Plan de Negocio - Planta de Compostaje PDF

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1
DGE Bruxel l es S. L. - P. D. S GAL ADECO BUREBA 2010
FASE DE PLANES DE NEGOCIO
Documeno !.12. PLAN"A DE CO#POS"A$E % &0 'e ()oso 'e 2012

PLAN DE DESARROLLO SOSTENIBLE
GAL ADECO BUREBA

Planta de Compostaje
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

2

1. INTRODUCCIN GENERAL Y DESCRIPCIN DE LA ACTIIDAD

La agricultura actual es una actividad que demanda gran cantidad de recursos: energa,
agua, abono, etc. En los ltimos aos se ha generado una especulacin en los precios de los
diferentes inputs, generado una bsqueda de alternativas para mantener la rentabilidad de
las explotaciones: empleo de tcnicas que ahorran energa, empleo de m!quinas m!s
eficaces, bsqueda de sistemas de riego m!s eficaces en el uso de agua, sistemas de
abonado que permiten ahorro de abono " energa. #ara el caso de los abonos se
experiment una subida de los productos de m!s de un $% & durante la campaa '%(%)
'%((.

#or otra parte tenemos crecientes problemas ambientales derivados del uso de pesticidas "
abonos de sntesis en exceso. *s pues, en el informe del control de calidad en aguas
subterr!neas reali+ado por ,E-*. para la cuenca del Ebro en '%%/ se diagnostic a la
cuenca aluvial del 0irn como +ona con problemas o alto riesgo de contaminacin de
nitratos de origen agrario.

Esto hace necesario una bsqueda de alternativas a estos inputs en la agricultura
convencional, sobre todo teniendo en cuenta la crisis econmica actual " la situacin del
entorno rural.

En el documento elaborado por 12E 3ruxelles para la implantacin de una f!brica de pellets
dentro de la comarca de *1E,4)356E3* se pone de manifiesto el potencial de la masa
forestal, as como la gran importancia en la +ona. *s mismo se indica que parte del residuo
forestal no puede ser transformado en biomasa energtica, teniendo que ser destruido "
destinado a otros usos. Esto supone un coste a trasladar a la cuenta de resultados del
pro"ecto.

,ompostar es una palabra de origen ingls que entendemos como la accin de crear "
mantener unas determinadas condiciones de temperatura, humedad " oxigenacin para que
millones de microrganismos transformen la materia org!nica en abono natural, mantillo o
compost. Esto ofrece aspectos tan importantes como la bsqueda de alternativas a la
dependencia de los abonos de sntesis en la agricultura, la posibilidad de tratar materias
org!nicas problem!ticas o residuales 7restos de poda, siega,89 " las exigencias
medioambientales de las polticas actuales 7#*,, protocolo de :ioto9 con una revalori+acin
de un residuo. *dem!s est! ligada a la prevencin de incendios forestales " masas
arboladas.

El compost sera el producto final principal fruto del composta;e. En el 34E <= (>( de (//?
se definen sus caractersticas comerciales. *s mismo existe una normativa especfica para el
compost destinado a la agricultura ecolgica.
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

&

El pro"ecto L@AE -E1@4 *-3@E<0E financiado por la 5E a travs de la lnea ,4-#4.0 L@AE
trata de fomentar la produccin de compost de diferentes tipos, para lo que se han
subvencionado estudios relativos al empleo de diferentes materias primas 7alperu;os de
aceituna, residuos de poda, urbanos,89 para conseguir varios ob;etivos:
) 1isminucin del volumen " coste del residuo
) 6evalori+acin del residuo dentro de la economa primaria
) -e;ora del medioambiente

Las venta;as del compost son mltiples: es un abono de liberacin lenta para las plantas, se
obtiene una revalori+acin de residuos " es renovable.

El -inisterio de -edio *mbiente lan+ en '%%( el Estudio de los -ercados del ,ompost,
donde anali+aba la situacin general " aventuraba a medio " largo pla+o un aumento de la
demanda " una incapacidad de cubrir la misma.

,on el auge de la *gricultura Ecolgica la demanda " el precio del compost ecolgico se han
disparado de tal modo que no se encuentra produccin suficiente para satisfacer las
necesidades del mercado. Ba" que recordar que por normativa est! prohibido la aplicacin
de abonos de sntesis en estas superficies, lo que hace obligatorio pensar en la utili+acin de
abonado org!nico.

,onsiderando que en la reali+acin de pellets no se utili+a el (%% & de la masa vegetal " que
ese resto supone un coste en su eliminacin, la actividad de generacin de compost es
perfectamente complementaria, por lo que puede reali+arse de modo pare;o a la fabricacin
de biomasa.

3urgos, segn datos del ,onse;o de *gricultura Ecolgica de ,astilla " Len 7,*E,CL9 figura
como la cuarta provincia en importancia de la comunidad por nmero de hect!reas, con un
total de >)>/>,/D ha.

.e propone como actividad empresarial la fabricacin de compost " su comerciali+acin por
los siguientes factores:

o Es totalmente compatible " complementaria con la planta de biomasa propuesta en
otro estudio
o 1isponibilidad de suelo " materia prima en la +ona
o Existencia de polgonos industriales
o .egn la encuesta reali+ada por 12E 3ruxelles en la fase de traba;o de campo,
destaca la apuesta por una industria que cuide el medioambiente
o La superficie destinada a cultivos leosos " especies forestales, fuentes principales
para la fabricacin de compost, es de >?.(/> has

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

!

!. AN"LISIS DEL SECTOR Y DEL #ERCADO
El me$%ado de %ompost en Espa&a
En el Estudio del -ercado de ,ompost en Espaa mencionado anteriormente se anali+a la
situacin en el ao '%%( " se dan unas guas b!sicas:
) *usencia de producto de calidad
) Existencia de estructuras de produccin unida a la transformacin de residuos
industriales o 6.5 de plantas depuradoras de ciudades o lodos.
) 3uenas perspectivas de crecimiento del mercado.

Eos -F Glvare+ de la #uente en su traba;o HEstudio del -ercado del ,ompost 5rbano
en EspaaI indica dos orgenes b!sicos del compost a nivel nacional:
) #roducido por centrales asociadas a 6.5: restos de parques " ;ardines " centros de
tratamiento de 6.5. .e trata de una aplicacin de la directiva 5E de bioresiduos.
) #roducidos por centros forestales como valori+acin del residuo de la actividad
maderera " forestal

En los ltimos aos ha crecido su consumo motivado por ra+ones de tipo econmico
7cada de los precios de la produccin agrcola, subida de los precios de abonos de
sntesis, reduccin de la cabaa ganadera,89 " ambientales 7entrada en vigor de
normativa ambiental vinculada a la #*,9.

,on al aplicacin del #64CE,04 L@AE %%E<JKEK%%%$L> se ha intentado la promocin " el
desarrollo del compost partiendo de residuos agrcolas " de la industria agroalimentaria.
*s en *ndaluca se ha implantado el composta;e de alperu;os procedente de alma+aras.

El mercado comercial en Espaa est! destinado a dos destinos fundamentales:
) Jiverismo, invernaderos " cultivo ba;o pl!stico
) Eardinera " recuperacin de espacios paisa;sticos

Ba" otro sector, agricultura extensiva, que utili+a compost de ba;o coste, sobre todo 6.5 "
lodos de depuradora. Esto pone de manifiesto el factor coste en este tipo de abonos,
compitiendo con otro tipo de enmiendas " abonados org!nicos como los estircoles.

.e trata de un sector altamente deficitario, importando un gran porcenta;e del consumo de
pases centroeuropeos, sobre todo de *lemania, Arancia " *ustria 7fuente @,EM9 vinculado a
la produccin de biomasa. .egn European ,ompost <etNorO se prev un aumento del
consumo de compost de origen forestal " 6.5 debido a la ma"or debanda de abonos
minerales por parte de los pases en vas de desarrollo, subida del precio del petrleo "
disminucin de la cabaa ganadera en la 5E. *dem!s la demanda por parte de la produccin
ecolgica de este tipo de productos est! en aumento con ritmo sostenido.

*tendiendo a Espaa, las plantas productoras de compost procedente de 6.5 existentes son
las siguientes:
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

*

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

+

6esumiendo por ,,**:

La produccin de estas plantas es la siguiente:

Este tipo de producto va unido a la reali+acin de la recogida selectiva o creacin de plantas
de seleccin, lo que encarece enormemente su coste. *dem!s son dependientes de las
polticas municipales " regionales en materia de basuras " ;ardines.

Encontramos que un (/ & de las empresas no est!n en funcionamiento, bien sea por no
contar con materia prima adecuada, falta de cantidad suficiente para su funcionamiento o
falta de demanda del producto.
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

,

La produccin de compost con destino ecolgico 7agricultura ecolgica9 a partir de restos
forestales " subproductos de agricultura e industrias agrarias no es nuevo en nuestro pas
pero su regulacin es reciente. ,on el desarrollo de la normativa nacional en transposicin
de la europea se limit el consumo de productos, abonos org!nicos, que pudieran ser
utili+ados para la fertili+acin de cultivos. *s el composta;e surgi como una tcnica que
permita al agricultor la utili+acin de sus residuos de cosecha o de materia org!nica propia
para la fertili+acin de sus cultivos.

1entro de la normativa europea existe una calificacin de ,ompost de *lto Jalor ecolgico,
concedido a aquello productos obtenidos de materiales procedentes de pr!cticas
sostenibles " que se destinan a produccin ecolgica. 5n claro e;emplo es la planta de .ern,
en *sturias.

El elevado precio de estos productos para algunos cultivos, hortcolas " frutales sobretodo,
foment la aparicin de plantas de composta;e dirigidas a la produccin ecolgica
exclusivamente, sobre todo en 2alicia, <avarra, *ndaluca " ,omunidad Jalenciana 73oletn
de ,omposta;e para la #roduccin de *gricultura Ecolgica. Eunta de *ndaluca. >0. '.%%/9.

En comunidades, como *ndaluca, se promovieron subvenciones AE*1E6 destinadas a la
implantacin de este tipo de actividades, sobre todo para la gestin de los residuos de las
alma+aras, de cara a valori+ar un problema existente, como las contaminaciones por
alpechines.

En la actualidad existe un mercado creciente en el compost, sobre todo unido a la
agricultura ecolgica, encontrando una gran variedad de productos, desde restos de cultivo
de setas, vermicompost o compost forestal. Los precios son variables, pero rondan los $
PK>% Og de producto.

El me$%ado de pellets en Cast'lla ( Le)n
En ,astilla " Len existen varias plantas productoras de compost, casi todas unidas a plantas
de tratamiento de 6.5. .egn el conse;ero de -edio *mbiente, en pregunta respondida en
,ortes, las actualmente operativas son las siguientes:
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

-

.e puede ver que todas ellas est!n asociadas a centros de tratamiento de 6.5.

6especto a plantas de composta;e de origen forestal no existen en nuestra comunidad
dichas instalaciones, lo que hace totalmente deficitaria a ,astilla " Len en esta materia, a
pesar de ser la tercera comunidad con ma"or superficie de agricultura ecolgica " la segunda
con ma"or superficie de viedo ecolgico.
,on el desarrollo del #lan 6egional de Gmbito .ectorial de la 3ioenerga en ,astilla " Len se
espera un desarrollo de este tipo de plantas, "a que se podr!n valori+ar restos forestales que
puedan ser aprovechados para este tipo de productos, como ho;as, corte+as, restos de
herb!ceos, etc. Ba" que considerar que ,astilla " Len es la ,omunidad *utnoma m!s
extensa de Espaa " de ma"or superficie agrcola " forestal, " cuenta con una fuerte
industria asociada, lo que la dota de gran cantidad de recursos susceptibles de ser
valori+ados.

*ctualmente, en lo que a produccin de biomasa trmica se refiere, ,astilla " Len dispone
de $$% instalaciones " ocupa uno de los primeros puestos en Espaa, con una produccin
cercana a los '%% -Qt. En cuanto a produccin de biocombustibles slidos, la comunidad es
lder en la fabricacin de pellets en Espaa, con m!s del (/& del total del pas. Esto hace
pensar en la posibilidad de un crecimiento de los restos no valori+ados proporcional al
aumento de produccin.

En la provincia de 3urgos existen > plantas de produccin de biomasa " energa procedente
de la misma, una en 3riviesca. *dem!s la situacin de la comarca de la 3ureba " 0revio a
,antabria, #as Jasco " .oria hacen pensar en facilidad para encontrar materia prima de cara
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

.

a la produccin " +onas como La 6io;a o la 1.4. 6ibera de 1uero, donde la produccin de
calidad " la agricultura ecolgica est!n ganando terreno debido a que tienen ma"or valor
aadido " penetracin en los merados, lo que lleva a buscar ma"or productividad.

An*l's's de De+'l'dades, Amena-as, .o$tale-as ( Opo$t/n'dades
*n!lisis 1*A4 del sector de composta;e en general. .on mu" similares a las indicadas en el
estudio de biomasa con fines energticos:

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

10

DEBILIDADES FORTALEZAS

o 3iomasa mu" heterognea
o Aalta de seguridad " estructura de
aprovisionamiento
o Aalta de redes de suministro
o Aalta de transparencia en las condiciones de
compra del compost
o Elevados costes en la produccin " transporte del
recurso
o Aalta de claridad en las caractersticas del
producto
o Aalta de apo"o coordinado de la *dministracin
o #roblemas de financiacin de pro"ectos

o Los productos sustitutivos est!n elevando de
forma considerable su precio
o Elevado potencial de produccin en una
amplia gama de tipologas " calidades de
biomasa
o Los sistemas de produccin son flexibles
o Jenta;as ambientales, 7incendios, ,4', etc.9
o ,ompatibilidad con empresas productoras de
biomasa con destino energtico
o La materia prima est! en el entorno
o 4portunidad de negocio para el inversor
o 1isponibilidad de universidades " centros
tecnolgicos para @R1Ri

AMENAZAS OPORTUNIDADES

o @mportaciones de biomasa a ba;o precio
o 1esconocimiento de la sociedad de las
posibilidades de estas materias primas
o ,ompetencia por el consumidor con otros
productos convencionales 7vermicompost,
turbas,89

o 1esarrollo de la bioenerga unida a la
biomasa
o ,omercio de derechos de emisin
o #oltica europea orientada a la promocin del
sector energtico " agricultura ecolgica
o 3iomasa forestal como complemento al
aprovechamiento actual
o ,ultivo energtico como alternativa al cultivo
tradicional
o 1esarrollo rural 7creacin de empresas "
puestos de traba;o9
o ,recimiento " promocin de la agricultura
ecolgica
o 3uenos mercados potenciales
Tabla 1. Anlisis DAFO del secto del co!"ost. Elaboaci#n "o"ia

An*l's's de los 0a%to$es %la1e de 23'to 4 0$a%aso

o Aactores de xito
) ,alidad, costes de distribucin del producto final " transporte de la materia prima.
) ,reacin de redes de abastecimiento de las diferentes materias primas.
o Aactores de fracaso
) El desconocimiento de los clientes potenciales acerca de los beneficios que puede
reportarles este tipo de producto, sobre todo la me;ora de la productividad

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

11

) ,ompetencia de productos sustitutivos, como el humus de lombri+

) ,aptacin de materias primas con contenido en nitrgeno para conseguir un buen
equilibrio ,K<

5. AN"LISIS DE LA DE#ANDA
Tama&o de me$%ado
El nicho de mercado, como se ha dicho antes, es amplio, "a que nos encontramos en una
regin eminentemente agrcola. *dem!s existen los clientes institucionales " viveristas.

An*l's's de los %l'entes
Los principales grupos de clientes son los siguientes:

o *gricultores: .on los ma"ores clientes potenciales. Es un cliente mu"
condicionado por el factor precio. #odemos encontrar dos tipos: agricultores
convencionales " ecolgicos. Los segundos son clientes m!s fiables debido a las
menores alternativas a estos productos. .on grandes consumidores "a que
requieren elevada superficie " cantidades.
o Eardinera " agricultura ba;o pl!stico: .on grandes consumidores "a que
requieren grandes cantidades para crear suelos mu" enriquecidos. La instalacin
de la explotacin de produccin de rosas en la +ona de 6io 0irn puede ser un
buen cliente. *dem!s las empresas de ;ardinera de la +ona de 3urgos " Jitoria
son clientes potenciales a considerar, aunque la ciudad de Jitoria ha
desarrollado un plan de composta;e municipal que hace que sea m!s comple;o
la penetracin en este mercado.
o ,lientes institucionales: a"untamientos, centros educativos, hospitales, edificios
pblicos, etc. Los traba;os de ;ardinera que reali+an ofrecen excelentes
oportunidades para este tipo de clientes.
o *gricultores ecolgicos: Es un cliente que demanda gran cantidad de producto,
"a que es pr!cticamente el nico abono que pueden utili+ar. 1ebido a la no
existencia de otras plantas en ,astilla " Len, la importancia del sector primario
ecolgico " sus expectativas de crecimiento hacen de este cliente uno de los m!s
considerables, pero requiere una importante red comercial.

Pode$ de ne6o%'a%')n de los %l'entes
.e considera que es medio, por:
o ,reciente nmero de demandas de este tipo de productos.
o ,reciente nmero de productos sustitutivos: vermicompost, sustrato de setas,8
o 1istintas tipologas de clientes con capacidad de negociacin variable.
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

12

Jiendo estos puntos " los anteriores llegamos a una conclusin sobre la eleccin del producto
a ofertar: ha" que decantarse por una planta unida a 6.5, lo que implica un acuerdo con
entidades locales para fi;ar sistemas de recogida selectivos, u optar por un sistema destinado a
la produccin de compost ecolgico, destinado a la agricultura ecolgica, viverismo e
invernaderos, " que supone la creacin de una red de suministro mucho m!s difusa.
,onsiderando el estudio relativo a la implantacin de una planta de produccin de pellets en la
+ona se considera m!s factible esta ltima opcin por:
) #resencia de materia prima base en el !rea
) @nexistencia de plantas similares en el entorno ni la ,omunidad
) ,onsumidores potenciales en aumento
) -ercado a travs de internet

7. PLAN DE #AR8ETING

P$od/%to4se$1'%'os

La actividad consiste en la fabricacin de compost de tipo ecolgico segn las indicaciones
del ,onse;o de *gricultura Ecolgica de ,astilla " Len 7,*E,CL9, en torno a (.%%% tKao, "
su comerciali+acin tanto en el territorio de *1E,4 356E3* como fuera del mismo.

#ara la materia prima, se contactar! preferentemente con proveedores locales 7plantas de
biomasa, aserraderos, empresas de aprovechamiento de recursos forestales, empresas de
limpie+a de cunetas, etc.9.

En cuanto al proceso de obtencin de compost, pasa por las siguientes fases:

o 1istribucin de contenedores para la obtencin de la materia prima
o #retratamiento materia prima: clasificacin " trituracin.
o *lmacenamiento, limpie+a " dosificacin de la materia prima.
o *ireado " aporte de humedad.
o Aermentacin.
o -aduracin.
o -olienda " tami+ado.
o Envasado, empaquetado " expedicin.

La materia prima a utili+ar ser! b!sicamente restos de traba;os forestales, sobre todo
vegetacin de desbroce, restos de ramas, restos de corte+a,8 que no tengan posible
valori+acin. 0ambin se utili+ar!n restos de mataderos de la +ona. #ara ello se habilitar!n
contenedores que se pasar!n a los proveedores. Esta actividad se puede considerar de coste
nulo en cuanto al precio de compra, "a que en algunos casos, como el de los mataderos, se
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1&

puede cobrar por la prestacin del servicio, compensando lo que en otros casos podra ser un
coste.

.e precisa maquinaria, tanto para la manipulacin de la materia prima 7trituradora para
madera, pala cargadora " camin para contenedores9, como para la posterior manipulacin del
compost 7tromel, molino " lnea de envasado9 como para la expedicin 7b!scula9, as como el
control del proceso 7termmetro, higrmetro " pequeo material de laboratorio9.

En cuanto a la venta, por regla general, ha" que evitar la venta a granel, empleando en lo
posible envases. Lo normal es utili+ar big)bags de ?%% Og o sacos de '$ Og. ,uando se
optimice el porte se podr! usar graneles.

.obre el sistema de elaboracin existen diferentes: tneles, trinchera,8 1ebido a que la
cantidad a producir no es mu" elevada se puede utili+ar el sistema de montones al aire libre
con red de riego por aspersin. 6equiere ma"or superficie de parcela, pero disminu"e las
inversiones en maquinaria e instalaciones al m!ximo.

El empleo de materias primas como restos de mataderos se reali+ar! para conseguir fuentes
de nitrgeno para la me+cla, de cara a cumplir con las normas de calidad indicadas en el
compost " el la agricultura ecolgica. 0ambin se podr! usar estircol procedente de gran;as
certificadas.
*s mismo se hace necesario la reali+acin de controles de par!metros qumicos "
bioqumicos para asegurar la adecuada calidad del producto.

P$e%'os
Los precios dependen de la calidad del compost, que viene dada por el origen de la materia
prima " su composicin. #ara la actividad propuesta, se han considerado los formatos "
precios definidos en el cuadro. .e ha considerado el precio en origen, "a que los portes
pueden variar mucho el mismo.

Fo!ato Peso Pecio $% Pecio Total
.aco '$ Og
'$ Og
%,'? PKOg S,%% P
3ig)bag ?%% Og %,'$ PKOg '%%,%%P
2ranel %,'>PKOg

D'st$'+/%')n 41entas
#rincipalmente se utili+ar! @nternet, a travs de un Qeb .ite, con la informacin de la
empresa, productos " servicios ofertados, " formulario para la peticin onlineT neNsletter o
3oletn de <oticias con periodicidad semanal, quincenal, mensualT blogs con los contenidos
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1!

"a descritos " colaboracin en blogs de contenidos similares, presencia activa " marOeting en
redes sociales,8

*s mismo, tambin es posible la comerciali+acin mediante empresas distribuidoras de
!mbito nacional "Ko internacional.

1e cara a planificar la produccin se puede ofertar a consumidores cambiar producto por
materia prima para as asegurar el abastecimiento.

P$omo%')n
La promocin de la empresa se reali+a fundamentalmente por los medios descritos en el
apartado anterior.

9. PLAN .INANCIERO

El #lan Ainanciero para la actividad se establece de acuerdo con los siguientes par!metros.

o #or el tipo de actividad, los riesgos econmicos " civiles asociados " la
infraestructura que se necesita se puede constituir una sociedad limitada de tipo
mercantil o una .ociedad Laboral Limitada. Esta ltima sera m!s aconse;able "a que
dos de los criterios que definen esta forma ;urdica enca;an con los ob;etivos de
generar actividad " rique+a en la +ona:
) #romueve el car!cter emprendedor pero de forma HmancomunadaI entre los tres
socios o m!s que conforman la sociedad.
) 6esponsabilidad del socio est! limitada al capital aportado
) La constitucin de la sociedad cuenta con bonificaciones fiscales
) .e pueden beneficiar de a"udas econmicas en la contratacin de personal

o El plan financiero se reali+a en base una produccin anual de (.%%% tns. #ara ello
se partir! de un nmero mnimo de traba;adores, > que podran ser a su ve+ los
socios, " de un dimensionamiento de planta " maquinaria suficiente.

o La planta de produccin se puede establecer en alguno de los polgonos de la
+ona o en una parcela agrcola con abastecimiento de agua " electricidad. #odra
contemplarse el polgono industrial de 3riviesca, por su proximidad a las +onas de
produccin de la materia prima, aunque tambin podra situarse en #ancorbo 7segn
recoga la prensa va a ampliarse el suelo industrial con la creacin de un nuevo
polgono, segn afirma una noticia de HEl correo de 3urgosI Uedicin digital,
%$.%'.('V9. #or la necesidad de amplia superficie " el coste que implicara la
superficie sera conveniente la instalacin en una parcela agrcola o forestal con
dotacin de agua " electricidad, "a sea por abastecimiento o mediante la instalacin
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1*

de sondeo de abastecimiento de agua " generador elctrico. 4tra posibilidad es
reali+ar una planta mvil autnoma para la reali+acin de los procesos en las +onas
de abastecimiento, pero plantea problemas de deslocali+acin de los procesos, lo
que puede generar un caos en su funcionamiento, cosa poco recomendable. #or ello
se considera m!s adecuado la implantacin en parcelas agrcolas.

o La distribucin de las instalaciones puede ser la siguiente
) <ave de procesos " almacn 7'$% m
'
9
) 4ficinas 7'$ m
'
9
) #arcela de almacenamiento de materia prima " composta;e 7$ ha9

In1e$s'ones

IN&ERSIONES IMPORTE
#arcela 7$%.%%% m'9 $%.%%% P
Edificaciones
<ave de procesos 7'$% m'9 >%.%%% P
4ficinas 7'$ m'9 >.%%% P
@nstalaciones
Electricidad L.%%% P
*gua $.%%% P
-aquinaria
,ontenedores 7(%W'.$%% P9 '$.%%% P
#ala cargadora $%.%%% P
0romel tami+ador >$.%%% P
-olino $.%%% P
.istema de envasado S.%%% P
3!scula >$.%%% P
0ranspaleta >.%%% P
Jehculo para transporte ?.$%% P
Equipamiento inform!tico /$% P
-obiliario " equipamiento de oficina '%% P
TOTAL '(1.()* +

o .e parte de un diseo sumamente sencillo, trasladando posibles inversiones, como
camiones, a gastos variables a fin de conseguir ma"or facilidad para el arranque de
la empresa.
o -aquinaria " utilla;e. Bace referencia a las m!quinas que se utili+an en cada una
de las fases de produccin 7trituradoras, palas cargadoras, maquinaria paleti+ado,
etc. " al con;unto de elementos " herramientas necesarios para reali+ar el proceso.
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1+

o .e ha presupuestado la compra de un vehculo de transporte como vehculo de
empresa para las visitas a proveedores " clientes.
o El equipo inform!tico se compone de dos equipos port!tiles " sus
correspondientes bases multifuncionales, #, de mesa, impresora laser con
funciones de esc!ner " copiadora " softNare de gestin.
o El mobiliario se ha supuesto de tipo b!sico.
o El importe del stocO inicial de materia prima, depender! del tipo de materia
7madera, residuos forestales9, produccin, tipo de acuerdo con el proveedor... El
coste de la tonelada es mu" variable. .e ha supuesto de S% PKton como precio de
compra, aunque en muchos lugares se puede presuponer gratuito, pero esto lo
garanti+ar! " enfoca el pro"ecto desde el punto de vista de la seguridad. .e ha
considerado adem!s un coste de '% PKton para el transporte, lo que asegurar! la
provisin de materia prima.

./entes de 0'nan%'a%')n

o Auentes #ropias. Es aquella financiacin que proviene de los recursos propios del
emprendedorKes: dinero, aportaciones no dinerarias 7bienes9, etc.

o Auentes *;enas. ,ualquier tipo de financiacin que provenga de terceros como
Entidades Ainancieras ,omerciales e @ndustriales, @,4 @nstituto de ,rdito 4ficial
7NNN.ico.es9, .26 .ociedades de 2aranta 6ecproca 7NNN.cesgar.es9, Entidades de
-icrocrditos 7NNN.european)microfinance.org9, E<@.* Empresa <acional de
@nnovacin, ..*. 7NNN.enisa.es9, Entidades de ,apital 6iesgo 7NNN.ascri.org9,
Business Angels 7NNN.esban.com, NNN.aeban.es9, 6ed Espaola de @nversiones
7NNN.angelesinversionistas.es9.

o *po"o a la inversin. *"udas " subvenciones provenientes de *dministraciones
#blicas. Entre estas:

) DECRETO 14/2009, de 5 de Febrero, por el que se regulan las subvenciones a la
inversin conforme a las directrices sobre las a"udas de estado de finalidad
regional para el perodo '%%S)'%(>. 7,onse;era de Economa " empleo *1E
@nversiones " .ervicios, @ncentivos a las inversiones de especial inters9
34,CL <= '?, ((.%'.%/
http:KKtin"url.comK?'D/qpN (0ramitacin online9

) ORDEN EYE/9!/2011, de 1! de "ulio, que modifica la 4rden ECEK>/(K'%(%, de
'> de mar+o, por la que se aprueban las 3ases 6eguladoras de las .ubvenciones
que estable+ca " convoque en concurrencia no competitiva la *gencia de
@nversiones " .ervicios de ,astilla " Len, dentro de los #rogramas de ,reacin de
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1,

empresas, @nversiones, @R1Ri " ,ompetitividad, cofinanciadas por el Aondo
Europeo de 1esarrollo 6egional.
34,CL <= ($(, %$.%?.((

) ORDEN EYE/#91/2010, de 2# de $%r&o, por la que se aprueban U8V
34,CL <= $S, 'L.%>.((

) RE'O()C*+N de 2! de enero de 2011, del #residente de la *gencia de
@nversiones " .ervicios de ,astilla " Len, por la que se aprueba la convocatoria
en concurrencia no competitiva, del #lan *delanta as como las disposiciones
especficas que la regulan, para la concesin de determinadas subvenciones de la
*gencia de @nversiones " .ervicios de ,astilla " Len para '%(( cofinanciadas con
el Aondo Europeo de 1esarrollo 6egional.
34,CL <= '$, %S.%'.((

Gastos

.e contemplan costes variables " costes fi;os segn detalle ad;unto:

PRODU,TO ,ANTIDAD
PRE,IO
UNITARIO
TOTAL
-ASTOS &ARIABLES ./.'** +
-ateria prima 7toneladas9 (.%%% S%,%% P S%.%%% P
0ransporte 7(% PKton9 (.%%% '%,%% P '%.%%% P
,ombustible maquinaria proceso 7' PKton9 (.%%% ',%% P '.%%% P
,ultivos starter de microorg 7( PKton9 (.%%% (,%% P (.%%% P
Envases
.aco '$ Og ?.%%% %,(% P ?%% P
3ig)bag $%% %,?% P L%% P
#alets (.%%% >,%% P >.%%% P

-ASTOS FI0OS )1.'** +
.alarios > ($.%%%,%% P L$.%%% P
#ublicidad " marOeting ( '.$%%,%% P '.$%% P
*dministracin " gestora ( >.$%%,%% P >.$%% P
,onsumibles ( '%%,%% P '%% P
TOTAL 112.1** +

.e ha diseado la empresa para que los gastos variables sean m!ximos " los fi;os mnimos,
haciendo que el arranque de la empresa sea el me;or posible. El transporte se ha externali+ado
para optimi+arlo.

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1-

P$e1's')n de 'n6$esos.

La estimacin de ingresos se ha reali+ado considerando las siguientes variables:
o #artimos de una previsin de produccin para el primer ao de actividad de
(.%%%0n.
o El principal supuesto de venta es que se vende el (%%& de la produccin
o En funcin de la categoras de clientes que se han definido en el apartado >.)
*n!lisis de 1emanda, se define:
) El & de produccin o venta que se estima para cada una de las categoras:
o #equeo cliente: Es un cliente dedicado a la ;ardinera " agricultura
en pequea escala. Aundamentalmente compra sacos de '$ Og. .e
estima que un D%& de las ventas corresponde a esta categora.
o ,liente de tamao medio e institucional: Es un cliente que se dedica
de modo profesional a la agricultura ba;o pl!stico, ;ardinera e
institucional. ,onsume saco " big)bag) .e estima que un '%& de las
ventas corresponde a esta categora.
o 2randes clientes: Xdem a la categora anterior, pero consume sobre
todo a granel por precio " costes de transporte. '% &.

PRODU,TO
,ANTIDAD
3%
PRE,IO UNITARIO
+
TOTAL
.aco '$ Og '%%.%%% %,'? P $D.%%% P
3ig)bag L%%.%%% %,'$ P (%%.%%% P
2ranel L%%.%%% %,'> P /'.%%% P
TOTAL 1.***.*** '12.*** +

o .e estima un incremento de volumen de produccin del (%& de un ao a otro

El cuadro de previsin de ingresos " margen para los prximos tres e;ercicios:

PRE&ISION DE
IN-RESOS
A4o 1 5+6 A4o ' 5+6 A4o 7 5+6
&entas '12.*** '/'.2** 7**.*2*
,oste de las &entas (L?.L%% ($?.('% (D?.?('
Ma%en B8to //.D%% ((L.D?% (>(.'D?

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

1.

Est$/%t/$a de la %/enta de $es/ltados: p$e1's')n de 'n6$esos ( 6astos
Las caractersticas de la actividad: #uesta en marcha de una industria, suponen un hori+onte
de cinco aos de previsin.
In%esos '.*1' '.*17 9 :a '.*11 9 :a '.*1) 9 :a

:entas 'L?.%%% (%% 'S'.?%% (%% (% >%%.%?% (%% (% >L$.%/' (%% ($
menos venta % % % %
:enta neta total '12.*** (%% '/'.2** (%% (% 7**.*2* (%% (% 71).*.' (%% ($
insolvencias % %
in%esos netos "o :entas '12.*** (%% '/'.2** (%% 1* 7**.*2* 1* 71).*.' (%% 1)

-astos '.*1' '.*17 9 :a '.*11 9 :a '.*1) 9 :a

e;istencias < cons8!o /).'** >% 2'./'* >% (% .).1'2 >' ($ 1*..7./ >' ($
iniciales % % * *
compras S$.'%% >% ?'.S'% >% (% .).1'2 >' ($ 1*..7./ >' ($
finales % % * *

"od8cci#n = se:icio ''.%%% / 'L.'%% (% % 'D.D'% (( % '/.'?' (' (%
variables ''.%%% / 'L.'%% (% % 'D.D'% (( % '/.'?' (' (%
fi;os

"esonal 1).*** (? 1).*** (D % 1).*** ($ % 1).*** (> %
comisiones
produccin K servicio L$.%%% (? L$.%%% (? L$.%%% (? L$.%%% (? %
marOeting K ventas
administracin K 12

!a3etin% > :entas '.)** ( '.)** ( % '.)** ( % '.)** ( %
publicidad " promocin '.$%% '.$%% '.$%% '.$%%
4tros marOeting
2astos de ventas
Jariables

-eneales > ad!inistaci#n 7./** ( 7./** ( % 7./** ( % 7./** ( %
*lquileres
.uministros
-antenimiento
-aterial de 4ficina '%% % '%% % '%% % '%% % %
0ributos
0ransportes
Jia;es " varios
*sesoras
4tros >.$%% ( >.$%% ( >.$%% ( >.$%% (
% % % %
Total %astos 112.1** D% 1)2.1'* $? S 1/'..12 $? / 12..2/. $$ (%

ebitda ...(** L% 111.(2* L' ($ 1'/.17' L' (( 1)).'17 L$ ''

a!oti?aciones 17./1' D 17./1' $ % 17./1' $ % 17./1' L %

es8ltado o"eati:o 2).2)2 >$ 1**..72 >S (? 117.7.* >? (' 111.1/1 L( '$

@inancieos
in%esos
%astos '%.?%% ? DD.$(L 'L ''% DD.$(L '' % DD.$(L (/ %

e;ce"cionales
in%esos
%astos

RESULTADO '.*1' '.*17 9 :a '.*11 9 :a '.*1) 9 :a
antes de i!"8estos ().*)2 'D 71.1'1 (> )LS 1(.2/( (D >D /1..)/ '' D%
I!"8estos 577 96 '(.LD/ / ((.>D% L )LS ($.LD/ $ >D 'L.S>D S D%
bene@icio neto 17.)2. (? '7.*(1 ? )LS 71.1*/ (% >D )*.''1 ($ D%
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

20

Los criterios realistas considerados en el planteamiento " c!lculo de gastos e ingresos,
refle;an la viabilidad econmica financiera al medio pla+o 7$ aos9 de la actividad propuesta.

o Los resultados netos evolucionan favorablemente desde el primer ao de prdidas
7e;ercicio de puesta en marcha de la actividad9, lo que refle;a una demanda " una
respuesta positiva a los criterios que ;ustificaban la puesta en marcha de este
servicio en la +ona.
o Evolucin E3@01* " & de E3@01* sobre el importe de la cifra de negocios positiva
que refle;a la capacidad de generar beneficio sin tener en cuenta otros factores que
modifican lo que genera realmente el ncleo de actividad.
o La importancia de los costes variables se acenta en el arranque del pro"ecto.
,onsiderando la financiacin @,4, una rotacin adecuada de producto " una
negociacin con los clientes " proveedores garanti+a el arranque del producto.
*dem!s hacerlo unido al pro"ecto de planta de biomasa agili+ara todos los
par!metros, sobre todo el de proveedores, me;orando los ratios de rentabilidad, "a
que el peso de la compra de materia prima es el gasto variable principal.

o #ara hacer frente a la inversin productiva se solicita financiacin a;ena a travs de
una operacin @,4 E-#6E<1E146E. '%(' cu"as caractersticas generales son:

) AB8iCn "8ede solicita los "Csta!os de esta LDneaE
*utnomos " profesionales que ha"an iniciado su actividad hace menos de $ aos "
empresas con una antigYedad inferior a los $ aos, contada a partir de su fecha de
constitucin.

) AA F8C "8edo destina el "Csta!oE
.er!n financiables las inversiones productivas a travs de prstamo o leasing:
*dquisicin de activos fi;os productivos nuevos o de segunda mano.
Jehculos turismos, cu"o precio no supere los >%.%%% P m!s @J*. Los vehculos
industriales podr!n financiarse en un (%%&.
*dquisicin de empresas
@mpuesto sobre el Jalor *adido 7@J*9 o @mpuestos de an!loga naturale+a
2astos de circulante con el lmite del (%& del importe total de la financiacin.

.e podr!n financiar las inversiones que se ha"an reali+ado previamente a la firma del
contrato prstamoKleasing, siempre que stas no se ha"an iniciado antes del ( de
enero de '%((.

5na ve+ firmado el contrato de prstamoKleasing el cliente dispondr! de un ao para
poder reali+ar la inversin autori+ada.

) AB8C "ate del "o>ecto se "8ede @inancia a ta:Cs de este "Csta!oE
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

21

.e puede financiar hasta el (%%& del pro"ecto de inversin, hasta un m!ximo de (
milln P por cliente " ao.
) ASi obten%o @inanciaci#n a ta:Cs de esta lDnea se "8eden solicita las a>8das
F8e conceden otos o%anis!osE
., estos prstamos son compatibles con a"udas recibidas de las ,omunidades
*utnomas 7,,**9 u otras instituciones, teniendo en cuenta que se deben respetar
siempre, los lmites m!ximos en cuanto a la acumulacin de a"udas pblicas
establecidas por la 5nin Europea.

o ,ondiciones consideradas en el #lan de <egocio, segn las definidas en las
condiciones generales de @,4 E-#6E<1E146E. 7NNN.ico.es9.

DENOMINA,IGN IMPORTE AHOS INTERIS PA-O ,UOTA ,AREN,IA
@,4 E-#6E<1E146E. >'%.%%% S D,$& -ensual (' -E.E.

o ,onsiderando la inversin a reali+ar, as como el @J* de la misma " un circulante de
'%.%%% P para comen+ar con la actividad se estima solicitar una cantidad de >'%.%%%
P. Esto supone unos costes de financiacin de L$.S(L P de devolucin de capital "
'%.?%% P de pago de intereses.

;. RECURSOS <U#ANOS

Pe$0'l p$o0es'onal
La preparacin profesional de los traba;adores no es mu" exigente 3!sicamente se
centra en carnet para el mane;o de maquinaria. *dem!s debe tener formacin
bioqumica para la elaboracin " control del proceso.
Los perfiles ser!n los siguientes:
o ( 2erente K 1irector ,omercial
o ( 6esponsable de produccin, que controle el proceso productivo " de fabricacin
o ( 6esponsable de compras

Est$/%t/$a o$6an'-at'1a.
*l tratarse de una empresa pequea " de solo > traba;adores todos deberan hacer
un poco de todo, aunque repartiendo las responsabilidades.

Con1en'os %ole%t'1os apl'%a+les.
) Resolu,i-n de 2 de $%r&o de 2011, de la 1ireccin 2eneral de 0raba;o, por la que
se registra " publica el ,onvenio colectivo de la recuperacin de residuos " materias
primas secundarias.
34E <= '?, '(.%>.((

D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

22

=. RE>UISITOS Y CONSE?OS PR"CTICOS
#ate$'a p$'ma
La materia prima est! mu" marcada por el factor precio. Ello har! que la compra sea un
factor determinante para la rentabilidad del pro"ecto. Los restos forestales son baratos,
pero otros como el estircol tienen un precio ma"or. La posibilidad de poder utili+ar
diferentes productos permite ;ugar con los precios, pero tambin afecta a la calidad del
producto final.

#e$%ado
La introduccin en el mercado ecolgico ser! progresiva. Ba" que conocer mu" bien la
normativa sectorial para evitar problemas que lleven a la descatalogacin como producto
ecolgico.

Conta%tos %on el se%to$
Es conveniente estar en contacto con empresarios del sector " de la +ona a travs de
asociaciones empresariales " de la ,!mara de ,omercio del territorio donde se desarrolla la
actividad.

@. NOR#ATIA B"SICA
No$mat'1a e/$opea
) 67,E9 ?>LK'%%S del ,onse;o, sobre produccin " etiquetado de los productos
ecolgicos " por el que se deroga el 67,EE9'%'/K/(. 7*plicable a partir del (.(.'%%/9
) 67,E9/DSK'%%? del ,onse;o de '/de septiembre de '%%? por el que se modifica el
6eglamento 7,E9?>LK'%%S sobre produccin " etiquetado delos productos
ecolgicos.
) 67,E9 ??/K'%%? de la ,omisin. <ormas de aplicacin 67,E9?>LK'%%S 7produccin,
etiquetado, control9. *plicable a partir del ( de enero de '%%/
) 67,E9 ('$LK'%%? de la ,omisin de ($ de diciembre de '%%? que modifica el 6e 7,E9
??/K'%%? por el que se establecen disposiciones de aplicacin del 6eglamento 7,E9
?>LK'%%S del ,onse;o sobre produccin " etiquetado de los productos ecolgicos,
con respecto a la produccin ecolgica, su etiquetado " su control
) 675E9 <= 'S(K'%(% de la comisin de 'L de mar+o de '%(% que modifica el 67,E9 n=
??/K'%%? por el que se establecen disposiciones de aplicacin del 67,E9 n= ?>LK'%%S
del ,onse;o, en lo que atae al logotipo de produccin ecolgica de la 5nin
Europea
) 6E2L*-E<04 1E EEE,5,@Z< 75E9 <= >LLK'%(( de la ,omisin de ? de abril de '%((
que modifica el 6eglamento 7,E9 n= ??/K'%??, por el que se establecen
disposiciones de aplicacin del 6eglamento 7,E9 n= ?>LK'%%S del ,onse;o, sobre
produccin " etiquetado de los productos ecolgicos, con respecto a la produccin
ecolgica, su etiquetado " su control
D
G
E

B
r
u
x
e
l
l
e
s

-

C
o
p
i
a

d
e

T
r
a
b
a
j
o

2&

) 6E2L*-E<04 1E EEE,5,@Z< 75E9 <= L'DK'%(( de la ,omisin de ' de ma"o de
'%(( que modifica el 6eglamento 7,E9 n= ??/K'%??, por el que se establecen
disposiciones de aplicacin del 6eglamento 7,E9 n= ?>LK'%%S del ,onse;o, sobre
produccin " etiquetado de los productos ecolgicos, con respecto a la produccin
ecolgica, su etiquetado " su control
) 1irectiva ?DK'S? sobre utili+acin lodos de depuracin 76.1. (>(%K(//%9.6ev.
) 1irectiva /(KDSD sobre proteccin de las aguas contra la contaminacin por nitratos
procedentes de fuentes agrarias 71ecreto 'D(K/D9
) 1irectiva /(K($D sobre residuos 7Le" (%K/? de residuos9 , #<65
) 1irectiva //K>( sobre vertido de residuos

A. .UENTES
) #lan de 1esarrollo .ostenible 2al *deco 3ureba. Aase de 0raba;o de ,ampo
,uantitativo. 12E 3ruxelles ..L., '%((.

) #lan 6egional de Gmbito .ectorial de la 3ioenerga de ,astilla " Len 7'%(%9
http:KKtin"url.comK?$;'q??
) #rograma de 1esarrollo 6ural de ,astilla " Len '%%S)'%(>, 7Jersin L, 1iciembre de
'%(%9
http:KKtin"url.comK???lapL
) El ,orreo de 3urgos Uedicin digitalV
http:KKtin"url.comKSxSvOnO
) 1iseo de planta para la elaboracin de ,ompost @ndustrial. -inisterio de
*gricultura, #esca " *limentacin. '.%%(
) Estudio de viabilidad econmica de produccin de compost a partir de alperu;os "
posibles necesidades de incentivos. Eunta de *ndaluca.
http:KKNNN.;untadeandalucia.esKagricultura"pescaKportalKareas)tematicasKproduccion)
ecologicaKproduccionKagricultura)ecologicaKestudios)de)agricultura)ecologica.html
) H@,4: @nstituto de crdito oficialI
NNN.ico.es
) -anual de ,omposta;e #ara -unicipios. Eva 6[ben. -unicipalidad de Lo;a 7Ecuador9

Plan de Negocio - Planta de Compostaje PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Plan de Negocio - Planta de Compostaje PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

D

You might also like