ARC

Se va calculando automticamente a medida que se van generando y actualizando

las nminas. Los resultados se muestran en base a los clculos realizados por los conceptos
H014 Base de Clculo para I.S.L.R. y el D014 Retencin (I.S.L.R) . La informacin
puede ser exportada a Excel.
El porcentaje para el clculo es tomado de la tabla del trabajador, del campo %
ISLR 1er Trimestre, campo % ISLR 2do Trimestre, campo % ISLR 3er Trimestre y campo
% ISLR 4to Trimestre, segn sea el caso. Estos campos se alimentan automticamente,
cuando se calcula el ARI.
El botn Emitir Planilla ARC, permite imprimir la planilla ARC con toda la
informacin requerida por la misma.
El formulario presenta la informacin a travs de los siguientes campos:

Mes: Indica los meses del ejercicio actual (de enero a diciembre).
Remuneraciones: Muestra el total de la remuneracin o ingreso percibido por el trabajador
por mes, el mismo se calcul en el concepto H014 Base de Clculo para I.S.L.R..
%: Indica el porcentaje del Impuesto Sobre la Renta aplicado.
Impuesto Retenido: Muestras el total de retencin de I.S.L.R. realizada al trabajador por
mes, el mismo se calcul en el concepto D014 Retencin (I.S.L.R).
Remuneraciones Acumuladas: Muestras el acumulado de la remuneracin o ingreso
percibido por el trabajador.
Impuesto Acumulado: Muestras el acumulado de retencin de I.S.L.R. realizada al
trabajador.



FORMATO AR-I

El AR-I es el formulario que utiliza el trabajador bajo relacin de dependencia, para
determinar el porcentaje de retencin de impuesto que su agente de retencin le aplicar
sobre las remuneraciones que le paguen o abonen en cuenta durante el curso del ao civil.
El AR-I debe ser presentado nicamente por las personas naturales residentes en el pas que
sean beneficiarias de sueldos, salarios o remuneraciones similares y estimen obtener de uno
o ms deudores un enriquecimiento neto anual superior a 1.000 U.T.

El AR-I debe presentarse antes del vencimiento de la primera quincena de cada
ejercicio gravable, es decir antes del 15 de enero de cada ao civil, y en todo caso antes de
hacerse efectiva la primera remuneracin del ao. En caso de cambio en los datos
suministrados en el formulario, se deber realizar una variacin antes de la primera
quincena de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, utilizando para ello el
mismo formulario AR-I. Las personas naturales bajo relacin de dependencia deben
consignar su formulario de AR-I ante sus deudores o pagadores de sueldos, salarios y
dems remuneraciones similares.

El AR-I debe contener la siguiente informacin:

1. La totalidad de las remuneraciones fijas, variables o eventuales a percibir o que
estimen percibir de cada uno de sus deudores o pagadores.
2. Las cantidades que estime pagar por concepto de desgravmenes.
3. El nmero de personas que por constituir carga familiar le den derecho a rebajas de
impuesto.
4. Las cantidades retenidas de ms en aos anteriores por concepto de impuesto sobre
sueldos y dems remuneraciones similares, no reintegradas ni compensadas o
cedidas, correspondientes a derechos no prescritos.
5. El porcentaje de retencin que deber ser aplicado por el agente de retencin, sobre
cada pago o abono en cuenta.











LAS DECLARACIONES Y RETENCIONES DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

Declaracin Estimada de ISLR Persona Natural
Planilla electrnica



La declaracin estimada del de ISLR Persona Natural inicia con la declaracin
definitiva del ao anterior, se deben rellenar todas las categoras hasta culminar con la
declaracin





CATEGORAS
SENIAT - Declaracin Definitiva de ISLR Persona Natural


Al igual que en la declaracin estimada deben rellenar los datos de las diferentes
categoras para realizar la declaracin.














CATEGORAS
Retenciones de ISLR

Los elementos que debe contener este archivo de retenciones son los siguientes:


Declaracin de Salarios y Otras Retenciones






Declaracin de Dividendos y Acciones









Ejemplo de archivo XML seccin de salarios y otras retenciones

Declaracin de Salarios y Otras Retenciones
<?xml version="1.0" encoding="utf-8" ?>
<RelacionRetencionesISLR RifAgente="J308554839" Periodo="200801">
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v123456789</RifRetenido>
<NumeroFactura>A152365482</NumeroFactura>
<NumeroControl>100</NumeroControl>
<CodigoConcepto>001</CodigoConcepto>
<MontoOperacion>123356.45</MontoOperacion>
<PorcentajeRetencion>20</PorcentajeRetencion>
</DetalleRetencion>
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v123456789</RifRetenido>
<NumeroFactura>205</NumeroFactura>
<NumeroControl>na</NumeroControl>
<CodigoConcepto>002</CodigoConcepto>
<MontoOperacion>123356.45</MontoOperacion>
<PorcentajeRetencion>15</PorcentajeRetencion>
</DetalleRetencion>
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v123456789</RifRetenido>
<NumeroFactura>A152365482</NumeroFactura>
<NumeroControl>na</NumeroControl>
<CodigoConcepto>003</CodigoConcepto>
<MontoOperacion>123356.45</MontoOperacion>
<PorcentajeRetencion>15</PorcentajeRetencion>
</DetalleRetencion>
<DetalleRetencion>
<RifRetenido>v123456789</RifRetenido>
<NumeroFactura>A152365482</NumeroFactura>
<NumeroControl>NA</NumeroControl>
<CodigoConcepto>004</CodigoConcepto>
<MontoOperacion>123356.45</MontoOperacion>
<PorcentajeRetencion>15</PorcentajeRetencion>



El archivo correspondiente en formato XML debe ser cargado en el portal del SENIAT.









LAS DECLARACIONES Y RETENCIONES DE IVA

Declaracin De IVA

Las categoras a rellenar en la declaracin del IVA son las siguientes:






CATEGORAS






Dbitos fiscales.

Los dbitos fiscales sern la suma de todas las ventas o servicios prestados en el
mes el cual representaran las deudas contradas con el Fisco Nacional. Asimismo solo
podr realizarse las operaciones a debitar en los campos habilitados.






Crditos Fiscales

Los Crditos fiscales sern el total del IVA soportado por el Usuario/contribuyente
por los bienes y servicios que ha recibido de sus proveedores, es decir, el debito fiscal
facturado constituir un crdito fiscal para el adquirente de los bienes o servicios recibidos.
Asimismo solo podr realizarse las operaciones de crdito fiscal en los campos habilitados.




Autoliquidacin

Donde se despliega la siguiente pantalla:




Declaracin

Esta categora aparecen la planilla completa con todos los datos que se rellenaron en
las categoras y secciones anteriores, esta planilla se puede imprimir tanto en versin
HTML como PDF.




Retenciones de IVA


Para las retenciones de IVA se debe preparar un archivo en formato txt con los datos
que se muestran en la tabla mostrada a continuacin:




Seguidamente se debe ingresar a la pgina del SENIAT y marcar las opciones tal
cual se muestra en la imagen:





Y luego se procede a cargar el archivo txt con las retenciones correspondientes tal como se
presenta a continuacin:


Anlisis de los integrantes del equipo


Rossnelis Mndez: Es importante poseer conocimientos sobre los impuestos y sobretodo
como realizar una declaracin efectiva de los mismos, esta informacin es importante
independientemente de si cumplimos o no con la cantidad de unidades tributarias que se
exigen para declarar y pagar en este caso el IVA e ISLR.

Dayana Mendoza: El IVA es uno de los impuestos que mas paga en Venezuela y tambin
es al que ms acostumbrados nos encontramos ya que es cargado automticamente en cada
compra que realizamos.

Maylen Lpez y Kenny Pacheco: El ISLR se aplica a los ingresos de las personas,
empresas y otros, su aplicacin consiste en un porcentaje de los ingresos devengados. En
otras palabras en un impuesto que se paga al estado venezolano especficamente al
SENIAT sobre las ganancias obtenidas en un determinado ao.

Jos Vera y Ronald Sandoval: Planilla AR-I aplicable sobre sueldos, salarios y dems
remuneraciones, cuando el enriquecimiento anual exceda de 1,000 unidades tributarias a
percibir por las personas naturales residenciadas en el pas, esta planilla es importante ya
que en ella se refleja un estimado de lo que se espera recibir y pagar durante el ao
gravable, de igual manera se incluyen las cargas familiares.

Axel Garca: El SENIAT para facilitar la declaracin de impuestos y para poseer un mayor
control en las declaraciones cre las planillas electrnicas que ayudan al contribuyente en el
proceso de sus declaraciones. Disminuyendo la cantidad de errores que generaba la plantilla
manual.