TRABAJO COLABORATIVO No.

2
DISEO DE PROYECTOS
GRUPO: 97

PRESENTADO POR:
YULI MUOZ
C.C. 36.115.634
LIBIA HERRERA PLAZAS
C.C. 36.066.657
CONSTANZA CERN ANACONA
C.C. 36.286.266
LUZ CARINE JARAMILLO
C.C. 36.291.893

Tutora:
ANGLICA BAUTISTA CRDENAS
Curso 102058 Diseo De Proyectos

UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES
PROGRAMA PSICOLOGA
17 de Noviembre de 2012

2
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN.4
1.

PRESENTACION DEL PROYECTO...6

2.

DESCRIPCIN DEL PROBLEMA...8

2.1.

Formulacin del problema.9

3.

JUSTIFICACION11

4.

OBJETIVOS..13

4.1.

General...13

4.2.

Especficos13

5. ESTUDIO FINANCIERO..15
5.1. INVERCIONES Y COSTOS.15
5.2. INVERSION FIJA15
5.3. CAPITAL DE TRABAJO15
5.4. DETERMINACION DE COSTOS15
5.5. INVERSION FISICA..16
5.5.1. Inversin en obra fsica.16
5.5.2. Inversiones en Maquinaria y equipo16
5.6. COSTOS OPERACIONALES..17
5.6.1. Recurso Humano Mano de Obra directa e Indirecta.17
5.6.2. CALCULO DE MANO DE OBRA18
5.6.3. Costos de Materias Primas...20
5.6.4. Otros Costos20
5.6.4.1. Servicios Pblicos...20
5.6.4.2. Mantenimiento de Equipos21
5.6.4.3. Arrendamiento.21
5.6.5. Costo por Depreciacin21
5.7. GASTOS PRE-OPERATIVOS.22
5.8. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.23
5.9. DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO23
5.10. INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS....26
5.11. CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO26
5.12. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO26
5.13. PRESUPUESTO DE INGRESOS27

3
5.14. PRESUPUESTO DE COSTOS OPERACINALES28
5.15. FLUJO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO A TRAVES DE CREDITO.29
5.16. FINANCIAMIENTO.....32
5.16.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO32
5.16.1.1. Fuentes Externas..32
5.17. FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO33
5.18. ESTADOS FINANCIEROS37
5.18.1. BALANCE GENERAL INICIAL..37
5.19. CONCLUSIN DEL ESTUDIO FINANCIERO38
6. TABLA CON LA RESPUESTA A LAS 9 PREGUNTAS PLANTEADAS..39
7. TABLA CON SISTEMA DE INDICADORES.41
8. ANLISIS DE DIMENSIN AMBIENTAL.43
8.1.

Sostenibilidad Ambiental.....43

8.2.

Sostenibilidad Econmica...43

8.3.

Sostenibilidad Social44

CONCLUSIONES45
BIBLIOGRAFA..46

INTRODUCCIN

4
El sector alimenticio es uno de los sectores que exige mayor productividad y calidad de
productos por su valor indispensable para las personas, en este marco los productores deben
de pensar en los niveles de aceptacin de estos; desarrollar estrategias de mercado eficientes y
posicionarse cada vez ms en el mercado en cuanto a sus competidores.
El presente trabajo presenta en una primera aproximacin una propuesta de diseo en el
proceso de la formacin de la panela pulverizada desde la caa hasta convertirla en panela
pulverizada, la cual estar ubicada en la vereda salen del municipio de Isnos Huila.
En cuanto a su consumo encontramos que la panela hace parte de la alimentacin de familias
colombianas de poder adquisitivo medio y bajo a pesar de ser este producto de gran valor
nutritivo y energizaste para la dieta del consumidor por sus altos niveles de carbohidratos y
nutrientes necesarios para las personas, as mismo tenemos que el producto sirve como
edulcorante para otros alimentos; en cada uno de estos niveles, la panela tiene sus productos
sustitutos. Para el consumo en funcin de alimento, se pueden identificar como algunos
sustitutos, el azcar y la miel de abejas.
De las actividades del sector agrcola la produccin de panela es una de la principales
actividades en la economa nacional, por su participacin en el producto interno bruto (PIB), la
generacin de empleo rural, su produccin a base de materias primas naturales, la superficie
utilizada en cultivos de caa y su valor nutritivo e importancia dentro de la dieta del consumidor.
En la dcada de los 90, la produccin de panela, fue considerada dentro de las actividades de
la agroindustria, como la segunda en importancia econmica despus del beneficio del caf,
tanto por el nmero de establecimientos productivos como por la cantidad de empleos
generados. En la actualidad la produccin de panela est destinada al consumo directo en la
poblacin nacional; se estima que el 1% de la produccin se utiliza como insumo en procesos
industriales y aproximadamente el 0,1% est destinado a la exportacin.
Hoy da la necesidad de complacer gustos gastronmicos a nivel nacional, regional o local, se
han desarrollado diferentes estrategias para presentar un producto que atraiga a los potenciales
consumidores, ya sea con el procesamiento adicional de las materias primas para obtener un
producto vistoso, nutritivo y de buen gusto o en presentacin tradicional.

5
La creacin de una producto que ofrezca una alternativa ms para la preparacin de bebidas
refrescantes y por qu no, otras recetas que incluya la panela como componente principal o
complementario y que a la vez es un alimento de gran valor nutritivo; es un buena alternativa
dentro de las opciones empresariales en el municipio de Isnos como a nivel del departamento
del Huila, pues este tipo de producto est encaminado aportar grandes nutrientes, que no
empeoren la salud, sino al contrario que contribuyan con el bienestar del individuo.

DESARROLLO
Ttulo del proyecto:

6
Estudio de factibilidad de mercado, tcnica, administrativa y financiera para la
implementacin de una empresa productora de panela pulverizada en el municipio de
isnos huila,
PANELA PULVERIZADA DULZURA COLOMBIANA
PRODUCTO 100% NATURAL DE EXPORTACIN

Resumen del proyecto (mximo 250 palabras):

NOMBRE DEL PROYECTO
OBJETIVO

RESUMEN DEL PROYECTO

PANELA PULVERIZADA DULZURA COLOMBIANA
COMERCIALIZAR NUESTRO PRODUCTO A
NIVEL

NACIONAL

INTERNACIONAL

CONTRIBUYENDO A MEJORAR LOS HBITOS

ALCANCE

ALIMENTICIOS
MEJORAMIENTO CALIDAD DE VIDA

ZONA GEOGRAFICA
DURACIN

GENERACIN DE EMPLEO
MUNICIPIO DE ISNOS EN EL HUILA
SE ESTIMA UNA DURACION DEL PROYECTO DE

MONTO

10 AOS ACTIVOS
LA INVERSIN FIJA PARA EL PROYECTO SE
CALCULA EN $19.969.000, CORRESPONDIENTE
A EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES; Y LAS
RESPECTIVAS

ORGANIZADORES

OBRAS

FSICAS

ADECUACIN.
GRUPO COLABORATIVO No.97 DEL CURSO
DISEO DE PROYECTOS - UNAD

DE

2. DESCRIPCIN DEL PROBLEMA

Debido a los inadecuados hbitos de alimentacin de la poblacin, como por ejemplo el
consumo excesivo de endulzantes artificiales, como gaseosas, jugos, etc., se han generado una
creciente problemtica de enfermedades crnicas como la hipertensin arterial (HTA), Diabetes
(DB), obesidad, entre otras; que afectan fuertemente a la gran parte de la comunidad.

8
Estas enfermedades provenientes de factores como lo son: Hereditarios, una vida sedentaria y
malos hbitos alimenticios, como lo mencionaba anteriormente; han llevado y continan
propiciando este tipo de enfermedades que no son curables; solo controlables por periodo de
toda la vida del paciente; que pueden llevar a la perdida de la visin, ulceras, que pueden
terminar en amputacin de miembros tanto inferiores como superiores, accidentes
cerebrovasculares (ACV) y el ms grave, la muerte. Estas enfermedades son controladas
siempre cuando el individuo contribuya a mejorar principalmente sus hbitos alimenticios,
concientizndose del dao tan perjudicial que le est haciendo a su organismo.
Se debe urgentemente ayudar a concientizar a las personas de estas enfermedades que
aparentemente no son mortales, pero, que poco a poco llevan a la muerte o degeneracin de la
vida de una persona, es para esto en donde como el principal factor es una buena alimentacin;
entraramos a aportar con nuestro producto, pues sera 100% natural.
El problema fundamental radica en la inexistencia de informacin con respecto a productores de
panela en la regin y el pas. No existe un ejercicio de cuantificacin que permita entrever la
magnitud real de la poblacin de la cual tratamos. A pesar de la gran importancia de la
produccin panelera en la economa agrcola regional y nacional, el sector no dispone de unas
cifras estadsticas precisas y actualizadas que sirvan de base para la orientacin de las polticas
sectoriales.
La produccin de panela es una de las principales actividades agrcolas de la economa del
Municipio de Isnos y a nivel

nacional, entre otras razones por su participacin significativa en

el Producto Interno Bruto Agrcola (7.34% para el ao 2002), la superficie dedicada al cultivo de
la caa, la generacin de empleo rural (alrededor de 120.000 empleos permanentes) y su
indiscutida importancia en la canasta alimenticia de la regin y el pais.
En el plan de desarrollo municipal

se proyecta la estrategia de Generacin de empleo

resaltando que toda la gestin tiene como propsito la generacin de empleo productivo. No se
trata en ningn momento de crear burocracia, sino de buscar que a travs de la reactivacin
empresarial se apalanquen procesos que incentiven en la economa la generacin de ms y
mejores empleos.

La concepcin incorporada en los programas que se desarrollan ms

adelante, apunta en esta direccin.

9
La poblacin de consumo potencial de Panela estar constituida en esencia por las personas
de todas las edades ubicadas dentro de todos los estratos del Municipio de Isnos, la ciudad de
Neiva, y a nivel Nacional correspondiente a 331.699 Habitantes de la zona de influencia.
La oferta de la panela pulverizada no ha repuntado dentro del comercio departamental, ni
nacional porque hasta el momento son contadas las empresas productoras que incidan en el
mercado regional y nacional. Es por esto que desde hace mucho tiempo la produccin de la
panela pulverizada es reducida; se considera una razn para entender la no existencia de datos
estadsticos en cuanto a la produccin y comercializacin del producto.
2.1

Formulacin del problema:

Cul es el factor ms relevante para prevenir y mejorar estas enfermedades crnicas, que
cada vez el porcentaje de personas con estas enfermedades es mayor?
En el municipio de Isnos, aproximadamente existen 1000 personas, ya con un diagnstico de
HTA, DB, Obesidad; identificados; que se encuentran la mitad por lo menos en el programa de
crnicos; cifra que mensualmente se va incremento con el ingreso de nuevos pacientes con
estas enfermedades, con una aproximacin de 30 personas mensualmente que acuden al
mdico con sntomas de: Cefalea, cifras tensionales altas, una vez realizada la afinacin, es
decir despus de haber tomado por 7 das la presin arterial de este paciente, diagnosticando,
ya una HTA, visin borrosa, zumbidos en los odos, mareos, dolor al pecho, adormecimiento de
miembros superiores e inferiores y cara, entre otros; factores que determinan la existencia de
algunas de estas enfermedades; es por eso que como el factor bsico e importante como lo es
los buenos hbitos alimenticios, se pretende a travs de la panela pulverizada, fomentar,
prevenir, ayudar y contribuir a mejorar a travs del consumo de este producto 100% natural, un
endulzante que no tenga ningn perjuicio en la salud de las personas, al contrario que aporte a
esta.
Esta idea nace por la expectativa y los deseos de contribuir al buen desarrollo personal y sobre
todo al bienestar de la salud de toda una comunidad. Siendo esta una oportunidad para
involucrar conocimientos mdicos, tcnicos y administrativos en procesos productivos, como lo
es los alimentos que consumimos, con el fin de generar cambios que impulsen el mejoramiento
de los hbitos alimenticios, con buenas tcnicas de produccin y una ptima calidad de la
panela pulverizada 100% natural; la capacidad del talento humano para el desarrollo sostenible

10
y la adopcin de tecnologas limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y
estndares de mercado.
Se realizara un anlisis de los diferentes aspectos del producto, como son la materia prima,
fabricacin, competencia, proveedores y distribucin, entre otros puntos. El reconocimiento en
el mercado y a su vez la satisfaccin de que el producto est siendo producido con los mejores
estndares de calidad y se cumpla con los pedidos a tiempo. Este trabajo es importante porque
nos da las herramientas y la oportunidad para poder llegar a la efectividad y concientizacin de
la sociedad en mejorar sus hbitos alimenticios; disminuyendo as la prevalencia de las
enfermedades crnicas en primera instancia en el municipio de Isnos.

3. JUSTIFICACIN
La importancia de este estudio o proyecto radica o se fundamenta directamente en contribuir
en mejorar la calidad de vida de la comunidad, orientado al consumo de un producto 100%
natural, logrando as el consumo total de este endulzante natural que no perjudique su salud,
sino al contrario que fomente estilos de vida saludables; obteniendo clientes que se sensibilicen
y concienticen de que uno de los aspectos ms importantes para nuestro organismo y una
buena salud es una alimentacin balanceada, con productos naturales; de los cuales
obtengamos solo beneficios.

11
De esta manera y de acuerdo a los problemas de salud, que acogen no solo el municipio de
Isnos, sino todo un pas, por el crecimiento del aumento de personas con enfermedades como
la Hipertensin arterial (HTA), Diabetes (DB, Obesidad, entre otros, ocasionados por una mala
alimentacin, consumo excesivo de bebidas con endulzantes artificiales y consumo de
endulzantes artificiales; se pretende focalizar y concientizar a esta poblacin afectada como
tambin la no afectada, al consumo de la Panela Pulverizada Dulzura Colombiana Producto
100% Natural de Exportacin en una primera instancia a nivel municipal y luego departamental;
dndonos a conocer poco a poco a nivel nacional y expandir nuestro producto tambin
internacionalmente, alcanzando ptimos resultados tambin de este producto tan bsico en la
canasta familiar de cualquier persona.
A dems de esto, las Instituciones Prestadoras de Salud (IPS); debido a las altas tasas de
morbilidad y mortalidad de pacientes a causas de estas enfermedades, provenientes
especficamente de una alimentacin inadecuada; se encuentran en procesos de educacin,
informacin e implementacin con programas de promocin y prevencin; que orienten al
paciente y a su familia en general al consumo de productos naturales, como es este caso;
endulzantes como la panela pulverizada.
Y partiendo que en el municipio solamente de forma paulatina, es decir ocasional; fomentan el
expendio de este producto; se espera ser una empresa lder y constante en la produccin y
expendio de este producto, tan importante para la canasta familiar, logrando aportar un gran
beneficio a una alimentacin balanceada.
La gastronoma colombiana cuenta con gran variedad de productos que son considerados de
excelente calidad a nivel nacional e internacional, gracias a este maravilloso pas contamos con
diversidad de suelos, climas, culturas, que hacen que se pueda cosechar diferentes tipos de
productos con los cuales podemos llegar a toda la economa nacional.
Dentro de esta diversidad encontramos la panela, producto que agrada el paladar de todos, en
cualquier lugar, en cualquier momento y de muchas formas podemos encontrar y disfrutar de
este maravilloso producto, que adems de ser delicioso, es saludable una vez que se han
realizado estudios que demuestran las propiedades que se desprenden de la panela, al
consumirla podemos encontrar diferentes formas de hacerlo, y que mejor que podemos
reemplazarlas por otros productos generando satisfaccin y bienestar.

12

Al generar este proceso buscamos aprovechar al mximo la aceptacin que este producto tiene
en todo el territorio nacional, generando grandes beneficios para nuestra regin Huilense entre
todos nuestros campesinos que da tras da luchan para que sus productos sean
comercializados en el mercado, por otro lado para nuestro grupo de trabajo colaborativo es de
gran importancia el auge que nuestro proyecto va a tener al generar nuevas y buenas
microempresas con productos que genera nuestro propio departamento, el cual brindaremos
para todas las dems zonas del pas.
En general, el desarrollo de este proyecto, logra beneficiar principalmente a una sociedad,
puesto que mejorara la salud de estos, que es fuente primordial para el buen desarrollo de un
ser humano, tambin aportara a las diferentes instituciones de salud a prevenir y mejorar las
enfermedades crnicas que ms se ven reflejadas en el momento y econmicamente
estaramos generando nuestra propia empresa que aparte de todo lo anterior, genere ingresos
econmicos en base a nuestros propios desempeos y logros y adems de eso seriamos
generadores de empleo.

4. OBJETIVOS
4.1.

General:

Estudiar la factibilidad tcnica, social y de mercado para la creacin de una

empresa

productora de panela pulverizada y saborizada en el municipio de Isnos Huila, dedicada a la

distribucin, comercializacin del producto en la regin, a nivel nacional y a largo plazo
internacional.
4.2.
o

Especficos:
A travs claramente de la identificacin de una de las necesidades ms representativas
de una sociedad en general, como es una mala alimentacin, causante de muchas
enfermedades, se busca lograr concientizar a la poblacin de que para mantener un
estado de salud favorable y adecuado, se debe consumir una alimentacin balanceada,

13
con productos naturales, como en este caso un endulzante 100% natural; que no
perjudica en lo ms mnimo a su salud, al contrario es un gran beneficio.
o

Producir la panela molida sin aditivos, a un precio cmodo con un valor nutritivo que
beneficie saludablemente y econmicamente a las familias colombianas y en exterior.

Posicionar el Municipio de Isnos como el primer productor de panela molida 100%

natural, de excelente calidad, cumpliendo con todas las tcnicas para su produccin en
el mercado Colombiano, para satisfaccin del consumidor.

Generar empleos directos e indirectos a las Madres cabezas de Hogar a nivel local,
regional y nacional.

Lograr la industrializacin del producto,

y a futuro ser una empresa rentable

econmicamente con la posibilidad de abastecer competitivamente los mercados

locales, nacionales e internacionales a donde se pueda acceder.
o

Identificar la oferta actual de panela pulverizada en el rea de estudio.

Determinar el grado de aceptacin de la panela pulverizada en el mercado local.

Establecer la demanda potencial, real e insatisfecha de panela pulverizada en la regin,

y a nivel nacional.

Calcular el tamao de la empresa de acuerdo a resultados de estudio de mercado.

Determinar las necesidades de infraestructura, localizacin y distribucin de planta fsica

para el funcionamiento de la empresa.

o Mediante estudios estadsticos aplicados, cuantificar lo oferta y la demanda de la panela

pulverizada en el mercado huilense y a nivel nacional.
o

Identificar las necesidades y expectativas de los clientes.

14

5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1.

INVERCIONES Y COSTOS

Las inversiones estn constituidas por el conjunto de aportes necesarias para la ampliacin
objetivo del proyecto; o sea de dotar a

de todos los requerimientos que

exige para su

capacidad operativa.
5.2.

INVERSION FIJA

Comprende el conjunto de bienes que no son motivo de transacciones corrientes por parte de la
empresa. Se adquieren generalmente durante la etapa de montaje de la empresa y se utilizan
durante su vida til, para de la empresa se tienen:
Equipos, Muebles y Enseres.

$9.080.000.oo

15
Inversin en Obras Fsicas

$4.557.600.oo

Para un total de $ 13.637,600.oo.

5.3.

CAPITAL DE TRABAJO

Este se constituye por las inversiones necesarias para cubrir los costos y gastos generados por
la operacin de la empresa; Materia prima, sueldos, servicios y mantenimiento etc. Dicha
cantidad debe estar en disponibilidad inmediata.
Los beneficios de la empresa sern ofrecidos a un importante nmero de clientes de la ciudad
de la regin y la ciudad de Neiva; Teniendo en cuenta la demanda insatisfecha, y desde ahora
se puede afirmar que la empresa que se pretende montar lograr un buen posicionamiento
dentro del mercado regional.
5.4.

DETERMINACION DE COSTOS

La determinacin de los costos se agrupa en costos de inversin fsica y costos operacionales.

Los de inversin fsica estn constituidos por las inversiones en obras fsicas y equipamientos.
Los de operacin incluyen los gastos de comercializacin, los costos de materias primas y los
costos organizacionales.
El costo total de la inversin se traslada posteriormente al estudio financiero como informacin
bsica para la elaboracin de flujos de fondos.
5.5.

INVERSION FISICA

5.5.1. Inversin en obra fsica

Se identifica las necesidades en inversin en obra fsica:

Demoliciones.

Adecuaciones.

Zona de operacin, almacn y Bodega.

Zona administrativa.

Cuadro 1 Inversiones en obras fsicas

ITEM
1
1.1
2.
2.1

DESCRIPCION
PRELIMINARES
Localizacin y Replanteo
DEMOLICIONES
Demolicin Muros a todo factor

COSTO

COSTO

UNIT.

TOTAL

UNID.

CANT.

M2

400.0

700.0

280.000

M2

36.0

3.400.0

122.400

16
3.
3.1
3.2
4.
4.1
4.2
4.3
5.

MAMPOSTERIA
Muro en Ladrillo tolete
Mesn en granito pulido
ACABADOS
Pintura en vinilo tipo 1, a tres

M2
M2

24.0
16.0

23.000
9.600

552.000
460.800

M2

184.0

3.600

662.400

40.000
60.000
7.000

120.000
120.000
2.240.000
$4.557.600

manos.
Puntos elctricos
Unidad
3.0
Puntos Hidro-sanitarios
Unidad
2.0
2
Angar en teja de zinc
M
320
TOTAL
FUENTE: Clculos Equipo de trabajo.

5.5.2. Inversiones en Maquinaria y equipo

Se determinan las inversiones que se efectuarn para la adquisicin, transporte y montaje de
equipos necesarios para la operacin del proyecto.
El detalle de la maquinaria y equipo son:
Cuadro 2 Relacin de Equipos y Muebles y Enseres sus costos para primer ao de
Funcionamiento

CLASE
Trapiche
Hornilla
Fondos Metlicos
Equipo de
Pulverizado
Mesn
Selladora de
bolsas
Buggui
Escritorio Madera
Equipo

CANTIDAD
2
1
8
1

REFERENCIA
Tipo Industrial
8 fondos
Cobre - Aluminio
Mec. Acero

VALOR/UNI

VALOR/TOTAL

(Pesos)
650.000
530.000
280.000

(Pesos)
1.300.000
530.000
2.240.000

550.000

550.000

120.000

960.000

Inoxidable
Madera

Elctrica

130.000

130.000

3
1

Platn Metlico
Tipo Secretaria

90.000
350.000

270.000
350.000

1
Pentium IV
2.500.000
2.500.000
Computacin
Elementos Varios Global
250.000
TOTAL
$9.080.000
FUENTE: Clculos propios de investigacin. Equipo de trabajo.

17
La importancia de la elaboracin de estos cuadros radica en que de ellos se extraer
posteriormente la informacin necesaria para la elaboracin del flujo de fondos sobre
inversiones, reinversiones e ingresos.
5.6.

COSTOS OPERACIONALES

5.6.1. Recurso Humano Mano de Obra directa e Indirecta

Se debe identificar y cuantificar el personal que se requerir para la etapa de operacin del
proyecto, con el fin de determinar el costo de remuneracin anual.
Se determina el costo de la mano de obra directa e indirecta en la obtencin del producto, su
costo vara de acuerdo a la necesidad de la empresa; calculando el costo de personal de
produccin, administrativo y ventas.
Adems la empresa incluye las apropiaciones por concepto de cesantas, prima de servicios,
vacaciones, dotacin y dems prestaciones de ley; incluyendo tambin el Seguro Social, SENA,
Caja de compensacin familiar e Instituto colombiano de Bienestar Familiar.
5.6.2. CALCULO DE MANO DE OBRA
Los recursos para su funcionamiento se calculan de acuerdo a tarifas estimadas a cada cargo
teniendo en cuenta el grado de formacin y cargo a desempear. La proyeccin del costo de la
Mano de obra se realiza de acuerdo al promedio del incremento anual del Salario Mnimo
Mensual Legal de tres aos atrs calculado en un 7%.
(Ver cuadro siguiente)

18

Cuadro 3 Requerimiento mano de obra

CARGO

Gerente-Administrador
Asesor de ventas
Contador

Operario1
Operario2
Operario3 (Segn Demanda)

Seguridad
Bsico
Social
Mensual
Anual
18,647%
MANO DE OBRA INDIRECTA
550.000
120.065
49.500
102.559
822.124
9.865.482
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
HONORARIOS
300.000
3.600.000
TOTAL PARCIAL
1.657.251 19.887.014
MANO DE OBRA DIRECTA
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
358.000
78.151
32.220
66.756
535.128
6.421.532
JORNAL
150.000
1.800.000
TOTAL PARCIAL
685.128 14.643.064
GRAN TOTAL
2.342.379 34.530.078
Prestacin
21,83%

Parafiscal
9,0%

PROYECCION DE MANO DE OBRA

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

34.530.078
36.947.183
39.533.486
42.300.830
45.261.888

19
5.6.3. Costos de Materias Primas
Para este concepto, se bas en el programa de ventas en el cual se determina el volumen
vendido de acuerdo al tamao del proyecto. Se establece la cantidad de materia prima
requerida, requisito indispensable para establecer los costos de los mismos.
Cuadro 4 Relacin de materia prima necesaria
DESCRIPCION
Caa Panelera
Clarificador
Cal Apagada
Antiespumante
Esencias Ctricas
Lea
Bolsas para empaque
TOTAL

UNID.

CANT.

Ton
Kg.
Kg.
Litro
Litro
M3
Global

11
20
34
5
2
10
1

COSTO
UNIT.
160.000
2.000
1.500
12.000
84.000
25.000
160.000

COSTO
TOTAL
(Pesos)
1.760.000
40.000
51.000
60.000
168.000
250.000
160.000
$2.489.000

5.6.4. Otros Costos

De acuerdo a la naturaleza del proyecto existen otros rubros de costos operacionales que
necesariamente deben ser tenidos en cuenta, tales como los servicios de energa elctrica,
acueducto y alcantarillado, aseo y lnea telefnica; tambin se debe tener en cuenta el
mantenimiento de equipos; y Arrendamiento.
5.6.4.1 Servicios Pblicos
Se debe considerar los servicios pblicos esenciales, de acuerdo al consumo de los equipos y
personal que labora en la empresa; para esto se ha basado en las tarifas mensuales de un
estrato comercial, estimado en un consumo de $250.000.oo mensuales. Basados en los ndices
inflacionarios de los ltimos cinco aos segn el DANE, cuyo promedio arroja un valor del
7.32% anual se proyecta el consumo para los prximos aos.

Cuadro 5 Tarifas Bsicas y Costos de los Servicios pblicos

SERVICIO PUBLICO

VALOR
UNITARIO

CONSUMO
PROMEDIO/M
ES

COSTO TOTAL
MENSUAL ($)

20
Energa Elctrica

$273.91

438

119.973

Acueducto y Alcantarillado

Kw/Hora
$447.47 x

67

29.980

Gas
Telfono

M3
$ 349.20 M3
$13.381.oo

72

25.142

Cargo Fijo

Global

74.905

$71.39 Vr.
Impulso
TOTAL
$250.000
FUENTE: Empresas Pblicas de Isnos, Electrificadora del Huila, Alcanos de Colombia S.A.,
Movistar Comunicaciones.
5.6.4.2. Mantenimiento de Equipos
El mantenimiento se aplicar especficamente a las hornillas; adems del Hardware y Software
del sistema de almacenamiento de informacin contable y financiera; calculado en $100.000.oo
mensuales.
5.6.4.3. Arrendamiento
De acuerdo a lo estudiado en la LOCALIZACIN DEL PROYECTO, el rea seleccionada para
la puesta en marcha del proyecto ofrece todas las condiciones fsicas y comerciales para un
normal funcionamiento. El pago de arrendamiento est estimado en $250.000.oo mensuales.
5.6.5. Costo por Depreciacin
El valor a depreciar mensualmente, es el equivalente a dividir el valor anual entre 12, lo cual
equivale a $247.583.oo mensuales.

Cuadro 6 Costo por Depreciacin

VIDA UTIL
ESTIMADA

ACTIVO
Trapiche
Hornilla
Fondos Metlicos
Equipo de Pulverizado

(AOS)
5
5
2
5

COSTO ACTIVO
(PESOS)
1.300.000
530.000
2.240.000
550.000

DEPREC.
ANUAL
( PESOS)
260.000
106.000
1.120.000
110.000

21
Mesn
2
960.000
480.000
Selladora de bolsas
2
130.000
65.000
Buggui
2
270.000
135.000
Escritorio Madera
5
350.000
70.000
Equipo Computacin
5
2.500.000
500.000
Elementos Varios
2
250.000
125.000
TOTAL
$2.971.000
FUENTE: Clculo en lnea recta, segn activos fijos proyectados.
5.7.

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Para iniciar la ejecucin del proyecto, es necesario hacer ciertos gastos o inversiones diferentes
a las fijas ya estipuladas. Los gastos en referencia son el Estudio de Pre-factibilidad, estudio de
factibilidad, elaboracin de planos, diseos, gastos de organizacin y construccin, transportes
e imprevistos.
Cuadro 7 Gastos e Inversiones Pre-Operativos
INVERSION O GASTO
COSTO (Pesos)
Estudio de Pre factibilidad
150.000
Estudio de factibilidad
500.000
Gastos de organizacin y construccin
350.000
Imprevistos
150.000
TOTAL COSTOS PRE-OPERATIVOS
$1.150.000
FUENTE: Anlisis y estudios para la realizacin del proyecto. Equipo de trabajo.
5.8.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

Para la elaboracin del proyecto de formacin de la empresa PANELA PULVERIZADA

DULZURA COLOMBIANA, se elabor un calendario de inversin para su realizacin en el cual
se sealan: La promocin, la organizacin, adecuacin, la instalacin y la ratificacin del
personal en el cual se seala el periodo del mes del ao en el que se efectuarn las
inversiones.
Cuadro 8 Cronograma de Inversin
DETALLE
Adecuacin Fsica de la Empresa
Adquisicin volumen de Materia Prima
Ratificacin Personal seleccionado
Adquisicin de equipos
Promocin

MESES DEL AO
1
2
3

22
Adecuacin sitio de trabajo
Apertura de la empresa
FUENTE: Estudio de Pre-factibilidad y Factibilidad. Equipo de Trabajo.
5.9.

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Para determinar el punto de equilibrio en unidades, utilizamos la siguiente ecuacin:

Ecuacin:

PE =

1 (CV/VT)

Donde:
CF : Costos Fijos:

($24.058.000) (Ver cuadro 12)

CV : Costos Variables: ($20.132.100)

VT: Ventas Totales:

(Ver cuadro 12)

($68.206.620) (Ver cuadro 11)

PE : Punto de Equilibrio.
PE = $ 34.132.735.oo
El punto de equilibrio est representado por la venta de $34.132.735.oo. Esto quiere decir que
si se vende $2.844.395.oo mensual o sea un 50.04% del volumen total, se cubren todos los
costos de funcionamiento sin obtener utilidades.
(ver grafico)

23
Grfico 1. Punto de Equilibrio
Millones de Pesos.

110
100
90
80
70

INGRESOS = 68.206.620

60
Utilidad

50

COSTO TOTAL = 44.190.100

40
P.E. =34.132.735

30
20

COSTO FIJO = 24.058.000

Prdidas

10
50.04%

20

40

60

Volumen de Ventas %

5.10. INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

80

100

24

Cuadro 9 Presupuesto de Inversin fija

VALOR ACTIVO FIJO

CONCEPTO

( Pesos)
Maquinaria y Equipo
9.080.000
Inversin en Obra Fsica
4.557.600
SUBTOTAL ACTIVOS FIJOS
13.637.600
Gastos Pre-Operativos
1.150.000
SUB TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
1.150.000
TOTAL INVERION FIJA PROYECTO
$14.787.600
FUENTE: Clculos grupo de Trabajo.
5.11.

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO

Es el resultado de la sumatoria de los siguientes costos:

Compra de Materia Prima

$ 2.489.000

Recurso humano

$ 2.342.379

Servicios Pblicos

250.000

Mantenimiento

100.000

TOTAL

$ 5.181.379

Esta sera la inversin en capital de trabajo para 30 das. Esta inversin se soporta mediante los
ingresos producidos en el mismo periodo segn las ventas calculadas y los precios de venta ya
estipulados.
5.12. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO
Para calcular el valor real disponible del capital de trabajo expresado en trminos corrientes, se
debe tener en cuenta una inflacin promedio de los ltimos tres aos del 7.32%, con el objeto
de mantener el poder adquisitivo monetario cumpliendo la siguiente relacin:
F = P (1+i)
Dnde:
P = Es el valor presente del Capital de Trabajo.
F = Valor del Capital de Trabajo del ao calculado.
i = ndice de inflacin estimado.

25

Utilizando esta proyeccin se obtiene lo expresado en el siguiente cuadro.

Cuadro 10 Presupuesto de Capital de Trabajo en trminos corrientes Proyectado. (En
miles de pesos)

CONCEPTO /
AO
Capital de Trabajo

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

(Miles de $)

(Miles de $)

(Miles de $)

(Miles de $)

(Miles de $)

5.181,4

5.560,7

5.967,7

6.404,5

6.873,3

FUENTE: Clculos grupo de Trabajo.

5.13. PRESUPUESTO DE INGRESOS
Para la elaboracin de este clculo se basar en la proyeccin de ventas obtenidas en el
estudio de mercado. Con la nica fuente de ingresos es la venta de la panela pulverizada.
A partir de los volmenes de venta y de los precios estimados se calcula el valor de los ingresos
que se espera obtener cada ao durante el periodo de vida til del proyecto.
Estas ventas estn proyectadas de acuerdo con las unidades que se estiman vender en forma
diaria durante los prximos cinco aos. El precio se estima que aumentar de acuerdo al ndice
inflacionario promedio de los 3 ltimos aos (7.32% anual).
Cuadro 11 Resumen de Ventas Totales

AO
1
2
3
4
5

TRADICIONAL
(80%)

51.557.760
55.331.788
59.382.075
63.728.843
68.393.794

SABORIZADA
(10%)

8.055.900
8.645.592
9.278.449
9.957.632
10.686.530

AROMATIZADA
(10%)

8.592.960
9.221.965
9.897.012
10.621.474
11.398.966

TOTAL VENTAS
(Miles de Pesos)

68.206.620
73.199.345
78.557.537
84.307.948
90.479.290

FUENTE: Anlisis segn estudio de factibilidad.

5.14. PRESUPUESTO DE COSTOS OPERACINALES
Se realiza mediante la elaboracin del presupuesto de costos para los aos correspondientes al
periodo de evaluacin del proyecto.

26
La agrupacin de los rubros se hace con miras a facilitar la posterior evaluacin del proyecto y
son: Costos Directos, Inventario Inicial, Compras anuales, Inventario Final, Costos de Materias
Primas, de Mano de Obra Directa e Indirecta, Servicios y Depreciacin.
Para este clculo se utiliza los datos consignados en la parte de costos operacionales de la
seccin del estudio tcnico. Solo en esta ocasin se ha realizado una proyeccin para los
cuatro aos siguientes. (ver cuadro)

27
Cuadro 12 Presupuesto de Costos Operacionales en trminos Corrientes. (En Miles de Pesos)

DESCRIPCION
C.V. Materia Prima
C.V. Mano de Obra Directa
TOTAL COSTOS DIRECTOS
C.F. Mano de Obra Indirecta
C.V. Servicios
C.F. Mantenimiento
C.F. Depreciacin
TOTAL COSTO INDIRECTO
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS VARIABLES

1
2.489,0
14.643,1
17.133,1
19.887,0
3.000,0
1.200,0
2.971,0
27.058,0
44.191,1
24.058,0
20.132,1

AOS (Valor en Miles de Pesos)

2
3
4
2.671,2
15.714,9
18.386,1
21.342,7
3.219,6
1.287,8
2.971,0
28.821,2
47.207,3
25.601,6
21.605,7

2.866,7
16.865,3
19.732,0
22.905,0
3.455,3
1.382,1
2.971,0
30.930,9
50.662,9
27.258,1
23.187,3

3.076,6
18.099,8
21.176,4
24.581,7
3.708,2
1.483,3
2.971,0
33.195,0
54.371,4
29.036,0
24.884,6

5
3.301,8
19.424,7
22.726,5
26.381,1
3.979,6
1.591,9
2.971,0
35.624,9
58.351,4
30.943,9
26.706,1

FUENTE: Clculo grupo de trabajo.

5.15.

FLUJO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO A TRAVES DE CREDITO

Para el montaje y puesta en marcha del proyecto se debe tener en cuenta dos alternativas importantes para la adquisicin de los
recursos necesarios; una a travs del crdito teniendo en cuenta el monto del aporte del propietario, o el aporte total de los recursos
por parte de los propietarios correspondientes a Activos Fijos, Activos Diferidos y Capital de Trabajo.
En la tabla siguiente se mostrar el flujo de fondos del proyecto sin financiamiento a travs del crdito.
(Ver cuadro)

28
Cuadro 13 Flujo de Fondos del Proyecto Sin Financiacin a travs del Crdito. (En Miles de Pesos)
INVERSION
INVERSION
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo
Inversin Total
Crdito para Inversin en Activos Fijos
Inversin Neta
Amortizacin Crdito
FLUJO NETO DE INVERSION
OPERACIN
Ingresos
Ventas
TOTAL INGRESOS
Costos
Costos de Produccin
Gastos de Administracin
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad Gravable
Impuestos 35%
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Amortizacin Diferidos

-13,638
-1,150
-5,181
-19,969
0,000
-19,969
-19,969

-5,181
-5,181

-5,561
-5,561

-5,968
-5,968

-6,405
-6,405

-6,873
-6,873

-5,181

-5,561

-5,968

-6,405

-6,873

0,000
-5,181

0,000
-5,561

0,000
-5,968

0,000
-6,405

0,000
-6,873

68,207
68,207

73,199
73,199

78,558
78,558

84,308
84,308

90,479
90,479

-17,133
-27,058
-44,191
24,016
0
24,016
-8,405
15,610
2,971
0,230

-18,386
-28,821
-47,207
25,992
0
25,992
-9,097
16,895
2,971
0,230

-19,732
-30,931
-50,663
27,895
0
27,895
-9,763
18,132
2,971
0,230

-21,176
-33,195
-54,371
29,937
0
29,937
-10,478
19,459
2,971
0,230

-22,727
-35,625
-58,351
32,128
0
32,128
-11,245
20,883
2,971
0,230

29
FLUJO NETO DE OPERACIN
FLUJO DE FONDO PROYECTO

18,811
20,096
21,333
-19,969
13,630
14,535
15,365
FUENTE: Proyecciones segn estudio de factibilidad.

22,660
16,255

24,084
17,211

30
5.16. FINANCIAMIENTO
Se presentan diversas alternativas: La utilizacin de su propio capital y acudir a una institucin
financiera para adquirir dinero en calidad de prstamo. Para ello se tuvo en cuenta las
condiciones en que se podra obtener el crdito (Plazo, tasa de inters, tipo de amortizacin de
la deuda, garantas exigidas y trmite a cumplir), con el fin de establecer la posibilidad real que
tendrn los propietarios del proyecto al acudir al crdito.
Para conseguir la financiacin del proyecto se cuenta con dos alternativas bsicas: Las fuentes
internas y las fuentes externas.
5.16.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
5.16.1.1.

Fuentes Externas

Se estima que se cuenta con un capital propio de $4.969.000.oo representado en ahorros y

bienes. El total a financiar es de $15.000.000.oo; este valor se tramitara con una entidad
crediticia, quienes ofrecen a Largo plazo (5 Aos) y un inters cmodo.
Se recomienda tramitar un crdito a largo plazo con el BANCO GANADERO por tener la tasa de
inters ms baja del mercado (22.0% E.A.), para un monto de $15000.000.oo a cinco (5) aos.
Para determinar la cuota a pagar, se utiliza la ecuacin de anualidades correspondientes a la
matemtica financiera. Esta cuota sera:

i (1+i)n
Cuota =
(1+i)n-1
Dnde:
Cuota: Es el valor de la cuota anual.
P: Valor a financiar. = $15.000.000.oo
i : Tasa de financiacin. = 22.00 %
n : Periodo estipulado para la cancelacin de la totalidad del crdito.= 5 Aos.
Cuota = $5.238.089
Cuota anual o sea un total de $436.507 mensual, incluido capital e intereses.

31
A continuacin se muestra la amortizacin del crdito a travs del periodo de financiamiento o
plazo total:
Cuadro 14 Amortizacin de Cuotas de Financiamiento. (En Miles de pesos)
PERIODO

PAGO ANUAL

Inicial
1
2
3
4
5

INT. SALDOS

5.238.089
5.238.089
5.238.089
5.238.089
5.238.089

VALOR

SALDO

AMORTIZAR

3.300.000
2.873.620
2.353.437
1.718.814
944.573

1.938.089
2.364.468
2.884.651
3.519.275
4.293.514

15.000.000
13.061.911
10.697.442
7.812.790
4.293.514
0.00

FUENTE: Clculos Propios.

De esta forma el capital va disminuyendo ao tras ao, mientras que la cuota de amortizacin a
capital crece, la cuota de inters decrece. Ntese en el cuadro de amortizacin de cuotas de
financiamiento, como en el primer ao

solo se amortiza a capital $1.938.089, es decir

solamente $161.507.oo mensuales y en el ltimo ao se amortiza $4.293.514 es decir $357.792

mensuales.
5.17. FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO
Este flujo est representado por todas las categoras y montos de las inversiones, costos y
gastos e ingresos en el que se incurre en cada ao y a lo largo del periodo de vida til o del
periodo de evaluacin, en este caso cada cinco aos.
El cuadro de flujo de fondos es la sntesis numrica de los costos e ingresos de un proyecto y el
elemento fundamental; ya que se constituye en el primer.
Paso para realizar la evaluacin financiera y econmica de la inversin. En este se recoge e
integra toda la informacin relacionada con los flujos monetarios que se ha venido trabajando
en los estudios de mercado.
Se pueden distinguir tres elementos esenciales: Los Egresos iniciales, los Ingresos y Egresos
operacionales y el valor de Desecho del proyecto.
Dentro de estos egresos se incluye el capital de trabajo inicial, ya que debe quedar disponible
en el momento cero, para que el administrador pueda utilizarlo en su gestin.

32
Los ingresos y egresos operacionales son todas las entradas y salidas reales de fondo
monetarios. Son reales por que se anotan en el momento en el que se pagan o se hace efectivo
el ingreso.
El cuadro de flujo de fondo, comprende los periodos de realizacin y operacin.

33

Cuadro 15 Flujo de Fondos del Proyecto con Financiamiento. (En Miles de Pesos)

DETALLE

INVERSION

INVERSION
Activos Fijos
Activos Diferidos
Capital de Trabajo

-13,638
-1,150
-5,181

Inversin Total
Crdito para Inversin en Activos Fijos
Inversin Neta

Ingresos
Ventas
TOTAL INGRESOS
Costos
Costos de Produccin
Gastos de Administracin
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad Gravable

-5,181

-5,561

-5,968

-6,405

-6,873

-19,969
15,000

-5,181

-5,561

-5,968

-6,405

-6,873

-4,969

-5,181

-5,561

-5,968

-6,405

-6,873

-1,938

-2,364

-2,885

-3,519

-4,294

-7,119

-7,925

-8,852

-9,924

-11,167

68,207
68,207

73,199
73,199

78,558
78,558

84,308
84,308

90,479
90,479

-17,133
-27,058
-44,191

-18,386
-28,821
-47,207

-19,732
-30,931
-50,663

-21,176
-33,195
-54,371

-22,727
-35,625
-58,351

24,016
-5,238
18,777

25,992
-5,238
20,754

27,895
-5,238
22,657

29,937
-5,238
24,698

32,128
-5,238
26,890

Amortizacin Crdito
FLUJO NETO DE INVERSION
OPERACIN

-4,969

34

Impuestos 35%
UTILIDAD NETA

-6,572
12,205

-7,264
13,490

-7,930
14,727

-8,644
16,054

-9,411
17,478

Depreciacin
Amortizacin Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN
FLUJO DE FONDO PROYECTO

2,971
0,230
15,406
8,287

2,971
0,230
16,691
8,766

2,971
0,230
17,928
9,075

2,971
0,230
19,255
9,331

2,971
0,230
20,679
9,513

-4,969

35
5.18. ESTADOS FINANCIEROS
5.18.1. BALANCE GENERAL INICIAL
El balance general muestra la situacin financiera en que se encuentra la empresa, presenta en
forma resumida el total de sus pertenencias, de sus deudas, de su patrimonio. Comprende las
cuentas de:
ACTIVO: Bancos, activos fijos, edificaciones, maquinaria y equipo, activos diferidos,
construcciones e instalaciones.
PASIVOS: Cuentas por pagar a largo plazo.
PATRIMONIO.
Cuadro 16 Balance General Inicial. (En Miles de pesos)
ACTIVO
VALOR (Miles de Pesos)
Bancos
15.000
Activo fijo (Caja)
4.969
TOTAL ACTIVOS
19.969
PASIVOS
Cuentas por pagar a largo plazo
15.000
PATRIMONIO
4.969
TOTAL PASIVO + PTRIMONIO
19.969
SUMAS IGUALES
19.969
19.969
19.969
FUENTE: Proyeccin segn estudio de factibilidad.

5.19.

CONCLUSIN DEL ESTUDIO FINANCIERO

La inversin fija para el proyecto se calcula en $19.969.000, correspondiente a equipos,

muebles y enseres; y las respectivas obras fsicas de adecuacin.

36

El costo en capital de trabajo se calcula en $5.181.379, correspondiente a compra de

materia prima, recurso humano, servicios pblicos y mantenimiento de equipos.
Los ingresos por ventas calculados para el primer ao se estiman en $68.206.620.
El punto de Equilibrio de la empresa est determinado por la venta de $34.132.735 del
producto, en un periodo mximo de un ao.
Se estima la tramitacin de un crdito a largo plazo (5aos) ante el Banco Ganadero
para un monto de $15.000.000; quedando cuotas anuales de $5.238.089.

37
6.
No.

Tabla con la respuesta a las 9 preguntas planteadas:

Pregunta

Respuesta
Mejorar los hbitos alimenticios mediante la comercializacin de
Panela pulverizada y contribuir as al bienestar de la salud,

Qu problema
resuelve el proyecto?

reduciendo el riesgo de contraer una enfermedad crnica, debido

al consumo de gaseosas, jugos, etc. con endulzantes artificiales,
sustituyndolo por un endulzante 100% natural, que en vez de ser
perjudicial para la salud contribuye al mejoramiento y prevencin
de esta.
La solucin est dirigida a todas las personas, ya sean adultos,
nios, jvenes independientemente de la edad con deseos de
sentir en el paladar un suculento y nutritivo alimento y lgicamente
a empresas como supermercados, tiendas, entre otras, para el
caso del expendio de este al por mayor. La demanda se da por

A quin se dirige la
solucin?

distintas circunstancias tales como satisfaccin de deseos, hbitos

de consumo, consumo tradicional, etc., situaciones que se
presenta en forma constante.
La panela pulverizada y adems con saborizantes y aromatizantes
es una alternativa para cualquier consumidor que deseara
consumir un producto de produccin regional sin distingo de clase
social; puesto que el precio se encuentra dentro de los estndares

3
4
5

Cunto se producir?

de la canasta familiar.
La produccin correspondiente anual a 14.400 kilogramos; esto

Dnde se localizar la

arrojara 1200 kilogramos de panela pulverizada mensual.

En un predio rural ubicado en la vereda de Saln, denominado

solucin?
Cmo se solucionar

INGENIO PANELERO.
Se dispondrn de equipos

econmicos

de

excelente

el problema

funcionamiento con el objeto de minimizar los gastos de inversin;

(tecnologa)?

esto segn lo requiera la capacidad de produccin diseada. Se

pretende construir las hornillas ecolgicas que proteja el medio
ambiente y se utilizar material combustible ecolgico segn su
capacidad calorfica. A dems el proceso de produccin de la
panela se desarrollara en cada una de sus etapas con el mximo
control de calidad en su elaboracin, con normas higienicas
estrictas y con ingredientes exclusivamente naturales con la
maquinaria necesaria para el proyecto; obteniendo as un nivel de

38
produccin de 1200 kg mensuales de panela pulverizada 100%
natural con un satisfactorio abastecimiento de las tiendas y

Cul es la mejor
6

alternativa de solucin
al problema?

supermecados.
Producir y expandir un producto que se ha realizado con
ingredientes sin conservantes artificiales, obteniendo un producto
rico por sus nutrientes, 100% natural. Donde la produccin de este
tambin aporte al ambiente ecolgico, con la no quema de llantas.
El monto total de la inversin ser soportada con recursos propios
representados

en ahorros y bienes

con un valor

de

$4.969.000.oo y el financiamiento mediante el apalancamiento

7

Con qu recursos se
har el proyecto?

financiero del Banco Ganadero.

Se estima la tramitacin de este crdito a largo plazo (5aos) por
un monto de $15.000.000.oo; quedando cuotas anuales de
$5.238.089.
Para un total de inversin fija para el proyecto de $19.969.000.oo.
Un grupo de estudiantes del curso de diseo de proyectos de la

7.

Quin realizar el

UNAD Universidad Abierta y a Distancia conformado por: Yuli

proyecto?

Muoz, Luz Karine Jaramillo A, Libia Herrera Plazas y Constanza

Cundo se realizar el
proyecto?

Cern.
El proyecto se pondr en marcha cuando la entidad financiera nos
apruebe y desembolse los recursos econmicos para la compra
de la materia prima y dems.

Tabla con sistema de indicadores:

Aspecto a medir
Qu se lograr?

Indicadores
Aspecto

Descripcin del indicador (Explicacin o

significado del indicador)

social, En el aspecto social mejor calidad de vida de los

econmico y ambiental.

habitantes de esta regin, ya que este producto est

elaborado con productos 100% natural. Generando

39
beneficios saludables y nutritivos dentro de la dieta
alimenticia de los consumidores. Posicionando al
Municipio de Isnos, como lder en la produccin de
este producto de alta calidad.
Econmico: Ingresos para las familias que participan
de este proyecto, generacin de empleo productivo,
desarrollo en la regin en cuanto a tecnologa,
infraestructura, e innovacin.
Ambiental: Uso adecuado de los residuos slidos y
utilizacin de bagazo y carbn coque para encender
el fuego de las hornillas, sin utilizar en ningn
momento llantas para esto, pues contaminaran

1200 kg mensual
Cunto se
lograr?

14.400 Kg de panela
anual.

grandemente el ambiente.
Esta produccin de puesta en marcha corresponde a
14.400 kilogramos anuales; esto arrojara

1200

kilogramos de panela pulverizada mensual, y por su

personal que conforma

inicialmente este proyecto

estaramos hablado de una micro empresa.

Producto alimenticio con excelentes caractersticas,
obtenido de la evaporacin de los jugos de la caa
panelera y la consiguiente cristalizacin de la
Producto Agroecolgico
Panela
De qu calidad se
lograr?

100%

pulverizada
natural

empaquetes

de

en
1Lb,

1Kg, 10 Lbs y cajas de

50 bolsas de 1Kg.

sacarosa que contiene minerales y vitaminas. Esta se

puede utilizar para la industria alimenticia en la
fabricacin de productos alimenticios, adems como
proveedora de insumos para otras industrias y para la
industria farmacutica.
Los principales componentes nutricionales de la
panela son los azcares (sacarosa, glucosa y
fructosa), las vitaminas (A, algunas del complejo B,
C,D y E), y los minerales (potasio, calcio, fsforo,
magnesio, hierro, cobre, zinc y manganeso, entre

Cundo se
lograr?

Cumplimiento

de

otros).
la Relacin de la ejecucin del proyecto en comparacin

ejecucin del proyecto.

con su ejecucin financiera.

40

8. ANLISIS DE DIMENSIN AMBIENTAL

41

8.1.

Sostenibilidad Ambiental

Para la elaboracin de nuestro proyecto, los productos que necesitamos son la caa para la
elaboracin de la panela teniendo como gran ventaja que este se desarrolla mayormente en la
zona Andina principalmente en nuestra regin Huilense sobre las laderas de las tres cordilleras
en algunas zonas con pendientes que oscilan entre el 20% y el 100%, a su vez este cultivo se
convierte en protector de nuestros suelos gracias a su carcter semipermanente o permanente
que en algunas ocasiones necesita mnimas prcticas de adecuacin de suelos por su bajo
impacto ambiental.
Por otra parte, como un gran beneficio tenemos que el cultivo de caa es un receptor contino
de gas carbnico lo que genera grandes beneficios a nuestro hbitat.
Dentro de los beneficios tambin encontramos que al generar nuestro producto panelero, este
devuelve gran parte de agua en forma de vapor a nuestro medio ambiente.
8.2.

Sostenibilidad Econmica

En el aspecto econmico, con gran satisfaccin podemos reconocer segn estudios a nivel
nacional, que nuestro pas ocupa el segundo lugar como productor de panela con 1.200.000
toneladas del producto equivalente al 9.2% de la produccin mundial seguido de la India.
Para continuar con las buenas noticias, a nivel nacional, la produccin de panela est en el 5
lugar con uno de los principales cultivos con una superficie de cosecha de 210.900 Has.
Este contribuye con el 6.7% de la produccin agrcola, se estima su valor cerca de los 550
millones anuales de dlares.
Teniendo en cuenta los datos obtenidos en la Fase Financiera del valor presente neto, la
rentabilidad mensual con la cual se est trabajando y sobre el cual se realizaron todas las
proyecciones es del 7.32%; con la cual se sostendr la empresa.
Los ingresos por ventas calculados para el primer ao se estiman en $68.206.620.
Adems contribuir a la generacin de empleo, con la contratacin de mano de obra
calificada, personal que capacita actualmente el SENA.

42
Conociendo la importancia de crear empresas, el proyecto tiene los ingredientes
necesarios para hacer parte del desarrollo regional; contribuyendo decididamente en la solucin
de necesidades bsicas insatisfechas.
Por otra parte de los ingresos, la empresa se encaja tributariamente dentro de los
contribuyentes aportando de esta forma, impuestos representativos para el municipio.
Mediante el proceso de ofrecimiento del servicio y con la incidencia de los producto
ofrecidos en el mercado, se va a beneficiar un conglomerado de poblacin de diferentes
estratos socioeconmicos que va a tener la empresa (mirar los resultados de las proyecciones y
financieras del proyecto) y el aporte que sta dar a la economa del pas sumado a los
resultados que la industria de la panela da.

8.3.

Sostenibilidad Social

En el aspecto social, nuestro proyecto genera un gran aporte al subsector productivo,

generando dentro de la poblacin rural del municipio de Isnos en el Huila, un 60% de la
poblacin econmicamente activa que equivale a generacin de 5.000 empleos permanentes.
Tambin se ven vinculados a esta cadena de produccin, otro tipo de personas entre
comercializadores, proveedores de los insumos y proveedores de servicios.
Abarca a casi 10.000 establecimientos de beneficios o bien llamados hoy en da trapiches.

CONCLUSIONES
Como conclusiones del proyecto productivo de panela se tiene que existe un buen nivel de
consumo del producto, la oferta de panela en nuestro pas est limitada por pocas empresas,
no localizadas en ciudades cercanas ni mucho menos en pueblos como Isnos en el Huila, lo
cual es beneficioso para la empresa nuestra por el gran mercado nacional a quien podemos
cubrir con nuestra distribucin.

43
Las perspectivas de mercadeo son positivas hacia la receptividad del producto, estamos
ofreciendo un excelente producto justificando por qu elaborarlo de esa manera, dando gran
variedad de ventajas a nuestros consumidores, ofreciendo alternativas en el mercado y lo ms
importante estamos dando un producto de calidad para la satisfaccin de nuestros clientes.
El desarrollo de oportunidades para un regin afectada altamente en el departamento huilense
por la poca participacin agrcola que el gobierno le ha prestado a estas zonas un poco ms
alejadas de la ciudad capital y por ende de las grandes ayudas econmicas que se puedan
generar, han hecho que el proyecto sea un gran generador de oportunidades productivas de
inters econmico, social y ambiental, ya que se implementan una serie de alternativas en pro
del medio ambiente y de la misma comunidad desarrollando gran cantidad de empleos directos
e indirectos.

BIBLIOGRAFA

CAN S., HENRY, Mdulo del curso acadmico diseo de proyectos, Bogot, 2011,

121 pginas.

MENDEZ LOZANO, Rafael Armando. Formulacin y Evaluacin de Proyectos.

Fundausco. Segunda Edicin. Neiva.

www.ipanelero.com.

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http://www.fedepanela.org.co/index.php?

option=com_content&view=article&id=71:proceso&catid=58:articulos&Itemid=68.

http://www.huila.gov.co/documentos/agricultura/CADENAS%20PRODUCTIVAS/CAP
%204%20TECNOLOGIA%20DE%20PUNTA%20CADENA%20PANELERA.pdf.