al grupo de auditores externos.

Se determin por parte de la Auditora hacer el anlisis de los Estados Financieros al 31
de diciembre del 2013. Al mismo tiempo analizar el informe de control interno
auditados el ao 2012 de la Empresa.

Se determin como componentes significativos de los Estados Financieros los activos
fijos, los ingresos, los gastos operativos por sueldos.

Se determin reuniones con la gerencia y empleados claves para requerimiento y
colaboracin en el proceso de auditora, al igual que el acceso al personal es ilimitada.

Efectuaremos seguimiento a los informes de auditores externos anteriores

2. Presentacin del equipo auditor
La Auditora (MARIELA GARRIDO) hace la presentacin del equipo de auditores
acompaantes (Marco Bazoalto, Ruth Apellido, Fidel Laguna, Marco Cadima, Jaime
Loayza,).







TAREAS Y ACTIVIDADES A REALIZAR
Para dar cumplimiento a los objetivos de nuestro examen, realizaremos el siguiente
trabajo de detalle:
Efectuaremos un estudio y evaluacin del control interno, como base de
confiabilidad para determinar la naturaleza, extensin y oportunidad de los
procedimientos de auditora que sern aplicados en el examen de saldos de cuentas
y para informar sobre deficiencias de control interno e incumplimientos a normas
legales y reglamentarias de LA COMPAA BOLIVIANA DE ENERGIA
ELECTRICA S.A. el cual comprender:
a) Relevamiento de los procedimientos operativos, contables y de control
interno, correspondientes a las transacciones ms significativas desarrolladas
por la institucin.
b) Evaluacin de los procedimientos administrativo - contables y el sistema de
control interno vigentes mediante el desarrollo de cuestionarios,
especialmente diseados para el caso, para verificar si dichos procedimientos
son suficientes para alcanzar los objetivos de control interno
correspondientes, y asegurar un adecuado registro contable de las
transacciones efectuadas.
a) Realizacin de pruebas de cumplimiento, de los procedimientos de control
interno establecidos por la entidad, verificando si ellos operan adecuadamente y
si permiten alcanzar los objetivos establecidos.
Analizaremos en forma detallada, todas las cuentas del activo, pasivo y de resultados,
practicando una evaluacin de la economa y eficiencia de las operaciones,
procedimientos y sistemas empleados y la eficacia o resultado de la actividad,
dirigidos a identificar desviaciones en la organizacin y funcionamiento con relacin a
las metas y objetivos de COBEE S.A. as como errores e irregularidades en el manejo
de la misma.
Pondremos especial nfasis en las reas de mayor riesgo de auditora involucrado, tales
como movimiento de efectivo, bancos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activo
fijo, y patrimonio, as como en las cuentas de ingresos y gastos, por el periodo a ser
auditado.

3. Se estableci que el cronograma de trabajo para la realizacin de la auditoria ser
de un total de 3000 horas la misma se dar a conocer en el Memorndum de
Planificacin.

4. Todo requerimiento de informacin se har el Lic. Jorge Harriague U.