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NDICE
Introduccin... 3

Informacin general

Requisitos para ingresar al servicio 4

Requerimientos mnimos de equipo...... 5

Recomendaciones de uso... 7

Declaracin normal

Datos... 9

Ingreso al servicio.. 11

Captura.... 18

Impresin de la declaracin. 32

Guardado... 34

Envo de la declaracin 36

Consulta de la declaracin. 51

Reimpresin del acuse de recibo 54

Pago de contribuciones.... 57

Declaracin complementaria

Tipos de declaracin..... 58

Datos....... 59

Ingreso al servicio...... 60

Captura. 63

Envo de la declaracin. 65

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INTRODUCCIN


Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de
Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por
internet.

Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin
personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de
Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su
caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).

El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas
correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias (siempre y
cuando en el caso de complementarias, la normal se haya presentado a travs de este mismo
servicio).

El llenado de las declaraciones de 2009 a 2012, se realiza en cualquiera de sus dos modalidades:

En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin
necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en
su caso, efectuar el pago en el portal bancario.

Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder
capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente
ser enviado a travs del portal de internet del SAT.

Tratndose de declaraciones de 2008 y anteriores invariablemente se presentarn en lnea.

A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a
manera de ejemplo la presente Gua Prctica.







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INFORMACIN GENERAL

REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF)


Nota: Su Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida (CIECF) se encuentra actualizada
SI:

La obtuvo en los mdulos de Servicios Tributarios a partir de abril de 2007.
Realiz el trmite por internet a partir del 14 de noviembre de 2007.

Si no cuenta con CIEC Fortalecida la podr obtener a travs de:
Internet
Mdulos de Servicios Tributarios

Requisitos para obtener la CIECF

Registro Federal de Contribuyentes
Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)
Documento constitutivo debidamente protocolizado, en su caso, poder notarial con el
que acredite la personalidad del representante legal
Correo electrnico vigente

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REQUERIMIENTOS MNIMOS DE EQUIPO

Caractersticas mnimas.


Componente Descripcin
Procesador
Pentium a 800 Mhs (mnimo)
Pentium a 1 Ghz (recomendado)
Memoria RAM
256 MB
Disco Duro
150 MB de espacio disponible
Perifricos
Mouse y teclado en espaol
Puertos de Entrada/Salida
1 puerto USB
Comunicaciones por cada PC
Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la
conexin a internet de 128 kbps.
Monitor
Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.
Calidad de color a 16 bits.
Resolucin 1024 x 768 recomendado
Impresora
La impresora deber estar conectada en red o directamente a la
computadora utilizada

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se
pueden descargar en los siguientes sitios de internet.

Componentes Instalacin / Configuracin
Java Virtual
Machine
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk-
6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.

Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema
operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es
posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los
usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en
http://www.apple.com/macosx/features/java/

Acrobat Reader
Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual
permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por
sus siglas en ingls).
http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html

Silverlight versin
4.0
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx




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Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Navegador Versin
Sistema Operativo
Windows XP
Windows
Vista Windows 7
Windows
Server 2003
Windows
2008
Mac OS X
10.4 (Tiger)
Mac OS X
10.5
(Leopard)
Mac OS X
10.7.2 (Lion)
Internet Explorer 9 N/A N/A
N/A N/A N/A
Internet Explorer 8
N/A N/A N/A
Internet Explorer 7 N/A
N/A N/A N/A
Internet Explorer 6.0 SP3 N/A N/A N/A
N/A N/A N/A


FIrefox 5
FIrefox 4
FIrefox 3.6
FIrefox 3.5
FIrefox 3


Google Chrome 15
Google Chrome 9
Google Chrome 4 X
Google Chrome 3 X
Google Chrome 2 X


Safari 5.1.2 X X X X X
Safari 4 X X X X X
Safari 3.1 X X X X X



Cdigo:


Configuracin y desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).

El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin
de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es
conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los
usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario
que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si
la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es
considerada de confianza.

As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en
su explorador, software antivirus o software de terceros.

Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
Recomendado X No Recomendado N/A No aplica

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RECOMENDACIONES DE USO




Eliminar cookies y archivos
temporales:

Sobre el icono del explorador de Internet.



De clic con el botn derecho del ratn, elija
la opcin Propiedades de Internet,
posteriormente y
.










O bien, en el men de clic en Herramientas,
posteriormente Opciones de Internet y
.





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Aviso Importante:

Una vez que ingrese al servicio de
Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos 20 minutos de inactividad.


Para salir del servicio de Declaraciones
y Pagos utilizar nicamente el botn
.

Evite cerrar la aplicacin con el botn
que se ubica en la parte superior
derecha de la pantalla.

Si emplea est opcin, bloquear su
cuenta de acceso por algunos minutos.





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DECLARACIN NORMAL
DATOS

Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la
empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin:

RFC: LME891223PT2
CIEC Fortalecida: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica

Declaracin: Normal
Periodo: Enero
Ejercicio: 2012

Ingresos nominales
Ingresos nominales del mes que declara 500,000.00
Total de Ingresos 500,000.00
Coeficiente de utilidad 0.14
Deducciones (gastos):
Adquisicin de mercancas 200,000.00
Servicios profesionales (honorarios) 50,000.00
Sueldos del mes 30,000.00
Aportaciones al IMSS 4,000.00
Otras deducciones autorizadas 16,000.00
Total de deducciones 300,000.00
Otros datos:
Retencin de ISR que efectu la Institucin del Sistema Financiero 500.00
Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores 3,000.00
IDE acreditable 1,000.00
Compensacin de saldo a favor de IVA del mes de noviembre de 2011
aplicado contra el pago ISR personas morales de enero de 2012 (Saldo
a favor $3,000.00 actualizado con ndices estimados $3,030.00)
3,030.00
ISR retenciones por salarios 3,000.00
ISR retenciones por servicios profesionales 5,000.00
Acreditamiento de saldo a favor de IVA del mes de diciembre de 2011
aplicado contra el pago del IVA de enero de 2012
1,000.00
IVA retenciones 5,333.00

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Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:
Acreditamiento de sueldos (Sueldos $30,000.00 x factor 0.175) 5,250.00
Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (Aportaciones de
seguridad social $4,000.00 x factor 0.175) 700


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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal de internet
del SAT (www.sat.gob.mx)

En la seccin Mi portal, de
clic en:






Capture RFC y CIEC
Fortalecida.

De clic en:



De clic en:




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De clic en:



En el Men de clic en:



Posteriormente de clic en:



Al autenticarse muestra
la denominacin o razn
social.

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Seleccione la periodicidad, el
tipo de declaracin y el
periodo a presentar.

Posteriormente, de clic en:







Seleccione una por una
las obligaciones a declarar.

Al concluir, de clic en:


Nota:

En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.



En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
seleccionadas, si previamente se
presenta el Aviso de cambio de
situacin fiscal (aumento o
disminucin de obligaciones) en
www.sat.gob.mx en la seccin
Mi Portal.





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Hay dos opciones para
presentar la declaracin:

En Lnea
Fuera de Lnea

Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin



De clic en:



En este apartado existen 2
opciones para descargar la
declaracin fuera de lnea.







Instalacin en equipo local
Permite descargar la declaracin
o formulario en el equipo de
cmputo donde se efecta la
descarga.

Descargar para otro equipo
Permite llevarse los instaladores
de la declaracin o formulario
para su ejecucin en otro equipo
de cmputo.


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Opcin 1
Instalacin en equipo local.

De clic en la opcin:






Seleccione la ubicacin donde
desea guardar el archivo.

Posteriormente, de clic en




Una vez seleccionada la
ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.jnlp), empezar la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.



Sobre el archivo con
terminacin (*.jnlp).



De doble clic con el botn
izquierdo del ratn, para abrir
el formulario o declaracin.


Se genera un
archivo con
terminacin (*.jnlp)


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Opcin 2
Descarga en otro equipo.
De clic en la opcin:





Seleccione la ubicacin donde
desea guardar el archivo.

Posteriormente, de clic en





Una vez seleccionada la
ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.zip), empezar la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.



Se genera un
archivo con
extensin (*.zip)


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Sobre el archivo con
terminacin (*.zip).



Dependiendo de la versin
con la que cuente, de doble
clic con el botn izquierdo del
ratn.




Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El archivo
declaracion_XXXXX.bat
para ejecutarse en
sistemas Microsoft-
Windows.
El archivo
declaracion_XXXXX.sh
para ejecutarse en
sistemas Linux/ Mac
Nota: En caso de que no
visualice la terminacin del
archivo generado seleccione
el icono correspondiente:

.bat
.sh











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CAPTURA

Una vez que descargue el
formulario o declaracin y
abra el archivo (*.jnlp) o
(*.zip), segn corresponda,
se muestra el Men
Principal con las
obligaciones seleccionadas
anteriormente.
Para iniciar la captura de su
informacin, de clic en:



El servicio cuenta con las
siguientes secciones:

Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.

En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:

Suma de ingresos
nominales de meses
anteriores del ejercicio
0
Ingresos nominales
del mes que declara
500,000
Coeficiente de utilidad 0.14
Pagos provisionales
efectuados con
anterioridad
0
Impuesto retenido 500

Al concluir, de clic en:




Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione para visualizar la Ayuda.


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En la seccin Determinacin
de Pago capture los
siguientes datos:

Subsidio para el
empleo
3,000
Impuesto a los
Depsitos en Efectivo
acreditable
1,000
Compensaciones 3,030

De clic en para llenar los
datos solicitados de la
compensacin.


Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en
Efectivo acreditable y Compensaciones deben ser menores o iguales al monto
Total de contribuciones.
En la ventana Detalle de
Compensaciones, de clic
en:





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A continuacin, capture los
datos solicitados.
De clic en:



Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de
2011 que se present el 19 de diciembre de 2011, mismo que se aplica contra el pago
provisional de ISR personas morales de enero de 2012:

Concepto Cantidades
Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin $ 3,000.00
(X) Factor de actualizacin 1.0101
(=) Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin $ 3,030.30
Factor de actualizacin*

Concepto INPC
INPC enero 2012 145.8410
(/) INPC noviembre 2011 144.3720
(=) Factor de actualizacin 1.0101
* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC).
En la seccin Determinacin
de Pago.
De clic en:




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Para continuar con la captura
de su informacin, en el
Men Principal, de clic en:



En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:


A cargo

3,000

De clic en:




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Para continuar con la captura
de su informacin, en el
Men Principal, de clic en:




En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:


A cargo

5,000

De clic en:




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Para continuar con la captura
de su informacin, en el
Men Principal, de clic en:









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En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:

Suma de ingresos
percibidos de meses
anteriores del ejercicio
0
Ingresos percibidos
del periodo
500,000
Suma de Deducciones
autorizadas de meses
anteriores
0
Deducciones
Autorizadas
266,000
Acreditamiento por
sueldos y salarios
gravados del periodo
que declara
5,250
Acreditamiento por
aportaciones de
seguridad social del
periodo que declara
700
Acreditamiento de
pagos provisionales
del ISR enterados
ante las oficinas
autorizadas del
periodo que declara.
17,500
Acreditamiento del
ISR retenido del
periodo que declara
500
Pagos provisionales
de IETU efectuados
en el periodo anterior
0

En Datos Informativos:

Monto total de pagos
correspondientes a
sueldos y salarios
gravados del periodo
que declara
30,000
Monto total de
aportaciones de
seguridad social
patronales pagadas del
periodo que declara
4,000
Monto total de los pagos
provisionales del ISR
enterados ante las
oficinas autorizadas del
periodo que declara
17,500
Monto total del ISR
retenido del periodo que
declara
500

Al concluir, de clic en:



Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al
monto del impuesto causado.

Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, de clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.



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En la seccin Determinacin
de Pago de clic en:





Para continuar con la captura
de su informacin, en el
Men Principal, de clic en:




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En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
De clic en para llenar los
datos solicitados en el detalle
de actos o actividades.
*Total de los actos o
actividades pagados a
la tasa del 16% de IVA
266,000
Total de los actos o
actividades pagados a
la tasa del 11% de IVA
0

Total de los actos o
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
16% de IVA
0

Total de los actos o
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
11% de IVA
0

Total de los dems
actos o actividades
pagados a la tasa del
0% de IVA
0





* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:

Concepto Cantidades
Adquisicin de mercancas $ 200,000.00
(+) Servicios profesionales (honorarios) $ 50,000.00
(+) Otras deducciones autorizadas $ 16,000.00
(=) Total de actos o actividades pagados $ 266,000.00





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Como todos los actos o
actividades estn gravados a
la tasa del 16% de IVA, para
la determinacin del
Impuesto al Valor Agregado
acreditable, capture
nicamente el siguiente dato:


IVA trasladado por
adquisiciones de bienes
distintos de las
inversiones, adquisicin
de servicios o por el uso
o goce temporal de
bienes que se utilizan
exclusivamente para
realizar actos o
actividades gravados
42,560



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Para determinar el impuesto
a cargo, capture los
siguientes datos sin incluir el
IVA:

Valor de los actos o
actividades gravados a
la tasa del 16%
500,000
Valor de los actos o
actividades por los que
no se deba pagar el
impuesto (Exentos)
0

De clic en para llenar los
datos solicitados en el detalle
de actos o actividades.

Al concluir, de clic en:






Capture el siguiente dato:
Acreditamiento del saldo
a favor de periodos
anteriores (Sin exceder
de la cantidad a cargo)
1,000

De clic en para llenar los
datos solicitados del
acreditamiento.


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En la ventana Detalle de
Acreditamientos, de clic en:



A continuacin, capture los
datos solicitados.
De clic en:



En la seccin Determinacin
de Impuesto.
De clic en:



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En la seccin Determinacin
de Pago de clic en:



Para continuar con la captura
de su informacin, en el
Men Principal, de clic en:




Pg. 31 de 68

En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:

A cargo 5,333

De clic en:



Al concluir con la captura de
la informacin en todas las
obligaciones, en la parte
inferior derecha del Men
Principal, se encuentra el
Total a Pagar en Efectivo.




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IMPRESIN DE LA DECLARACIN



Se sugiere imprimir la
hoja de trabajo de cada
obligacin antes de enviar
la declaracin.


Ingresamos al formulario del
que deseemos imprimir la
hoja de trabajo.


En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, de clic en:






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De clic en:

Para generar un archivo con
terminacin (*.pdf), el cual
contendr la informacin
correspondiente a la
obligacin en la que se
encuentra. En caso de
requerir la hoja de trabajo de
las dems obligaciones tendr
que realizar este
procedimiento en cada
obligacin.




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GUARDADO

En el Men Principal, de
clic en:



En este apartado existen 2
opciones.
De clic en:








Examinar

Recupera archivos con terminacin
(*.xml) para continuar con la captura de
la informacin en el formulario o
declaracin, previo al envo.
Guardar en disco

Guarda en un archivo con terminacin
(*.xml) la informacin capturada en el
formulario o declaracin, para su envo.


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Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).

Posteriormente, de clic en:



De clic en:



De clic en ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.




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ENVO DE LA DECLARACIN

Ingrese al Portal de internet
del SAT (www.sat.gob.mx)

En la seccin Mi portal, de
clic en:






Capture RFC y CIEC
Fortalecida.

De clic en:



De clic en:




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De clic en:



En el Men de clic en:



Seleccione la periodicidad,
el tipo de declaracin y el
periodo a presentar.

Posteriormente, de clic en:





Pg. 38 de 68





Seleccione una por una
las obligaciones a declarar.

Al concluir, de clic en:






Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
declaracin fuera de lnea.


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De clic en:




Se muestra una barra, que
indica; se est cargando la
aplicacin.


Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
archivo con terminacin
(*.xml).

De clic en:






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Seleccione la ubicacin
donde se guardo el archivo
con terminacin (*.xml).
De clic en:



Una vez que se hayan
importado correctamente
los datos, de clic en:





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Antes de enviar su
declaracin deber ingresar
a cada una de las
obligaciones para validar la
informacin capturada y de
esta forma aparezcan, en
su caso, las cantidades a
pagar en cada rengln y en
el recuadro Total a Pagar
en Efectivo.


En el Men Principal, de
clic en:



De clic en:




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Cuando se efecte alguna
compensacin o
acreditamiento tiene que
seleccionar la obligacin
correspondiente e ingresar al
Detalle de Compensaciones
o Acreditamientos segn
corresponda.

De clic en:






Para regresar al Men
principal, de clic en:



Para validar la compensacin
que en su caso haya
efectuado, en el Men
principal.
De clic en:




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En la seccin
Determinacin de Pago,
de clic en para validar
los datos de la
compensacin.



De clic en:



Posteriormente, de clic en:





Pg. 44 de 68

Para regresar al Men
Principal, de clic en:




Para validar el acreditamiento
que en su caso haya
efectuado, en el Men
principal.
De clic en:










Pg. 45 de 68

En la seccin
Determinacin de
Impuesto, de clic en
para validar los datos del
acreditamiento.

De clic en:



Posteriormente, de clic en:




Para regresar al Men
Principal, de clic en:




Pg. 46 de 68


En el Men Principal, de
clic en:




De clic en:













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Antes de enviar la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.

Para continuar, de clic en:





Durante el proceso de
envi de la declaracin, el
servicio mostrar la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.


















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Una vez recibida la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contendr, entre otros:

Fecha y hora de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar

Cuando exista cantidad a
pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs del portal bancario.

Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, de clic en:












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Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo.

Posteriormente, de clic en



De clic en:



Una vez seleccionada la
ubicacin donde se guard
el archivo con terminacin
(*.pdf), ingrese para
visualizar el acuse de
recibo, de clic en:






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Para imprimir el acuse de
recibo de clic en:




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CONSULTA DE LA DECLARACIN

Ingrese al Portal de internet
del SAT (www.sat.gob.mx)

En la seccin Mi portal, de
clic en:






Capture RFC y CIEC
Fortalecida.

De clic en:



De clic en:




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De clic en:




En el Men de clic en:



En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, de clic en:




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Segn los criterios de
bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.

De clic en el No. de
Operacin:






Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para imprimir la declaracin
provisional o definitiva, de
clic en:




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REIMPRESIN DEL ACUSE DE RECIBO

Ingrese al Portal de internet
del SAT (www.sat.gob.mx)

En la seccin Mi portal, de
clic en:






Capture RFC y CIEC
Fortalecida.

De clic en:



De clic en:




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En el Men de clic en:




En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
imprimir, de clic en:



Segn los criterios de
bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.

De clic en el No. de
Operacin:




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Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de
recibo, de clic en:




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PAGO DE CONTRIBUCIONES

Ingrese al portal del banco en
el que tenga servicio para
realizar pagos a travs de
internet.
Capture la(s) contrasea(s)
proporcionada(s) por el banco
para ingresar a la aplicacin
para pago de impuestos
federales por lnea de captura.
Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en
el Acuse de Recibo
0111000I710089449466
Importe a pagar $80,243




Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.



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DECLARACIN COMPLEMENTARIA

TIPOS DE DECLARACIN

Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica
en TRES:








.



Modificacin de obligaciones:
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.

Obligacin no presentada:
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo
aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Dejar sin efecto obligacin:
Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.



MODIFICACIN DE
OBLIGACIONES
OBLIGACIN NO
PRESENTADA
DEJAR SIN EFECTO
OBLIGACIN

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DATOS

Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa
La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este
concepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de enero de 2012,
por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria por este concepto.

RFC: LME891223PT2

CIEC Fortalecida: LME89122

Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica

Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones

Periodo: Enero

Ejercicio: 2012

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INGRESO AL SERVICIO

Ingrese al Portal de
internet del SAT
(www.sat.gob.mx)

En la seccin Mi
portal, de clic en:






Capture RFC y CIEC
Fortalecida.

De clic en:



De clic en:




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De clic en:



En el Men de clic en:



Posteriormente de clic
en:




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Seleccione la
periodicidad, el tipo de
declaracin, tipo de
complementaria y el
periodo a presentar.

Posteriormente, de clic
en:
.



Seleccione la(s)
obligacin(es) a
modificar.



Al concluir, de clic en:





Hay dos opciones para
presentar la
declaracin
complementaria:

En Lnea
Fuera de Lnea

Para el desarrollo de
este ejemplo se utiliza
la opcin:



De clic en:





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Una vez que se muestra el
Men Principal con la
obligacin seleccionada
anteriormente, de clic en:




Cuando se trata de una
declaracin complementaria
por modificacin de
obligaciones, se muestra de
manera automtica la
informacin que se present
en la declaracin anterior.


CAPTURA

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Capture los siguientes
datos:
A cargo 3,200
Fecha del pago
realizado con
anterioridad
20/02/2012
Monto pagado
con
anterioridad
3,000

De clic en:





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ENVO DE LA DECLARACIN

En el Men Principal, de
clic en:




De clic en:









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Durante el proceso de
envi de la declaracin, el
servicio mostrar la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.



Antes de enviar la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.

Para continuar, de clic en:






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Una vez recibida la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contendr, entre otros:

Fecha y hora de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar

Cuando exista cantidad a
pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs del portal bancario.

Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, de clic en:







Si desea:

Guardar la declaracin.
Consultar declaracin.
Reimprimir el acuse de recibo.
Pago de contribuciones.

Regrese al ndice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismo
procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento
(normal o complementaria).











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