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MI PROYECTO GUIARANTIA

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1. MI PROYECTO GUIARANTIA

Objetivo del Proyecto Guiarantia

El objetivo de este proyecto es la creacin de una empresa innovadora, creativa y rentable, dedicada
a la intermediacin y asesora para la contratacin de seguros y fianzas. Una empresa precursora en
la implementacin de procesos administrativos transformadores y en la creacin de tecnologas que
permitan alcanzar los resultados necesarios para obtener el xito permanente. Una organizacin en
donde el recurso ms importante sean sus colaboradores.

Proyecto Guiarantia busca poner en prctica las funciones administrativas que permitan eficientar
los procesos productivos para la rentabilidad de la nueva empresa Guiarantia Agente de Seguros y
de Fianzas, S.A. de C.V. (en adelante GUIARANTIA).

La mayora de las Agencias tienen su origen en la bsqueda de independencia, es decir, en el afn
de poder trabajar de manera independiente y poder tener sus propias metas de ventas.

La experiencia en el giro y adems la intencin de ofrecer una gama ms variada de productos a los
clientes, hace que los Agentes busquen su autonoma. Este deseo se concreta en la conformacin
de Agencias propias, logrando con esto vender seguros y fianzas de varias compaas y ofrecer
mayores alternativas a los clientes potenciales.

Por ser este un negocio de venta y de atencin a clientes, se necesita contar con una adecuada e
innovadora estructura que permita facilitar el flujo de procesos y operaciones, de tal manera que el
cliente pueda ser atendido cuando y como lo requiera o necesite.

El mercado mexicano tiene un gran potencial, sobre todo provocado por los ndices de criminalidad,
que han orillado a las familias y a las empresas a cuidar de su patrimonio asegurndose y a las
personas fsicas con actividad empresarial o a las personas morales a afianzarse para disminuir los
riesgos de incumplimiento de sus obligaciones.














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2. ESTUDIO DE MERCADO

Este estudio tuvo como finalidad la de medir el nmero de individuos, empresas u otras entidades
econmicas que generan una demanda que justifique la puesta en marcha del programa de
produccin del servicio a ofrecer, sus especificaciones y el precio que los asegurados y fiados estn
dispuestos a pagar.

Sirvi de base para tomar la decisin de llevar a cabo la idea inicial de inversin; pero adems,
proporcion informacin indispensable para las investigaciones posteriores del proyecto, como son
los estudios para determinar su tamao, localizacin e integracin econmica.

Permiti identificar importantes elementos que deben tomarse en cuenta, no slo en la evaluacin del
proyecto de inversin, sino tambin en la estrategia de construccin y operacin de GUIARANTIA.

Como se trata de un concepto nuevo, las investigaciones se realizan sobre conceptos de servicios
similares, ya existentes, para tomarlos como referencia en las decisiones aplicables a la evolucin
del nuevo concepto.

INTRODUCCIN.
EL SECTOR AFIANZADOR EN MXICO

Aproximadamente hace 100 aos se fijaron las bases para el otorgamiento de las primeras
concesiones que facilitaron al sector afianzador operar en nuestro pas. La evolucin del sector ha
sido favorable y ocupa un lugar cada vez ms importante dentro de la economa.

En 1985 las afianzadoras dejan de ser Organizaciones Auxiliares de Crdito para asumir el papel de
intermediarios financieros no bancarios, desde entonces su marco legal y de supervisin ha
evolucionado hacia una mayor especializacin.

En el ao de 1990 se llevaron a cabo importantes reformas legales con la finalidad de dar un enfoque
mayormente autnomo y responsable a las instituciones, entre las principales tenemos:

Se permite la participacin extranjera en el capital de las empresas
Surge la operacin de reafianzamiento
Autorizacin para operar como grupos financieros
Modificacin del rgimen gubernamental de concesin a autorizacin
Liberalizacin de comisiones y tarifas
Autorizacin para operar en el ramo de crdito

La capacidad operativa del sector ha variado de manera constante. En el ao 1986 operaban un total
de 14 instituciones, en 1991 la cifra ascenda a 16, y aunque para 1995 el mercado se integraba por
21 instituciones, hubo una reduccin en los aos posteriores, 7 ya no operaban para el ao 2001
dando un total de 14 afianzadoras mismas que operaron hasta al 2004, para el ao 2005 nicamente
operaron 13 instituciones.
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Tales movimientos a la baja se deben a las fusiones que el sector afianzador ha presentado en los
ltimos aos, as como a la conformacin de los grupos financieros.

El sector afianzador en Mxico ha permanecido por largo periodo en el mercado, su evolucin ha
sido consistente y sus perspectivas de crecimiento son favorecidas por la estabilidad econmica que
hoy en da refleja el pas.

El ao pasado, el sector asumi riesgos por 384 mil millones de pesos, al afianzar contratos por 1.2
billones de pesos, equivalente a 14 por ciento del PIB.

Para poder dimensionar esta cifra, el monto de los contratos afianzados por el sector equivale al 50
por ciento de los 2.4 billones de pesos otorgados como financiamiento total de la banca comercial a
diciembre de 2009, lo cual habla de lo estratgico del sector para la seguridad de la economa
mexicana.

Datos de la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), detallan, que las primas emitidas del
sector afianzador alcanzaron 2 mil 994.8 millones de pesos, de los cuales 98.9 por ciento
correspondi a prima directa y el resto a reafianzamiento tomado.

El comportamiento de los ramos de fianzas de crdito, fidelidad y administrativas, al cierre del
segundo trimestre del ao, presentaron decrecimientos reales de 6.8, 5.7 y 0.6 por ciento,
respectivamente.

En tanto, el ramo de fianzas judiciales report un ligero crecimiento real de 0.7 por ciento, al cierre de
junio de este ao.

El sector afianzador hace tangibles sus servicios de varias maneras, ya sea pagando por el
incumplimiento de las obligaciones o, bien, coadyuvando a la conciliacin entre las partes para la
mejor solucin de sus diferendos.

Son muchos los casos de xito en los que gracias a la intervencin de las afianzadoras se hace
posible la terminacin de una obra sin tener que enfrentar retrasos, as como licitar nuevamente,
gracias a la posibilidad que tiene este tipo de instrumentos de pagar en especie.

Al cierre de junio de 2010, haba 14 instituciones de fianzas autorizadas para operar, cinco de las
cuales estaban integradas a grupos financieros y cuatro eran filiales de instituciones financieras del
exterior.
De acuerdo con la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), de las 14 entidades que
operan, cuatro de ellas son filiales de alguna institucin extranjera y las 10 restantes cuentan con
capital nacional.

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Al finalizar el segundo trimestre, el sector afianzador gener productos financieros por un monto de
374.7 millones de pesos; una utilidad de operacin de 555.2 millones de pesos, lo cual result en una
utilidad neta de 658.3 millones de pesos.

EL SECTOR ASEGURADOR EN MXICO

En la historia reciente de Mxico, los antecedentes formales del Seguro se remontan a 1870, cuando
en el Cdigo Civil se regula el Contrato del Seguro.

Despus de varios aos, en 1892 se promulga la primera ley que rige a las compaas de seguros,
mexicanas y extranjeras existentes en esos aos.

Para 1969 aparece la Companhia Real Brasileira de Seguros, empresa del Grupo Real, que
actualmente, y desde 1973, extiende su "know how" por muchos pases de Hispanoamerica.

En la poca actual que parte de 1990, se establecen las Reformas a la Ley General de Instituciones
y Sociedades Mutualistas de Seguros. Mientras que en 1991 se lleva a cabo la Emisin del Nuevo
Reglamento de Inversiones, Establecimiento del Capital Mnimo de Pagos.

En 1992 se hace la Implantacin del Sistema de Margen de Solvencia y Creacin de la Comisin
Nacional de Seguros y un ao despus la Concertacin para la Creacin del Sistema de Ahorro para
el Retiro (SAR) y Venta de ASEMEX al Sector Privado.

Durante 1994 aparece el Desarrollo de Estudios para Reformas a la ley del Contrato de Seguros y
Participacin a travs del COECE en las negociaciones del TLC en Estados Unidos y Canad y dos
aos ms tarde las Reformas a La Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros, para incorporar al Sector Asegurador, al nuevo rgimen de Seguridad Social.

Durante 1997 hubo cambios al Marco Jurdico para fortalecer el esquema de supervisin y el Marco
de Operacin de la Empresa. Este nuevo marco para la operacin de Reaseguro, ofrecer cobertura a
los ramos de Accidentes y Enfermedades y la posibilidad de incluir el ramo de salud. Actualizacin
del Margen de Solvencia, contemplando nuevos factores para requerimientos de capital.

En 1998 se hace el Establecimiento de bases legales, acordes al nuevo esquema de supervisin que
operar la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas.

Al cierre del cuarto trimestre del 2009, el sector asegurador emiti primas directas por 232,833.1
millones de pesos, un crecimiento real de 9.6% respecto a igual periodo del ao previo, inform la
Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF).

A travs de un comunicado, precisa que las primas directas representaron 98.3% del total de las
emitidas por la industria, que ascendieron a 236,859.8 millones de pesos en el periodo de referencia,
mientras que el resto fue de reaseguro.

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Al 31 de diciembre del 2009, el sector asegurador present una utilidad tcnica de 2,351.5 millones
de pesos y gener productos financieros por un monto de 35,125.5 millones de pesos, con lo que
origin una utilidad neta de 16,312.2 millones.

El crecimiento del sector asegurador en el cuarto trimestre sigui vindose fuertemente influido por la
renovacin multi-anual de la pliza integral de seguros de Petrleos Mexicanos (Pemex), que se
realiz en febrero del 2009', refiere la CNSF.

Seguros de vida se ven beneficiados

Las operaciones en los segmentos de daos y vida, sin incluir los seguros de pensiones derivados de
las Leyes de Seguridad Social, crecieron en trminos reales 13.6 y 8.0%, en ese orden, respecto al
cuarto trimestre del 2008.

En tanto, la operacin de accidentes y enfermedades, que incluye el ramo de salud, present un
incremento real de 3.9% en comparacin con el periodo octubre-diciembre de 2008; los seguros de
vida colectivo e individual aumentaron 9.4 y 8.7%, en ese orden.

En el rubro de daos, influy de forma importante el incremento real anual ramo de incendios de
139.8%; terremoto, 27.8; responsabilidad civil, 20.0; martimo y transporte, 13.5; crdito, 10.0; y
agrcola 5.4 por ciento.

Seguro automotriz retrocede

Por el contrario, los ramos de la operacin de daos que presentaron decrementos reales
comparados con el cuarto trimestre del 2008 fueron automviles con menos 4.2%, y diversos con
una baja de 0.9 por ciento.

El ndice Combinado, que mide la suma de los costos medios de adquisicin, operacin y
siniestralidad, disminuy 1.1 puntos porcentuales, al pasar de 101.8% en diciembre del 2008, a
100.7% al cierre del 2009.
Con ello, al finalizar el cuarto trimestre del ao pasado, el sector asegurador en su conjunto registr
una insuficiencia de prima de 0.7%, medida como la unidad menos el ndice Combinado.
Por su parte, al cierre del cuarto trimestre de 2009, el sector afianzador del pas emiti primas por
5,718.7 millones de pesos, de los cuales 99.3% correspondi a primas directas y el resto a
reafianzamiento tomado.

La prima directa de la industria present un crecimiento de 0.4% en trminos reales respecto al
mismo periodo del ao pasado.

Al terminar el cuatro trimestre de 2009, el sector afianzador gener productos financieros por 883.7
millones de pesos y una utilidad de operacin de 1,041.1 millones, lo cual deriv en una utilidad neta
de 1,401.3 millones de pesos, expuso la CNSF.
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Los datos y estadsticas obtenidos en el tiempo, dan razn de que podemos incursionar y explorar
estos sectores que han permanecido estables a pesar de las fluctuaciones econmicas por la que ha
pasado el pas. Son mercados que han tenido un gran crecimiento y una evolucin muy importante.
Se han alcanzado importantes logros en materia de seguros y de fianzas, las leyes se han adecuado
a las circunstancias para estructurar oportunidades reales de crecimiento y competitividad. Son
sectores que vislumbran un futuro prospero y prometedor.

LA OFERTA Y LA DEMANDA

Sabemos que podemos ocupar un lugar en el mercado, porque existe una diferencia entre la
demanda esperada y la oferta que proporcionan las otras empresas. Esta diferencia define el
volumen de la prestacin de servicios ofrecidos inicial para nuestra empresa.

El tipo de oferta en el sector es competitiva o de mercado libre, ya que los Agentes se encuentran en
circunstancias de libre competencia, sobre todo debido a que son tal cantidad de productores o
prestadores del mismo servicio, que la participacin en el mercado se determina por la calidad, el
precio y el servicio que se ofrecen a los clientes. Ningn Agente domina el mercado, aunque claro,
existen Agentes de primer nivel que cuentan con carteras de clientes muy grandes.

La competencia se da entre Agentes y Promotoras; sin embargo no existen datos sobre sus
respectivas participaciones o injerencia en el mercado. Existe tambin gran competencia entre las
compaas aseguradoras y afianzadoras.


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PRESENTACION DEL ESTUDIO DE MERCADO

Es indudable que los seguros y las fianzas juegan un papel crucial en el desarrollo del pas, pues
permiten a los agentes econmicos transferir sus riesgos. Un sector asegurador y afianzador
dinmicos y financieramente saludables significa un mayor bienestar para un mayor nmero de
individuos.

As las cosas, los sectores asegurador y afianzador proporcionan al gobierno, empresas y poblacin
en general, proteccin patrimonial contra quebrantos ocasionados por eventos contingentes,
contribuyendo de esta manera a la estabilidad del funcionamiento econmico. Sin embargo, no
podemos pasar por alto que, a travs de los seguros y las fianzas, estos sectores no slo ofrecen
proteccin personal y a las empresas, sino que tambin maneja bajo diversas modalidades, el
patrimonio de terceros. De esta forma estos sectores contribuyen a la generacin del ahorro interno
del pas, permitiendo el financiamiento de actividades productivas, a travs de su funcin de
inversionistas institucionales. Por otra parte, no podemos olvidar la contribucin del sector afianzador
al desarrollo econmico; sta radica en su funcin como garante de contratos implcitos en la
actividad econmica.

Desde el inicio de la dcada de los noventa, los mercados asegurador y afianzador mexicanos han
experimentado cambios significativos, debiendo tambin adaptarse a las circunstancias de un
entorno generado por la creciente globalizacin de las actividades financieras. De esta manera,
mientras el crecimiento de la economa en los aos noventas alcanz un crecimiento real promedio
de 3.4% con una alta volatilidad, las primas emitidas por el sector asegurador, por contraparte,
experimentaron una tasa de crecimiento real anual promedio de 9.6% entre 1990 y 2000. Durante la
actual administracin el crecimiento promedio anual aument al 13%, tasas nunca antes vistas. Gran
parte de este crecimiento se debe a la entrada de nuevos participantes, a mayores incentivos para
bajar costos, al mejoramiento en la calidad de los servicios brindados, as como a la introduccin de
nuevos productos. Mientras en 1990 operaban 43 compaas de seguros en Mxico, en el ao 2000
eran 70 y al cierre de junio del ao 2001, el sector contaba con 83 compaas de seguros y 14 de
fianzas. Muchas de estas compaas cuentan con participacin extranjera lo cual ha trado
estabilidad al sector, aunque no necesariamente mayores niveles de capacitacin.

Las reformas que se han emprendido en los sectores asegurador y afianzador mexicanos desde
1990 han formado parte de un proceso gradual que ha buscado adecuar el marco regulatorio y de
supervisin a las necesidades de desarrollo de estos sectores en los nuevos ambientes econmicos
y con las nuevas responsabilidades que les ha generado la liberalizacin y desregulacin.

DEFINICIN DE LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS A OFRECER.

Los productos ofrecidos en GUIARANTIA, sern especficamente todo tipo de plizas de seguros y
fianzas emitidas para minimizar riesgos. As como, asesoras y todo tipo de servicios profesionales
relacionados con la administracin de riesgos.


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Diferencias comparativas entre seguros y fianzas. Ambos contratos son de proteccin; sin
embargo, con cierta frecuencia se confunde dicha proteccin y la consecuencia es la falta de
cobertura para tal o cual riesgo. A continuacin se hace una descripcin de las principales diferencias
existentes entre uno y otro contrato, definiendo a la vez con brevedad al seguro y a la fianza:

Seguro: Es un mecanismo social que agrupa los riesgos inciertos de los individuos, para convertirlos
en una certeza y de esta forma, mediante la aportacin de pequeas cantidades, previamente
determinadas por los miembros de una colectividad, se crea un fondo para hacer frente a las grandes
prdidas de pocos.

Fianza: Es un contrato por medio del cual se garantiza la obligacin contrada por una persona ante
otra, mediante un contrato.

CRITERIO DE ANLISIS EL SEGURO LA FIANZA

Tipo de contrato Contrato bipartita, es decir, entre
asegurado y aseguradora.
Contrato tripartita; intervienen el
fiado, el beneficiario y el fiador.
Cancelacin Se puede cancelar en cualquier
momento o al concluir el
perodo pagado.
Se cancela cuando se extingue y
comprueba la obligacin garantizada
(excepto en fidelidad y fianzas con
vigencia cerrada).
Recuperacin por parte de la
compaa
Generalmente no se recupera
lo pagado por un siniestro.
Cuando la fianza es reclamada y
pagada, se recupera lo pagado
mediante el fiado y obligados
solidarios.
Forma de pago de la reclamacin El siniestro es pagado, por lo
general, en dinero.
La afianzadora puede convenir ante
el beneficiario y cumplir la obligacin
a pagar.
Cobertura Ampara daos ajenos a la
voluntad del asegurado. Es un
contrato principal que
indemniza daos.
Cubre obligaciones contradas o
asumidas voluntariamente.
Es un contrato accesorio.
Causas del incumplimiento El siniestro ocurre por causa
accidental, no por accin
voluntaria.
El cumplimiento o exigibilidad de la
fianza obedece a una accin
voluntaria.
Prima Si no se cubre, se cancela la
proteccin.
No puede ser cancelada por falta de
pago, la obligacin persiste.




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Los principales tipos se seguros y fianzas que se ofrecern son:

SEGUROS.


VIDA
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES, EN ALGUNAS DE LAS RAMAS SIGUIENTES:

Accidentes personales
Gastos mdicos y
Salud

DAOS EN ALGUNAS DE LAS RAMAS SIGUIENTES:

Responsabilidad civil y riesgos profesionales
Martimo y transportes
Incendio
Agrcola y de animales
Automviles
Crdito
Diversos
Terremoto y otros riesgos catastrficos; y
Los especiales que declare la SHCP.

FIANZAS.


FIDELIDAD ADMINISTRATIVAS

Cdula Concurso o Licitacin
Global Tradicional Cumplimiento
Global Integral Anticipo
Monto nico para Vendedores Buena Calidad
Cobertura Combinada Indemnizaciones y/o Penas Convencionales
Fidelidad Especiales Importacin Temporal

Comisin Mercantil
ARRENDAMIENTO Manejo de Boletaje

Administrativa Especiales
Arrendamiento Inmobiliario Importacin Definitiva
Otras Fianzas de Arrendamiento
Agentes Aduanales, Corredores Pblicos y
Notarios Pblicos

Sorteos y Rifas

Uso de Suelo

Licencias Sanitarias

Permisos y Concesiones Varias
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CREDITO JUDICIALES PENALES

Lubricantes Libertad Provisional
Gas Libertad Preparatoria
Estaciones de Servicio Condena Condicional
Refinacin Reparacin del Dao
Compra-Venta Sanciones Pecuniarias
Distribucin Mercantil
Crdito p/adq. de Activos Fijos o
Bienes de Consumo Duradero JUDUCIALES NO PENALES
Crdito para Adquisicin de Inmuebles
Financiados

Financieras Judiciales que Amparen a los Conductores
Otras Fianzas de Crdito Judicial Especiales
Crdito Especiales Daos y Perjuicios
ASA Suministro

Petroqumica FISCALES
Otros Suministros


Convenios de Pagos en Parcialidades
ante el INFONAVIT

Inconformidades Fiscales

Convenios de Pagos en Parcialidades ante el
IMSS

Todos los tipos de seguros y fianzas tienen condiciones especiales para ser emitidas y aunque
algunos son muy similares, debemos de reconocer la singularidad que los distingue. La
especializacin en cada uno de los rubros es fundamental para ser verdaderamente competitivos y
para dar un servicio de calidad. GUIARANTIA realizar estudios en los rubros en donde las
Agencias tienen menos injerencia para atacar nichos de mercado no explorados por los
competidores.

GUIARANTIA ser una de las empresas precursoras en el ofrecimiento de un nuevo concepto en
garantas, como lo es el seguro de caucin, que es una garanta de carcter accesorio a un contrato
u obligacin legal previa, que permite a bajo costo satisfacer las exigencias de una operatividad
comercial cada vez mas frecuente. Y aunque conceptualmente forma parte del esquema del seguro,
su naturaleza es de carcter afianzador.






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ANLISIS DE LA DEMANDA
BOLETN DE ANLISIS SECTORIAL
SEGUROS, PENSIONES Y FIANZAS

SECTOR ASEGURADOR

ESTRUCTURA

Al segundo trimestre de 2010, el sector asegurador estaba conformado por 98 compaas, de las
cuales una era institucin nacional de seguros, una sociedad mutualista de seguros y el resto
instituciones de seguros privadas. De las 98 instituciones, 15 empresas estaban incorporadas a
algn grupo financiero, mientras que 57 presentaban capital mayoritariamente extranjero con
autorizacin para operar como filiales de instituciones financieras del exterior. De esas instituciones
aseguradoras 8 compaas presentaban capital mayoritariamente extranjero al mismo tiempo que
pertenecan a algn grupo financiero.



Al cierre del segundo trimestre de 2010, 55 compaas operaron seguros de Vida, mientras que 78
compaas operaron seguros de No-Vida.

A junio de 2010, de las 98 instituciones que conforman el sector asegurador, 10 compaas
operaron, exclusivamente, el ramo de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social, 12 el
ramo de Salud, 3 el ramo de Crdito a la Vivienda y 1 el ramo de Garanta Financiera.


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CRECIMIENTO

Al cierre del segundo trimestre de 2010, el total de las primas emitidas por el sector asegurador
ascendi a 122,910.8 millones de pesos, de los cuales el 98.5% correspondi al seguro directo,
mientras que el restante 1.5% se debi a primas tomadas en reaseguro. Cabe recordar que en
febrero de 2009 se llev a cabo la renovacin multianual de la pliza integral de seguros de Petrleos
Mexicanos (PEMEX), lo que gener que, en el primer trimestre del ao pasado, la prima emitida del
sector asegurador fuera particularmente elevada. El efecto de esa pliza determin, en gran medida,
que las primas directas de la industria de seguros reportaran un decremento real anual de 3.5% en el
segundo trimestre de 2010, respecto al mismo perodo del ao anterior.


Conviene destacar que si se prorratea la prima de la pliza multianual de PEMEX para asignar a
cada ao los montos de prima correspondientes, el crecimiento real anual del sector asegurador al
30 de junio de 2010 se ubicara en 3.0%. Al finalizar junio de 2010, la operacin de Vida decreci
2.4% en trminos reales. Los diferentes tipos de seguros que integran esta operacin, sin incluir a los
seguros de Pensiones derivados de las Leyes de la Seguridad Social, mostraron el siguiente
comportamiento en el periodo de anlisis: Vida Colectivo y Vida Individual registraron decrementos
reales anuales de 31.0% y 5.3%, respectivamente, mientras que los seguros de Vida Grupo
presentaron un incremento real de 104.3%. Por su parte, los seguros de Pensiones derivados de las
Leyes de Seguridad Social tuvieron un incremento real anual de 82.6%, mientras que la operacin de
Accidentes y Enfermedades registr un incremento real anual de 7.6%

A junio de 2010, la operacin de Daos experiment un decremento de 14.4%, en trminos reales. Al
excluir el ramo de Automviles, esta operacin registr un decremento real anual de 27.2%. Esto
ltimo se explica, principalmente, por el decremento real anual de 62.6% del ramo de Incendio, el
cual contribuy, negativamente, con 25.9 puntos porcentuales (pp.) en el decremento mencionado.
Otros ramos que tuvieron decrementos reales fueron: Martimo y Transportes con 17.0%, Terremoto
con 3.4%, y Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales con 1.1%.

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Para el cierre de junio de 2010, la operacin de Daos, sin incluir Automviles, tuvo la mayor
contribucin negativa al decremento de la prima directa total del mercado, con 6.7 pp. Los seguros
de Pensiones derivados de las Leyes de la Seguridad Social, la operacin de Accidentes y
Enfermedades y el ramo de Automviles tuvieron contribuciones positivas de 2.8 pp., 1.0 pp. y 0.4
pp., respectivamente. Por otro lado, la operacin de Vida, sin incluir a los seguros de Pensiones
derivados de las Leyes de Seguridad Social, contribuy de forma negativa con 1.0.



COMPOSICIN DE CARTERA

La composicin de cartera que presenta el sector asegurador con cifras al cierre de junio de 2010 es
la siguiente: Vida, 39.6%; Automviles, 20.2%; Accidentes y Enfermedades, 15.2%; Incendio y
Terremoto, 9.2%; Pensiones, 6.4%; Diversos, 3.6%; Martimo y Transportes, 2.2%; Responsabilidad
Civil, 2.2% y Otros ramos, 1.4%. La composicin de seguros de No-Vida es de 54.0%, mientras que
de seguros de Vida es de 46.0%.

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CONCENTRACIN Y CONTRIBUCIN AL CRECIMIENTO POR COMPAA

Al cierre de junio de 2010 decreci la concentracin en el mercado de seguros. El ndice CR5, que se
obtiene como la suma de las cinco participaciones de mercado ms grandes en la prima directa, se
ubic en 47.1%, 6.6 pp. por debajo de lo registrado un ao antes. Dicho ndice se conform por la
participacin de las siguientes compaas: Metlife Mxico, S.A., 15.5%; Grupo Nacional Provincial,
S.A.B., 11.5%; AXA Seguros, S.A. de C.V., 9.6%; Seguros BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Grupo
Financiero BBVA Bancomer, 5.6%; y Seguros Monterrey New York Life, S.A. de C.V., 4.9%. Por su
parte, el ndice de Herfindahl decreci de 7.0% al cierre de junio de 2009 a 6.4% al finalizar junio de
2010.



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En la operacin de Vida, el ndice de participacin de las cinco empresas ms grandes del mercado
fue del 70.9%, cifra mayor en 0.2 pp. a lo registrado en junio de 2009. Las compaas que lo
conformaron fueron: Metlife Mxico, S.A., 33.2%; Grupo Nacional Provincial, S.A.B., 10.2%; Seguros
BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Grupo Financiero BBVA Bancomer, 9.3%; Seguros Banamex, S.A. de
C.V., Grupo Financiero Banamex, 9.2% y Seguros Monterrey New York Life, S.A. de C.V., 9.0%.

La operacin de Vida tuvo un decremento real de 2.4% respecto al cierre de junio de 2009, medido
por la prima directa. Las instituciones que tuvieron una mayor contribucin negativa a dicho
decremento fueron: Seguros BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Grupo Financiero BBVA Bancomer, 5.4
pp.; Seguros Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa, 1.8 pp. y Seguros Argos, S.A. de C.V., 0.8 pp.;
mientras que las compaa que contribuyeron de forma positiva fueron: Seguros Banamex, S.A. de
C.V., Grupo Financiero Banamex, 2.4 pp. y Metlife Mxico, S.A., 1.4 pp.; y el resto de mercado
contribuy, positivamente, en su conjunto con 1.8 pp.






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En las operaciones de Accidentes y Enfermedades y Daos, el ndice de las cinco mayores
participaciones de mercado se ubic en 46.9%, cifra menor en 7.0 pp. a lo reportado en junio de
2009. Las compaas que conformaron este ndice fueron: Grupo Nacional Provincial, S.A.B., 14.0%;
AXA Seguros, S.A. de C.V., 13.9%; Qulitas, Ca. de Seguros, S.A.B. de C.V., 7.0%; Seguros
Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa, 6.1%; y Mapfre Tepeyac, S.A., 5.9%.

Las primas directas en estas operaciones experimentaron un decremento real anual de 9.3%. La
institucin con mayor contribucin negativa al decremento fue: Seguros Inbursa, S.A., Grupo
Financiero Inbursa, 11.9 pp. Por el contrario, las siguientes compaas contribuyeron de forma
positiva: ABA Seguros, S.A. de C.V., 0.9 pp.; Metlife Mxico, S.A., 0.6 pp.; Seguros Santander, S.A.,
Grupo Financiero Santander, 0.5 pp.; y Grupo Nacional Provincial, S.A.B., 0.5 pp. El resto de las
compaas en su conjunto contribuyeron, positivamente, con 0.1 pp.



REASEGURO

Al finalizar junio de 2010, la cesin en reaseguro represent el 15.5% de la prima emitida, 6.2 pp. Por
debajo de lo reportado en junio de 2009. La mayor parte de las operaciones de reaseguro cedido se
presentaron en los ramos de Daos sin incluir el ramo de Automviles, donde se cedi el 68.7% del
total de la prima emitida (6.7 pp. Menos que lo cedido el ao anterior).


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ESTRUCTURA DE COSTOS

Al cierre de junio de 2010, los costos medios de siniestralidad, adquisicin y operacin del sector
asegurador se situaron en 75.1%, 16.0% y 6.6%, respectivamente. En relacin con el ao anterior, el
costo medio de operacin registr un incremento de 0.4 pp., el costo medio de adquisicin se
mantuvo sin cambio. Por otro lado, el costo medio de siniestralidad registr un decremento de 0.5 pp.


El ndice Combinado, medido como la suma de los costos medios de adquisicin, operacin y
siniestralidad, disminuy 0.1 pp., al pasar de 97.8% a finales de junio de 2009 a 97.7% al cierre de
junio de 2010. De esta forma, para el periodo de anlisis, el sector asegurador en su conjunto
registr una suficiencia de prima de 2.3% (medida como la unidad menos el ndice combinado), lo
que indica que la emisin de primas del sector asegurador mexicano fue suficiente para cubrir sus
costos.


En cuanto a la contribucin al costo medio de siniestralidad de las diferentes operaciones y ramos,
destacan los seguros de Vida con 35.7 pp. y la operacin de Daos con 25.0 pp., en concordancia
con la participacin de dichas operaciones y ramos en la cartera del sector.

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18

El costo medio de siniestralidad de las operaciones de Accidentes y Enfermedades y Vida muestran
una disminucin de 2.2 pp. y 0.8 pp., respectivamente, en junio de 2010 con respecto a junio de
2009. En cambio la operacin de Daos reflej un incremento de 1.1 pp., en el mismo periodo de
comparacin.

RESULTADOS



Al finalizar junio de 2010, el sector asegurador present una utilidad tcnica de 3,047.7 millones
pesos, lo que represent un decremento en trminos reales de 9.4% respecto al mismo periodo de
2009. Una vez considerado el incremento neto a otras reservas tcnicas y descontados los gastos de
operacin, el resultado muestra una prdida de operacin anual de 6,541.6 millones de pesos.

Los productos financieros sumaron 17,040.1 millones de pesos, lo que represent un incremento en
trminos reales anuales de 2.2%. Consecuentemente, el sector asegurador mostr una utilidad neta
del ejercicio de 7,304.3 millones de pesos, lo cual implic un decremento en trminos reales de
17.6% con respecto al mismo periodo de 2009.
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19
Al finalizar junio de 2010, la rentabilidad financiera del sector, medida como el cociente de los
productos financieros netos entre las inversiones promedio del sector, se ubic en 7.4%, 0.5 pp. por
debajo de la cifra registrada al cierre de junio de 2009.



BALANCE

Los activos del sector asegurador sumaron 628,821.8 millones de pesos al finalizar junio de 2010,
con un crecimiento real de 5.8% respecto al mismo periodo del ao anterior. Del total de estos
activos, el 77.5% estaba representado por el rubro de inversiones. En este sentido, los activos del
sector asegurador representaron el 5.0% del Producto Interno Bruto. Al concluir junio de 2010, el total
de pasivos del sector asegurador sum 531,046.7 millones de pesos, registrando as un incremento
real anual de 5.1% respecto al mismo periodo de 2009. Asimismo, el capital contable del sector
alcanz un monto de 97,775.2 millones de pesos, con un incremento real anual de 9.5%.



RESERVAS TCNICAS

Al cierre de junio de 2010, la reserva de riesgos en curso, que equivale al 80.4% de las reservas
tcnicas del sector, ascendi a 381,988.8 millones de pesos y mostr un crecimiento real de 7.6% La
operacin de Vida particip con el 81.4% del total de esa reserva.
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20



Respecto a la composicin de los pasivos con relacin a los activos totales, la reserva de riesgos en
curso particip con 60.7%, mientras que la reserva para obligaciones pendientes de cumplir signific
10.8% y la reserva de previsin represent 4.1% de los activos totales. Por otro lado, el resto de los
pasivos representaron 8.9% del activo total y el capital contable 15.5%. En cuanto a la reserva de
riesgos en curso, destaca la contribucin de los seguros de Vida, los cuales se componen por los
seguros de Pensiones derivados de las Leyes de la Seguridad social, 35.4% y los seguros
tradicionales de Vida, 64.6%.







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21
INVERSIONES

En junio de 2010, las inversiones del sector asegurador ascendieron a 487,146.0 millones de pesos,
lo que equivale a un incremento real de 7.9% respecto al ao anterior. La composicin del portafolio
de inversiones reflej que los valores representaron el 95.8% del total, en tanto que prstamos e
inmobiliarias representaron el 2.2% y 2.0%, respectivamente.

La valuacin del total de la cartera de valores muestra que el 56.2% estaba valuada a vencimiento, el
37.7% a mercado y el restante 6.1% por otro mtodo. Por su parte, el 85.3% de la cartera de los
seguros de Pensiones Derivados de las Leyes de la Seguridad Social se valu a vencimiento,
mientras que el 12.8% se valu a mercado y el restante 1.9% por otro mtodo.



Respecto a la composicin de la cartera de valores a junio de 2010, los valores gubernamentales
participaron con el 60.0%, mientras que los valores privados de renta fija representaron el 18.1%. Por
su parte, los valores de renta variable, los valores extranjeros y otros valores participaron con el
10.8%, 2.7% y 8.4%, respectivamente.




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22
Al analizar la cartera de valores por su forma de valuacin, clasificndola en valores
gubernamentales y privados de tasa fija, en ambos casos, se tiene una mayor participacin de la
valuacin de valores a vencimiento, al representar 59.8% para gubernamentales y 69.7% para
privados con tasa fija.



Respecto a la composicin de los valores gubernamentales por moneda, el 45.4% corresponde a
inversiones en moneda nacional, el 35.2% a valores en moneda Udizada y el 19.4% a inversiones en
moneda extranjera. Por su parte, la estructura de los valores de tasa fija por moneda es la siguiente:
el 42.1% corresponde a inversiones en moneda nacional, el 33.6% a valores en moneda Udizada y el
24.3% a inversiones en moneda extranjera.



SEGUROS DE PENSIONES DERIVADOS DE LAS LEYES DE SEGURIDAD SOCIAL

ESTRUCTURA

Al concluir junio de 2010, diez compaas estaban autorizadas para ofrecer los seguros de
Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social. Desde el inicio de la operacin de estos
seguros en 1997 hasta finales de junio de 2010, el IMSS otorg 230,293 documentos de elegibilidad
para los ramos de Invalidez y Vida y Riesgos de Trabajo. A esa fecha, un total de 197,045 personas
ya haban elegido aseguradora. Este ltimo dato represent 14,975 casos ms de resolucin que los
reportados al cierre de junio de 2009. En el periodo de enero a junio de 2010, se registraron 26,046
prospectos y 8,889 resoluciones.
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23



Los montos constitutivos acumulados desde el inicio del sistema hasta el cierre de junio de 2010
ascendieron a 133,935.8 millones de pesos, de los cuales el 84.8% correspondi a Pensiones por
Invalidez y Vida (IV) y el 15.2% restante a Pensiones derivadas de Riesgos de Trabajo (RT).



Las primas directas generadas al cierre de junio de 2010 alcanzaron el monto de 7,687.6 millones de
pesos, lo que represent un incremento real anual de 82.6% con respecto al mismo periodo del ao
anterior.



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24
CONCENTRACIN

El ndice de concentracin CR5 se increment de 76.6% al cierre de junio de 2009 a 84.8% al cierre
de junio de 2010. Al final del segundo trimestre de 2010, este ndice se conform por la participacin
de: Pensiones BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Grupo Financiero BBVA Bancomer, 35.5%; Pensiones
Banorte Generali, S.A. de C.V., Grupo Financiero Banorte, 22.5%; Profuturo GNP Pensiones, S.A. de
C.V., 10.4%; Pensiones Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa, 9.6% y Pensiones Banamex, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Banamex, 6.8%.










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25
RESULTADOS

Los productos financieros alcanzaron 6,309.7 millones de pesos, lo cual signific un incremento real
anual de 20.0% respecto al cierre de junio de 2009. Asimismo, los seguros de Pensiones tuvieron
una prdida operativa de 4,447.9 millones de pesos, cuyo efecto fue contrarrestado por el resultado
de los productos financieros. Lo anterior permiti alcanzar una utilidad del ejercicio de 1,218.7
millones de pesos que implic un decremento real de 21.0% con respecto a junio del ao anterior.



RESERVAS TCNICAS

Al cierre de junio de 2010, las reservas tcnicas de los seguros de Pensiones derivados de las Leyes
de Seguridad Social ascendieron a 116,219.5 millones de pesos, representando el 24.5% del total de
las reservas tcnicas del sector asegurador, 0.7 pp. por encima de la razn registrada al cierre de
junio del ao anterior. Finalmente, en lo que se refiere al portafolio de inversin ste ascendi a
129,126.4 millones de pesos al concluir junio de 2010, lo que represent un incremento real anual de
9.2% con respecto a junio de 2009.
















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26
SECTOR AFIANZADOR

ESTRUCTURA

Al finalizar junio de 2010, el sector afianzador estaba conformado por compaas, 5 de las cuales
estaban integradas a grupos financieros y 4 eran filiales de instituciones del exterior. Por otro lado,
una institucin era filial y a la vez formaba parte de algn grupo financiero.



CRECIMIENTO

Al 30 de junio de 2010, la emisin del sector afianzador fue de 2,994.8 millones de pesos, de los
cuales, 98.9% correspondi a prima directa y el 1.1% fue reafianzamiento tomado. El sector
afianzador present a esa misma fecha un decrecimiento real anual en la prima directa de 1.8%.






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CONTRIBUCIN AL CRECIMIENTO

Al concluir junio de 2010, la contribucin al crecimiento real anual de la prima directa se present de
la siguiente forma: las fianzas de Fidelidad contribuyeron con 0.9 pp.; las fianzas Administrativas con
0.5 pp. y las fianzas de Crdito con 0.4 pp. Las fianzas Judiciales fueron las nicas que contribuyeron
en forma positiva con 0.02 pp.




COMPOSICIN DE CARTERA

La composicin de la cartera de primas directas del sector afianzador presenta cambios respecto al
cierre de junio de 2009, principalmente, al disminuir la participacin en la cartera del ramo de Crdito
de 6.6% a 6.2% y aumentar la del ramo de Administrativas de 73.9% a 74.8%. Por su parte, Fidelidad
y Judiciales presentaron una participacin de 15.1% y 3.9%, respectivamente.




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28
Por lo que se refiere al comportamiento de los diferentes ramos que componen la operacin de
fianzas, se observ que al finalizar junio de 2010, en general, casi todos los ramos de fianzas
reportaron decrementos; de manera particular, las fianzas de Crdito registraron un decrecimiento
real anual de 6.8%, las de Fidelidad de 5.7%; y las fianzas Administrativas de 0.6%, con relacin a lo
registrado en junio de 2009. Por otro lado, nicamente las fianzas Judiciales presentaron un
incremento real anual de 0.7%.



CONCENTRACIN Y CONTRIBUCIN AL CRECIMIENTO POR COMPAA

Al cierre de junio de 2010, el ndice de concentracin CR5, medido como la proporcin que
representa la emisin de prima directa de las cinco instituciones con mayor participacin en el
mercado, se ubic en 76.7%, lo que signific un aumento de 1.8 pp. comparado con lo reportado en
junio del ao anterior.



Las principales instituciones de fianzas que contribuyeron al decrecimiento del sector, en sentido
positivo fueron: Afianzadora Aserta, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta, 6.1 pp. y Afianzadora
Sofimex, S.A., 1.8 pp.; mientras que en sentido negativo, contribuyeron Afianzadora Insurgentes S.A.
de C.V., Grupo Financiero Aserta con 5.4 pp.; Fianzas Guardiana Inbursa, S.A., Grupo Financiero
Inbursa con 2.5 pp.; y Fianzas Dorama, S.A. con 2.3 pp. El resto del mercado contribuy, en su
conjunto, de forma positiva con 0.5 pp.

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29


Por lo que se refiere a la participacin de las instituciones en el ramo de fianzas Administrativas, se
observ que las cinco compaas con mayor presencia en dicho ramo participaron con el 79.5% de la
emisin de prima directa. Dicho ndice estuvo conformado por la participacin de Fianzas Monterrey,
S.A., 29.1%; Afianzadora Sofimex, S.A., 16.9%; Afianzadora Aserta, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Aserta, 16.6%; Afianzadora Insurgentes, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta, 10.8%; y Primero
Fianzas, S.A. de C.V., 6.1%.

Respecto al decremento que registr este ramo, se puede observar que las instituciones que
contribuyeron con dicho comportamiento de forma positiva, fueron: Afianzadora Aserta, S.A. de C.V.,
Grupo Financiero Aserta, con 4.9 pp.; y Chubb de Mxico, Compaa Afianzadora, S.A. de C.V., con
0.5 pp. En sentido negativo contribuyeron: Afianzadora Insurgentes, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Aserta, con 4.9 pp.; Fianzas Dorama, S.A., con 2.5 pp. y Primero Fianzas, S.A. de C.V., con 0.6 pp.



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30
En los ramos de fianzas de Fidelidad, Judicial y de Crdito, las cinco instituciones con mayor
presencia participaron con el 82.8% de la emisin de prima directa. Las instituciones que tuvieron
mayor contribucin sobre el decremento observado fueron, con resultados positivos: Afianzadora
Aserta, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta, con 9.4 pp. y Afianzadora Sofimex, S.A., con 6.1 pp.
En sentido negativo, contribuyeron Fianzas Guardiana Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa, con
10.0 pp.; Afianzadora Insurgentes, S.A de C.V., Grupo Financiero Aserta, con 6.7 pp. y Fianzas
Dorama, S.A., con 1.6 pp.



REAFIANZAMIENTO

Al finalizar junio de 2010, la cesin del sector afianzador en reafianzamiento represent el 39.4% de
la prima emitida, 2.5 pp. por encima de lo reportado en junio de 2009. La mayor parte del
reafianzamiento se present en los ramos de fianzas de Crdito y Administrativas, con una cesin del
57.7% y del 44.7% del total de la prima emitida, respectivamente. En el periodo de comparacin, los
ramos de fianzas Judiciales, Administrativas, de Fidelidad y de Crdito incrementaron su cesin de
primas en 2.4 pp., 2.4 pp., 2.0 y 1.6 pp., respectivamente.



ESTRUCTURA DE COSTOS

Al concluir junio de 2010, los costos medios de reclamaciones, operacin y adquisicin se situaron en
27.3%, 18.5% y 6.8%, respectivamente. Con relacin al ao anterior, los costos medios
reclamaciones y de operacin se incrementaron 3.8 pp. y 2.8 pp., respectivamente. Mientras el costo
medio de adquisicin disminuy 2.6 pp.
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Por lo tanto, el ndice Combinado, medido como la suma de los costos medios de adquisicin,
operacin y reclamaciones, disminuy 4.0 pp., al pasar de 48.6% a finales de junio de 2009 a 52.6%
al finalizar junio de 2010. De esta forma, para el periodo de anlisis, el sector afianzador, en su
conjunto, registr una suficiencia de prima de 47.4%, medida como la unidad menos el ndice
Combinado, lo que indica que la emisin de primas del sector afianzador mexicano fue suficiente
para cubrir sus costos.



En cuanto a la contribucin al costo medio de reclamaciones de los diferentes ramos, destaca el
ramo de fianzas de Fidelidad con 16.1 pp., sta participacin se debe al efecto de la reclasificacin
de montos que se registraban en el ramo de Administrativo y que actualmente se contabilizan en el
ramo de Fidelidad.


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32

El costo medio de siniestralidad del ramos de fianzas de Fidelidad present un descenso de 13.1 pp.
respecto de los resultados de junio de 2010, en cambio los ramos de las operaciones de fianzas e
Crdito, Judiciales y Administrativas reflejaron aumentos de 41.5 pp., 9.1 pp. y 2.9 pp.,
respectivamente, en el periodo de comparacin.



RESULTADOS



Al concluir junio de 2010, el sector afianzador present una utilidad tcnica por 1,202.2 millones de
pesos, esto represent un decremento real anual de 0.1% con relacin a lo reportado el mismo
periodo del ao anterior. Asimismo, a finales de junio de 2010 el sector afianzador obtuvo productos
financieros por un monto de 374.7 millones de pesos, lo que refleja un incremento real anual de 4.0%
respecto a junio de 2009.

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33
El resultado del ejercicio del sector afianzador al cierre de junio de 2010, present una utilidad de
658.3 millones de pesos, registrando as un decremento en trminos reales de 0.6% respecto a lo
reportado en junio de 2009.

Al finalizar junio de 2010, la rentabilidad financiera del sector afianzador, medida como el cociente de
los productos financieros netos entre las inversiones promedio del sector, se ubic en 6.5%, cifra
inferior en 0.1 pp. a la registrada al cierre de junio de 2009.


BALANCE

Al concluir junio de 2010, el sector afianzador registr activos por un monto de 16,391.5 millones de
pesos, 2.3% superior en trminos reales a lo registrado al cierre de junio de 2009. Por su parte, las
inversiones sumaron 11,934.3 millones de pesos, equivalente al 72.8% del total del activo,
registrando un crecimiento real de 3.0% respecto de lo reportado en el mismo periodo del ao
anterior.








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34
RESERVAS TCNICAS

Las reservas tcnicas sumaron 6,034.4 millones de pesos y experimentaron un incremento, en
trminos reales, de 1.3% respecto a lo registrado en junio del ao anterior. Al concluir el cierre de
junio de 2010, la reserva de fianzas en vigor report 3,482.2 millones de pesos y particip con el
57.7% del total de las reservas tcnicas. De forma complementaria, la reserva de contingencia
particip con 2,552.2 millones de pesos, representando el restante 42.3%.



INVERSIONES

Al finalizar junio de 2010, las inversiones en valores (10,833.3 millones de pesos) representaron el
90.8% del total de las inversiones del sector afianzador, en tanto que las inversiones inmobiliarias
(745.8 millones de pesos), representaron el 6.2% y los prstamos (355.2 millones de pesos) el 3.0%
restante del total de las inversiones.

Asimismo, la valuacin de la cartera de las inversiones en valores muestra que el 67.0% de las
mismas estaban valuadas a mercado, el 24.9% a vencimiento y el restante 8.1% por otro mtodo.



Las inversiones en valores se concentraron en ttulos gubernamentales, representando el 66.4% del
total de la cartera, lo que signific un decremento de 2.1 pp. en comparacin con el mismo periodo
del ao anterior. Por su parte, los valores privados de tasa fija representaron el 18.5% de la cartera
de valores, lo que signific un decremento de 0.2 pp. Respecto del ndice reflejado en el mismo
periodo del ao anterior.

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35


Mediante el anlisis de la cartera de valores conforme a su forma de valuacin, se observa que tanto
en el caso de los valores gubernamentales como de los valores privados de tasa fija, destaca la
valuacin de valores a mercado, al representar el 71.3% de los valores gubernamentales y el 63.0%
de los valores privados con tasa fija.



Respecto a la composicin de los valores gubernamentales por moneda, el 87.9% corresponde a
inversiones en moneda nacional, el 7.8% a valores en moneda udizada y el 4.3% a valores en
moneda extranjera.



Por otro lado, la estructura de valores con tasa fija se compone de la siguiente forma: 67.5% delas
inversiones en moneda nacional, 25.1% representan valores en moneda extranjera y slo 7.4%
refieren a valores en moneda udizada.
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36
RESUMEN INFORMATIVO TRIMESTRAL
DE LOS SECTORES ASEGURADOR Y AFIANZADOR
(AL CIERRE DEL SEGUNDO TRIMESTRE DE 2010)

SECTOR ASEGURADOR

Al finalizar el segundo trimestre de 2010, el sector asegurador estaba conformado por 98
instituciones, de las cuales una era institucin nacional de seguros, una sociedad mutualista de
seguros y el resto instituciones de seguros privadas. De las 98 instituciones, 15 estaban incorporadas
a algn grupo financiero; 57 presentaron capital mayoritariamente extranjero con autorizacin para
operar como filiales; y de estas ltimas, 8 instituciones presentaban capital mayoritariamente
extranjero perteneciendo a algn grupo financiero.

Al cierre del segundo trimestre de 2010, las primas emitidas por el sector asegurador ascendieron a
122,910.8 millones de pesos; el 98.5% correspondi a primas directas y el resto a reaseguro tomado.
Cabe recordar que en febrero de 2009 se llev a cabo la renovacin multianual de la pliza integral
de seguros de Petrleos Mexicanos (PEMEX), lo que gener que en el acumulado del primer
semestre de 2009 la prima emitida del sector asegurador fuera particularmente elevada. El efecto de
esa pliza determin, en buena medida, que las primas directas de la industria de seguros reportaran
un decremento real de 3.5% al cierre del segundo trimestre de 2010 con respecto al mismo periodo
del ao anterior.

Para fines de un anlisis ms preciso de la dinmica del sector asegurador al segundo trimestre del
ao, conviene destacar que si se prorratea la prima de la pliza multianual de PEMEX para anualizar
los montos de las primas correspondientes, el sector asegurador presentara al 30 de junio de 2010
un crecimiento real de 3.0%.

Las operaciones de Daos y de Vida, experimentaron decrementos reales anuales de 14.4% y 2.4%,
respectivamente, en los primeros 6 meses de 2010. En la operacin de Vida, los seguros de Vida
Colectivo y de Vida Individual registraron decrementos reales de 31.0% y 5.3%, respectivamente,
mientras que los seguros de Vida Grupo presentaron un incremento real de 104.3%.

En el caso de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social, se observ un
crecimiento real anual al cierre del segundo trimestre de 82.6%. Asimismo, la operacin de
Accidentes y Enfermedades present un crecimiento real anual de 7.6% (vase el Cuadro 1).

Finalmente, en la evolucin de la operacin de Daos influy de manera importante el decremento
real anual de los siguientes ramos: Incendio, 62.6%; Martimo y Transportes, 17.0%; Terremoto,
3.4% y Responsabilidad Civil, 1.1%. Los ramos de la operacin Daos que presentaron crecimientos
reales en comparacin con al finalizar el segundo trimestre de 2009 fueron: Agrcola, 17.0%;
Diversos, 3.4%; Automviles, 2.1%; y Crdito, 0.1%.
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37


El ndice Combinado (el cual mide la suma de los costos medios de adquisicin, operacin y
siniestralidad) disminuy ligeramente 0.1 puntos porcentuales (pp.), al pasar de 97.8% en junio de
2009 a 97.7% en junio de 2010. De esta forma, al trmino del segundo trimestre de 2010, el sector
asegurador en su conjunto registr una suficiencia de prima de 2.3%, medida como la unidad menos
el ndice Combinado (vase el Cuadro 2).



Al 30 de junio de 2010, el sector asegurador present una utilidad tcnica de 3,047.7 millones de
pesos. Asimismo, gener productos financieros por un monto de 17,040.1 millones de pesos, con lo
que se origin una utilidad neta de 7,304.3 millones de pesos.









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38
SECTOR AFIANZADOR

Al cierre de junio de 2010, se encontraban autorizadas para operar 14 instituciones de fianzas, 5 de
las cuales estaban integradas a grupos financieros y 4 eran filiales de instituciones financieras del
exterior. De estas instituciones, una afianzadora presentaba capital mayoritariamente extranjero al
mismo tiempo que pertenecan a algn grupo financiero.

Al concluir el segundo trimestre de 2010, las primas emitidas del sector afianzador alcanzaron
2,994.8 millones de pesos, de los cuales el 98.9% correspondi a prima directa y el resto a
reafianzamiento tomado. La prima directa de la industria de fianzas present un decrecimiento de
1.8% en trminos reales, respecto del mismo periodo del ao anterior.

Por lo que se refiere al comportamiento de los diferentes ramos que componen la operacin
afianzadora, al cierre del segundo trimestre de 2010 los ramos de fianzas de Crdito, Fidelidad y
Administrativas, presentaron decrecimientos reales de 6.8%, 5.7% y 0.6%, respectivamente, con
respecto a junio de 2009; mientras que slo el ramo de fianzas Judiciales report un ligero
crecimiento real de 0.7% (vase el Cuadro 3).



Al finalizar el segundo trimestre de 2010, el sector afianzador gener productos financieros por un
monto de 374.7 millones de pesos y una utilidad de operacin de 555.2 millones de pesos, lo cual
result en una utilidad neta de 658.3 millones de pesos.

ANLISIS DE LA OFERTA.

Caractersticas de los principales productores o prestadores del servicio

Las principales concesiones otorgadas por la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas para operar la
intermediacin de seguros y fianzas son:


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39
Agente de Seguros
Agente de Fianzas
Apoderado de Agente de Seguros, de Fianzas o de Reaseguro
Auditor externo actuarial (daos, fianzas, vida, accidentes y enfermedades, seguro de
pensiones, etc.)
Apoderado de persona moral (seguros y fianzas)

Dichas concesiones son otorgadas mediante la obtencin de cdulas expedidas por la CNSF. Aqu
mostramos algunos de los requisitos, procedimientos y sugerencias que emite la CNSF para obtener
estas cdulas:



REQUISITOS QUE DEBE CUMPLIR.

1. Forma FAS 2 y/o FAF 2.

2. Una fotografa tamao infantil reciente.

3. Copia certificada del acta de nacimiento.

4. Original y copia fotosttica del certificado de estudios (nivel preparatoria o equivalente).

5. Copia de alta ante SHCP o cdula de identificacin fiscal.

6. Copia de comprobante de domicilio a nombre del agente (con antigedad mxima de tres
meses).

7. Original y copia del comprobante bancario de pago de derechos por la cantidad de $2,347.00
(sistema de pago electrnico E5cinco).

8. Categoras de autorizacin G y H (seguros) copia del contrato de comisin mercantil celebrado
con la institucin correspondiente.

9. Las personas de origen extranjero, debern presentar original y copia de la F.M.2. o carta de
naturalizacin.

10. Acreditar capacidad tcnica ante la CNSF, en los trminos de las circulares S-1.8 y F-17.12,
publicadas en el DOF, EL 21 de septiembre de 2006 y 30 de mayo de 2003, respectivamente.








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40
PROCEDIMIENTO.

Paso 1. Obtener la forma FAS 2 y/o FAF 2, a travs de la pgina de internet o en el mdulo de
atencin de agentes de la CNSF (la cual es gratuita).

Paso 2. Llene la forma FAS 2 y/o FAF 2 segn corresponda.

Paso 3. Ingrese a la pgina de internet de la CNSF (www.cnsf.gob.mx) y ubique el sistema de pago
electrnico.

Paso 4. Efectu el pago de derechos mediante el E5cinco, a travs del uso de la hoja de ayuda o
transferencia electrnica

Paso 5. Obtenga el comprobante bancario de pago de derechos correspondientes y fotocpielo.

Paso 6. Rena los documentos sealados como requisito, original y copia del comprobante bancario
de pago de derechos y conjuntamente con la forma FAS 2 y/o FAF 2, presntelos en el modulo de
atencin de agentes de la CNSF.

Paso 7. Previa revisin de los documentos sealados en el paso 6, por el modulo de atencin a
agentes, presente en la caja de la CNSF, original y copia del recibo bancario de pago de derechos,
sellado por la institucin bancaria.

Paso 8. Regrese al modulo de atencin de agentes de la CNSF y obtenga su cdula de autorizacin.

SUGERENCIAS.

1. El trmite deber realizarlo personalmente o por correo, en las oficinas centrales o regionales
de la CNSF. Para su ubicacin, consulte la pgina de internet de la comisin.
2. En el caso de no contar con alguno de los documentos sealados como requisitos, consulte los
establecidos como alternativos en las circulares S-1.1 y F-17.2 vigentes, las cuales se
encuentran a disposicin en la pgina de internet de la CNSF.
3. El sistema de pago electrnico E5cinco se encuentra disponible en la pgina de internet de la
CNSF (www.cnsf.gob.mx), y puede realizar su pago de derechos va hoja de ayuda o
transferencia electrnica
4. El horario de atencin al pblico de la CNSF es de lunes a viernes de 9:00 a 13:00 horas
(excepto das festivos).
5. Verifique que no se encuentra en alguno de los impedimentos sealados en el artculo 13 del
reglamento de agentes de seguros y fianzas.
6. En el caso de una nueva autorizacin por el vencimiento de su vigencia, deber presentar
copia de las plizas de responsabilidad civil.
7. Para mayor informacin puede consultar:

a) La pgina de internet de la CNSF: www.cnsf.gob.mx
b) Los trpticos que se encuentras a su disposicin en las oficinas.




MI PROYECTO GUIARANTIA


41
Los principales agentes de seguros y fianzas son empresas que cuentan con estructuras muy
completas para operar a gran escala estos productos y para ofrecer servicios de gran calidad, son
organizaciones internacionales con grandes capitales que les permite acaparar gran parte del
mercado y a los principales clientes potenciales. Ofrecen servicios integrales y complementan sus
carteras otorgando a sus clientes la posibilidad de contar con todo tipo de productos y servicios para
la administracin de riesgos.

En el mercado de Agentes existen 28,904 personas fsicas, de las cuales 26,842 tienen concesin
para vender seguros y 2,062 tienen concesin para vender fianzas. Agentes personas morales solo
existen 455, es por esta razn que debemos de considerar como opcin primordial la de constituir
una persona moral, para distinguirnos y ser parte del selecto grupo de empresas que ocupa el sector.






MI PROYECTO GUIARANTIA


42


Existen muy pocas agencias pequeas que llegan a ofrecer servicios integrales a sus clientes, por la
falta de recursos y estructuras limitadas con las que cuentan. Para que GUIARANTIA pueda hacer
y ser la diferencia desde su creacin, se constituir como una persona moral Agente de Seguros y
de Fianzas, es decir, se especializar en cada uno de los ramos de seguros y fianzas para ofrecer
servicios integrales como las grandes corporaciones y no limitar sus productos y servicios a ramos
especficos.

Utilizaremos todos los recursos y las instancias institucionales que nos permitan profesionalizar
nuestras operaciones. Nos apoyaremos en las asesoras, experiencia y servicios de dichas
instituciones para desarrollar nuestras labores y actividades con apego al derecho, a la legalidad y a
los estndares ms altos de calidad y servicios prestados.
MI PROYECTO GUIARANTIA


43
INSTITUCIONES RELACIONADAS CON LA OPERACIN DE LOS AGENTES.

COMISIN NACIONAL DE SEGUROS Y FIANZAS (CNSF)

La Comisin Nacional de Seguros y Fianzas es un rgano Desconcentrado de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico, encargada de supervisar que la operacin de los sectores asegurador y
afianzador se apegue al marco normativo, preservando la solvencia y estabilidad financiera de las
instituciones de Seguros y Fianzas, para garantizar los intereses del pblico usuario, as como
promover el sano desarrollo de estos sectores con el propsito de extender la cobertura de sus
servicios a la mayor parte posible de la poblacin.

ASOCIACIACIN MEXICANA DE AGENTES DE SEGUROS Y FIANZAS, A.C.

Contribuye a la Formacin Profesional de Agentes de Seguros y Fianzas, promoviendo las mejores
prcticas en el mercado.

Dentro de sus objetivos y servicios principales figuran:

1.- Promover, enaltecer y desarrollar la actividad de Agente de Seguros y/o Fianzas, coadyuvando
para tal efecto con autoridades e instituciones afines.

2.- Impulsar la capacitacin y el profesionalismo de los Agentes de Seguros y/o Fianzas, pugnando
para que se ajusten a normas de tica y a la Ley,

3.- Colaborar estrechamente con las autoridades correspondientes, en la expedicin modificacin
de leyes reglamentos relacionados con asuntos de seguros y/o fianzas,

4.- Representar a sus Asociados ante cualquier autoridad y ante las instituciones de seguros y/o
fianzas, cuando stos lo soliciten y sea de inters para la Asociacin,

5.- Intervenir a peticin de parte o por promocin propia, como organismo de consulta ante la
sociedad, en asuntos relacionados con los seguros y/o las fianzas,

6.- Participar a peticin de parte, como conciliador rbitro en conflictos que surjan entre sus
Asociados en otras instancias,

7.- Proporcionar a sus Asociados y a la sociedad, servicios de informacin, consultora asesora, en
asuntos relacionados con seguros y/o fianzas,

8.- Ofrecer a sus Asociados beneficios relacionados con seguros y/o fianzas, y otros que pudieran
ser de inters general.




MI PROYECTO GUIARANTIA


44
CENTRO DE EVALUACIN PARA INTERMEDIARIOS (CEI)

Es una sociedad no lucrativa, orientada a satisfacer los requerimientos de aplicacin de exmenes
oficiales que acrediten la capacidad tcnica de los aspirantes y/o agentes personas fsicas y
apoderados de agente persona moral de los sectores Asegurador y Afianzador de Mxico.

Este centro se crea a partir de los esfuerzos conjuntos de Asociacin Mexicana de Instituciones de
Seguros A.C. (AMIS), Asociacin de Compaas Afianzadoras de Mxico, A.C. (AFIANZA) y
Asociacin Mexicana de Agentes de Seguros y Fianzas, A.C. (AMASFAC), como una respuesta ante
la creciente demanda de certificacin de agentes de seguros y fianzas en todo el territorio nacional,
apoyando a la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas en la aplicacin de los exmenes.

ASOCIACIN MEXICANA DE INSTITUCIONES DE SEGUROS (AMIS)

Es el organismo que agrupa a las compaas aseguradoras de Mxico. Su objetivo es promover el
desarrollo de la industria aseguradora, representar sus intereses ante autoridades del sector pblico,
privado o social y proporcionar apoyo tcnico a sus asociados.

ASOCIACIN DE COMPAAS AFIANZADORAS DE MXICO, A.C. (AFIANZA)

La Asociacin de Compaas Afianzadoras de Mxico, A.C. (AFIANZA) surge como el Comit de
Instituciones de Fianzas dentro de la Asociacin de Banqueros de Mxico, A.C.

En 1985 las instituciones de fianzas se unieron para constituir a AFIANZA, que actualmente agrupa a
las instituciones de fianzas del pas y a 4 reafianzadoras.

INSTITUTO MEXICANO EDUCATIVO DE SEGUROS Y FIANZAS, A.C. (IMESFAC)

Busca la formacin integral de sus alumnos, apoyndose en un grupo de expositores de amplia
experiencia en el sector; con conocimientos tcnicos profundos sobre la operacin y bases tcnicas
de los seguros y las fianzas; y con una slida preparacin en los procesos educativos.

LEGISLACIN.

Contaremos con una Biblioteca Fsica y otra virtual con guas especificas que servirn para ubicar
con facilidad los principales aspectos jurdicos y fundamentos legales que intervienen en el sector
asegurador y afianzador.

Crearemos fichas tcnicas de cada ramo de seguros y fianzas para consultar de forma prctica los
temas ms importantes de nuestra operacin.

Las principales leyes, reglamentos y circulares que rigen los sectores afianzador y asegurador son
(entre otros):

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45
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
Ley Federal de Instituciones de Fianzas
Ley sobre el Contrato de Seguro
Reglamento de Agentes de Seguros y de Fianzas
Reglamento del Seguro de Grupo
Reglas que establecen las orientaciones de Poltica General aplicables a los Agentes y
Apoderados de Seguros y de Fianzas
Texto del Artculo 140 de la LGISMS
Texto de la "Resolucin por la que se expiden las Disposiciones de carcter general a que se
refiere el Artculo 140 de la LGISMS
Texto del Artculo 112 de la LFF
Texto de la "Resolucin por la que se expiden las Disposiciones de carcter general a que se
refiere el Artculo 112 de la LFF
ACUERDO por el que se adicionan las Reglas de carcter general sobre los servicios y
operaciones que contraten o efecten con terceros o con las sociedades a que se refieren los
artculos 68 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y 79 de la
Ley Federal de Instituciones de Fianzas, las instituciones y sociedades mutualistas de seguros
e instituciones de fianzas, reputados complementarios o auxiliares de las operaciones que les
son propias
Compendio de circulares Seguros:
Compendio de circulares Fianzas:
Ley Federal de Proteccin al Consumidor


MI PROYECTO GUIARANTIA


46
ANLISIS DE PRECIOS.

Los Agentes de seguros y Fianzas cobran una comisin por cada pliza vendida, misma que se
calcula aplicando un porcentaje sobre la prima neta cobrada de dicha pliza. En el caso de las
fianzas, la prima neta se obtiene aplicando una tarifa preestablecida en el sector, que tambin es un
porcentaje que se aplica al monto afianzado.

La prima de los seguros vara dependiendo del tipo de riesgo a cubrir o el producto que se est
ofreciendo. En algunos ramos las tarifas son muy variables y se toman de tablas con las que cuentan
las diferentes compaas aseguradoras, en donde hay indicadores y dichas tarifas ya estn
establecidas para hacer los clculos de las primas.

En trminos generales podramos ejemplificar el clculo de una prima total de un seguro o una
fianza, de la siguiente manera:

MONTO AFIANZADO $ 135,000.00 MONTO ASEGURADO $ 135,000.00
TARIFA 1.20% TARIFA 2.50%
PRIMA NETA $ 1,620.00 PRIMA NETA $ 3,375.00
DERECHOS (3.5%) $ 56.70 DERECHOS (4%) $ 135.00
GASTOS DE EXPEDICIN $ 950.00 GASTOS DE EXPEDICIN $ 1,000.00
OTROS GASTOS OTROS GASTOS

SUBTOTAL $ 2,626.70 SUBTOTAL $ 4,510.00
IVA (16%) $ 420.27 IVA (16%) $ 721.60
TOTAL $ 3,046.97 TOTAL $ 5,231.60

En el siguiente cuadro se muestran las principales tarifas y comisiones establecidas en el mercado,
las cuales pueden variar dependiendo de la compaa aseguradora o afianzadora y la vigencia de las
plizas:

SEGUROS.


TARIFA COMISIN
VIDA Tarificador 10 al 30%
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES:





1. Accidentes personales Tarificador 17 al 20%
2. Gastos mdicos y Quinquenio 17 al 20%
3. Salud Tarificador 17 al 20%

DAOS EN ALGUNAS DE LAS RAMAS SIGUIENTES:

1. Responsabilidad civil y riesgos profesionales Tarificador 12 %
2. Martimo y transportes Tarificador 24 %
3. Incendio Tarificador 12 %
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4. Automviles Tarificador 8 % a 10 %
5. Crdito

6. Diversos (maquinaria, calderas, equipos electrnicos, Obras de arte Tarificador 8 % a 12 %
7. Terremoto y otros riesgos catastrficos; y Tarificador 12 %
8. Los especiales que declare la SHCP. Tarificador 12 %

FIANZAS.


FIDELIDAD

1. Cdula 1.5 a 2% 35 %
2. Global Tradicional 3 a 6 % 35 %
3. Global Integral 1.5 % 35 %
4. Monto nico para Vendedores 2 % 35 %
5. Cobertura Combinada 3 a 6 % 35 %
6. Fidelidad Especiales 3 a 6 % 35 %

ARRENDAMIENTO

7. Arrendamiento Inmobiliario 4 % 20 %
8. Otras Fianzas de Arrendamiento 5 % 20 %

CREDITO

9. Lubricantes 3 % 10 %
10. Gas 2.7 % 10 %
11. Estaciones de Servicio 1.10 % 10 %
12. Refinacin 3 % 10 %
13. ASA Suministro 3 % 10 %
14. Petroqumica 3 % 10 %
15. Otros Suministros 3 a 8 % 10 %

FISCALES

16. Convenios de Pagos en Parcialidades ante el INFONAVIT 4 % 10 %
17. Inconformidades Fiscales 3 % 35 %
18. Convenios de Pagos en Parcialidades ante el IMSS 4 % 10 %

ADMINISTRATIVAS

19. Concurso o Licitacin 0.03 % 35 %
20. Cumplimiento 1.2 % 35 %
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21. Anticipo 1.2 % 35 %
22. Buena Calidad 1.2 % 35 %
23. Indemnizaciones y/o Penas Convencionales 1.2 % 35 %
24. Importacin Temporal 1.2 % 35 %
25. Comisin Mercantil 1.2 % 35 %
26. Manejo de Boletaje 1.2 % 35 %
27. Sorteos y Rifas 1.5 % 35 %
28. Uso de Suelo 1.5 % 35 %
29. Licencias Sanitarias 1.5 % 35 %
30. Permisos y Concesiones Varias 1.5 % 35 %

JUDICIALES PENALES

31. Libertad Provisional 8 % 25 %
32. Libertad Preparatoria 8 % 25 %
33. Condena Condicional 8 % 25 %
34. Reparacin del Dao 8 % 25 %
35. Sanciones Pecuniarias 4 % 25 %

JUDUCIALES NO PENALES

36. Pensin Alimenticia 3.5 % 30 %
37. Judicial Especiales 4 % 30 %
38. Daos y Perjuicios 3.5 % 25 %

CANALES DE COMERCIALIZACIN Y DISTRIBUCIN.

Los avances tecnolgicos de la era digital, permiten que estos sectores sean cada vez ms prcticos
en cuanto a sus operaciones y servicios ofrecidos, tanto, que el internet y el correo electrnico se
han convertido en herramientas indispensables para el adecuado funcionamiento de las agencias.

Hoy en da las plizas electrnicas han evolucionado de manera considerable y esto permite que la
entrega, comercializacin y distribucin sean prcticamente inmediatas.

En GUARANTIA buscaremos las mejores alternativas para ofrecer servicios express, de manera
que las plizas sean entregadas en el menor tiempo posible a los clientes.







MI PROYECTO GUIARANTIA


49
3. OPERACIONES

SERVICIOS DE GIRO Y CARACTERSTICAS BSICAS.

La caracterstica principal de una Agencia de seguros y Fianzas es la de vender al cliente lo que este
necesite en el tiempo y al costo requerido. Dentro de los servicios y actividades que estas realizan se
encuentran:

FIANZAS

Anlisis y viabilidad de negocios.
Integracin de Expedientes de solvencia.
Emisin remota de fianzas.
Administracin de cartera.
Apoyo y asesoramiento para obtener la cdula de Agente de fianzas.
Implementacin de programas de Afianzamiento global para grandes beneficiarios.
Control de cancelaciones.
Pago de comisiones semanales a Agentes asociados.
Capacitacin a nuevos agentes.
Asesora a agentes asociados en grandes negocios.
Asesora y seguimiento a reclamaciones.
Asesora Jurdica.
Trmites de investigacin de inmuebles en el RPP y afectaciones marginales.
Digitalizacin y archivo de expedientes.
Atencin personalizada.
Expedicin y entrega oportuna de fianzas.
Control de garantas y responsabilidades.
Anlisis y apertura de lneas de afianzamiento.
Expedicin de Fianzas con las principales Afianzadoras.
SEGUROS

Venta de seguros.
Asesora en la venta, segn las necesidades del cliente.
Administracin de riesgos.
Cobranza.
Efectuar el pago en la compaa de seguros de la prima correspondiente.
Apertura de expediente de cada cliente por fechas de vencimiento y clasificndolo por tipo de
riesgo.
En caso de siniestro, asesorar al cliente y ponerlo en contacto con los ajustadores.
Comunicarse con los clientes antes de la fecha de vencimiento de las plizas, para la
renovacin del seguro.
Conseguir cartera de clientes.
MI PROYECTO GUIARANTIA


50
Capacitar al personal necesario para la venta de seguros (promotora).
Enviar a la gente ya capacitada a hacer exmenes a la Comisin Nacional de Seguros y
Fianzas para obtener su cdula de vendedor.

ESCALAS POSIBLES DE PRODUCCIN Y GRADO DE ACTUALIZACIN TECNOLGICA.

Las ventas sern realizadas tanto por vendedores individuales, como por agentes que estarn
inscritos en la promotoria, asociados. Es en esta ltima donde se agrupan a varios agentes
independientes que ocupan las cedulas obtenidas por GUIARANTIA para el trmite de sus
seguros y fianzas. Las grandes aseguradoras y afianzadoras tienen contratados a agentes y
promotorias exclusivas que son las que realizan sus ventas. La clasificacin por tamao depende de
la magnitud de las ventas realizadas en unidades monetarias.

En cuanto al grado de actualizacin tecnolgica se destaca lo siguiente:

La colocacin de seguros y fianzas ha adoptado muchas modalidades y se ajustan a las necesidades
del cliente que lo necesite. Su venta se realiza de manera tradicional a travs del contacto agente-
cliente. Sin embargo el progreso en la informtica ha permitido que este se acelere. Utilizando
computadoras porttiles y el internet, se pueden dar de alta a las personas y empresas
automticamente, sin necesidad del proceso de trmite burocrtico tradicional y cubriendo el riesgo
del cliente de manera inmediata.

EXPLICACIN GENERAL POR ETAPA DEL FLUJO DEL PROCESO PRODUCTIVO:

Promocin y mercadotecnia: Es la etapa del proceso de venta en que la Agencia realiza la
promocin de sus productos, a travs de propaganda escrita, carteles y en algunos casos anuncios
por internet (correo electrnico, directorios gratuitos, redes sociales, etc.), esto con la intencin de
lograr interesar al cliente y darse a conocer.

Contacto agente-cliente y descripcin de los productos y sus ventajas: Una vez que se ha
logrado interesar al pblico, se da un trato ms personalizado a las personas que requieran informes
y es en esta etapa en donde el agente tiene la funcin principal de interesar al cliente en la compra
de alguno de los seguros o fianzas que la agencia ofrece. Se tiene que adecuar las ventas a las
caractersticas del cliente.

Descripcin del producto y sus ventajas: Como el mercado de la venta de seguros y fianzas es
muy amplio, se tiene que describir las ventajas que pueden tener nuestros productos respecto al
resto de los dems. Es importante por eso tener un conocimiento amplio, no slo de nuestros
productos sino tambin de los que ofrece la competencia.

Venta del producto: Una vez que el agente ha dado toda la informacin necesaria y satisfecho las
necesidades del cliente, se hace la solicitud de compra del seguro o la fianza.

MI PROYECTO GUIARANTIA


51
Envi de solicitud a la aseguradora o afianzadora: Se enva la solicitud del seguro o fianzas
requeridos a la aseguradora o afianzadora.

Envi de solicitud a la compaa aseguradora o afianzadora: Esta solicitud se hace llegar a la
compaa aseguradora o afianzadora respectivas.

Servicios asociados: Los servicios asociados son asesoras extras que se dan a los clientes.
Pueden ser avalos, servicio de fianzas y tambin darle conocimiento de nuevos tipos de productos
que haya en el mercado as como las modificaciones a la leyes que rigen el sector. En caso de
ocurrir un siniestro o reclamacin se ayuda al cliente con los ajustadores o ejecutivos y se facilita el
trmite para el arreglo del mencionado siniestro o reclamacin.

Aceptacin de la pliza y recibo de pago de prima: Una vez evaluada la solicitud y aceptada, la
aseguradora o afianzadora procede a hacer el recibo de pago de la prima.

Aceptacin o rechazo de la pliza: Si el asegurado o fiado cumple con los requisitos debidos la
aseguradora o afianzadora hace la aceptacin y lo contrario si el cliente no los cumple.

Envo de aceptacin: Cuando es aceptada, la confirmacin y la pliza es enviada a la Agencia.

Recepcin de pliza por la Agencia y entrega de la misma al agente o cliente: La Agencia recibe
la aceptacin y el recibo que emite la compaa y estas se hacen llegar al agente o cliente.

Pago a la Agencia: Una vez consumado el cobro de la prima por parte del agente o cliente, este lo
hace llegar a la Agencia.

Liquidacin de pago a la aseguradora o afianzadora: La Agencia se encarga de hacer llegar el
comprobante de pago de la prima a la aseguradora o Afianzadora.
















MI PROYECTO GUIARANTIA


52
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS GUIARANTIA

Los productos ofrecidos por GUIARANTIA, pasaran todos por el mismo proceso de prospectacin
y ventas. Habr permanentemente programas y estrategias para atacar mercados potenciales por
ramo, subramos y giros, tomando en consideracin cada una de las industrias econmicas del pas.






MI PROYECTO GUIARANTIA


53
PROCESOS GENERALES DE FIANZAS





MI PROYECTO GUIARANTIA


54
PROCESOS GENERALES DE SEGUROS





MI PROYECTO GUIARANTIA


55
Relacin y caractersticas principales de los insumos involucrados en la prestacin de los
servicios.

Los proveedores de los principales insumos para las Agencias son papeleras, empresas que
comercializan equipos de cmputo y de oficina.

Relaciones insumo-producto para prestar un servicio.

El recurso principal para este giro son los vendedores y agentes independientes, sus ventas
dependen de la experiencia, contactos y tipo de seguros y fianzas que vendan.

Relacin de proveedores principales.

Los principales proveedores de las Agencias son las empresas aseguradoras y afianzadoras que se
encuentran ubicadas en el pas. Estas tambin se encargan de proporcionar cualquier otro tipo de
seguro o fianza que se les requiera, dependiendo del rea en que se hayan especializado.

INSTITUCIONES CON CAPITAL MAYORITARIAMENTE NACIONAL DEL SECTOR
ASEGURADOR

COMPAA
A.N.A. Compaa de Seguros, S.A. de C.V.
Agroasemex, S.A.
Aseguradora Interacciones, S.A., Grupo Financiero Interacciones
Aseguradora Patrimonial Daos, S.A.
Aseguradora Patrimonial Vida, S.A.
Deco Seguros, S.A. de C.V.
General de Salud, Compaa de Seguros, S.A.
General de Seguros, S.A.B
Grupo Mexicano de Seguros, S.A. de C.V.
Grupo Nacional Provincial, S.A.B.
Hir Compaa de Seguros, S.A. de C.V.
Insignia Life, S.A. de C.V.
MI PROYECTO GUIARANTIA


56
La Latinoamericana Seguros, S.A.
Mdica Integral GNP, S.A. de C.V.
Metropolitana Compaa de Seguros, S.A.
Novamedic Seguros de Salud, S.A. de C.V.
Patrimonial Inbursa, S.A.
Pensiones Banorte Generali, S.A. de C.V., Grupo Financiero Banorte
Pensiones Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa
Plan Seguro, S.A. de C.V., Compaa de Seguros
Primero Seguros Vida, S.A. de C,V.
Primero Seguros, S.A. de C,V.
Profuturo GNP Pensiones, S.A. de C.V.
Proteccin Agropecuaria, Compaa de Seguros, S.A.
QBE del Istmo Mxico, Compaa de Reaseguros, S.A. de C.V.
Qulitas, Compaa de Seguros, S.A. B. de C.V.
Reaseguradora Patria, S.A.B.
Salud Inbursa, S.A.
Seguros Afirme, S.A. de C.V., Afirme Grupo Financiero
Seguros Argos S.A. de C.V.
Seguros Atlas, S.A.
Seguros Azteca Daos, S.A. de C.V.
Seguros Azteca, S.A. de C.V.
Seguros Banorte Generali, S.A de C.V., Grupo Financiero Banorte
Seguros Centauro, Salud Especializada, S.A. de C.V.
MI PROYECTO GUIARANTIA


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Seguros de Crdito a la Vivienda SHF, S.A. de C.V.
Seguros El Potos, S.A.
Seguros Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa
Seguros Multiva, S.A., Grupo Financiero Multiva
Servicios Integrales de Salud Nova, S.A. de C.V.
Torren, Sociedad Mutualista de Seguros

INSTITUCIONES QUE PERTENECEN A GRUPOS FINANCIEROS DEL SECTOR ASEGURADOR
COMPAA GRUPO FINANCIERO
Aseguradora Interacciones, S.A. Interacciones
HSBC Seguros, S.A. de C.V. HSBC
Pensiones Banamex, S.A. de C.V. Banamex
Pensiones Banorte Generali, S.A. de C.V. Banorte
Pensiones BBVA Bancomer, S.A. de C.V. BBVA Bancomer
Pensiones Inbursa, S.A. Inbursa
Preventis, S.A. de C.V. BBVA Bancomer
Prudential Seguros Mxico S.A. Prudential
Seguros Afirme, S.A. de C.V. Afirme
Seguros Banamex, S.A. de C.V. Banamex
Seguros Banorte Generali, S.A. de C.V. Banorte
Seguros BBVA Bancomer, S.A. de C.V. BBVA Bancomer
Seguros Inbursa, S.A. Inbursa
Seguros Multiva, S.A. Multiva
Seguros Santander , S.A. Santander
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INSTITUCIONES FILIALES QUE INTEGRAN EL SECTOR ASEGURADOR

COMPAA FILIAL DE:

ABA Seguros, S.A. de C.V.
Motors Insurance Corporation (a travs de GMAC
Insurance Holdings Inc.)
ACE Seguros, S.A. ACE INA International Holdings, Ltd.
AIG Mxico, Seguros Interamericana, S.A. de C.V. American International Group Inc.
AIG United Guaranty Mxico, S.A.
United Guaranty Residential Insurance Company
(a travs de United Guaranty Corporation)
Alico Mxico Compaa de Seguros de Vida, S.A. de
C.V.
American Life Insurance Company
Allianz Mxico, S.A. Ca. de Seguros Allianz of America Inc.
Assurant Daos Mxico, S.A.
Caribbean American Property Insurance
Company
Assurant Vida Mxico, S.A. Caribbean American Life Assurance Company
Atradius Seguros de Crdito, S.A.
Atradius Trade Credit lnsurance, Inc. (a travs de
Atradius Credit Insurance Agency, Inc.)
AXA Salud, S.A. de C.V. Axa Wintherthur Salud, S.A. de Seguros
AXA Seguros, S.A. de C.V.
AXA Seguros Generales, S.A. de Seguros y
Reaseguros y de AXA Vida, S.A. de Seguros y
Reaseguros (a travs de AXA Mediterranean
Holding, S.A)
Bupa Mxico, Compaa de Seguros, S.A. de C.V. Bupa Insurance Company
Cardif Mxico Seguros de Vida, S.A. de C.V. Cardif Assurances Vie, S.A
Cardif Mxico Seguros Generales, S.A. de C.V. Cardif Assurances Risques Divers, S.A.
CESCE Mxico, S.A. de C.V.
Compaa Espaola de Seguros de Crdito a la
Exportacin, S.A.
Chubb de Mxico, Ca. de Seguros, S.A. de C.V. Federal Insurance Company
Coface Seguro de Crdito Mxico S.A. de C.V.
Compagnie Franaise dAssurance pour le
Commerce Extrieur de France
Dentegra Seguros Dentales S.A. Dentegra Insurance Company
El Aguila, Ca. de Seguros, S.A. de C.V. Windsor Insurance Company
Euler Hermes Seguros de Crdito, S.A.
Euler American Credit Indemnity (a travs de
Euler Aci Holding, Inc.)
MI PROYECTO GUIARANTIA


59
Fidelity National Title de Mxico, S.A. de C.V. Fidelity National Title Insurance Company
FM Global de Mxico, S.A. de C.V. Factory Mutual Insurance Company
Genworth Seguros de Crdito a la Vivienda, S.A. de
C.V.
Genworth Mortgage Insurance Corporation
HDI - Gerling de Mxico Seguros, S.A.
Gerling America Insurance Company, de Nueva
York
HDI Seguros, S.A. de C.V.
HDI Assicurazioni S.p.A. ( a travs de HDI-Gerling
International Holding A.G.)
HSBC Pensiones, S.A.
HSBC Holdings Plc. (a travs de HSBC Seguros,
S.A. de C.V., Grupo Financiero HSBC)
HSBC Seguros S.A. de C.V., Grupo Financiero HSBC
HSBC Holdings Plc. (a travs del Grupo
Financiero HSBC, S.A. de C.V.)
HSBC Vida, S.A. de C.V.
HSBC Holdings Plc. (a travs de HSBC Seguros,
S.A. de C.V., Grupo Financiero HSBC)
ING Pensiones, S.A. de C.V. ING Insurance International B.V.
Landamerica Title Insurance Company of Mexico, S.A. Lawyers Title Insurance Corporation
Mapfre Seguros de Crdito, S.A.
Mapfre Caucin y Crdito, Compaa
Internacional de Seguros y Reaseguros (a travs
de Mapfre Amrica Caucin y Crdito, S.A.)
Mapfre Tepeyac, S.A.
Corporacin Mapfre, Compaa Internacional de
Reaseguros (a travs de Mapfre Amrica, S.A.)
MBIA Mexico, S.A. de C.V. MBIA Insurance Corporation
Metlife Mxico, S.A. Metropolitan Life Insurance Company
Metlife Pensiones Mxico, S.A. Metropolitan Life Insurance Company
Pensiones Banamex, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Banamex
Citigroup, Inc.(a travs de Citicorp, Inc.)
Pensiones BBVA Bancomer, S.A de C.V. Gpo. Financ.
BBVA Bancomer
BBVA International Investment Corporation (a
travs de Grupo Financiero BBVA Bancomer,
S.A. de C.V.)
Preventis, S.A. de C.V., Grupo Financiero BBVA
Bancomer
BBVA International Investment Corporation (a
travs de Grupo Financiero BBVA Bancomer,
S.A. de C.V.)
Principal Mxico, Ca. de Seguros, S.A. de C.V. Principal International Inc.
Principal Pensiones, S.A. de C.V. Principal International Inc.
Prudential Seguros Mxico S.A., Prudential Grupo
Financiero
The Prudential Insurance Company of America
QBE de Mxico Compaa de Seguros, S.A. de C.V. QBE Latin America Holdings, S.L.
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60
Royal & SunAlliance Pensiones (Mxico) S.A. de C.V. The Globe Insurance Company Limited
Royal & SunAlliance Seguros (Mxico) S.A. de C.V. The Globe Insurance Company Limited
SaludCoop Mxico SaludCoop Entidad Promotora de Salud
Seguros Banamex, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Banamex
Citigroup, Inc. (a travs de Citicorp Inc.)
Seguros BBVA Bancomer, S.A. de C.V., Grupo
Financiero BBVA Bancomer
BBVA International Investment Corporation (a
travs de Grupo Financiero BBVA Bancomer,
S.A. de C.V.)
Seguros Monterrey New York Life, S.A. de C.V. New York Life International LLC.
Seguros Santander , S.A., Grupo Financiero Santander
Banco Santander Central Hispano S.A. de
Santander (a travs de Grupo Financiero
Santander Serfin, S.A. de C.V.)
Skandia Vida S.A. de C.V.
Skandia Life Assurance Company Limited (a
travs de Skandia Europe and Latin America
Holdings Limited)
Sompo Japan Insurance de Mxico, S.A. de C.V.
The Sompo Japan Insurance Company of
Amrica
Stewart Title Guaranty de Mxico, S.A. de C.V. Stewart Title Guaranty Company
Tokio Marine Compaa de Seguros, S.A. de C.V. Tokio Marine Delaware Co.
Vitamdica S.A. de C.V. Citigroup Inc.a travs de Citicorp Inc.
XL Insurance Mxico, S.A. de C.V.
XL Insurance Switzerland, (a travs de XL Swiss
Holdings Limited)
Zurich , Ca. de Seguros, S.A. Zurmex Canada Holding Limited
Zurich Vida Ca. de Seguros, S.A. Zurmex Canada Holding Limited

NUMERO DE COMPAIAS CON CAPITAL MAYORITARIAMENTE NACIONAL DEL SECTOR
AFIANZADOR

COMPAA
Afianzadora Aserta, S.A. de C.V., Grupo Financiero Aserta
Afianzadora Fiducia, S.A. de C.V.
Afianzadora Insurgentes, S.A de C.V., Grupo Financiero Aserta
Afianzadora Sofimex, S.A.
MI PROYECTO GUIARANTIA


61
Crdito Afianzador, S.A., Compaa Mexicana de Garantas
Fianzas Asecam, S.A., Grupo Financiero Asecam
Fianzas Atlas, S.A
Fianzas Dorama, S.A. (antes AXA Fianzas, S.A.)
Fianzas Guardiana Inbursa, S.A., Grupo Financiero Inbursa
Primero Fianzas, S.A. de C.V.

NUMERO DE COMPANIAS QUE PERTENECEN A GRUPOS FINANCIEROS DEL SECTOR
AFIANZADOR

COMPAA GRUPO FINANCIERO
Afianzadora Aserta, S.A. de C.V. Aserta
Afianzadora Insurgentes, S.A de C.V. Aserta
Fianzas Asecam, S.A. Asecam
Fianzas Guardiana Inbursa, S.A. Inbursa
HSBC Fianzas, S.A. HSBC

NUMERO DE COMPAAS FILIALES QUE INTEGRAN EL SECTOR AFIANZADOR

COMPAA GRUPO FINANCIERO
Afianzadora Aserta, S.A. de C.V. Aserta
Afianzadora Insurgentes, S.A de C.V. Aserta
Fianzas Asecam, S.A. Asecam
Fianzas Guardiana Inbursa, S.A. Inbursa
HSBC Fianzas, S.A. HSBC




MI PROYECTO GUIARANTIA


62
Desarrollos tecnolgicos recientes y precauciones especiales de la actividad.

El desarrollo tecnolgico ms utilizado es la informtica. Esta se utiliza por su velocidad, capacidad
de almacenamiento de datos, comunicacin a distancia, diversidad y volumen en del procesamiento
de datos.

La utilizacin intensiva de la informtica permite una mayor rapidez en el servicio a los clientes, y
ayuda a la empresa en cuanto a los aspectos administrativos, en la evaluacin difusin y bsqueda
de oportunidades para nuevos servicios.

La operacin en este giro no implica precaucin especial respecto al medio ambiente.

Calidad en procesos y productos.

La calidad es el conjunto de caractersticas de un elemento, producto o servicio, que le confieren la
aptitud de satisfacer una necesidad implcita y explcita. Esto significa que la calidad de un producto o
servicio, es equivalente al nivel de satisfaccin que le ofrece a su consumidor, y est determinado
por las caractersticas especficas del producto o servicio.

Aspectos de un producto o servicio que ms influyen en su calidad.

Sin duda, los principales criterios para alcanzar la calidad son:

Satisfaccin de las expectativas de los clientes.
Cumplimiento permanente de las normas.

Sistema de calidad

Se implementar un sistema de calidad, es decir, un conjunto de directrices, polticas y requisitos
que se deben satisfacer con el fin de dar cumplimiento a los estndares de calidad definidos o
acordados con el cliente para la emisin de fianzas y seguros o los procesos establecidos.

Aseguramiento de la calidad

El aseguramiento de la calidad es el conjunto de acciones planificadas y sistemticas que son
necesarias para proporcionar la confianza adecuada de que un producto o servicio satisface los
requisitos dados para la calidad, los cuales deben estar sustentados en la satisfaccin de las
expectativas de los clientes.

El aseguramiento de calidad dentro de GUIARANTIA ser bsicamente un sistema documental de
trabajo, en el cual se establecern reglas claras, fijas y objetivas, sobre todos los aspectos ligados al
proceso operativo, es decir, desde el diseo, planeacin, produccin, presentacin, distribucin,
servicio posventa y las tcnicas estadsticas de control del proceso y, desde luego, la capacitacin
del personal.

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63
Ello significa, vigilar que a lo largo de todo el proceso operativo se cumplan las instrucciones de
trabajo y se respeten las especificaciones tcnicas del servicio.

Sistema documental

Las actividades sern planeadas, programadas y documentadas, para repetir una y otra vez los
procesos operativos que lograrn los estndares de calidad deseados.

La importancia de este sistema documental radica principalmente en que se pasa de una cultura oral
a una cultura escrita; en que se especifican con claridad los procedimientos de trabajo, las
responsabilidades de cada persona, los compromisos de calidad, las especificaciones tcnicas que
deben cubrir servicios, los mtodos de verificacin y prueba, as como los registros de atencin y
servicio que se brinda al cliente.

De cada uno de estos factores se obtienen datos estadsticos que sirven para evaluar y controlar el
sistema de calidad, por lo que este sistema crear un proceso de mejora continua; que evolucionar
permanentemente desde adentro de la empresa hacia afuera, trayendo por consecuencia un crculo
virtuoso que ser identificado por los clientes.

Sistema de aseguramiento de calidad

El mtodo ms aceptado por las empresas alrededor del mundo hoy en da, es el sistema de
aseguramiento de calidad.

El sistema de aseguramiento de calidad, permitir establecer un mismo lenguaje metodolgico, solo
es necesario adecuarlo a los conceptos y terminologa propios del sector asegurador y afianzador.

Elementos de un sistema de aseguramiento de calidad: relacin cliente proveedor

Revisin del contrato.
Manejo de especificaciones tcnicas del proceso y servicio.
Control de insumos, productos o servicios proporcionados por el cliente.
Evaluacin de la capacitacin y experiencia tcnica del proveedor.
Inspeccin y prueba del proceso o servicio.
Sistema documental.

Ser necesario hacer un plan de trabajo con las principales aseguradoras y afianzadoras para
aprender de sus procesos operativos. Una vez que entiendan nuestro modelo de negocio, ser
posible llegar a acuerdos que nos ayuden a identificar oportunidades para agilizar procesos y
procedimientos internos para el mejor desempeo de nuestras operaciones.

Tanto las compaas asegurados como afianzadoras tienen programas de capacitacin permanente
para sus Agentes y Promotorias. Por lo regular, ests capacitaciones son gratuitas y muy
profesionales.
MI PROYECTO GUIARANTIA


64
Revisin del contrato

Al establecerse una relacin cliente-proveedor, el punto de partida y cierre de los acuerdos lo
constituye el contrato. En l se concretan los intereses de ambas partes por establecer una relacin
de negocios y se establecen, en firme, los compromisos bilaterales.

Segn esta perspectiva, el contrato se convierte en el principal instrumento de negociacin para
ambas partes; manifiesta las necesidades ofertas, aptitudes, capacidades y experiencia de los
contratantes, y detalla las expectativas implcitas y explcitas de cada una de las partes.

Registro de las especificaciones

La entrega de especificaciones tcnicas de los procesos o servicios son el modo en que el cliente
indica al proveedor qu tipo de servicios o procesos necesita, definiendo tolerancias, y dems
especificaciones que servirn de gua para el proveedor.

Al llevar un registro y control adecuado de estos requerimientos, se puede revisar en todo momento
que se est produciendo con exactitud lo que requiere el cliente. Adems estos registros sern la
base para aclarar cualquier duda o controversia que surja con el cliente respecto a los requisitos
acordados para el proceso de elaboracin.

Control de insumos, productos o servicios proporcionados por el cliente

Este requisito tiene el propsito de asegurar que los bienes o servicios que son propiedad del cliente
o que son suministrados por l para incorporarse a los servicios o procesos, se manejen con base en
un acuerdo previo de las condiciones de recepcin, manipulacin y aprovechamiento ptimo. De esa
manera se garantiza para ambas partes que no habr desorden, desperdicio, prdidas innecesarias,
negligencia o desinformacin respecto del manejo de los bienes o servicios que se estn entregando
al proveedor.

Capacitacin de los proveedores

Aunque cada empresa es libre de definir sus propios programas y requisitos de capacitacin para sus
empleados, es un hecho que el grado de capacitacin y experiencia que tenga el personal del
proveedor asegura al cliente la confiabilidad de los procesos requeridos.

Esta situacin es especialmente importante cuando se subcontratan procesos especiales cuyos
resultados no pueden verificarse por inspecciones y pruebas, sin que se sustenten en la seguridad
de que el personal que realizar esos procesos est capacitado para hacerlo con eficacia y
eficiencia.

La evaluacin de la capacitacin y experiencia del proveedor no debe considerarse una intromisin;
sino una actividad indispensable para asegurar la calidad de un producto o servicio, as como el
primer paso en el establecimiento de programas de colaboracin mutua.
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65
Inspeccin y prueba del proceso o servicio

La inspeccin y prueba tienen como fin verificar que los servicios o procesos realizados cumplen con
los requisitos especificados por los clientes, por lo que su beneficio ms claro es garantizar para
ambas partes que la prestacin del servicio est cumpliendo con los requerimientos acordados, pero
adems de ello el proveedor puede obtener informacin valiosa sobre la eficiencia de su operacin.

Cmo mejoraremos la calidad de nuestros procesos y servicios?

En todo momento pensaremos en la satisfaccin de los requerimientos de los clientes.
Eliminaremos las causas de los problemas del sistema. Esto conducir a mejorar la
productividad.
Las personas encargadas de ciertas actividades sern las que tengan mayor conocimiento en
relacin con stas.
Toda persona ser involucrada en la organizacin para hacer bien su trabajo.
Toda persona se sentir como un contribuyente importante de la organizacin.
Para mejorar el sistema se trabajar siempre en equipo.
Se implementar un proceso estructurado para la solucin de problemas con la ayuda de
tcnicas grficas que conduzcan a mejores resultados.

Cmo mejoraremos nuestra oferta en trminos de calidad?

Mediante el sistema de aseguramiento de calidad ser posible mejorar la oferta de servicios para los
clientes, cumpliendo una parte o la totalidad de los requisitos que establece la metodologa. Para
poder estar en condiciones de competir respecto a otros proveedores, ser necesario darle mayores
garantas a nuestros clientes potenciales, tanto en trminos de costos, como en tiempos de entrega y
servicio posventa, por lo que contar con los elementos del sistema de calidad, ser un indicador de
que nos encontramos en camino a la calidad.

Implementacin del sistema de aseguramiento de la calidad.

Para implantar nuestro sistema de aseguramiento de calidad, se llevaran a cabo una serie de
actividades que involucran a la organizacin y que irn desde la definicin de la poltica de la
empresa, hasta la aplicacin de los controles de calidad que exigir el sistema. A continuacin se
presentan los aspectos ms relevantes que consideraremos para la implantacin:

1. Definicin de una poltica de calidad.- Se establecern con claridad los objetivos para hacerlos
del conocimiento de todo el personal, y las directrices generales para alcanzarlos. Esto obligar, a
promover y desarrollar en todos los niveles la conciencia de lo que es la calidad e indicar
constantemente la importancia que tendrn nuestros clientes. Ser indispensable informar al
personal que los servicios proporcionados con mala calidad, redundan en altos costos econmicos y
de imagen empresarial.

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66
2. Ejercer la calidad.- La direccin deber establecer las funciones de mando y de gestin que
correspondan, con el fin de que los colaboradores apliquen la poltica de calidad que ha sido
determinada.

3. Disear el modelo de aseguramiento de calidad para la empresa.- Aunque existen modelos o
esquemas generales, que sealan secuencias de trabajo, responsabilidades y procedimientos, se
deber tomar en cuenta que la seleccin de stos considere a todos y cada uno de los colaboradores
de la empresa.

4. Certificacin.- Una vez que se hayan cubierto los requisitos anteriores, GUIARANTIA deber
buscar la certificacin de algn rgano acreditado para ello; esto le permitir dar muestra a los
clientes, que nuestros servicios renen las condiciones de confiabilidad que cualquier consumidor
necesita.































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67
4. EQUIPO

La eleccin del tipo de equipo requerido es uno de los factores ms importantes para el inicio de
operaciones de cualquier empresa, sobre todo si se trata de una micro o pequea empresa, en virtud
de los elevados egresos que pueden representar y de las limitadas opciones de financiamiento, son
aspectos que influyen de manera importante en el xito o fracaso del negocio.

Relacin de equipo principal requerido

De manera general se seala tanto el nombre de mobiliario, maquinaria y equipo principal para la
operacin normal de la empresa, su capacidad, y valor referencial de los mismos. No se consideran
los precios que se podran obtener en un mercado de maquinaria y equipo ya utilizado o para renta.

EQUIPO DE OFICINA

Nombre del equipo Modelo /Marca Cantidad Costo aproximado ($)
Escritorios Gebesa / Senior 7 $17,500.00
Sillas Ejecutivas Gebesa / Mesh ejecutivo 7 $14,000.00
Sillas para visitas Gebesa / Confort sgb-501 10 $15,000.00
Archiveros Gebesa / Stylus 2 $8,000.00
Botes para basura Office Depot / Mesh 7 $1,750.00
Percheros Metlicos Office Depot 3 $750.00
Mesa para atencin de clientes Gebesa / Stylus 1 $3,500.00
Mamparas Gebesa / Optimus 7 $14,000.00
Unidades de Guardado Gebesa / Senior 7 $8,400.00
Minicomponente Sony / MHC-GTR55 USB 1 $5,000.00
Total $73, 750.00

SISTEMAS

Nombre del equipo Modelo /Marca Cantidad Costo aproximado ($)
Computadoras HP /PAVILION 100-5005 7 $49,000.00
Telfonos Panasonic / KX T 7730 7 $7,000.00
Impresoras HP laser jet P2055dn 3 $24,000.00
Escner Canon / DR-2010C 7 $52,500.00
Multifuncional Sharp / MX-M283N 1 $20,000.00
Fax Panasonic / KX-FT931 1 $1,200.00
Can proyector $4,300.00
Servidor $2,500.00
Total $158,000.00



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SALA DE JUNTAS

Nombre del equipo Modelo /Marca Cantidad Costo aproximado ($)
Mesa Gebesa / spazio 1 $5,000.00
Sillas ejecutivas Gebesa / Mesh 6 $13,800.00
Archivero horizontal Gebesa / Req 1 $2,300.00
Pantalla Panasonic 1 $12,000.00
Perchero metlico Office Depot 1 $250.00
Bote para basura Office Depot / Mesh 1 $250.00
Total $33,600.00

SALA DE ESPERA

Nombre del equipo Modelo /Marca Cantidad Costo aproximado ($)
Sala Mobilia / Amsterdam 1 $13,000.00
Juego de Mesas 1 $2,500.00
Pantalla PANASONIC 1 $12,000.00
Revistero 1 $500.00
Bote para basura 1 $250.00
Mueble para pantalla 1 $3,200.00
Total $31,450.00

FUENTE DE SODAS

Nombre del equipo Modelo /Marca Cantidad Costo aproximado ($)
Cocineta 1 $3,500.00
Horno de microondas 1 $1,800.00
Surtidor de Agua 1 $2,300.00
Cafetera 1 $2,000.00
Servibar 1 $2,500.00
Total $12,100.00

Relacin y especificaciones del equipo auxiliar y accesorios de apoyo

El equipo auxiliar y accesorios de apoyo requeridos para la operacin, incluyen entre otros:

Nombre del equipo Modelo / Marca Unidades Costo aproximado ($)
Vehculo $75,000.00
Motocicleta $15,000.00




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69
Mantenimiento y depreciacin

La depreciacin se refiere al cargo contable peridico que es necesario realizar con el propsito de
establecer una reserva que permita reponer el valor del equipo adquirido. La reserva se constituye de
conformidad a la magnitud en que el equipo va perdiendo valor por accin de su desgaste u
obsolescencia. La depreciacin puede estimarse de acuerdo a criterios contables o a lo que ocurre
en la realidad.

Asimismo, cuando se habla de depreciacin fiscal se hace referencia al hecho de que el gobierno,
por medio de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), permite a cualquier empresa
legalmente constituida recuperar la inversin hecha en sus activos fijo y diferido, va un mecanismo
fiscal, que tiene varios objetivos.

Son varios los objetivos que se persiguen con este procedimiento legal: no slo es el hecho de que
recuperaremos la inversin en determinado tiempo; sino que adems, si al trmino de la vida fiscal
de nuestros activos los sustituyramos por nuevos, tendremos una tecnologa actualizada y sern
ms eficientes nuestros procesos.

De hecho, si no sustituimos nuestros activos fijos al trmino de su vida fiscal nos perjudicaramos en
dos formas: por un lado, automticamente empezaramos a pagar ms impuestos al no poder hacer
cargos por depreciacin; y por otro lado, caeramos lentamente en la obsolescencia tecnolgica, con
un perjuicio directo para la empresa, puesto que los costos de mantenimiento aumentaran, as como
los paros por fallas del equipo, que tambin representan un costo extra ms difcil de recuperar.

Cuando se habla de amortizacin fiscal, su significado es exactamente el mismo que el de la
depreciacin. La diferencia estriba en que la amortizacin slo se aplica a los activos diferidos o
intangibles, tales como: gastos preoperativos, gastos de instalacin, compra de marcas y patentes y
dems. La compra de una patente es una inversin, pero es obvio que con el paso del tiempo y con
su uso el precio de esta patente no disminuye (se deprecia) como en el caso de activos tangibles.
As, a la recuperacin de la inversin de ese activo va fiscal, se le llama amortizacin, y se aplicar
de manera gradual en activos diferidos. Por tal razn, depreciacin y amortizacin son un mismo
concepto, y en la prctica ocupan un mismo rubro en el estado de resultados.

La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) seala expresamente que sern deducibles de impuestos
los cargos de depreciacin y amortizacin en los porcentajes que establece la propia ley. Cualquier
activo fijo no mencionado se cargar con un porcentaje del 10%, con el que quedan incluidos todos
los activos fijos que puedan existir por raros o desconocidos que sean.







MI PROYECTO GUIARANTIA


70
Tipos de depreciacin

Depreciacin en lnea recta (LR)

Se cuenta con varios mtodos para determinar el cargo anual de depreciacin, sin embargo, el ms
comnmente utilizado e incluso el nico permitido, al menos por las leyes mexicanas, es el de lnea
recta (LR). Este mtodo es el que utilizaremos y consiste en recuperar el valor del activo en una
cantidad que es igual a lo largo de cada uno de los aos de vida fiscal, de forma que si se grafica el
tiempo contra el valor en libros, esto aparece como una lnea recta.

Sea:

Dt = cargo por depreciacin en el ao t
P = costo inicial o valor de adquisicin del activo por depreciar
VS = valor de salvamento o valor de venta estimado del activo al final de su vida til
N = Vida til del activo o vida depreciable esperada del activo o perodo de recuperacin de la
inversin.

Entonces se puede escribir:

P - VS
D
t
=
N
Depreciacin acelerada

La depreciacin acelerada consiste en recuperar la inversin original de los activos fijo y diferido, va
fiscal, mediante un porcentaje mayor en los primeros aos, lo cual es conveniente para la empresa
puesto que contar con mayor disponibilidad de efectivo en los primeros aos de operacin, perodo
en el que presenta mayores dificultades para crecer y estabilizarse.

En Mxico, la SHCP establece: Con fines de fomento econmico se podr autorizar que se apliquen
porcentajes mayores a los sealados en esta ley, previa autorizacin escrita, que declare las ramas
de actividad, las regiones y los activos, que gozarn de estos beneficios, as como sealar los
mtodos aplicables, los porcentajes mximos y su plazo de vigencia.

La LIRS establece los porcentajes de depreciacin para activos fijos y diferidos. Aunque no se
declara con exactitud el mtodo de depreciacin que debe utilizarse se sobreentiende que es el de
lnea recta. De acuerdo con el mismo criterio de ambigedad, en la depreciacin acelerada no se
seala un mtodo especfico, el cual lo determinar la autoridad cuando sea necesario.

La ley del Impuesto Sobre la Renta establece en los Art. 44 y 45 los porcentajes mximos
autorizados para la depreciacin de la maquinaria y equipo. En el caso de este giro seran:

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71
25% Vehculo de transporte
30% Equipo de Cmputo electrnico
10% Mobiliario y equipo de oficina

Los sistemas de manufactura modernos establecen como esencial para incrementar la
competitividad de los bienes industriales, el establecimiento de programas de mantenimiento
preventivo y predictivo elaborados con base en el anlisis del comportamiento y desempeo de los
mismos para evitar cualquier problema de descomposturas.

El mantenimiento preventivo se realizar mnimo cada tres meses para evitar posibles fallas en los
equipos de cmputo, conmutador, copiadora, etc.

Se evaluarn y medirn las posibles fallas en el equipo y de esta forma se disearn e
implementarn los programas de mantenimiento predictivo.






























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72
5. INSTALACIONES: UBICACIN Y SERVICIOS AUXILIARES
Criterios para la seleccin de la ubicacin del negocio

Lo ms importante a considerar para la ubicacin de la Agencia, es que los clientes puedan llegar
con facilidad y en segundo lugar, que sea un lugar concurrido y conocido por mucha gente. Este
proyecto busca la creacin de las Sucursales Guiarantia, que deben de tener la caracterstica
principal de ser locales comerciales de medianas dimensiones, ubicados en lugares o plazas
comerciales que tengan gran accesibilidad para tratar de atraer clientes potenciales para la compra
de seguros y fianzas.

Definicin del tamao de la Agencia.

Para el volumen de la operacin inicial, se requiere un local comercial de ____m2, que permita
distribuir de manera adecuada los recursos con los que se iniciarn operaciones.

Algunos puntos que se tomaron en consideracin para definir el diseo y tamao de la Agencia son:

Maquinaria y equipo
Proceso y volumen de operaciones
Salidas y accesos
Pasillos y reas de circulacin
Ventilacin y aire acondicionado
Proteccin contra incendios, ruido y vibracin
Facilidades para el personal

El comn denominador en la determinacin del tamao de la Agencia es la flexibilidad y
adaptabilidad en el diseo inicial, de manera que pueda hacer frente a las condiciones fluctuantes del
mercado y de los procesos productivos.

Distribucin de la Agencia.

Adems de la localizacin, diseo y construccin de la Agencia, se estudio con detenimiento el
problema de distribucin de la misma, es decir, se busc una disposicin ordenada y bien planeada
del mobiliario y del equipo de oficina para permitir a los ejecutivos ofrecer el mejor servicio y que los
clientes tengan las comodidades requeridas, de manera que se puedan aprovechar de modo
eficiente el equipo, el tiempo y las aptitudes de los colaboradores.

Se busc la forma ms econmica de operar, as como la seguridad y la satisfaccin de los
colaboradores, mediante los siguientes elementos:

Completa integracin de todos los factores que intervienen en la prestacin de servicio.
El movimiento de materiales debe cubrir la mnima distancia posible.
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73
El trabajo debe realizarse mediante pasos y procesos, por secuencia lgica, en toda la
Agencia.
Todo el espacio disponible debe aprovecharse al mximo.
Lograr la satisfaccin y mayor seguridad para todos los colaboradores y clientes.
Contar con flexibilidad en la distribucin, de tal manera que permita hacer cualquier mejora.

Una acertada distribucin de la Agencia, sin duda, habr de traducirse en costos ms reducidos,
puesto que una Agencia mal distribuida, puede llegar a imposibilitar la obtencin de rendimiento
razonable sobre la inversin, en virtud de los desperdicios generados.

Existen normas oficiales mexicanas que expide la Secretara del Trabajo y Previsin Social en
materia de seguridad, higiene y medio ambiente de trabajo, que se debern de tomar en
consideracin.

Distribucin interna de las instalaciones de la Agencia








MI PROYECTO GUIARANTIA


74
6. PERSONAL, ESTRUCTURA, ORGANIZACIN, DIRECCIN Y CONTROL
Personal

Se contratar y capacitar al personal idneo y se organizar tratando de alcanzar la ptima
productividad en el desempeo de sus labores a partir de las siguientes funciones bsicas:

Reclutamiento
Seleccin
Contratacin
Capacitacin
Desarrollo
Administracin de sueldos y salarios
Control de incidencias del personal
Evaluacin del personal

Compras

Se suministrar a la empresa una corriente continua de insumos con la calidad y precios
convenientes. Se determinarn los siguientes factores:

Calidad. Se obtendrn insumos que cubran las especificaciones de las actividades operativas.

Cantidad. Se determinar la cantidad de insumos requeridos para el cumplimiento de
compromisos.

Precio. Se tratar de obtener el mejor precio de compra sin afectar la calidad y la cantidad.

Tiempo. Se elaborarn programas de reaprovisionamiento con base en los compromisos
contrados y los pronsticos de ventas.

Proveedores. Se evaluarn y seleccionarn proveedores de acuerdo a su confiabilidad,
servicios, ubicacin, condiciones de venta, fechas de entrega, transferencias de derechos,
descuentos en la compra, descuentos en la cantidad y descuentos por pronto pago.

Ser necesario ocuparnos de las funciones administrativas y operativas al mismo tiempo, por lo que
se consultarn especialistas que puedan prestar ayuda en forma efectiva. Entre estos especialistas
cabe mencionar los siguientes:

Un asesor jurdico de buena reputacin.
Un contador con experiencia en cuestiones fiscales y contabilidad general.
Un experto en comercializacin, sobre todo en la etapa de arranque.
Un experto en sistemas computacionales y redes.
Un asesor en mercadotecnia.
MI PROYECTO GUIARANTIA


75


NO. DE PERSONAS

FUNCIN PRINCIPAL

EXPERIENCIA

SUELDO O SALARIO
MENSUAL ($)
1 Gerente General Administracin General de la
empresa.
7 aos Comisionista
1 Ejecutivo de Vida Atencin y servicio a clientes. 3 aos Comisionista
1 Ejecutivo de G.M. Atencin y servicio a clientes. 3 aos Comisionista
1 Ejecutivo de Autos Atencin y servicio a clientes. 3 aos Comisionista
1 Ejecutivo de Fianzas Atencin y servicio a clientes. 3 aos Comisionista
2 Auxiliares Administrativos Apoyo en funciones administrativas
generales.
2 aos $5,000.00 c/u
1 Mensajero Entrega de documentos y tramites
en general.
2 aos $3,000.00


MI PROYECTO GUIARANTIA


76
Marco normativo laboral

El marco normativo laboral tiene por objeto regular las relaciones de trabajo entre patrones y
trabajadores por medio del contrato de trabajo, donde se establecen los procedimientos que son
obligatorios de acuerdo a las siguientes leyes:

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos

Establece en su artculo 123, apartado A que El Congreso de la Unin deber expedir leyes sobre
el trabajo, las cuales regirn: Entre los obreros, jornaleros, empleados, domsticos, artesanos, y de
una manera general, todo contrato de trabajo.

Ley Federal del Trabajo

Con base en estos preceptos, la Ley Federal del Trabajo establece los principios mnimos por los
cuales se regirn las relaciones de trabajo. Estos principios se refieren a:

1. Relaciones individuales de trabajo

Duracin de las relaciones de trabajo
Suspensin de los efectos de las relaciones de trabajo
Rescisin de las relaciones de trabajo
Terminacin de las relaciones de trabajo

2. Condiciones de trabajo

Jornada de trabajo
Das de descanso
Vacaciones
Salario
Salario mnimo
Normas protectoras y privilegios del salario
Participacin de los trabajadores en las utilidades de la empresa

3. Derechos y obligaciones de los trabajadores y de los patrones
Obligaciones de los patrones
Obligaciones de los trabajadores
De la capacitacin y adiestramiento de los trabajadores

4. Trabajo de las mujeres

5. Trabajo de los menores

MI PROYECTO GUIARANTIA


77
6. Trabajos especiales

7. Relaciones colectivas de trabajo

8. Huelgas

9. Riesgos de trabajo

10. Autoridades del trabajo y servicios sociales

Reglamento interior de trabajo

Horas de entrada y salida.
Lugar y momento donde se inicia la jornada.
Das y horas para realizar la limpieza.
Das y lugares de pago.
Normas para el uso de asientos y sillas.
Normas para prevenir los riesgos de trabajo.
Permisos y licencias.
Todas las disposiciones disciplinarias y su forma de aplicacin.
Todas las normas necesarias por la naturaleza de cada empresa para conseguir la mayor
seguridad en el desarrollo del trabajo.

Ley del Seguro Social

sta ley establece en su Ttulo Segundo del Rgimen Obligatorio, las personas que son sujeto de
aseguramiento del rgimen obligatorio, mismo que comprende:

Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad
Invalidez y vida
Retiro, cesanta en edad avanzada y vejez
Guarderas y prestaciones sociales

Tambin establece las obligaciones de los patrones referentes a su registro como tal, e inscripcin de
los trabajadores al IMSS, informacin de sus altas y bajas, modificaciones de salario y dems datos,
conforme a las disposiciones de la Ley del Seguro Social y sus reglamentos.

Secretara del Trabajo y Previsin Social

Todos los negocios deben cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio
Ambiente de Trabajo y Normas Relativas.


MI PROYECTO GUIARANTIA


78
Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

Establece en su artculo 29, las obligaciones de los patrones, para inscribirse e inscribir a sus
trabajadores en el instituto, a determinar el monto y efectuar el pago de las aportaciones por el cinco
por ciento sobre el salario de los trabajadores a su servicio; as como proporcionar la informacin
relativa a cada trabajador conforme lo seala sta ley, y en los trminos de la ley de los Sistemas de
Ahorro para el Retiro y su reglamento.

Ley de Sistemas de Ahorro para el Retiro

Con la creacin del SAR se estableci una nueva prestacin obligatoria para los trabajadores que
consiste en el 2% del salario integrado del trabajador, que deber aportar el patrn para
complementar el fondo del IMSS dirigido al retiro de dicho empleado. De igual forma, el patrn
deber realizar la aportacin del 5% para la vivienda de los trabajadores (INFONAVIT).

El monto de estas aportaciones se realiza cada bimestre al sistema bancario, mediante los formatos
creados especficamente para el SAR. Las aportaciones recibidas se canalizarn en forma individual
a una de las administradoras de fondos (AFORE) que seleccione cada trabajador para su
administracin.

Proceso de capacitacin del personal

La capacitacin ser un proceso continuo, que buscar un mejoramiento de los conocimientos y
habilidades de los trabajadores para estar al da con los cambios repentinos que se suceden en el
mundo altamente competitivo de los negocios. La capacitacin continua tambin har que los
colaboradores se encuentren preparados para avanzar hacia oportunidades mejores y ms difciles,
ya sea dentro o fuera de la propia empresa. Esto, a su vez, permitir mejorar el ambiente de trabajo y
reducir la rotacin de personal. El efecto ms importante de la capacitacin continua, es que
resultarn beneficiados tanto la compaa como los empleados.

La capacitacin y el adiestramiento de los trabajadores se encuentra legislada en los artculos 153-A
a 153-X de la Ley Federal del Trabajo, donde se establece que: Todo trabajador tiene el derecho a
que su patrn le proporcione capacitacin o adiestramiento en su trabajo que le permita elevar su
nivel de vida y productividad, conforme a los planes y programas formulados, de comn acuerdo, por
el patrn y el sindicato o sus trabajadores y aprobados por la Secretara del Trabajo y Previsin
Social. Dicha capacitacin o adiestramiento podr proporcionarse dentro o fuera de la empresa, por
personal propio o instructores especializados contratados, instituciones, escuelas u organismos, o
mediante adhesin a los sistemas generales que se establezcan y registren en la Secretara del
Trabajo y Previsin Social.

Asimismo seala que: la capacitacin y el adiestramiento debern tener por objeto:

I. Actualizar y perfeccionar los conocimientos y habilidades del trabajador en su actividad, as como
proporcionarle informacin sobre la aplicacin de nueva tecnologa en ella;
MI PROYECTO GUIARANTIA


79

II. Preparar al trabajador para ocupar una vacante o puesto de nueva creacin;

III. Prevenir riesgos de trabajo. Incrementar la productividad, y

IV. En general, mejorar las aptitudes del trabajador.

Estructura organizacional

La estructura organizacional es el elemento que define las relaciones que deben existir entre las
actividades y rganos de una empresa, as como las lneas de autoridad formal que se fijan en
cuanto al derecho que tiene un empleado por su nivel jerrquico de exigir el cumplimiento
responsable de los deberes a un colaborador directo o de aceptar el colaborador las decisiones que
por funcin haya tomado su superior.

Se utilizar una estructura lineal que se fundamenta ms en la autoridad y la responsabilidad que en
la naturaleza de las habilidades, y se ejerce cuando la autoridad llega directamente de un nivel
superior y donde cada subordinado es responsable slo ante su superior jerrquico; es decir, que
siempre habr un supervisor que con autoridad dirige a un subordinado y contina el mando por
escalas ininterrumpidas. Este tipo de estructura presenta las siguientes ventajas y desventajas:

Ventajas Desventajas

Es sencilla y clara
Se establece una disciplina laboral
Se facilita la rapidez de accin
No hay conflicto de autoridad ni fuga de
responsabilidad
Es ms fcil y til en la micro empresa
Se carece de especializacin
Es poco flexible para futuras expansiones
Es difcil capacitar a un jefe en todos los
aspectos que debe coordinar
Los jefes siempre estn saturados de trabajo,
sobre todo de detalles
La organizacin descansa en personas y al
perderse una de stas se producen
trastornos administrativos.

Manual de organizacin

Los manuales de organizacin de GUIARANTIA, debern exponer con detalle la estructura de la
empresa; sealar los puestos y las interrelaciones que existen entre ellos; explicar la estructura
funcional, los grados de autoridad y responsabilidad, los canales de comunicacin, y coordinacin y
las actividades de cada colaborador.

El manual deber ofrecer informacin completa sobre los asuntos correspondientes a cada puesto;
permitir conocer y entender mejor los requisitos, las limitaciones, y las relaciones entre unos y otros
elementos del mismo puesto con los dems de la empresa.

MI PROYECTO GUIARANTIA


80
7. COSTOS DE OPERACIN Y ADMINISTRACIN DE INVENTARIOS

Determinacin de costos y mrgenes de operacin

El estudio de los costos de operacin es la piedra angular en toda clase de negocios, ya que permite
no slo la obtencin de resultados satisfactorios, sino tambin evitar que la empresa cometa errores
en la fijacin de los precios y esto provoque resultados negativos.

En la determinacin de los costos, debemos tomar en cuenta que su valor cambia por posibles
fluctuaciones en los precios o por diversos grados de utilizacin de la capacidad instalada.

Los conceptos que integran el costo de operacin son:

a) Gastos tcnicos de operacin:

Depreciacin de edificios e instalaciones
Depreciacin de la maquinaria y el equipo
Patentes
Registro de marcas
Derechos de propiedad industrial

b) Compras:

Materias primas directas
Materiales indirectos
Materiales de mantenimiento
Combustibles o energticos
Suministros para oficinas

c) Gastos de personal:

Sueldos y salarios
Prestaciones e incentivos
Comisiones
Honorarios
Gastos de representacin
Aportaciones al Seguro Social, Infonavit y Sar






MI PROYECTO GUIARANTIA


81
d) Impuestos y obligaciones:

Impuestos y obligaciones directos
Obligaciones de licencias o concesiones
Impuesto predial
Impuesto y obligaciones municipales y regionales
Impuestos y obligaciones indirectos
Impuesto sobre el valor agregado (IVA)
Impuesto sobre servicios prestados
Impuesto sobre la renta (ISR)
Impuestos locales
Impuestos y derechos de registro:
Derechos de registro de las actas y los contratos
Impuestos mercantiles

e) Trabajos, suministros y servicios ajenos:

Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Suministro de agua, energa elctrica, gas y otros combustibles
Regalas pagadas sobre patentes, licencias, marcas
Estudios, investigaciones y documentacin
Pagos efectuados a agentes
Honorarios varios
Primas de seguro

f) Transporte y viajes:

Transporte de personal
Gastos de viaje y reubicacin del personal
Flete y transporte de las compras realizadas

g) Diversos gastos administrativos:

Publicidad
Suministro de oficinas
Telfono, internet, cable
Documentos jurdicos
Subvenciones y aportaciones
Costos de asesora y de reuniones

Estos costos se agrupan, para fines contables y de fijacin del beneficio o utilidad.
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82
Costo de operacin

Para toda empresa es necesario conocer el costo de operacin de cada uno de los productos o
servicios y procesos que se manejan y operan, con la finalidad de calcular de manera adecuada el
precio de venta de cada uno de ellos.

En consecuencia, para obtener ganancias es necesario analizar cada uno de los elementos y
factores que son parte integrante del costo de operacin.

El punto de partida, en cualquier proceso operativo son los insumos que se transforman en un
producto o servicio terminado y la mano de obra que est dada por la suma de sueldos, salarios y
prestaciones de los empleados que hacen posible los servicios.

El tercer elemento del costo de operacin es el costo indirecto el cual no est relacionado en forma
directa con la prestacin del servicio, por ejemplo: renta, agua, energa elctrica, impuesto predial,
mantenimiento de maquinaria, sueldo de personal de oficina (mano de obra indirecta), publicidad,
papelera, depreciacin de mobiliario y equipo, entre otros.

Determinacin de precios del producto o servicio

Rentabilidad deseada:

La rentabilidad financiera o "ROE" (en ingls, Return on equity) relaciona el beneficio econmico con
los recursos necesarios para obtener ese lucro. A nivel empresa, muestra el retorno para los
accionistas de la misma, que son los nicos proveedores de capital que no tienen ingresos fijos. La
rentabilidad puede verse como una medida de cmo una compaa invierte fondos para generar
ingresos. Se suele expresar como porcentaje.




Mtodo de precios basado en los competidores:

Este mtodo es el que utilizaremos, la referencia sern las acciones de los competidores, tomando
en cuenta que los costos reales de produccin son el lmite inferior a partir del cual se puede vender.

En trminos generales el precio puede ser establecido por debajo, por encima o igual a la
competencia.

En este sentido, las aseguradoras y afianzadoras fijan los precios de venta (primas) por la cobertura
de riesgos, y los vendedores y promotores respetan estos convenios.


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83
8. MARCO LEGAL

Para que un negocio exista como tal, realiza cotidianamente actos de comercio, entendiendo estos,
no como la simple compra-venta, sino como una gama infinita de posibilidades, las cuales se
encuentran establecidas en el Cdigo de Comercio, es conveniente conocer lo que el Cdigo Fiscal
de la Federacin establece como actividades empresariales, las cuales, como se podr apreciar, no
difieren sustancialmente del Cdigo de Comercio. Se entender por actividades empresariales, las
siguientes:

1. Las comerciales que son las que de conformidad con las leyes federales tienen ese carcter.
2. Las industriales, entendidas como la extraccin, conservacin o transformacin de materias
primas, acabado de productos y la elaboracin de satisfactores
3. Las agrcolas que comprenden las actividades de siembra, cultivo, cosecha y la primera
enajenacin de los productos obtenidos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial.
4. Las ganaderas, que son las consistentes en la cra y engorda de ganado, aves de corral y
animales, as como la primera enajenacin de sus productos, que no hayan sido objeto de
transformacin industrial.
5. Las de pesca, que incluyen la cra, cultivo, fomento y cuidado de la reproduccin de toda clase
de especies marinas y de agua dulce, as como la captura y extraccin de las mismas y la
primera enajenacin de esos productos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial.
6. Las silvcolas, que son cultivo de los bosques o montes; as como la cra, conservacin,
restauracin, fomento y aprovechamiento de la vegetacin de los mismos y la primera
enajenacin de los mismos, que no hayan sido objeto de transformacin industrial.

Se considera empresa para efectos fiscales a la persona fsica o moral que realice las actividades
antes mencionadas.

Personas morales

Existen varias clases de personas morales: aqullas que estn reguladas por la Ley General de
Sociedades Mercantiles, las que prev la Ley General de Sociedades Cooperativas y otras ms que
aparecen en el Cdigo Civil para el Distrito Federal y cada uno de los cdigos civiles de las entidades
federativas.

Sociedades mercantiles

De las previstas en la Ley General de Sociedades Mercantiles. En el cuadro siguiente, se presentan
sus principales caractersticas.






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84
Sociedades mercantiles

Mnimo de Capital Obligaciones
de
Tipo de adminis-
Nombre Accionis
tas
Capital
social
representado
por
los accionistas tracin legal

Sociedad Annima
(S.A.)
Dos $50,000.00 Acciones nicamente el pago
de sus acciones.
Administrador nico o
consejo de
administracin, pudiendo
ser socios o personas
extraas a la sociedad.
Sociedad en Nombre
Colectivo
(S.N.C.)
Sin
mnimos
legales
Sin mnimos
legales
Acciones Los socios
responden de
manera subsidiaria,
ilimitada y
solidariamente de
las obligaciones de
la sociedad.
Uno o varios
administradores,
pudiendo ser socios o
personas extraas a la
sociedad.
Sociedad en
Comandita Simple
(S.C.S.)
Uno o
varios
socios
Sin mnimo
legal
Partes sociales Igual a la anterior y
adicionalmente a
las obligaciones de
los comanditarios
que estn obligados
nicamente al pago
de sus
aportaciones.
Los socios
(comanditarios) no
pueden ejercer la
administracin de la
sociedad.
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada
(S. de R.L.)
No ms de
50 socios
$3,000.00 Partes sociales nicamente el pago
de sus
aportaciones.
Uno o ms gerentes,
socios o extraos a la
sociedad.
Sociedad en
Comandita por
Acciones
(S.C.A.)
Uno o
varios
socios
Sin mnimo
legal
Acciones Igual a sociedad en
comandita simple.
Igual a sociedad en
comandita simple.
Sociedad
Cooperativa
(S.C.)
Mnimo de
5 socios
Lo que
aporten los
socios,
donativos
que reciban y
rendimientos
de la
sociedad.
Por las operaciones
sociales
Procurar el
mejoramiento social
y econmico de los
asociados y repartir
sus rendimientos a
prorrata.
Asamblea general,
consejo de
administracin, consejo
de vigilancia y dems
comisiones de designe la
asamblea general.
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85
La sociedad se constituir ante notario y en la misma forma se harn constar sus modificaciones. La
escritura constitutiva de la sociedad debe contener:

1. Los nombres, nacionalidades y domicilio de las personas fsicas o morales que constituyan la
sociedad.
2. El objeto de la sociedad.
3. Su razn social o denominacin.
4. Su duracin.
5. El importe del capital social.
6. La expresin de lo que cada socio aporte en dinero o en otros bienes; el valor atribuido a stos
y el criterio seguido para su valorizacin. Cuando el capital sea variable, as se expresar,
indicndose el mnimo que se fije.
7. El domicilio de la sociedad.
8. La manera conforme a la cual ha de administrar la sociedad y las facultades de los
administradores.
9. El nombramiento de los administradores y la designacin de los que han de llevar la firma
social.
10. La manera de ejercer la distribucin de las utilidades y prdidas entre los miembros de la
sociedad.
11. El importe del fondo de reserva.
12. Los casos en que la sociedad ha de disolverse con anticipacin.
13. Las bases para practicar la liquidacin de la sociedad y el modo de proceder a la eleccin de
los liquidadores, cuando no han sido designados con anticipacin.

La propia Ley General de Sociedades Mercantiles establece con toda precisin para cada sociedad,
las reglas especficas que deberemos acatar en relacin con las asambleas ordinarias y
extraordinarias de socios o accionistas, as como obligaciones y responsabilidades del consejo de
administracin, administrador, comisario, entre otros. Un aspecto a considerar es el relativo a la
Extincin de las sociedades mercantiles.

Licencias y permisos para iniciar operaciones

La constitucin de nuestra empresa requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y trmites legales
ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales. A continuacin se enumeran algunas de las
dependencias a las que deber acudirse y los trmites que deben realizarse:

Secretara de Relaciones Exteriores (en el caso de sociedades)

La Secretara de Relaciones Exteriores (SRE), por medio de la Direccin General de Permisos,
artculo 27 constitucional, autoriza la constitucin de una sociedad. Aqu la SRE resuelve si la
denominacin o razn social no est registrada con anterioridad y autoriza la determinacin del
objeto social.


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86
Notario Pblico/Registro Pblico de Comercio (en el caso de sociedades)

La constitucin de la sociedad se formalizar mediante un contrato social denominado escritura
constitutiva, que establece los requisitos y reglas a partir de las cuales habr de funcionar la
sociedad. Entre otras cosas contienen:

Datos generales de los socios.
Objeto social.
Denominacin o razn social.
Duracin de la sociedad.
Importe del capital social.
Domicilio social.
rgano de administracin.
Vigilancia.
Bases para la liquidacin.

Este contrato, tambin llamado estatutos, deber ser otorgado en escritura ante notario pblico, e
inscrito en el Registro Pblico de Comercio de la Secretaria de Comercio y Fomento Industrial, dentro
de los 15 das siguientes a su suscripcin.

Secretara de Hacienda y Crdito Pblico

Dentro del mes siguiente a la constitucin de GUIARANTIA debemos:

Realizar situaciones jurdicas que de hecho den lugar a presentacin de declaraciones peridicas
(apertura), las personas morales deben solicitar su inscripcin en el Registro Federal de
Contribuyentes de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, donde reciben una clave que les
identifica en lo subsecuente ante la autoridad fiscal.

Tambin la SHCP mantiene el Padrn de Proveedores de la Administracin Pblica Federal, al que
deben registrarse las empresas que deseen efectuar transacciones comerciales con las diferentes
dependencias de la administracin pblica.

Gobierno Municipal / Gobierno del Distrito Federal

Ciertas actividades o giros de negocio requieren de licencia de funcionamiento expedida por el
gobierno municipal de la localidad donde se asientan (en el D.F. ser la delegacin poltica del
gobierno del Distrito Federal correspondiente al domicilio del negocio). Esta licencia (o en su caso la
declaracin de apertura para el inicio de operaciones) deber mantenerse siempre a la vista.

Adicionalmente en el D.F. debemos acudir a la Coordinacin General de Reordenacin Urbana y
Proteccin Ecolgica del Distrito Federal, o a la delegacin poltica que corresponda al domicilio del
negocio, para tramitar la constancia de zonificacin de uso del suelo que certifica si determinado uso
del suelo es permitido, condicionado o prohibido. Enseguida debemos tramitar la licencia de uso del
MI PROYECTO GUIARANTIA


87
suelo que autoriza el uso o destino que pretenda darse al local. Por ltimo debemos tramitar la
inscripcin en el padrn delegacional en la delegacin correspondiente.

Secretara de Salud

Las actividades relacionadas con la salud humana requieren obtener, en un plazo no mayor de 30
das, de la Secretara de Salud o de los gobiernos estatales, una autorizacin que podr tener la
forma de: Licencia Sanitaria, Permiso Sanitario, Registro Sanitario, Tarjetas de Control Sanitario.
Esta licencia tiene por lo general una vigencia de dos aos y debe revalidarse 30 das antes de su
vencimiento.

Instituto Mexicano del Seguro Social

El patrn (la empresa) y los trabajadores debern inscribirse en el Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS), dentro de un plazo no mayor de cinco das de iniciadas las actividades. A la empresa
se le clasificar de acuerdo con el Reglamento de Clasificacin de Empresas y denominacin del
Grado de Riesgo del Seguro del Trabajo, base para fijar las cuotas que deberemos cubrir.

Institucin Bancaria

En el banco seleccionado se abrir una cuenta de cheques y se recurrir a solicitar financiamiento,
se pagarn todo tipo de impuestos (al igual que servicios tales como electricidad, telfonos y gas
entre otros) y se presentarn declaraciones, aun cuando no originen pago.

De igual manera, la empresa y los trabajadores debern inscribirse ante el Sistema de Ahorro para el
Retiro (subcuentas IMSS e Infonavit, forma SAR-01-1, SAR-01-2, SAR-04-1 o sus equivalentes
digitales). En el banco, ms adelante se depositarn en forma bimestral las aportaciones
correspondientes.

Sistema de Informacin Empresarial Mexicano

De acuerdo con la Ley de Cmaras Empresariales y sus Confederaciones, todas las tiendas,
comercios, fbricas, talleres o negocios deben registrarse en el Sistema Empresarial Mexicano
(SIEM) con lo cual tendrn la oportunidad de aumentar sus ventas, acceder a informacin de
proveedores y clientes potenciales, obtener informacin sobre los programas de apoyo a empresas y
conocer sobre las licitaciones y programas de compras del gobierno.

Coparmex

En forma opcional, podremos inscribirnos en la Confederacin Patronal de la Repblica Mexicana
(Coparmex).



MI PROYECTO GUIARANTIA


88
Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica

Al iniciar operaciones y posteriormente cada ao, se debe dar aviso de manifestacin estadstica
ante la Direccin General de Estadstica, dependiente del Instituto Nacional de Estadstica, Geografa
e Informtica (INEGI).

Secretara de Comercio y Fomento Industrial

Esta secretara (SECOFI) debe verificar y autorizar todos los instrumentos de medidas y pesas que
se usen como base u objeto de alguna transaccin comercial. Reglamenta y registra las Normas
Oficiales Mexicanas (NOM) que son obligatorias para ciertos productos (instrumentos de medicin y
prueba, ropa y calzado, salud, contaminantes, entre otros). Tambin existen normas opcionales, cuya
adopcin permite la autorizacin para el uso del sello oficial de garanta, siempre y cuando se
cumplan con las especificaciones de un sistema de control de calidad. Asimismo puede emitir, a
peticin y segn previa comprobacin, un certificado oficial de calidad. La Secretara de Comercio y
Fomento Industrial estipula y controla los registros de las marcas, nombres comerciales, patentes y
otras formas de propiedad industrial.

Secretara del Medio Ambiente, Recursos Naturales y Pesca

Las empresas que emitan a la atmsfera olores, gases, o partculas slidas o lquidas deben solicitar
una licencia de funcionamiento expedida por esta secretara (SEMARNAP). Estas emisiones debern
sujetarse a los parmetros mximos permitidos por la ley.

Secretara del Trabajo y Previsin Social

Todos los negocios deben cumplir con el Reglamento Federal de Seguridad, Higiene y Medio
Ambiente de Trabajo y Normas Relativas.

Otras autorizaciones

Como las relativas a la Comisin Federal de Competencia, Comisin Federal de Electricidad, Instituto
Mexicano de la Propiedad Industrial, entre otras.

Para construir e iniciar operaciones con la razn social GUIARANTIA Agente de Seguros y de
Fianzas, S.A. de C.V., tomaremos como gua el siguiente proceso:


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89


A continuacin se presentan los cuadros con las caractersticas generales de cada uno de los
principales trmites:
MI PROYECTO GUIARANTIA


90
CONSTITUCION DE SOCIEDADES ANTE LA S.R.E. TRAMITE FEDERAL
Trmite para obtener de la Secretara de Relaciones Exteriores (SRE) la autorizacin del nombre
de la sociedad Denominacin Social
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE ATENCION TIEMPO APROXIMADO DE RESPUESTA
Direccin de Permisos Artculo 27 Constitucional/ Ricardo
Flores Magn No. 1 Anexo II P.A., Col. Nonoalco
Tlaltelolco Mxico, D.F. Tel. 57 82 41 44 Ext. 4068
SACTEL Tel. 56 04 12 40 (de 9:00 a 15:00Hrs)
5 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida
SA1 $455.00 por recepcin, de examen y
expedicin del permiso

AVISO DE USO DE LOS PERMISOS PARA LA
CONSTITUCION DE SOCIEDADES O CAMBIO DE
DENOMINACION O RAZON SOCIAL
TRAMITE FEDERAL
Trmite para informar a la S.R.E. que el permiso que autoriz fue utilizado por constitucin de
sociedad o cambio en su denominacin o razn social.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE ATENCION TIEMPO APROXIMADO DE RESPUESTA
Direccin de Permisos Artculo 27 Constitucional/
Ricardo Flores Magn No. 1 Anexo II P.A., Col. Nonoalco
Tlaltelolco Mxico, D.F. Tel. 57 82 41 44 Ext. 4068
SACTEL Tel. 56 04 12 40 (de 9:00 a 14:30Hrs)
No se requiere
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida No aplica $170.00 pesos





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91
REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD Y EL
COMERCIO
TRAMITE ESTATAL
Trmite mediante el cual se hace el registro de la Acta constitutiva ante dicha Instancia
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Villalongn No. 15 Col. Cuauhtmoc Mxico, D.F. Tel. 51
40 17 00 (de 8:00 a 14:00 Hrs)
20 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida
Universal Variable de acuerdo al monto para la
inscripcin $675.00 mnimo /
$6,764.00 mximo

INSCRIPCION EN EL RFC / CEDULA FISCAL TRAMITE FEDERAL
Trmite mediante el cual se lleva a cabo la inscripcin ante la SHCP, para efecto de cumplimiento
de las obligaciones fiscales correspondientes. NOTA: A partir del 1 de Julio de 1999, las
personas fsicas, al momento de tramitar su inscripcin en el Registro Federal de Contribuyentes,
Debern presentar conjuntamente, la Forma oficial R1 y la Forma denominada "Solicitud de
Cdula de Identificacin Fiscal con CURP."
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Administracin Local de Recaudacin, en los Mdulos de
Atencin Fiscal, en los Mdulos de Recepcin de
Trmites Fiscales y a travs del Buzn Fiscal;
informacin al contribuyente Mxico, D.F. Tel. 52 27 02
97 y 01 800 90 450 00
Desde la respuesta inmediata hasta
3 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida
R1 / Solicitud de Cdula
de Identificacin Fiscal con
CURP
Gratuito


MI PROYECTO GUIARANTIA


92
CERTIFICACION DE ZONIFICACION PARA USO
ESPECIFICO
TRAMITE LOCAL
Trmite mediante el cual se hace costar si un uso especifico est permitido o prohibido para
determinado inmueble, conforme a los Programas de Desarrollo Urbano.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Desarrollo Urbano y Vivienda
(SEDUVI)/ Calle Victoria No. 7, P.B, Esq. Eje Central
Lzaro Crdenas, Col. Centro Mxico, D.F. Tel. 55 10 93
96 Y 55 12 31 10. y/o en las Ventanillas nicas
Delegacionales del DDF Mxico, D.F. / Ventanilla nica
de Gestin Av. San Antonio 256 Col. Ampliacin Npoles
Mxico, D.F. Tel. 56 11 31 67 y 55 63 34 00 (de 9:00 a
14:00 Hrs.)
2 a 7 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
2 aos para ejercer el
derecho que confiere
DU03 $495.00 pesos

LICENCIA DE USO DE SUELO TRAMITE LOCAL
Documento expedido por el DDF en el cual se autoriza el uso o destino que pretenda darse a los
predios.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Administracin Urbana (SEDUVI)
con sede en Colegio de Arquitectos/ Av. Constituyentes
No. 800, Col. Lomas Altas, Tel. 55 70 21 30/Colegio de
Ingenieros Civiles de Mxico, A.C./Camino a Sta. Teresa
No. 187, Col. Parques del Pedregal Tel. 56 06 84 15, 56
06 39 15 y 56 06 23 22 (de 9:00 a 16:00 Hrs.)
21 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
2 aos AU07 $1,644.00 pesos

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93
REGISTRO EMPRESARIAL ANTE EL IMSS Y EL
INFONAVIT
TRAMITE FEDERAL
El Patrn deber registrarse al igual que a sus trabajadores en el rgimen obligatorio, cumpliendo con lo
establecido en la Ley del Seguro Social, al hacerlo automticamente quedarn registrados ante el
INFONAVIT Y SAR
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Subdelegaciones Administrativas del IMSS / Mxico, D.F.
Tel. 52 11 02 45 y 52 11 20 29 (de 9:00 a 14:00 Hrs.)
15 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida
Aviso de inscripcin patronal
AFIL01 Formato de inscripcin
de las empresas en el Seguro de
Riesgo de Trabajo SSRT01003
Aviso de inscripcin de cada uno
de los trabajadores (mnimo uno)
AFIL02
Gratuito

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO TRAMITE LOCAL
Documento que expiden las Ventanillas Unicas Delegacionales para que una persona fsica o moral pueda
desarrollar en un establecimiento mercantil alguno de los giros cuyo funcionamiento lo requiera, debido a su
impacto social.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE ATENCION TIEMPO APROXIMADO DE RESPUESTA
Ventanillas Unicas Delegacionales del DDF de 9:00 a
14:00 Hrs.) Ventanilla Unica de Gestin Av. San Antonio
256 Col. Ampliacin Npoles Mxico, D.F. Tel. 56 11 31
67 y 563 34 00 (de 9:00 a 15:00 Hrs.)
7 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
1 ao (revalidacin anual)
VI19 $18,790.00 NOTA: Establecimientos con
venta de bebidas alcohlicas se
aumentar el 25% del valor catastral del
rea que sea ocupada para la venta
Revalidacin con venta de bebidas
$3,459.00 Revalidacin sin venta de
bebidas $1,362.00 Estacionamientos
Pblicos $1,362.00

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94
LICENCIA DE ANUNCIO TRAMITE LOCAL
Trmite mediante el cual se otorga la licencia o permiso para fijar, instalar o colocar un anuncio, o
bien sealar, indicar, mostrar o difundir al pblico cualquier mensaje.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Ventanillas Unicas Delegacionales del DDF Mxico, D.F.
(de 9:00 a 14:00 Hrs.) Ventanilla Unica de Gestin Av.
San Antonio 256 Col. Ampliacin Npoles Mxico, D.F.
Tel. 56 11 31 67 y 563 34 00 (de 9:00 a 15:00 Hrs.)
Inmediata
VIGENCIA FORMATO COSTO
1 ao (renovacin)
asimismo
AU08 $ 1,104.00 Anuncio Sencillo/
Permiso para la colocacin de manta
$474.00 se indica que existen
diversas modalidades y cuyos costos
son variables

REGISTRO DE FUENTES FIJAS Y DE DESCARGA DE
AGUAS RESIDUALES
TRAMITE ESTATAL
Trmite que realizan los propietarios de establecimientos para que se les autorice la descarga de
aguas residuales al sistema de alcantarillado urbano del D.F.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Prevencin y Control de la
Contaminacin/Direccin de Hidrologa y
Suelo/Secretara del Medio Ambiente/Xalapa No. 15, Col.
Roma Norte, Mxico, D.F. Tel. 52 08 98 38, 52 07 29 96
y 57 07 09 49 (de 9:00 a 14:00 Hrs.) Ventanilla Unica de
Gestin Av. San Antonio 256 Col. Ampliacin Npoles
Mxico, D.F. Tel. 56 11 31 67 y 55 63 34 00 Ext. 379 (de
9:00 a 15:00 Hrs.)
25 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida PC33 Gratuito

MI PROYECTO GUIARANTIA


95
CONSTITUCION DE LA COMISION MIXTA DE
CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO
TRAMITE FEDERAL
Trmite mediante el cual se integra a la Comisin Mixta de Capacitacin y Adiestramiento en la
STPS.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Capacitacin y Productividad / Av.
Azcapotzalco la Villa No. 209 Edificio "E" P.B. Col. Barrio
de Santo Tomas Mxico, D.F. Tel. 53 82 34 53 (de 9:30 a
14:30 Hrs.)
No tiene plazo oficial de respuesta
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida DC1 Gratuito

AVISO DE MANIFESTACION ESTADISTICA TRAMITE FEDERAL
Informacin que se proporciona al INEGI relacionada con la actividad propia del negocio, sin que
ello implique efectos fiscales.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Ventanillas del INEGI / Patriotismo No. 711 Edif. A 5
Piso Col. San Jos Mixcoac, Mxico, D.F. Tel. 52 78 10
00 ext. 1143 y 1144 (de 9:00 a 13:00 Hrs.)
Inmediata
VIGENCIA FORMATO COSTO
1 ao (revalidacin anual
entre enero y marzo)
FEP3-1 Gratuito





MI PROYECTO GUIARANTIA


96
VISTO BUENO DE SEGURIDAD Y OPERACIN TRAMITE ESTATAL
Trmite mediante el cual se hace constar que el establecimiento en cuanto a su edificacin e
instalaciones, rene las condiciones necesarias de seguridad para su operacin y funcionamiento.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Ventanillas Unicas Delegacionales del DDF Mxico, D.F.
(de 9:00 a 14:00 Hrs.) Ventanilla Unica de Gestin Av.
San Antonio 256 1 Piso Col. Ampliacin Npoles Mxico,
D.F. Tel. 56 11 31 67 y 563 34 00 (de 9:00 a 15:00 Hrs.)
3 das hbiles
VIGENCIA FORMATO COSTO
3 aos ( renovacin) AU19 Gratuito

PROGRAMA INTERNO DE PROTECCION CIVIL TRAMITE ESTATAL
Trmite mediante el cual se definen las acciones destinadas a la salvaguarda de la integridad
fsica de los empleados y de las personas que concurran al establecimiento
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Proteccin Civil
(SEDUVI)/Perifrico Sur No. 2769 Col. San Jernimo
Ldice Mxico, D.F. Tel. 56 83 40 86 y 56 83 28 38 ext.
101 (de 9:00 a 15:00 y de 18:00 a 21:00 Hrs.)
1 mes
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida CP-02 Gratuito






MI PROYECTO GUIARANTIA


97
ACTA DE INTEGRACION A LA COMISION DE
SEGURIDAD E HIGIENE EN LOS CENTROS DE
TRABAJO
TRAMITE FEDERAL
Trmite mediante el cual se integra a la Comisin de Seguridad e Higiene en el Trabajo en la
STPS.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Seguridad e Higiene en el Trabajo /
Av. Azcapotzalco la Villa No. 209 Piso 19 Col. Barrio de
Santo Tomas Mxico, D.F. Tel. 53 94 87 02 (de 8:30 a
14:30 Hrs.)
No tiene plazo oficial de respuesta
VIGENCIA FORMATO COSTO
Indefinida
No requiere formato
especfico
Gratuito

APROBACION DE PLANES Y PROGRAMAS DE
CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO
TRAMITE FEDERAL
Trmite mediante el cual se aprueban los Planes y Programas de Capacitacin de las empresas
en la Secretara de Trabajo y Previsin Social (STPS)
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Direccin General de Capacitacin y Productividad / Av.
Azcapotzalco la Villa No. 209 Edificio "E" P.B. Col. Barrio
de Santo Tomas, Mxico, D.F. Tel. 53 94 51 66 Ext. 3580
(de 9:30 a 14:30 Hrs.)
Inmediata
VIGENCIA FORMATO COSTO
Determinada en el
programa propuesto y no
debe exceder de 4 aos
DC2 Gratuito


MI PROYECTO GUIARANTIA


98
INSCRIPCION EN EL PADRON DE IMPUESTO SOBRE
NOMINAS
TRAMITE LOCAL
Trmite por medio del cual se integra al Padrn de Contribuyentes del DF.
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Subtesorera de Administracin Tributaria Direccin de
Registro (Tesorera del D.F.)/ Izazaga No. 89 6 Piso,
Col. Centro, Mxico, D.F. Tel. 57 09 00 30 (de 8:00 a
15:00 Hrs)
Inmediata
VIGENCIA FORMATO COSTO
No aplica vigencia ISIN00996 Gratuito

ALTA EN EL SISTEMA DE INFORMACION
EMPRESARIAL MEXICANO (SIEM)
TRAMITE FEDERAL
Trmite que debern realizar las empresas industriales, comerciales y de servicios para darse de
alta en el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano (SIEM).
AREA DONDE SE GESTIONA/HORARIO DE
ATENCION
TIEMPO APROXIMADO DE
RESPUESTA
Cmara correspondiente de acuerdo a las actividad que
realiza. Mayor Informacin al Tel. 01 800 849 13 12
Inmediata
VIGENCIA FORMATO COSTO
1 ao (revalidacin anual
entre enero y febrero)
SIEM Comercio Pequeo Hasta 2
empleados $100.00, 3 empleados
$300.00, 4 o ms $640.00 Comercio
al por Mayor y Servicios Hasta 3
empleados $300.00, 4 o ms
$640.00 Industrial Hasta 2
empleados $150.00, 3 a 5 $350.00,
6 o ms $670.00




MI PROYECTO GUIARANTIA


99
Franquicias, patentes, marcas y derechos de autor

El objetivo a largo plazo de las SUCURSALES GUARANTA, es el de desarrollar un sistema de
franquicias que puedan cubrir mayor parte del territorio posible. Los fundadores GUIARANTIA,
sern los primeros beneficiados en poder contar con este tipo de franquicias.

Una franquicia existe cuando la licencia de uso de una marca es utilizada para transmitir
conocimientos tcnicos o proporcionar asistencia tcnica, con el fin de que la persona a quien se le
conceda pueda producir o prestar servicios de manera uniforme y con los mtodos operativos,
comerciales y administrativos establecidos por el titular de la marca tendientes a mantener la calidad,
prestigio o imagen de los productos o servicios a los que sta distingue.

A la persona que adquiera, va contrato, el derecho de comercializar el servicio, utilizando los
beneficios que le ofrezca la marca y el apoyo que reciba en la capacitacin y el manejo del negocio
se obligar a:

Pagar a GUIARANTIA un pago inicial (cuota inicial de franquicia), adems de regalas
peridicas y otros pagos.

Ser el responsable de la instalacin, operacin y administracin de la franquicia de acuerdo con
las normas dictadas por GUIARANTIA.

Pagar todos los costos de la instalacin y gastos de operacin y administracin de la franquicia,
adems de ser el responsable para la contratacin y administracin de los recursos humanos
necesarios.

GUIARANTIA poseer una determinada marca y tecnologa (knowhow) de comercializacin
de sus servicios, cediendo, va un contrato, los derechos de transferencias o uso de las marcas
y la tecnologa aportando a su vez, asistencia tcnica, organizativa, gerencial y administrativa al
negocio del franquicitario. GUIARANTIA se obligar a:

Desarrollar y probar en la prctica el concepto de negocio y la tecnologa que envuelve y
concede a la franquicia, autorizando al franquicitario para hacer uso de esta tecnologa, al igual
que la implantacin, administracin y operacin de un negocio que funcionar conforme a su
concepto.

Establecer los mtodos y procedimientos que dirigirn el funcionamiento de la franquicia.

Reclutar, seleccionar y entrenar al franquicitario respecto a la mejor tcnica y rigor.

Mantener un equipo dedicado al constante desarrollo y perfeccionamiento del producto, servicio
y tcnica de actuacin y gestin que permita a los franquicitarios elevar el nivel de desempeo
de las respectivas franquicias.

MI PROYECTO GUIARANTIA


100
Supervisar constantemente la red constituida por sus franquicias, para prevenir que cualquier
actitud u omisin que afecte la imagen de la marca y perjudique con seriedad a cualquiera de
los integrantes de la red.

GUIARANTIA solicitar la inscripcin en la Asociacin Mexicana de Franquicias (AMF), en la que
una vez sometida a la consideracin del comit de afiliacin y previa investigacin de campo, de ser
aprobada la solicitud de inscripcin, se comunicarn en cinco das hbiles, con el objeto de que
oportunamente se cubra la membreca anual (12 meses) correspondiente.

Papelera complementaria a la solicitud:

1. Breve curriculum de la empresa que otorga franquicias o empresa duea de la marca.
2. Breve curriculum del gerente o director de franquicias.
3. Copia del contrato de franquicia.
4. Directorios de franquicitarios incluyendo direccin, telfonos y nombre.
5. Acta constitutiva de la empresa que otorga franquicias.
6. ndices de los manuales que sustentan su tecnologa (knowhow) o del programa de
capacitacin.
7. Cdigo de tica debidamente firmado y fechado.
8. En caso de que el registro de marcas o el contrato de franquicia ante SECOFI est en trmite
debern presentar la solicitud de registro debidamente sellada.
9. Circular de oferta de franquicia (COF)

El Know-How es una forma de transferencia de tecnologa. Es una expresin utilizada en los ltimos
tiempos en el comercio internacional para denominar los conocimientos preexistentes no siempre
acadmicos, que incluyen: tcnicas, informacin secreta, teoras e incluso datos privados (como
clientes o proveedores).

Un uso muy difundido del trmino suele utilizarse en la venta de franquicias, ya que lo que se vende
es el "saber cmo". En el campo de los negocios, el saber cmo hacerlo a personas que saben poco
del tema se convierte en un patrimonio de muchos aos de madurez y una ventaja comparativa muy
valiosa frente a la competencia.

Marcas

Una marca es un nombre, trmino, smbolo, diseo o cualquier signo visible o bien una combinacin
de ellos que sirva para distinguir un producto o un servicio de otros de su misma clase o especie.

GUIARANTIA utilizar una marca mixta, que son marcas que combinan palabras con elementos
figurativos que muestran a la marca como un solo elemento o como un conjunto distintivo.

Dentro del rgimen administrativo de los signos distintivos utilizaremos tambin la figura de
proteccin de NOMBRE COMERCIAL, que es cualquier denominacin que sirve para distinguir una
empresa o establecimiento industrial, comercial o de servicios, dentro de la zona geogrfica donde se
MI PROYECTO GUIARANTIA


101
encontrarn establecidos nuestros clientes. Tanto el nombre comercial como el derecho a su uso
exclusivo estarn protegidos sin necesidad de registro.

El registro de una marca ser necesario, debido a que el Estado otorga el derecho exclusivo de su
uso en la repblica mexicana. Aunque no es obligatorio el registro para comercializar productos ni
prestar servicios y los derechos sobre la marca se inician con su uso, es recomendable debido a que
se puede evitar la copia o imitacin y el aprovechamiento de su reputacin comercial, as como
ejercer las acciones legales oportunas contra quien haga un uso no autorizado por GUIARANTIA.

Nuestra marca y los servicios que bajo sta se realicen, ostentarn la leyenda "marca registrada", las
siglas M.R.

Consultora legal y contable

Una vez que se hemos estudiado la factibilidad de establecer GUIARANTIA, tendremos que
dimensionar los requerimientos en tipo y volumen de los aspectos legales que debemos contemplar.
Esta es una cuestin que no haremos por s mismos, sino bajo el asesoramiento legal de un abogado
y de un contador, mismos que debern tener cualidades como la honradez, la experiencia y la
disponibilidad.

Contratacin de seguros

El surgimiento de un negocio, es la materializacin de una idea concebida para la generacin de
recursos y empleos, entre otros factores. La mayor parte de las veces, los participantes de esta
aventura invierten o comprometen su patrimonio e inician una etapa de crecimiento y consolidacin
con la idea firme de permanecer en un mercado de creciente competencia.

Los empresarios en la mayora de los casos enfocan su atencin a actividades especficas dentro del
desarrollo de los negocios, ya sea por su formacin profesional o por intereses muy definidos de la
propia empresa. A raz de ello, algunos aspectos de gran importancia reciben una atencin de menor
calidad o bien son delegados sin tener una visin clara de su valor relativo en el proceso de
desarrollo de la empresa. Uno de estos aspectos, es el de los seguros y fianzas; factor fundamental
en la permanencia del negocio.

La contratacin de un programa de seguros, por s misma, no garantiza en ningn momento la
cobertura adecuada para el negocio especfico de que se trate, producindose en un gran nmero de
casos deficiencias de cobertura, puesto que al producirse el siniestro puede acarrear prdidas
considerables a los negocios. Es por esta razn que en GUIARANTIA, tomaremos en
consideracin todos los aspectos fundamentales que requieren ser analizados para contratar un
programa integral de seguros, con coberturas que sean indispensables para la permanencia de la
empresa.
MI PROYECTO GUIARANTIA


102
9. MARCO CONTABLE E IMPUESTOS
Mtodos contables

Los servicios contables especializados, sern prestados por un contador externo, que se encargar
tanto de los aspectos generales de la contabilidad como de los aspectos relevantes:

Contabilidad general. Se encargar de generar la informacin necesaria para mantener al
corriente la contabilidad de la empresa. Esta informacin ser integrada, entre otros elementos,
por la codificacin y adecuada clasificacin de las plizas, elaboracin de balanzas de
comprobacin y libro diario y mayor, que permitan la conformacin de los estados financieros.
Adicionalmente se encargar de controles administrativos como son: nominas, control de
bancos, clientes, proveedores, entre otros.

Fiscal. La preparacin de las declaraciones de impuestos requerir la recopilacin previa de
informacin y la presentacin de los datos de forma coherente.

Auditora. Se evaluarn por parte de un auditor independiente los datos financieros, los
registros contables y los documentos de la empresa, as como otro tipo de documentacin
sobre la empresa que permita verificar la validez de sus registros contables.

Impuestos

Los impuestos son las contribuciones establecidas por ley que deben pagar las personas fsicas y
morales que se encuentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que sean
distintas de los derechos, aportacin de seguridad social y de las contribuciones de mejoras.
.
Los impuestos se dividen en:

Impuestos directos, los cuales gravan una actividad econmica por ejemplo, el Impuesto Sobre
la Renta.

Impuestos Indirectos que gravan al consumo como es el Impuesto al Valor Agregado.

Al respecto, todas las personas morales y fsicas deben contar con el Registro Federal de
Contribuyentes (RFC). Este es un elemento fundamental de identificacin de los causantes de
impuestos, con el fin de que el Estado pueda cerciorarse del cumplimiento de las obligaciones
fiscales de los contribuyentes. La obligacin de inscribirse est fundamentada en el artculo 27 del
Cdigo Fiscal de la Federacin.





MI PROYECTO GUIARANTIA


103
La empresa GUIARANTIA, estar sujeta a los siguientes impuestos:

Impuesto sobre la renta.

Est constituido especialmente por los ingresos del contribuyente, ya sea que provengan de su
trabajo, de su capital o de la combinacin de ambos.

En la ley del impuesto sobre la renta establece:

En el ttulo I, disposiciones generales, como son la tasa de impuestos del 34%, las personas
que son sujetos de este impuesto y la base gravable.

En el ttulo II, sobre los derechos y obligaciones de los contribuyentes se establecen las reglas
que deben de observar las personas fsicas y morales para el pago del impuesto sobre la renta,
como son los ingresos gravados y el momento de pago del impuesto; as mismo se establecen
las deducciones permitidas y los requisitos para las mismas.

En el ttulo II-A, se regula la forma de participacin tributaria de las personas morales que
pertenecen al rgimen simplificado, el cual ofrece ciertas facilidades a los contribuyentes en
actividades especficas como el transporte, la agricultura, pesca y ganadera. Este rgimen
tiene la particularidad de utilizar un sistema de contabilidad simplificado donde se registran
entradas y salidas, donde la nica diferencia entre ambas es la utilidad sobre la cual se paga
impuestos.

En el ttulo IV se establecen los ingresos por los cuales las personas fsicas deben de pagar
este impuesto. En el caso de actividad empresarial, las personas fsicas deben de tributar de
acuerdo con el ttulo II de personas morales, y se les aplican las mismas reglas para ingresos y
deducciones, adems de la misma tasa de impuestos que es del 34%.

Impuesto al valor agregado (IVA).

Es un impuesto indirecto y grava al consumo, de manera que el ltimo consumidor del bien o servicio
adquirido es el que paga el impuesto. Este impuesto tiene las caractersticas de traslado y
acreditacin del mismo, lo cual quiere decir que al momento de realizar una enajenacin gravada, el
vendedor cobra adicionalmente al precio la tasa de impuesto correspondiente al tipo de bien o
servicio, y podr acreditar el impuesto que pague por los bienes o servicios relacionados con la
actividad que realiza. De esta manera la ltima persona que consume el bien o servicio no tiene
impuesto que acreditar.

De manera general la ley del Impuesto al Valor Agregado grava lo siguiente:

La enajenacin de bienes
La prestacin de servicios
El uso o goce temporal de bienes (arrendamiento)
MI PROYECTO GUIARANTIA


104
La importacin de bienes o servicios
La exportacin de bienes o servicios

Independientemente de lo anterior en cada rubro, mencionados con anterioridad se consideran
bienes o servicios exentos del pago de este impuesto como pueden ser la enajenacin de una casa
habitacin, entre otros.

Impuesto sobre nminas.

Este impuesto est regulado en el cdigo financiero del Distrito Federal y por las diferentes entidades
federativas, gravando las prestaciones en dinero o en especie que paguen las personas fsicas o
morales por concepto de las relaciones de trabajo personal subordinado. Este impuesto se genera al
momento de pagar los salarios y debe entregarse a ms tardar el da 15 del mes siguiente. La tasa
es del 2%, aunque en algunas entidades federativas se plantean condiciones de titulares para su
excepcin total o parcial.

Impuesto al activo.

Este impuesto se establece para las empresas que no tienen utilidades y que por lo mismo no pagan
impuesto sobre la renta, aun cuando estn obligadas a pagar una contribucin sobre el total de sus
activos. Existen varias opciones de excepcin.

Impuesto sobre automviles nuevos.

Este impuesto se paga al momento de adquirir un automvil nuevo y se determina de acuerdo con
una tabla sobre la cual la tasa mnima es de un 2% y la mxima es de un 17% de acuerdo al valor de
automvil.

Otras contribuciones.

Comprenden las aportaciones al seguro social, contribuciones de mejoras, derechos,
aprovechamientos, accesorios de los aprovechamientos y productos.

Las contribuciones de mejoras son establecidas por ley a cargo de las personas fsicas y morales
que se beneficien directamente por obras pblicas. Los derechos son las contribuciones establecidas
por ley segn el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio pblico de la nacin, as como por
recibir servicios que presta el Estado en sus funciones de derecho pblico, excepto cuando se
presten por organismos descentralizados u rganos desconcentrados cuando, en este ltimo caso,
se trate de contraprestaciones que no se encuentren previstas en la Ley Federal de Derechos y se
les denomina aprovechamientos.

Son productos, las contraprestaciones que preste el Estado en sus funciones de derecho privado, as
como por el uso, aprovechamiento o enajenacin de bienes del dominio privado.

MI PROYECTO GUIARANTIA


105
Deducciones normales para los negocios

Por otra parte en la ley del impuesto sobre la renta en el ttulo II, captulo II, se establece el tipo y
caractersticas de las deducciones permitidas, que de manera general son aquellos gastos que estn
directamente relacionados con la obtencin del ingreso por el desarrollo de una actividad especfica y
que se aplican a todo tipo de empresas.

Estas deducciones deben de cumplir con los requisitos y formas que marque la ley; de manera
general se puede hablar de:

Devoluciones y descuentos sobre ventas
Adquisicin de mercancas
Gastos
Inversiones
Crditos incobrables
Fondos para tecnologa y capacitacin
Donativos

Como requisito para las deducciones se establece que:

Sean estrictamente necesarias.
En la mayora de los casos se estipula que el pago de los gastos se realice con cheque
nominativo.
Que el comprobante que se obtenga por concepto del gasto (factura) cumpla con los requisitos
de identidad y domicilio de quien expide el comprobante como son contar con folio, tener
impresa la cdula fiscal y el registro federal de contribuyentes

Planeacin de Impuestos

La planeacin de los impuestos es la actividad tendiente a determinar los efectos fiscales financieros
que producen dichas operaciones, con objeto de optar por las situaciones jurdicas ms
convenientes, que permitan legtimamente minimizar el costo fiscal. Esto significa que debemos
planear de algn modo el efecto fiscal que se deriva de las operaciones normales de la empresa y
aprovechar al mximo las ventajas que conceden las leyes fiscales.

No debemos de tomar como opcin de planificacin fiscal financiera la evasin de impuestos, ya que
los pagos por recargos y sanciones no son deducibles para efectos del Impuesto Sobre la Renta.

Debemos estudiar y conocer las disposiciones fiscales, con el fin de encontrar un tratamiento y
consecuencias favorables. Algunos de los aspectos que consideraremos para la planeacin de los
impuestos son las siguientes:



MI PROYECTO GUIARANTIA


106
Ubicar la empresa en una zona en la que existan tratamientos fiscales ms favorables.
Acelerar o diferir ingresos o gastos, considerando las estimaciones de gastos futuros en funcin
de las necesidades de la empresa.
Canalizar inversiones ociosas hacia aquellos renglones que tengan tratamientos fiscales
preferentes.
Elegir los mtodos ms favorables para la depreciacin de activos fijos y valuacin de
inventarios.
Cumplir con los requisitos fiscales para obtener el mximo de deducciones.
Cumplir los ordenamientos fiscales para obtener exenciones, subsidios o diferimientos.

stas son algunas de las disposiciones que pueden afectar en cualquier momento las actividades de
nuestro negocio. Por lo tanto, es necesario conocer los aspectos que de alguna forma involucren las
operaciones de la empresa:

Ley de Ingresos de la Federacin
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Ley del Impuesto Sobre la Renta
Ley del Seguro Social
Ley Federal del Trabajo
Ley del FONACOT
Ley del INFONAVIT
Ley General de Sociedades Mercantiles
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito
Cdigo Civil
Cdigo de Comercio
Cdigo Fiscal de la Federacin
Cdigo Aduanero

Para realizar una buena planeacin fiscal debemos considerar las siguientes etapas:

Anlisis de la operacin

En la resolucin de cualquier problema fiscal, es conveniente establecer con antelacin el objetivo
que se pretende alcanzar para que con base en l, se renan todos los elementos necesarios que
permitan resolver cada caso en particular, dando preferencia a la investigacin de la legislacin
tributaria que pueda afectar en cualquier momento las operaciones relativas a la empresa.

Determinacin de alternativa

Una vez reunida la informacin necesaria, se deben considerar todas las combinaciones fiscales
relacionadas con la operacin que se desea llevar a cabo.


MI PROYECTO GUIARANTIA


107
Anlisis de opciones

Realizaremos la evaluacin de las distintas opciones, enfocndolas a los siguientes aspectos:

La posibilidad jurdica. Que no contravengan los ordenamientos legales con el fin de no caer en
la evasin fiscal.

El costo administrativo. Es la cuantificacin del monto de los gastos que originara la aplicacin
de cada opcin.

La disminucin del gravamen fiscal. Es la determinacin de la cantidad que representa reducir
el pago de impuestos mediante la aplicacin de cada una de las opciones estudiadas. El
importe de esta disminucin debe ser considerablemente superior al costo administrativo de la
opcin elegida, para que en la realidad sea efectiva su aplicacin.

Aplicacin de las opciones elegidas

Es la culminacin de la planeacin fiscal, en la cual se deben reflejar los resultados en un perodo
inmediato a su realizacin.

Las disposiciones fiscales pueden cambiar ao con ao, por lo que todos los meses se estar al
pendiente de las posibles modificaciones, incluidas las relativas a la miscelnea fiscal al final o al
inicio de cada ao.





















MI PROYECTO GUIARANTIA


108
10. ADMINISTRACION FINANCIERA
Polticas de efectivo y activo circulante

El establecimiento de polticas tiene como objetivo, evitar la insuficiencia o exceso de efectivo y
activos circulantes as como optimizar los costos asociados mediante su manejo y administracin.

Caja y bancos

Se establecern polticas de efectivo que nos permitan contar con los recursos financieros
necesarios para hacer frente a las obligaciones de corto plazo, por lo que debemos tener fondos
suficientes para hacer frente a los desfases que se producen entre los ingresos y los pagos dentro de
las operaciones normales de la empresa, ya que en algunas ocasiones stos no concurren conforme
a lo programado y, en otras, se requerir de la creacin de fondos durante un cierto tiempo para
poder cumplir con pagos no constantes, como pueden ser: el pago de dividendos o de impuesto
sobre la renta.

Las polticas pueden establecerse con el fin de mantener un nivel de efectivo superior al normal
como una previsin de oportunidad, para aprovechar en un momento dado el beneficio de emplear o
invertir en condiciones favorables, como la compra a precio reducido de un lote importante de
materia prima, la compra o la obtencin de un descuento importante por pago anticipado.

El buen juicio, el conocimiento de la empresa y bases firmes de clculo de los siguientes rubros, son
necesarios para establecer una poltica de efectivo adecuada:

Cobros a clientes. La cobranza a clientes deber determinarse con base en las ventas y
condiciones de pago que han sido establecidas con ellos, para lo cual es importante conocer el
comportamiento y actitud de nuestros clientes respecto a las condiciones de venta pactadas.

Salarios. Se har sobre la base de un clculo individual en el que se listen todos y cada uno de
los puestos autorizados con su valor correspondiente, para determinar una cifra que cubra las
necesidades futuras. De este clculo se desprenden otros como son: las gratificaciones del
seguro social, el SAR y todos los beneficios a que el personal tendr derecho.

Impuesto al valor agregado. El monto a pagar a proveedores es calculado con base en las
ventas netas que se hayan estimado el mes anterior.

Inversiones en maquinaria y equipo. Se prevern las futuras inversiones en maquinaria y
equipo, con base en una serie de estudios, requisitos y aprobaciones para ser consideradas.

Impuesto sobre la renta. Representa uno de los pagos importantes que deberemos de
realizar y su clculo se determinar con base en lo que seala la ley.

MI PROYECTO GUIARANTIA


109
Dividendos. La cantidad prevista para este caso deber de ser de conformidad a lo dispuesto
por los propietarios o por la asamblea ordinaria de accionistas.

Reparto de utilidades. Se calcula con base en el resultado de la declaracin final del impuesto
sobre la renta del ao anterior.

Otros. Debern reunirse todos los pagos pequeos a que est obligada la empresa en el corto
plazo y destacar las partidas significativas que requieran de una vigilancia estrecha.

En ltima instancia, se determinan los resultados de las operaciones anteriores y se dicta la poltica
sobre el nivel de efectivo que debe existir.

Los principales conceptos a considerar para una poltica de efectivo adecuada en GUIARANTIA,
sern el pago de remuneraciones al personal, la recepcin de comisiones de las compaas
aseguradoras y afianzadoras e impuestos.

Cuentas por cobrar a clientes

Las cuentas por cobrar, son los crditos que la empresa concede a sus clientes. La poltica de
cuentas por cobrar es un instrumento de mercadotecnia y sirve para fomentar las ventas. La
administracin de cuentas por cobrar a clientes implica generalmente un dilema entre la liquidez y la
productividad, ya que si se ofrecen muchas facilidades para la venta de los productos, se
incrementarn las ventas y tambin las utilidades; pero por otra parte, se comprometen fondos en
cuentas por cobrar, que disminuyen la liquidez de la empresa.

Las polticas relativas al otorgamiento de crdito y los esfuerzos de cobro determinan el monto de
esta inversin en relacin con las ventas realizadas o por realizar. Ser importante conocer el
comportamiento de nuestros clientes en la liquidacin de las facturas, as como las polticas que
fijemos respecto a la estrategia de venta mediante promociones o perodos extras de crdito.

Para determinar la poltica ms conveniente, ser necesario considerar los costos de financiamiento,
los de cobranza y los de las posibles demoras e incumplimientos. De esta manera, la empresa
evaluar cada una de las polticas posibles con respecto al tiempo y determinar la ms conveniente,
considerando los costos adicionales de financiamiento y cobranza asociados a esas condiciones. La
empresa incurre en costos asociados con la morosidad en el pago como son los gastos que implica
el empleo de diferentes mtodos para el cobro. Si la cuenta definitivamente no se paga, la empresa
tendr que cancelar en su totalidad el importe por gasto de las cuentas malas.

Una vez elegida la poltica apropiada, tendremos que vigilar las cuentas para asegurarnos de que los
procedimientos de cobranza funcionan como es debido, que no existe deterioro en la contabilidad de
los clientes individuales y que a cada cliente potencial se le investiga para determinar el riesgo que
se corre al otorgarle el crdito.

MI PROYECTO GUIARANTIA


110
De una u otra forma, es necesario establecer polticas y mantenerlas congruentes con la actividad
econmica actual.

Las Agencias de seguros y fianzas acostumbran a otorgar crditos a los clientes hasta por 15 das.

Administracin de pasivos

Las deudas de una empresa son una fuente de financiamiento que le permiten adquirir bienes de
capital, inventarios, pago de nminas, entre otros. Sin embargo, este financiamiento se debe analizar
cuidadosamente, ya que compromete los recursos de la empresa a corto y largo plazo, segn sea el
caso. Los pasivos generalmente se obtienen de las siguientes fuentes:

Proveedores (crdito comercial)
Banca
Crdito hipotecario
Crdito refaccionario
Emisin de obligaciones
Factoraje financiero
Almacenes generales de depsito
Prstamos personales

Entre los elementos que deberemos analizar para la solicitud de un crdito estn: naturaleza del
crdito, si satisface las necesidades de la empresa, plazo para pagarlo, tasa de inters que se
genera, descuentos por pronto pago y tipo de bien que se entrega en garanta

El primer paso para una efectiva administracin de los pasivos conlleva la clasificacin de los
diversos tipos de deudas y obligaciones en grupos formados con valores homogneos; y se debe
realizar atendiendo su mayor y menor grado de exigibilidad, entendida como el menor o mayor plazo
de que se dispone para liquidar una deuda o una obligacin.

Mayor grado de exigibilidad. Una deuda o una obligacin tiene mayor grado de exigibilidad, en
tanto sea menor el plazo de que se dispone para liquidarla.

Menor grado de exigibilidad. Una deuda o una obligacin tiene menor grado de exigibilidad, en
tanto sea mayor el plazo de que se dispone para liquidarla.

En atencin a su mayor y menor grado de exigibilidad, las deudas y obligaciones que forman el
pasivo se clasifican en:

Pasivo circulante o flotante.

Este grupo est formado por todas las deudas y obligaciones cuyo vencimiento se ubique en un
plazo menor de un ao; tales deudas y obligaciones tienen como caracterstica principal que se
encuentran en constante movimiento o rotacin.
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111

Para eliminar las posibilidades por falta de liquidez que pudieran presentarse al ejecutar una
estimacin inadecuada, solicitaremos lneas de crdito superiores a los requerimientos determinados
con bases presupuestales. Por ello, el presupuesto deber estar ligado a otros gastos que forman
parte del presupuesto de operacin y de gastos acumulados. Las principales deudas y obligaciones
que forman el pasivo circulante o flotante son:

Cuentas por pagar a proveedores. Generalmente representan una cantidad importante dentro del
pasivo de las empresas y su comportamiento est ligado a las compras que la empresa efecta, ya
que por lo regular las obligaciones estn distribuidas entre varios proveedores, complicando su
clculo individual para establecer el monto correspondiente a este financiamiento.

Se establecern polticas para efectuar las compras y hacer frente a las ventas futuras; su monto
responde precisamente al costo de las ventas futuras, lo que en la prctica es una forma confiable y
segura para calcular su monto.

Para obtener un clculo ms exacto, debemos considerar el costo de las materias primas, incluido en
el costo de ventas. Se toman en consideracin estrategias especiales en las compras, como pueden
ser: compras por furgn o lote en determinadas fechas del ao, o bien pagos anticipados para
obtener importantes descuentos financieros. Las Agencias de Seguros y Fianzas acostumbran que el
pago a proveedores se realice a ms tardar en un plazo de 30 das.

Gastos de operacin e impuestos acumulados por pagar. Estos conceptos sern manejados y
estimados mensualmente y estarn ligados con otros conceptos: la provisin del impuesto sobre la
renta est relacionada con las cantidades mostradas en resultados menos los anticipos detallados en
el presupuesto del efectivo; los intereses acumulados estn relacionados con los prstamos, por lo
que es muy conveniente que estos conceptos estn cruzados con otros, para dar al presupuesto una
mayor seguridad numrica.

Pasivo fijo o consolidado.

Este grupo est formado por todas las deudas y obligaciones con vencimiento mayor de un ao,
contado a partir de la fecha del balance. Este concepto representa la participacin ms importante
que el financiamiento externo tiene sobre la empresa. El presupuesto a largo plazo casi siempre no
presenta problemas en su estimacin, debido a que su monto es estable y en particular es estudiado,
analizado, y planeado, tomando en consideracin la estructura financiera que se requiere para
cumplir con los objetivos de liquidez, solvencia financiera y productividad. Las principales deudas y
obligaciones que forman el pasivo fijo o consolidado son:

Capital social y utilidades retenidas
Hipotecas por pagar o acreedores hipotecarios
Documentos por pagar (a largo plazo)

MI PROYECTO GUIARANTIA


112
Cuando existan crditos por pagar a largo plazo, como sera el caso para cinco aos, de los cuales
se deba cubrir mensual o anualmente una parte determinada, dicha parte debe considerar un pasivo
circulante y, el resto del crdito, un pasivo fijo o consolidado.

Pasivo diferido o crdito diferido.

Este grupo lo forman todas aquellas cantidades cobradas con anticipacin, por las que se tiene la
obligacin de proporcionar un servicio, tanto en el mismo ejercicio como en los posteriores.

Las cantidades cobradas por anticipado se deben considerar un pasivo, porque generan la obligacin
de proporcionar un servicio equivalente a la cantidad que se ha cobrado. Los servicios cobrados por
anticipado tienen como caracterstica que su valor disminuye con el transcurso del tiempo o conforme
se vayan proporcionando dichos servicios. De los servicios cobrados por anticipado slo se
considera de utilidad la parte disminuida por el transcurso del tiempo y, el resto, se distingue como un
pasivo diferido. No debe olvidarse que todo servicio cobrado por anticipado es convertible en utilidad
al paso del tiempo en que se vayan proporcionando tales servicios.

El financiamiento para las Agencias de Seguros y Fianzas es proporcionado tradicionalmente por
recursos propios.

Anlisis financiero y punto de equilibrio

El objetivo de los mtodos analticos consiste en simplificar y reducir los datos que se examinan en
trminos ms comprensibles para estar en posibilidad de interpretarlos y hacerlos significativos.

Los mtodos de anlisis financiero comprenden en esencia razones simples y razones estndar.
Asimismo, es de utilidad emplear la tcnica del punto de equilibrio econmico para conocer las
diversas opciones que debe plantear la administracin de una empresa con objeto de seleccionar la
ms conveniente y decidir por qu, cmo y cundo debe ejecutarse.

Para opinar con certeza sobre la situacin financiera y la productividad de un negocio, no es
suficiente analizar los datos internos. Es necesario complementar el anlisis mediante el
conocimiento del entorno donde se desenvuelve la empresa, como son: las condiciones del mercado,
localizacin de la empresa con respecto a las fuentes de abastecimiento de materias primas, mano
de obra, vas de comunicacin, condiciones polticas tributarias, entre otros, que tienen gran
influencia en la empresa.

Anlisis de liquidez y solvencia financiera

El anlisis de la solvencia financiera deber cubrir las necesidades relacionadas con el ciclo
financiero a corto y a largo plazo. La liquidez se refiere a la capacidad de la empresa para cubrir sus
obligaciones circulantes, es decir, las que participan en el ciclo financiero a corto plazo. La solvencia
atae a la capacidad financiera de una empresa para endeudarse a largo plazo y cubrir los costos
inherentes.
MI PROYECTO GUIARANTIA


113

Anlisis de productividad de los negocios

Los accionistas generalmente desean y obtienen un rendimiento superior al que reciben los
acreedores; esto se explica por el riesgo mayor que corren los accionistas segn el nivel de solvencia
de la entidad. Por otra parte, mientras mayores sean los fondos de los acreedores, mayores sern
los rendimientos de los accionistas; esto conlleva el uso de fondos a una tasa relativamente baja
(despus de impuesto sobre la renta), ayudando a obtener mayores rendimientos para los fondos
invertidos por los accionistas, que se miden a partir de razones simples como son:

Rendimiento sobre la inversin de los accionistas

La ms importante medida sobre la productividad de los negocios es el rendimiento sobre la
inversin de los accionistas. Esta razn nos indica el porcentaje de rendimiento que los accionistas
alcanzan sobre su inversin, el cual debe ser superior al rendimiento que otorgan los instrumentos de
renta fija.

Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es una tcnica de anlisis empleada como instrumento de planificacin de
utilidades, toma de decisiones y resolucin de problemas. Para aplicar esta tcnica ser necesario
conocer el comportamiento de los ingresos, costos y gastos, separando los que son variables de los
fijos o semifijos.

Los gastos y los costos fijos se generan con el paso del tiempo, aparte del volumen de la produccin
y ventas. Son llamados gastos y costos de estructura, porque son generalmente contratados o
instalados para la estructuracin de la empresa; como ejemplo de estos costos y gastos pueden
citarse la depreciacin en lnea recta, las rentas, los salarios que no estn en relacin directa con el
volumen de produccin, entre otros.

Por el contrario, los gastos variables se generan en razn directa de los volmenes de operacin y
ventas; como ejemplo pueden citarse la mano de obra pagada en razn de las unidades producidas,
la materia prima, los impuestos y comisiones sobre ventas, entre otros. Otros gastos y costos que
oscilan ms o menos en proporcin al volumen de produccin y ventas son los llamados
semivariables y para efectos de esta tcnica deben ser clasificados como fijos o como variables,
aplicando el buen juicio y tomando en cuenta su comportamiento al nivel del volumen de operacin.

La utilizacin de la forma lineal de anlisis del punto de equilibrio puede crear expectativas que
supongan aumentar o disminuir la produccin; los costos y los ingresos aumentarn o disminuirn en
forma proporcional, situacin que no necesariamente tiene que comportarse de esa manera, ya que
los costos variables por unidad no tienen que permanecer constantes aparte del nmero de unidades
producidas o servicios prestados. Los costos variables por unidad pueden disminuir dentro de ciertos
lmites de operaciones, pero pueden aumentar con rapidez pasado el lmite previsto.

MI PROYECTO GUIARANTIA


114
Por tal motivo, la prediccin de las utilidades a diferentes volmenes considerando nicamente los
estados financieros, resultan difciles de determinar. Para ello es necesario el clculo del punto de
equilibrio que determina el momento en que la empresa no genera ni utilidad ni prdida, es decir, el
nivel en que la contribucin marginal cubre con exactitud los costos y gastos fijos.

Conceptos bsicos para las decisiones financieras

Para que nuestra empresa pueda tomar cualquier tipo de decisin financiera se debe contar en
primer lugar con datos confiables que se desprenden de la contabilidad de la organizacin; en
segundo trmino, se debe establecer el tipo de informacin que se necesita para poder seleccionar
los datos y tcnicas ms adecuadas, con la finalidad de poder planear los objetivos de la empresa.
Tomaremos en cuenta estos tres pasos para realizar esta planeacin:

Determinacin de los objetivos, por ejemplo, estableceremos el nivel de ventas; el tiempo
adecuado para recuperar crditos, entre otros.

Seleccionar y evaluar las mejores opciones para lograr estos objetivos mediante tcnicas de
anlisis financiero, como puede ser la utilizacin de razones financieras. Por ejemplo,
incrementaremos los descuentos por pronto pago, negociaremos con los proveedores un
tiempo mayor de crdito, entre otros.

La poltica de las Agencias de Seguros y Fianzas, es la de otorgar descuentos sobre las primas en el
caso de clientes importantes y recurrentes por renovacin y por flotilla (volumen)
Implantar estas opciones y regularlas mediante controles adecuados para verificar la eficiencia
con que se estn consiguiendo los objetivos de la empresa.

Una de las iniciativas ms importantes que debemos de considerar, es la de las decisiones de
inversin, las cuales estn relacionadas con los planes de produccin de la empresa y partiendo del
hecho que los planes de produccin de sta se obtienen de la demanda en el mercado de los
servicios, se puede afirmar que la demanda de inversiones es derivada.

En general, la palabra inversin se refiere a la decisin de invertir y al capital invertido. Incluye el
sacrificio de una satisfaccin presente y cierta, a cambio de un cierto grado de riesgo y rendimiento a
futuro. Al considerar la decisin de inversin dentro de la estructura genrica del presupuesto de
capital, se reconocen tres componentes importantes:
1. La escala de la inversin y sus efectos sobre el precio de venta de la produccin incrementada,
originada por dicha inversin.
2. El proceso total de inversin, inicia desde el momento en que una decisin de presupuesto de
capital es materializada hasta el momento en que el producto que se increment es consumido.
3. La estructura motivacional de las decisiones de inversin, lo cual comprende diversos tipos de
inversiones.


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Proyecciones, evaluacin financiera y econmica

Todo mtodo vlido para evaluar proyectos de inversin debe tomar en cuenta el valor del dinero en
el tiempo. Para determinar el valor que tiene hoy (valor presente) respecto a una cantidad que se
recibir en el futuro, se proceder a descontar la cantidad futura en una tasa de inters determinada
durante el nmero de perodos considerados.

Tasa interna de rendimiento financiero

La tasa interna de rendimiento financiero, tambin considerada como tasa interna de retorno, se
define como la tasa de descuento, a la que el valor presente neto de todos los flujos de efectivo de
los perodos proyectados es igual a cero. Se utiliza para establecer la tasa de rendimiento esperada
de un proyecto.

El mtodo de clculo (procedimiento) considera el factor tiempo en el valor del dinero y se aplica con
base en el flujo neto de efectivo que generar el proyecto.

El valor presente neto se calcula adicionando la inversin inicial (representada como un flujo de
fondos negativos) al valor actual o presente de los futuros flujos de fondos. La tasa de inters, ser la
tasa interna de rendimiento del proyecto (TIR).

La TIR es la tasa de rendimiento en la cual el futuro flujo de fondos iguala la salida de caja inicial que
incluye los gastos de instalacin. La TIR es la tasa de descuento en la cual el valor presente neto es
igual a cero.

Valor presente neto y su comparacin con la tasa interna de retorno

El valor presente neto (VPN) se define como el valor presente del flujo de ingresos (flujo positivo)
menos el valor presente del flujo de egresos (flujo negativo). Esto es, la suma algebraica de los flujos
de efectivo futuros (positivos y negativos) al valor presente, incluyendo en esta suma el egreso inicial
de la inversin. Es claro que en un proyecto de inversin, no necesariamente existe un solo flujo
negativo (inversin inicial), sino que estos pueden presentarse en dos o ms perodos.

En trminos generales por cualquiera de los mtodos se llega a la misma conclusin, que permite
tomar la decisin de aceptar o no un proyecto. En el caso del mtodo de valor presente neto la
incgnita est incorporada en el flujo final del proyecto a una tasa esperada, y en el caso del mtodo
de la TIR la incgnita se enfoca en el tipo de la tasa a partir de la cual el flujo es igual a cero.

De acuerdo con lo anterior s la TIR es mayor que la tasa mnima requerida para un proyecto, no se
considera necesario calcular el valor por el mtodo del valor presente neto, ya que la decisin
tomada busca la aceptacin del proyecto.

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116
Existen diferencias importantes entre los dos mtodos que deben ser reconocidos. Cuando dos
inversiones propuestas son mutuamente excluyentes, podemos seleccionar una de ellas, y los dos
mtodos pueden arrojar resultados contradictorios.

Por ltimo, es importante sealar que existe la evaluacin social de proyectos que permite determinar
si un proyecto es beneficioso o no para la economa en su conjunto.

Riesgo y anlisis de sensibilidad

En finanzas existe una relacin directa entre el riesgo de una inversin y los beneficios que esta
produce; de manera general, se puede decir que entre mayores sean los beneficios ms riegos
implica la inversin. Un aspecto importante para disminuir los riesgos es la diversificacin de
inversiones; mientras ms amplia es la gama de elecciones, se disminuye el riesgo de una en
particular. Otra variable que se debe de considerar es el tiempo de riesgo que se desea mantener en
la inversin, ya que existe una relacin directa entre estos.

El riesgo financiero incluye la posible insolvencia y la variabilidad en las utilidades disponibles para el
propietario o los poseedores de acciones comunes de la empresa.

A medida que una empresa aumenta la porcin de pasivos, de contratos de arrendamiento y de
acciones preferentes en su estructura financiera, se aumentarn los cargos fijos; por lo tanto, la
probabilidad de que la empresa sea capaz de satisfacer estos cargos fijos tambin aumentan y a
medida que la empresa contine usando apalancamiento financiero o dependencia, crece la
probabilidad de insolvencia, que a la vez puede conducir a la quiebra legal.

Por otro lado, todo negocio est sujeto a fluctuaciones en las ventas que pueden conducir a
variaciones en las utilidades para los propietarios o accionistas.

Anlisis de sensibilidad

El anlisis de sensibilidad permite determinar la viabilidad de un proyecto con base en los flujos de
efectivo que producir durante su vida, el presupuesto de capital que se necesitar para llevar a cabo
tal proyecto, el tiempo en que se recuperar la inversin, adems de establecer el riesgo que implica
desarrollarlo.

En la formulacin de proyectos es frecuente encontrar que los resultados econmicos previsibles son
dependientes de los valores asignables a las variables de los mercados de materias primas y
productos, a la eficiencia de los procesos y a otras variables de diversa ndole. En tales casos, la
supeditacin de los resultados econmicos previsibles de la operacin de la empresa a valores
preestablecidos de dichas variables que actan como parmetros, da lugar a que el estudio carezca
de flexibilidad, ya que no quedan incluidos los efectos que se derivaran de cambios en los
parmetros y condiciones considerados al inicio.

MI PROYECTO GUIARANTIA


117
En general, se puede decir que los datos o parmetros usados para determinar la viabilidad tcnica,
econmica y financiera de una empresa, son estimados con base en una prediccin de las
condiciones futuras; por lo tanto, es deseable que el empresario mantenga un cierto margen de
escepticismo al considerar la solucin obtenida como el punto de partida para analizar lo que
sucedera si los valores cambiaran.

El anlisis de sensibilidad es una de las tcnicas ms empleadas para afrontar el programa
expuesto, ya que mide cmo los valores esperados en un modelo financiero o de mercado, seran
afectados por cambios en la base de datos para su formulacin. El beneficio mximo de ese anlisis
es que provee de inmediato una medida financiera sobre las consecuencias de posibles errores de
prediccin. Asimismo, ayuda a enfocar los puntos o variables que son ms sensibles.

































MI PROYECTO GUIARANTIA


118
11. MERCADOTECNIA
NOMBRE DE LA EMPRESA

GUIARANTIA AGENTE DE SEGUROS Y FIANZAS, S.A. DE C.V.

El nombre de la empresa fue creado fusionando las palabras GUA y GARANTA.

Gua.- por ser un asesor de primer nivel que guiar a sus clientes en el proceso de cubrir sus
principales riesgos.
Garanta.- por ser sta una palabra clave que lleva implcito el objeto y razn de ser de nuestra
empresa.

El nombre de la empresa fue creado tomando en consideracin una serie de caractersticas
especficas; entre otras:

Descriptivo. El nombre, por s mismo, refleja el giro de la empresa y sus caractersticas
distintivas de especializacin.

Original. Como la ley establece, el nombre de la empresa es nuevo (no existe en el mercado)

Atractivo. El nombre es llamativo y fcil de recordar; visible, esto es, que es abundante en el
lenguaje verbal comn, para facilitar su aceptacin y memorizacin.

Claro y simple. Se escribe como se pronuncia y viceversa.

Significativo. Se puede asociar con diseos o frases representativas.

Agradable. Una caracterstica muy importante es que el nombre es agradable, de buen gusto;
no implica dobles sentidos o trminos vulgares, por lo que no provoca rechazo del consumidor.

Logotipo

El logotipo es la figura o smbolo especfico representativo de la empresa.




MI PROYECTO GUIARANTIA


119
Promocin del producto o servicio

Promocionar es un acto de informacin, persuasin y comunicacin, que incluye varios aspectos,
como son: la publicidad, la promocin de ventas, las marcas, e indirectamente las etiquetas y el
empaque. A partir de un adecuado programa de promocin, se puede lograr dar a conocer un
producto o servicio as como incrementar el consumo del mismo.

Publicidad

La publicidad implica una serie de actividades necesarias para hacer llegar un mensaje al mercado
meta. Nuestro objetivo principal ser crear un impacto directo sobre el cliente para que compre un
producto o servicio; con el consecuente incremento en las ventas. Para lograr esta meta, debemos
poner nfasis en:

Animar a los posibles compradores a buscar nuestros servicios y productos que ofreceremos.

Ganar la preferencia del cliente.

Cuando demos a conocer informacin sobre los productos o servicios que ofrecemos, utilizaremos
diversos medios de comunicacin, como son:

Internet. Se harn presentaciones corporativas que se enviarn va correo electrnico y se
dar de alta a la empresa en los principales directorios gratuitos de la red y en diversas redes
sociales.

Volantes. Los volantes sern distribuidos en puntos de reunin del segmento de mercado
seleccionado; buscaremos tener un fuerte impacto cuidando el contenido y presentacin de los
mismos.

Promocin de ventas

Otro elemento que utilizaremos para causar un gran impacto en el mercado meta, es el sistema de
promocin de ventas que llevaremos a cabo; la promocin de ventas comprender actividades que
permiten presentar al cliente con los servicio de la empresa; la promocin de ventas deber llevarse
a cabo para que el cliente ubique nuestros productos y servicios en el mercado. Ejemplo de estas
actividades son: regalos en la compra del producto, ofertas de introduccin, participacin en eventos
sociales, educativos, culturales, deportivos o presentacin en ferias, entre otros.

Marcas

La venta de un producto o servicio se facilita cuando el cliente lo conoce y solicita por su nombre.
Esto es posible gracias a las marcas. Una marca es un nombre, trmino, signo, smbolo o diseo, o
combinacin de los mismos, que identifican los bienes y/o servicios que ofrece una empresa y seala
una clara diferencia con los de su competencia.
MI PROYECTO GUIARANTIA


120
Otros elementos que contribuyen a diferenciar al producto o servicio de la empresa, de los ofrecidos
por otras organizaciones, son el logotipo (figura o smbolo especfico y original) y el eslogan (frase o
grupo de palabras, tambin originales, que presentan la imagen de la empresa o producto de la
misma). Las marcas estn sujetas a condiciones para su conservacin, estas condiciones estn
reglamentadas en la Ley de Fomento y Proteccin de la Propiedad Industrial.

Esta ser la marca y el eslogan de nuestra empresa:

Experiencia, Creatividad e Innovacin en Garantas

Anuncio publicitario de la empresa

El anuncio publicitario es otro medio que tendr por objeto motivar al cliente potencial a comprar
nuestros productos o servicios, por lo que dicho anuncio deber incluir: el dibujo del producto o su
equivalente, las palabras del mensaje (atractivo, cualidades del servicio) y nombre de la empresa y
producto (direccin y telfono).

Los mecanismos de promocin y publicidad que utilizaremos son:

A travs de recomendaciones de algn cliente
Llamadas telefnicas
Mdulos de venta
Publicidad escrita, volantes, carteles, internet, etc.

Misin de la empresa

La misin de una empresa es su razn de ser. Es el propsito o motivo por el cual existe y, por tanto,
da sentido y gua a las actividades de la empresa.

Al crear la misin de GUIARANTIA, intentamos reunir ciertos requisitos, que dieran validez y
funcionalidad;

Amplia. Se ubica dentro de una lnea de productos, pero con posibilidades de expansin a
otros productos, servicios o lneas similares. No obstante, nos aseguramos que la amplitud no
fuera de tal magnitud que perdiera la naturaleza y carcter de la empresa, o bien que
confundiera su mercado y el tipo de necesidad a satisfacer.
MI PROYECTO GUIARANTIA


121
Motivadora. Uno de sus propsitos es el de inspirar a los que laboren en la empresa, pero no
es tan ambiciosa que se perciba como inalcanzable.

Congruente. Refleja los valores de la empresa y las personas que la dirigen y que trabajaran
en ella.

La misin de GUIARANTIA, da respuesta a estas tres preguntas bsicas:
Qu? (necesidad que satisface o problema que resuelve).
Quin? (clientes a quienes pretende alcanzar).
Cmo? (forma en que ser satisfecha la necesidad que se pretende atacar).

MISION GUIARANTIA

Minimizar los riesgos a los que estn expuestas tanto las personas como las empresas, mediante la
prestacin de servicios innovadores y el ofrecimiento de productos integrales que les permitan gozar
de paz y tranquilidad al momento de presentarse cualquier tipo de siniestro.

VISION GUARANTIA

Ser el mejor apoyo en asesoramiento de riesgos que puedan llegar a conocer nuestros clientes.

(FODA) Fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas.

Es una herramienta sencilla que permite realizar un diagnstico rpido de la situacin de cualquier
empresa, considerando los factores externos e internos que la afectan y as poder delinear la
estrategia para el logro satisfactorio de las metas y objetivos inherentes a la empresa.

Las siguientes preguntas nos ayudarn a conocer las fortalezas, debilidades amenazas y
oportunidades de GUIARANTIA:
Concepto
1. Sus costos son reducidos respecto a la competencia? SI
2. Tiene identificacin su producto o servicio (es distintivo)? SI
3. Tiene solvencia econmica? NO
4. Sus costos al cambiar de proveedor son elevados? NO
5. Su producto o servicio es distribuido adecuadamente? SI
6. Tiene patente su producto o servicio? NO
7. Se abastece sin problemas de materias primas? SI
8. Recibe algn apoyo gubernamental? NO
9. Tiene procedimientos eficientes? SI
10. Tiene problemas con las aprobaciones del gobierno? NO
11. Contempla elevada competencia? SI
12. El producto o servicio tiene sustitutos competitivos? SI
13. Tiene calidad y es competitivo su producto o servicio? SI
14. La calidad y precio de su proveedor es satisfactoria? SI
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FORTALEZAS

Creatividad. Habilidades comerciales para desarrollar un proyecto integral de ventas.

Iniciativa y flexibilidad. Por el tipo de estructura, no es necesario pasar por un proceso
exhaustivo de autorizaciones y es posible tomar decisiones oportunas.

Comunicacin. Por el tipo de organigrama, es posible tener una comunicacin fluida.

Negociacin. Es posible negociar la comisin ofrecida con flexibilidad.

OPORTUNIDADES

Desempleo. La situacin econmica del pas ha permitido que muchas personas decidan
trabajar de manera independiente y es posible captar agentes independientes.

Estabilidad econmica. En los ltimos aos, los sectores afianzador y asegurador, no ha sido
tan perjudicados por la crisis econmica como otros sectores productivos del pas.

Infraestructura. Algunos agentes independientes, no tienen los conocimientos ni la
infraestructura necesaria para operar de forma autnoma.

Complementacin de cartera. Algunos agentes de seguros tienen clientes que requieren el
servicio de afianzamiento y viceversa, por lo que es posible complementar carteras.

Mercado de Oligopolio. Por ser parte de un mercado en donde existen pocos vendedores y
muchos compradores, adems de formar parte de un sector en donde unas cuantas empresas
venden productos heterogneos, es posible ganar rpidamente parte del nicho de mercado.

DEBILIDADES

Poca experiencia de la agencia en el negocio

Cartera de clientes pequea

La competitividad de la calidad en los servicios

Poca presencia y representacin por inicio de operaciones

Estructura limitada y pequeo organigrama




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AMENAZAS

Competencia experimentada con mayor nivel tecnolgico y mayor infraestructura

Poca informacin y desconocimiento por parte de los clientes

La competencia es rpida para adoptar nuevas tecnologas

Otros agentes cuentan con mayor nmero de recursos para operar y estn ms capacitados.

CONCLUSIN

Es necesario tomar acciones consistentes que permitan posicionar rpidamente a la empresa dentro
del sector, empezando con una promocin local y preferentemente gratuita para no desajustar el
presupuesto con el que se cuenta.

Se requiere urgentemente trabajar en un servicio que se pueda diferenciar de los dems, con el que
el despacho pueda operar sin contratiempos.

Son ms las fortalezas y mejores las oportunidades con las que cuenta la empresa para llevar a cabo
el proyecto, que las amenazas y debilidades a los que est expuesta.

Dentro de los factores que debemos de tomar en cuenta destacan:

Nuevos ingresos (amenaza de ingreso). La amenaza de ingreso en un sector especfico depende:

De las barreras que estn presentes
De la reaccin de los competidores existentes.

La amenaza de ingreso es reducida si las barreras son altas y si GUIARANTIA espera una fuerte
respuesta de los competidores establecidos.

Diferenciacin del producto o servicio. Significa que la competencia tiene identificacin de marca
y lealtad entre sus clientes debido a la publicidad del pasado, servicio al cliente, diferencias del
producto o por ser primero en el sector.

Obliga a las nuevas empresas a realizar elevados gastos para superar la lealtad existente del cliente
con la competencia, lo que implica prdidas de iniciacin y abarca un largo perodo de tiempo. Estas
inversiones son peligrosas, ya que no existe valor de rescate si falla el ingreso.

Requisitos de capital. Se necesitan grandes recursos financieros para ingresar y competir. Los
requerimientos de capital no se aplicarn a publicidad peligrosa, agresiva e irrecuperable; se
aplicaran a investigacin y desarrollo, instalaciones operativas, etc. para cubrir las prdidas inciales.

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124
AUDITORIA DE MERCADOTECNIA

Anlisis ambiental

La participacin de la competencia en el mercado que se pretende atacar, tiene una gran influencia
en las decisiones que tomar la empresa para determinar sus actividades de mercadotecnia, ya que
es posible tomar varias rutas de accin una vez que se conoce este aspecto. As la mercadotecnia se
enfocara en alguna de las siguientes actividades:

Desarrollar la entrada de nuevos productos o servicios al mercado.
Ofrecer innovaciones peridicas.
Desarrollar nuevos productos o servicios.
Intensificar la lucha por ganar participacin de mercado a partir de campaas peridicas de
promocin y publicidad.
Para conocer esta participacin, la empresa identificar a sus principales competidores, el rea
geogrfica que cubren y la principal ventaja que les ha permitido ganar mercado, ya que con esta
informacin podremos determinar con mayor facilidad la estrategia de posicionamiento que deber
seguir la empresa, no slo para ingresar sino desarrollarse con eficacia dentro del mercado.

Aspectos econmicos

La poltica de precios de la empresa determinar la manera en que se comportar, en cuanto a
tarifas, descuentos por compra en volumen, promociones, comisiones, ajustes de acuerdo con la
demanda, entre otros.

La empresa incursionar en el mercado sin buscar, segn el precio, una diferenciacin del producto o
servicio y, por tanto, entrar con un precio y tarifas similares al de la competencia.

El precio de un producto o servicio es una variable relacionada con los otros tres elementos de la
mezcla de mercadotecnia: plaza, publicidad y producto.

Asimismo, se establecern polticas claras en cuanto a descuentos por pronto pago o por volumen,
as como las promociones, puesto que constituyen parte importante de la negociacin con los
clientes potenciales y/o distribuidores.

Anlisis Competitivo

Todos los productos y servicios de GUIARANTIA, deben ir encaminados a la satisfaccin de una
necesidad o a la solucin de un problema, para un segmento de mercado definido. Lo anterior ser la
base del xito de la empresa, por lo que se deben establecer correcta y concretamente estos
elementos. Si cumplimos con ello, los productos y servicios de la empresa, deben poseer ciertas
caractersticas particulares, distintivas, que los diferencien de otros similares, presentes en el
mercado.
MI PROYECTO GUIARANTIA


125

Existen dos trminos encaminados a describir las caractersticas antes sealadas, stos son:

Ventajas competitivas. Son peculiaridades que poseern nuestros productos o servicios, que
los harn especiales, garantizando su aceptacin en el mercado. Estas caractersticas son
aspectos que harn nicos a los productos o servicios de la empresa, en comparacin con
otros ya existentes en el mercado.

Distinciones competitivas. Son aspectos que formarn parte de la estrategia de la empresa,
que le darn imagen a la misma y que inclinaran, en un momento dado, las preferencias del
consumidor por los productos o servicios de la empresa. Son elementos comunes, que existen
ya en el mercado; pero a los que se les dar atencin especial, para que la empresa se distinga
por poseerlos.

Anlisis de la empresa

Este punto del plan de negocios intenta establecer las condiciones actuales del sector, as como las
condiciones futuras que se pueden prever para la empresa segn el reciente desarrollo que haya
presentado. Asimismo, destacar los principales riesgos y oportunidades que el sector ofrece, de
acuerdo con las caractersticas de su medio actual y futuro. Es muy importante justificar toda
informacin y proyecciones que se presenten.

Formulacin de estrategias

Determinaremos las dimensiones estratgicas del concepto de comercializacin y la orientacin
producto o servicio-mercado ser fundamental tambin para determinar la estrategia del proyecto. En
la siguiente figura se plasman cuatro tipos distintos de estrategias de comercializacin que podemos
utilizar:

Mercado Producto
Antiguo Nuevo
Antiguo Penetracin en el mercado Desarrollo del mercado
Nuevo Desarrollo productos o servicios Diversificacin

Estrategia de penetracin en el mercado. La empresa que funcionar en un mercado concreto, se
propondr a intensificar sus esfuerzos comerciales. Los medios principales sern la publicidad y las
ventas, haciendo especial hincapi en los productos o servicios existentes. La variante de un
producto o servicio existente se denomina relanzamiento. Otra herramienta usada como estrategia
de penetracin en el mercado ser la disgregacin de productos o servicios existentes en
componentes separados.

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Estrategia de desarrollo del mercado. Con los productos y servicios existentes, la empresa se
dirigir a nuevos mbitos geogrficos, nuevos segmentos de clientes.

Estrategia de desarrollo de productos o servicios. La empresa se propondr a desarrollar sus
productos o servicios y encontrar nuevas soluciones para futuros clientes.

Diversificacin. La empresa se propondr a prosperar en otros mercados con nuevos productos o
servicios.

Estrategia de ampliacin del mercado. La estrategia de desarrollo del mercado significa que los
medios de la gama de comercializacin de la empresa se orientarn en su mayor parte a la creacin
de un nuevo mercado o a la ampliacin del volumen del mercado ya existente. La idea principal de
esta estrategia consiste en obtener una posicin ventajosa respecto a la competencia durante la
primera fase del desarrollo de un nuevo mercado.

Estrategia de la diferenciacin

La estrategia de la diferenciacin tendr por objeto diferenciar los productos o servicios de la
empresa con la finalidad de crear algo que se considere nico en el medio. La diferenciacin nos
proteger de la competencia en la medida en que vincula a los compradores con la marca o con la
empresa, y reducir de ese modo la sensibilidad a los precios. Los factores que sern necesarios
considerar para una estrategia de diferenciacin son los siguientes:

Fuerte potencial de comercializacin
Capacidad en la esfera de investigacin y desarrollo
Grupos de clientes con mayor poder adquisitivo
Partes de la gama de productos o servicios
Tradicin en el sector
Cooperacin con los conductos de abastecimiento y distribucin

Estrategia del hueco

La estrategia del hueco se basa en la peculiaridad de que concentrarse en una meta estrictamente
limitada, resulta ms eficiente que intentar actuar en una esfera amplia de competencia. Se podr
hacer hincapi en un grupo limitado de compradores, en parte de la gama de productos o servicios, o
en un mbito geogrfico limitado. Las aptitudes que suelen necesitarse se derivarn del objetivo
estratgico en que se haga hincapi.

Determinacin de los grupos objetivos de los productos o servicios

Para preparar el concepto de comercializacin ser fundamental definir los grupos objetivo de los
productos o servicios porque la decisin en favor de ciertos grupos determina no slo la relacin
entre el proyecto y el mercado sino tambin el diseo tcnico y la eleccin de tecnologa. De ah que
sea importante la evaluacin de la relacin entre tipos de productos y grupos de clientes
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Adems de las estimaciones preliminares de los costos que suponemos penetrar en el mercado y
actuar en el mismo, los factores que a continuacin se citan revisten un inters particular y debern
definirse para cada grupo objetivo.

Estructura y volumen potencial del mercado
Necesidades de los consumidores y criterios en los que stos se basan para adoptar
decisiones de compras
Competencia
Nivel de precios del mercado
Requisitos de los productos o servicios
Aptitudes bsicas existentes o nuevas aptitudes

Determinacin de los objetivos de comercializacin

Los objetivos de comercializacin consisten en objetivos de ventas as como en la posicin
conveniente en los mbitos de productos o servicios y de grupos objetivo. Para determinar los
objetivos de ventas de cualquiera de los mbitos de productos o servicios y de grupos objetivo,
debemos considerar las siguientes metas empresariales:

Cifra de negocios
Cuota de mercado
Imagen
Beneficios

Evitaremos objetivos poco acordes con la realidad y las extrapolaciones carentes de elementos
crticos. La posicin de los productos en los mbitos de producto o servicio y de grupo objetivo se
determinar en funcin de los competidores o de los usuarios. Para determinar los objetivos y las
estrategias de comercializacin, necesitaremos informacin sobre los siguientes aspectos:

Puntos fuertes y dbiles de los competidores
Puntos fuertes y dbiles propios
Necesidades concretas del usuario final
Imagen de la empresa
Perfil de costos

Aspectos administrativos de la mercadotecnia

El rea de mercadotecnia se ocupar de las estrategias de mercado, como son: publicidad,
promocin y ventas, para difundir de manera rpida el producto y acrecentar las ventas, estimulando
en los clientes el deseo o la necesidad de adquirirlo.




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Las funciones especficas sern:

Elaborar un plan de trabajo
Elaborar estrategias de promocin
Elaborar estrategias de publicidad y ventas para difundir de la manera ms rpida el producto
Evaluar el mercado potencial, as como determinar el crecimiento del mismo
Planear el sistema de distribucin
Determinar la poltica de precios (en conjunto con produccin y finanzas)
Definir el mercado meta
Interactuar con los clientes para establecer un punto de contacto con la empresa
Planear y definir las metas de este departamento

Evaluacin y presupuesto de la mercadotecnia

Vender no significar slo prestar servicios profesionales de alta calidad, sino que implica una
actividad ms amplia. Mercadotecnia puede abarcar, entre otras actividades, la investigacin y el
desarrollo de nuevos mercados o servicios, productos o servicios adaptados a los gustos y
necesidades de los consumidores: el estudio de la estratificacin del mercado, las cuotas y el
porcentaje de participacin de la competencia en el mercado, la adecuacin de la publicidad que
realiza la empresa, la tendencia de las ventas, entre otros.

Plan de mercadotecnia

El objetivo de elaborar un plan de mercadotecnia, es el de prever la manera en que la empresa
intentar posicionarse y reaccionar ante las condiciones del mercado para tener xito en sus ventas.

El plan de mercadotecnia puede presentarse en formas diferentes, dependiendo del tipo de negocio y
la complejidad del mercado.

Algunas empresas necesitan un mercadeo intensivo y un plan de mercadotecnia claro y convincente,
dado que precisan de un cierto volumen de ventas para subsistir.









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12. PRESENTACION A INVERSIONISTAS

Orientacin y objetivos del documento

Funciones del documento:
1. Planeacin
2. Referencia
3. Financiamiento

PLAN DE NEGOCIOS

Un plan de negocios desempea tres funciones: la primera, y ms importante, es que puede usarse
para desarrollar ideas sobre cmo llevar a cabo el negocio. Es la oportunidad de mejorar estrategias
y corregir equivocaciones. En segundo lugar, el plan empresarial es retrospectivo, es decir, permite
evaluar el rendimiento de una empresa.

Transcurrido algn tiempo, y sobre bases peridicas, el plan de negocios deber examinarse para
apreciar los errores en los que ha incurrido la compaa, si estos errores han sido beneficiosos o
perjudiciales del proceso correctivo que se deber implantar.

La tercera razn para escribir un plan de negocios es la obtencin de dinero. Algunas instituciones
financieras e inversionistas no colocarn dinero sin ver primero un plan de negocios.

El plan de negocios como un documento de planeacin

El plan de negocios es, en cierto modo, el primer paso de la empresa con referencia a la
implantacin de su planeacin estratgica. Contraria a la opinin comn, una planeacin estratgica
no slo se puede realizar en el contexto de una pequea empresa; sino que es vital para ella, ya que
no siempre cuenta con los recursos para recuperarse de los errores cometidos.

Mirar hacia atrs, el plan de negocios como referencia

La constante actualizacin del plan de negocios ayudar a cumplir el segundo de sus objetivos, esto
es, servir de referencia para la medicin del desempeo.

El plan de negocios de un ao anterior puede indicar a la empresa la eficacia o ineficacia de la
estrategia y las polticas que ha definido e implantado.

La simplicidad es una virtud que, aplicada en el plan de negocios, facilitar la instrumentacin. No
obstante, a veces, lo que parece simple sobre el papel se complica en el momento de disear el plan.
Al comparar el desarrollo presente de la actividad y el plan de negocios se pueden identificar los
puntos fuertes y dbiles de la organizacin, a veces relacionados con las personas, que separa la
etapa de formulacin de la estrategia respecto de su eficaz puesta en marcha.

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La parte financiera del plan de negocios se podr utilizar como objetivo, de manera concreta, para
supervisar el desarrollo de la empresa. Las estimaciones financieras realizadas se podrn convertir
en las bases del presupuesto segn el cual se deber operar. Las desviaciones de tal presupuesto
sealan reas adonde; o bien se omitieron recursos necesarios, o bien se descuidaron los controles
precisos en el perodo en que el plan fue adoptado.

Adems de la direccin, hay otras instancias que usarn el plan de negocios como herramienta de
control. Las fuentes de financiamiento, ya sean instituciones financieras o inversionistas, observarn
las desviaciones entre el plan y el desarrollo de la empresa, y tambin se preguntarn sobre las
causas de estas desviaciones.

Obtener financiamiento: el plan de negocios como un instrumento financiero

Esta ser la faceta del plan de negocios en la que primero nos enfocaremos.

Ser mejor ser objetivos, en detrimento de la obtencin de financiamiento a causa de un alto riesgo a
auto engaarnos pensando que el riesgo es menor. Las fuentes de inversin, tarde o temprano,
traern graves consecuencias. La quiebra es un riesgo demasiado grande que debe ser considerado
y evitado. El plan de negocios marcar una clara diferencia entre lo que es un anlisis objetivo del
futuro de la compaa y un documento de ventas.

Endeudarse y los cuatro criterios

Elementos para conseguir crditos
1. Generar confianza
2. Tener un flujo de caja razonable
3. Mostrar niveles de riesgo razonables
4. Participar en el proyecto

Confianza

Es un factor que debemos considerar al obtener un prstamo, ya sea un particular o una empresa.
Confianza es un criterio subjetivo, intangible, que forma parte del proceso de toma de decisin de los
inversionistas. La confianza que tenga sta en su interlocutor es tambin fundamental para que, en
definitiva, asuma el riesgo.

Flujo de Caja

Los inversionistas o bancos necesitan tener la seguridad de que el flujo de caja ser el adecuado
para permitir la devolucin de la deuda en los trminos acordados. La mayora de los prstamos son
estructurados de manera que los intereses se paguen, generalmente, de forma mensual,
comenzando en el primer mes. Lo mismo sucede con las devoluciones del principal, cuyos
vencimientos tambin comienzan en el primer mes. A veces, la devolucin del principal puede
diferirse, pero no por ms de un ao.
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Para que el banco est satisfecho, el negocio tiene que estar bastante saneado como para hacer
frente tanto a sus deudas como a sus obligaciones operativas, y poseer el suficiente dinero para
solventar imprevistos. Debemos recordar que las proyecciones son imperfectas y que, por tanto,
surgen desviaciones. Las instituciones financieras querrn asegurarse de que hemos considerado el
margen de error.

Prever eficientemente los flujos de fondos requiere sentido comn e intuicin. Sin embargo, debemos
considerar un flujo de caja proyectado tomando en cuenta las normas y estndares del sector, y estar
preparado, a su vez, para ofrecer una explicacin lgica en el caso de que el plan muestre alguna
desviacin sobre las mismas.

Riesgo

Ninguna buena institucin financiera tomar la decisin de otorgar un crdito slo con base en una
garanta slida. Sin embargo, se esforzar al mximo para que esa garanta sea lo ms firme posible.
Ello implica, casi siempre, asegurar sus intereses mediante avales o hipotecas sobre activos
tangibles ya sea bienes inmuebles o equipamiento. Adems, la mayora de las instituciones
financieras requerirn la firma personal del empresario, tanto por seguridad adicional como por
evidencia de compromiso real del tomador con respecto al riesgo.

Las cuestiones relacionadas con la responsabilidad personal y devolucin de un prstamo son
complejas, y ser importante tener el asesoramiento de un abogado cuando se realicen convenios de
este tipo.

Participacin

Las exigencias de las instituciones financieras varan segn la participacin de los socios en el
capital del negocio. En general, casi todas exigen el firme compromiso de los socios. Esto asegurar
su directa relacin con el xito de la compaa y, en consecuencia, con el xito del financiamiento.
Asimismo, y gracias a ello, la institucin financiera lograr reducir su participacin relativa en el total
del negocio, lo que le beneficia al ampararse en caso de problemas.

Cada sector, por su parte, tiene diferentes razones de endeudamiento. Algunos sectores han sido
tradicionalmente financiados con recursos ajenos, de tres a cuatro veces mayores que sus recursos
propios, con frecuencia debido a las altas probabilidades de xito o un mnimo riesgo.









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BIBLIOGRAFIA.

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