Ventas de contado.

xx
(+)Ventas a crdito. xx
(=)Ventas brutas. xx
(-)Devolucin en ventas. -xx
(=)Ventas netas. xx
(-)Costo de ventas.
Inventario inicial de mercanca. xx
(+)Compras netas
Compras de contado. xx
Compras a crdito. xx
(=)Compras brutas. xx
(-)Devolucin compras. -xx xx
(=)Mercanca disponible para la venta. xx
(-)Inventario final. -xx -xx
(=)Utilidad bruta operacional. xx
(-)GASTOS OPERACIONALES.
De administracin.
Salarios de administracin. xx
Arreglo de un edificio. xx
Depreciacin del periodo vehculos. xx
Servicios pblicos. xx
Gastos notariales. xx
Consumo de papelera. xx
Consumo de combustible. xx
Honorarios al arquitecto. xx
Mantenimientos al ascensor. xx
Amortizacin papelera. xx
Asesora profesional. xx xx
De ventas.
Salario personal de ventas. xx
Comisin a vendedores. xx
Provisin deudas malas. xx
Provisin cuentas de difcil cobro. xx xx -xx
(=)Utilidad operacional. xx
(+)Ingresos no operacionales. xx
(+)Arriendo del local. xx
(+)Alquiler de maquinaria. xx
(-)Gastos financieros varios. -xx
(-)Intereses por prstamos bancarios. -xx
(=)Utilidad antes de impuestos. xx
(-)Provisin para impuestos sobre la renta.(33%) -xx
(=)Utilidad lquida. xx
(-)Reservas.
Reserva legal. -xx
Reserva estatutaria. -xx -xx
(=)Utilidad del ejercicio. xx

ACTIVOS
CORRIENTES
Caja. xx
Bancos. xx
Cuentas de ahorro. xx
Inversiones en CDT. xx
Inversiones temporales en acciones. xx
Deudores clientes. xx
Deudas de difcil cobro. xx
(-)Provisin clientes. -xx xx
Cuentas por cobrar a socios. xx
Cuentas por cobrar a empleados. xx
Otras cuentas por cobrar. xx
Inventario final de mercancas. xx
(=)Subtotal activo corrientes. xx
PROPI PLANTA Y EQUIPO.
Terrenos. xx
Construcciones y edificaciones. xx
(-)Depreciacin (20 aos) -xx
Maquinaria y equipo. xx
(-) Depreciacin (10 aos) -xx
Equipo de oficina. xx
(-)Depreciacin (10 aos) -xx
Equipo de comunicacin y comput. xx
(-)Depreciacin( 5 aos) -xx
Flota y equipo de transportes. xx
(-)Depreciacin (5 aos) -xx
(=)Subtotal Propi, planta y equipo. xx
OTROS ACTIVOS
Inversiones a largo plazo. xx
Cargos diferidos- combustibles. xx
Gastos pagados por anticipado. xx
(=)Subtotal otros activos. xx
TOTAL ACTIVOS xx
PASIVOS
CORRIENTES xx
Obligaciones financieras corto plazo. xx
Otros pasivos. xx
Proveedores. xx
IVA por pagar. xx
Retencin en la fuente por pagar. xx
Impuesto de renta por pagar (33%) xx
Subtotal pasivo corriente. xx
NO CORRIENTES
Obligaciones financieras largo plazo. xx
Ingreso recibido por anticipado xx
otros xx
Subtotal pasivo no corriente. xx
TOTAL PASIVOS xx
PATRIMONIO
Aportes sociales xx
Utilidad acumulada aos anteriores. xx
Utilidad del ejercicio. xx
Reserva legal xx
Reserva estatutaria xx
Utilidades a distribuir a xx
TOTAL PATRIMONIO xx