Contabilidad financiera y de gestin Tabla de contenidos 1 Contabilidad financiera y de gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 2 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 reas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Perfiles de conversin de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Mltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Principios de la gestin de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Determinacin de cuentas automtica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 Determinacin de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 3.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 Cierre de fin del perodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 Preparacin para la consolidacin - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Tabla de contenidos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 3 3.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98 Gua rpida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102 Gua rpida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 Gua rpida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107 Gua rpida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110 Gua rpida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112 Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 Gua rpida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121 Gua rpida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122 Gua rpida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 Gua rpida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 Gua rpida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132 Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 Gua rpida para Contabilizar documentos de asientos contables peridicos . . . . . . . . . . . . . . . 137 Gua rpida de Exportacin DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140 Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 Gua rpida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 Gua rpida Archivo de exportacin de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 Archivos de exportacin de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 Gua rpida de Informes financieros electrnicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150 Gua rpida de Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 3.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 Estados financieros: Dos aos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158 Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165 Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169 Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 IETU: Determinacin del importe de base gravable: Mxico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): Espaa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173 Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173 Reconciliacin de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176 Reconciliacin de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179 Conciliacin bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184 Reconciliacin fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186 4 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Tabla de contenidos Reconciliacin de retencin de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187 Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188 Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190 Programacin de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191 Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193 Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195 Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198 Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200 Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201 Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202 Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203 Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205 3.4 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207 Creacin de tipos de cambio con Microsoft Excel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207 4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210 4.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210 Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222 Activos fijos y subactivos antiguos Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224 Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228 Contabilizar activos en construccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231 Depreciacin automtica de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232 Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240 Control peridico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242 Mtodo de control de perodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245 Mtodos de depreciacin: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253 Mtodos de depreciacin: Pas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257 Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257 Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259 Valores de sustitucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266 Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268 Ejecuciones de depreciacin de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281 Reserva de valoracin: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282 4.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283 Gua rpida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283 Gua rpida de Depreciacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292 4.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294 Amortizacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294 Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Tabla de contenidos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 5 Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297 Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298 Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300 Activos fijos Comparacin de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 Programacin de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302 5 Valoracin de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303 5.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303 Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303 Valoracin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304 Valoracin de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305 Valoracin de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307 Valoracin de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309 Valoracin de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310 5.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313 Gua rpida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319 Gua rpida de Lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325 Gua rpida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326 Gua rpida de Clculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330 Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334 Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337 Gua rpida de actualizacin de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339 Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341 Gua rpida Compensacin WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343 Gua rpida Compensacin EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345 Gua rpida de Acumulacin de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350 Gua rpida Determinacin de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354 5.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359 Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359 Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360 Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361 Inventarios de materiales: Reconciliacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362 Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 365 Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367 Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369 Desviaciones de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370 Lotes de produccin - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371 Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372 Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374 Anlisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375 6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377 6.1 Conceptos bsicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377 Contabilidad de gestin de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377 6 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Tabla de contenidos Costes del proyecto y gestin de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390 Anlisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414 Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 419 Anlisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435 Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 439 Planificacin financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 440 Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441 Flujo de proceso de kit de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444 6.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446 Gua rpida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446 Gua rpida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 447 Gua rpida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 449 Gua rpida de Reglas de distribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 452 Gua rpida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453 Gua rpida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 457 Gua rpida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 459 Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461 Gua rpida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466 Gua rpida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473 Gua rpida de Planificacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476 Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 484 Gua rpida Proyectos de gastos generales - Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 486 Gua rpida Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . 488 Gua rpida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490 Gua rpida Distribucin de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 492 Objetos de coste libres - Gua rpida Liquidacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 495 6.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497 Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497 Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498 Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503 Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 506 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509 Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512 Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514 Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517 Clculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 520 Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 522 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525 Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 529 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536 Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538 Proyectos Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540 Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 542 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Tabla de contenidos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 7 1 Contabilidad financiera y de gestin Resumen La solucin SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestin financiera para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor nico se utiliza como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lgica de contabilidad estndar. Le ayuda a tomar decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros. Relevancia Se recomienda la divisin Contabilidad financiera y de gestin, si necesita soporte para: Libro mayor Activos fijos Inventario Contabilidad de gestin Consolidacin Beneficios Obtiene la integracin de sus procesos empresariales en la empresa. Con la solucin SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras, Fabricacin y Ventas estn integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento de acreedores y deudores, la gestin de gastos y reembolsos, la gestin del libro mayor y la contabilidad de existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes del estado financiero de su negocio rpidamente. Con hacer un slo asiento contable de una operacin comercial sus valores contables estarn reconciliados siempre. Con SAP Business ByDesign slo introduce los datos relacionados con una operacin comercial una vez, como un asiento contable individual en un sistema contable integrado nico. Estos asientos contables son vlidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarn reconciliados en todo momento, y siempre podr hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dnde se origin. Tiene acceso inmediato a informes y anlisis financieros online, interactivos y exhaustivos. SAP Business ByDesign pone a su disposicin en lnea herramientas de informes y anlisis interactivas, y le da una visin sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta transparencia se consigue gracias a la lgica de contabilidad centralizada y estndar en la contabilidad financiera y de gestin. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario, crear anlisis de simulacin y desglosar inmediatamente todos los detalles. Puede actualizar fcilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad estndar. El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su 8 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Contabilidad financiera y de gestin departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y proporcionar rpida y fcilmente informacin financiera necesaria para su gestin. SAP Business ByDesign acelera el cierre del perodo. La solucin SAP Business ByDesign permite una estrecha conexin con otras divisiones e incorpora funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los perodos financieros. Su personal contable disfruta de una ventaja importante porque estn trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas peridicas se ejecutarn automticamente o bien se asignarn automticamente al empleado responsable de su ejecucin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Contabilidad financiera y de gestin PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 9 2 Conceptos bsicos 2.1 Datos maestros organizativos y generales 2.1.1 Empresa Resumen En Gestin organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de vista financiero y legal, que no est vinculada a una posicin geogrfica y que se rige por leyes empresariales. Esto incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurdica que haga declaraciones financieras anuales. Cada empresa tiene un pas oficial de registro y una moneda por defecto. Cada estructura organizativa debe tener como mnimo una unidad organizativa definida como empresa. Directriz Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solucin. Tenga en cuenta lo siguiente: Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa. Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarqua que represente todas las relaciones jerrquicas, por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidacin financiera. Puede aadir la abreviacin de una forma jurdica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo la forma jurdica, se utiliza en todos los documentos empresariales. El Pas de registro se utiliza para proponer la moneda estndar para un sistema contable y la moneda de informe para una empresa en el rea empresarial de finanzas. El pas de registro y el pas de la sede fiscal de la empresa pueden ser diferentes si la empresa est registrada en un pas diferente bajo una forma jurdica, por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada. La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos. Ejemplo La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canad y en India. Ambas subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberan crearse en la solucin: Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dlar. Akron Heating Canad, registrada en Canad con la moneda por defecto dlar canadiense. Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india. 10 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 2.1.2 Residencia fiscal Resumen En Gestin organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un rea geogrfica. La actividad empresarial de esta residencia fiscal est sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los presupuestos pblicos es nico y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal. Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o regin, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con diferentes direcciones dentro de esa ciudad o regin. Directrices Puede crear como mnimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el modelo que hay a continuacin y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales con sus funciones y empleados deberan crearse bajo la residencia fiscal. Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente, tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignacin de residencia fiscal. Puede hacer esta asignacin en los atributos de residencia fiscal. El grfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una desviacin de la asignacin de residencia fiscal. Ejemplo de estructura organizativa Tenga en cuenta lo siguiente: Si tiene diversas empresas en la misma ubicacin, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa. La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicacin, por ejemplo, pueblo, ciudad o rea. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 11 2.1.3 Socios comerciales Resumen Un socio comercial es una persona u organizacin por la que su empresa tiene un inters comercial. Un amplio rango de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos). La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios comerciales que actualmente estn en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial, como los datos de direccin y de comunicacin, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios. Puede actualizar toda la informacin sobre un socio comercial en un nico lugar, inclusive cuando el socio comercial tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podr aadir la nueva informacin a la ya existente con relacin a este mismo socio comercial. Tambin se puede crear un socio comercial sin asignarle un rol especfico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajera. Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales: Clientes Una persona (cliente particular) o una organizacin (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una relacin comercial y que solicita, compra o recibe un producto. Proveedores Una empresa que provee materiales o servicios. Prestatarios de servicios Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa. Contactos Una persona de contacto en una organizacin. Empleados Una persona que contribuye o contribuy a la creacin de mercancas y servicios en la empresa en funcin de un contrato de trabajo. Socios comerciales Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista. Mis bancos Una institucin financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depsitos, ofrecer crdito y otros servicios financieros para la empresa. Autoridades fiscales Un organismo pblico que est autorizado para recaudar impuestos. Requisitos previos Opciones de configuracin Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su administrador. Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos especficos del socio comercial. 12 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades. Caractersticas Organizaciones de socios comerciales y personas Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden ser de los siguientes tipos: Organizaciones de socios comerciales El socio comercial es una empresa. Personas de socios comerciales Su socio comercial es una persona. Dependiendo de si el socio comercial es una organizacin o una persona, podr visualizar diferentes campos. Por ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurdica de una empresa o el contacto principal. Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de soltera, en los campos de nombre adicionales. Roles de socio comercial Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor tambin puede ser un cliente. Algunos detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de direccin. No necesitar introducir esta informacin nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente. Los roles tambin le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema. Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial. Puede actualizar informacin diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada, debe aadir datos relativos a los empleados, como informacin sobre nminas y datos de acceso del usuario. Sin embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar informacin diferente; por ejemplo, datos de facturas y de ventas. Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron. Kate Jacob desea aadir nuevos detalles a la informacin existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rpida Cliente. Los datos de direccin y de comunicacin ya estn disponibles. Abre el editor y aade la nueva informacin para el cliente. Relaciones de socios comerciales Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que un proveedor tambin es el proveedor de un cliente. Tambin puede definir sus propias relacin conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste preciso Socios comerciales generales. Datos generales para socios comerciales A parte de los datos mencionados anteriormente, tambin puede actualizar un nmero de datos especficos de socios comerciales. Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 13 Rangos de nmeros Los rangos de nmeros controlan cmo el sistema crea nmeros para nuevos socios comerciales. Definen el nmero ms elevado y el ms bajo que se puede utilizar en un sistema. Puede actualizar los siguientes datos para una organizacin de socio comercial: Sectores Formas jurdicas Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial: Formatos del nombre Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales. Estados civiles Profesiones Ttulos acadmicos Tratamientos Consulte tambin Identificadores adicionales para socios comerciales 2.1.4 Centro de coste Resumen En la Gestin organizativa, un centro de coste representa una ubicacin definida de generacin de costes, para la cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestin de centros de coste para recopilar y asignar los gastos generales. Atributos del centro de coste El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificacin, se puede derivar un rea funcional para todas las contabilizaciones. Asignando reas funcionales a lneas en las estructuras de facturacin, se pueden distinguir los costes en anlisis de beneficios (contabilidad de gestin de centros de coste) y en cuentas de resultados por funcin de gastos. Los Atributos del anlisis de beneficios del centro de coste determinan la asignacin de sus costes a segmentos del mercado para el anlisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los atributos seleccionados, permitiendo un anlisis de los ingresos de explotacin por segmentos de mercado. Puede utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin. Directriz Debera fijar la definicin Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o un centro de coste de soporte. 14 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado contabilizaciones, ya no se podr revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del anlisis de beneficios se puede ajustar ms adelante. Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere automticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID adquirido no puede modificarse. 2.1.5 Centro de beneficio Resumen En la Gestin organizativa, un centro de beneficio representa un rea empresarial para la que se ha determinado un centro de beneficio distinto basado en perodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del rea empresarial desde un punto de vista del beneficio. El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las prdidas por medio de informes. Directriz Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mnimo que una unidad organizativa se defina como centro de beneficio. Tambin debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y prdidas de cambios de material en el lugar correspondiente y ms all de la organizacin de ventas para asegurar los beneficios y prdidas de las actividades de ventas. 2.1.6 Segmento Resumen En Gestin organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, segn lo definido por la 'Norma Internacional de Informacin Financiera N 8'. Un segmento representa un rea de empresa cuyas actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotacin se supervisan regularmente con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento. El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios. Directriz Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mnimo, una unidad organizativa se defina como segmento. La definicin de segmento debera fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 15 2.1.7 reas funcionales Resumen Las reas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las reas funcionales si elige el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por funcin de gastos. La funcin de mtodo de gastos clasifica los gastos e ingresos segn las actividades de las que surgieron. Por contrario, el principio de gestin de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e ingresos solo segn su tipo (como depreciacin o gastos de materiales). Activar reas funcionales Las reas funcionales se activan en la configuracin comercial. Para obtener ms informacin, consulte los Requisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y anlisis de ganancias obtenidas: Gua de configuracin. Una vez activadas las reas funcionales, debe asignar un principio de gestin de informes a su sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. Definir reas funcionales Una vez que haya activado las reas funcionales, puede definir cules quiere usar. Para obtener ms informacin, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y anlisis de ganancias obtenidas: Gua de configuracin. Asignar reas funcionales a estructuras de informes Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos. Puede utilizar esta estructura de informes para su cuenta de resultados por funcin de gastos, as como tambin para el anlisis de ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar reas funcionales. Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros. Determinacin de rea funcional Puede especificar las reas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otras transacciones comerciales, el rea funcional se selecciona automticamente. Para obtener ms informacin, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de gastos y anlisis de ganancias obtenidas: Gua de configuracin. Consulte tambin Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44] Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45] Principios de la gestin de informes 16 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 2.1.8 Estructuras organizativas 2.1.8.1 Gua rpida de estructuras organizativas En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin de la organizacin puede visualizar las estructuras organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras organizativas que estn disponibles en el sistema en lo que se llama el rea activa. Para crear y editar estructuras organizativas, debe pasar al rea de planificacin seleccionando Editar o utilizando la tarea comn Editar estructuras organizativas. Slo puede acceder al rea de planificacin si posee la autorizacin para ello. rea activa En el rea activa, la informacin mostrada es de slo lectura. Puede hacer lo siguiente: Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura) Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de grfico Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar, el botn Hallar y usando el zoom Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir. Seleccionar una estructura organizativa Si existen ms de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecer el botn Seleccionar estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar en el rea activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en un formato de grfico. rea de planificacin En el rea de planificacin, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Adems de las funciones disponibles en el rea activa, tambin puede hacer lo siguiente: Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser vlidas Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa Llevar a cabo una anulacin de la actualizacin en una estructura organizativa activada previamente Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el rea de planificacin, la estructura organizativa se mover hasta el rea activa. Si trabaja en gestin organizativa, debera activar la opcin de textos en pantalla. Los textos en pantalla brindan informacin especfica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos adicionales . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 17 Conceptos bsicos Gestin organizativa Gestin organizativa es la fuente central de informacin organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organizacin desde todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o divisiones, y brinda una representacin grfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa refleja los siguientes aspectos de la empresa: Jerarqua legal: determina, por ejemplo, qu unidades organizativas corresponden a una empresa o residencia fiscal. Jerarqua financiera: agrupa los costes y los beneficios. Lnea jerrquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las responsabilidades de personal en la estructura organizativa. Jerarqua funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en esta jerarqua, y es la base para la distribucin del trabajo organizativo y de empleados. La informacin que se introduce en el centro de trabajo Gestin organizativa es utilizada por las diferentes reas empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen informacin organizativa. Se emplea, por ejemplo, para asignar automticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobacin, a los gerentes correspondientes. Para obtener ms informacin, vase Gestin organizativa. Gua: Preparar su estructura organizativa Este documento lo asiste en la configuracin de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. Siga esta gua cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante la activacin. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la informacin de fondo y las instrucciones proporcionadas en Gua rpida de estructuras organizativas [pgina 17]. Segn las dimensiones y la configuracin de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura organizativa despus de la activacin para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones organizativas. Para obtener ms informacin, vase Gua: Definir la estructura organizativa. Definiciones Una definicin es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa , debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una unidad organizativa. Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas. Para obtener ms informacin, consulte Definiciones. 18 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Funciones Una parte clave de la actualizacin de estructura organizativa es la asignacin de funciones organizativas, como ventas, gestin de personal y gestin costes a unidades organizativas. La funcin refleja qu realiza el departamento representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades organizativas en su estructura. Se utiliza una funcin para determinar la implicacin de una unidad organizativa en un rea empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta rea. Por ejemplo, una unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Funciones. Verificaciones de restricciones empresariales y de veto En la vista Estructuras de organizacin del centro de trabajo Gestin de organizacin, es libre para modelar su estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las reas empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para garantizar que la informacin introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos: Restricciones empresariales El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos que indica se comparan con las reglas de la rea empresarial. Verificacin de veto El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la rea empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la rea empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto. Asignacin de gerente Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestin organizativa son los responsables de las tareas de autorizacin. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como responsables. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de gerente. Preparacin de aprobaciones Para obtener ms informacin, consulte Preparar aprobaciones. Lista de identificadores empresariales externos En Gestin organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificacin de su empresa, o partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos. Para obtener ms informacin, vase Identificadores de actividades empresariales externas en gestin organizativa. Asignaciones de residencia fiscal divergentes Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no est directamente subordinada en la estructura organizativa, la asignacin es conocida como una asignacin de residencia fiscal divergente, ya que se define una desviacin entre la jerarqua legal y la estndar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa pertenece legalmente a un rea geogrfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para casos especficos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerrquica y evitar la duplicacin de residencias fiscales en el sistema. Para obtener ms informacin, vase Asignaciones de residencia fiscal divergentes. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 19 Dependencia de tiempo Toda la informacin introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa es dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificacin continua del negocio (puede adaptar la estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio). Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces. Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestin organizativa requeridos por las aplicaciones: Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos Requisitos de datos organizativos para Finanzas [pgina 20] Requisitos de datos organizativos para Gestin de relaciones con clientes Requisitos de datos organizativos para la Gestin de cadena logstica Requisitos de datos organizativos para Gestin de relacin con proveedores Requisitos de datos organizativos para Proyectos Tareas Crear y editar la estructura organizativa Para obtener informacin sobre esta tarea, consulte aqu. Asignar un empleado Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu. Asignar un gerente Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu. Exportacin de datos empresariales con Microsoft Excel Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista Estructuras organizativas. Esta funcin de descarga no est disponible en la vista de grfico. Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte aqu. 2.1.8.2 Conceptos bsicos 2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas Resumen Este documento proporciona la informacin necesaria para configurar los datos de Finanzas que estn relacionados con Gestin organizativa. 20 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Requisitos de estructura y de datos organizativos A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente: Asigne la definicin de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa En Gestin organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas como empresas. El sistema crea automticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza las empresas y los socios comerciales para la determinacin de socio y de empresa. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de segmento a la unidad organizativa relevante Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignacin de segmentos en un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un requisito previo para los informes de segmento. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de centro de coste a las unidades organizativas relevantes Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones. Asigne la definicin de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante Los materiales y los grupos de determinacin de cuentas siempre se evalan en el nivel de la residencia fiscal. En el proceso de ventas, los materiales se evalan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos de determinacin de cuentas se determinan en funcin de la residencia fiscal del vendedor. Se recomienda que no marque la definicin de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que la definicin de empresa. La definicin de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo de Empresa. En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias fiscales representan el aspecto legal de una ubicacin geogrfica y quedan legalmente vinculadas a la empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa. Asigne gerentes a las unidades organizativas Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobacin. Si los procesos de aprobacin estn en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente de una unidad organizativa a la que tenga una funcin asignada (gerente funcional). Si en la unidad organizativa no existe un jefe activo al que se enva una tarea de aprobacin, recibir la tarea de aprobacin el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarqua. Tambin se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribucin del trabajo de empleados. Aunque exista un gerente funcional, este aprobador alternativo tambin podr consultar la tarea de aprobacin. Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobacin. Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestin organizativa, seleccione la tarea comn Editar estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la ficha General. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 21 Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios, seleccione Utilidades y, luego, Distribucin del trabajo de empleados. Otros requisitos Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que tambin deba realizar lo siguiente: Asigne la empresa a un sistema contable Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deber estar asignada como mnimo a un sistema contable. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable. Defina la determinacin de cuentas de la empresa Esto debe efectuarse para cada empresa. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes financieros y Determinacin de cuentas. Active la contabilidad de centros de beneficio Se activa en el nivel del sistema contable. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Integrar y ampliar y, por ltimo, la actividad Sistema contable. Asigne los tipos de centros de coste a las reas funcionales Esta relacin es necesaria para las cuentas de resultados segn las funciones de anlisis de ganancias obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignacin es la definicin de reas funcionales y de tipos de centros de coste. En el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades, luego, la fase Ajuste preciso y, por ltimo, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y Definicin de tipos de centros de coste. Defina los recursos Los recursos son necesarios para la confirmacin de tiempo y de actividad. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la subvista Recursos. Aqu puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos existentes. Tambin se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica. 2.1.8.3 Tareas 2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa Resumen Esta descripcin de tarea lo guiar como administrador en los procesos de creacin de la estructura organizativa inicial o edicin de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. 22 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Requisitos previos Ley los documentos sobre entorno empresarial en Gua rpida de estructuras organizativas. Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestin organizativa, como los datos legales, gerenciales y funcionales de la empresa. Utiliza el diseo actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el sistema. Al iniciar la creacin de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por las empresas y las residencias fiscales, y, luego, aadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones. Procedimiento 1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea comn Editar estructuras organizativas. 2. En la ventana de dilogo que aparece, introduzca la fecha vlido desde para las modificaciones propuestas y seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo. Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edicin. Para obtener ms informacin, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces. 3. Cree un borrador de la estructura organizativa. a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en el rea de planificacin. Alternativamente, tambin puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la unidad organizativa raz. b. Para aadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raz deseada y haga clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas las unidades organizativas que necesita. A fin de aadir una unidad organizativa subordinada, tambin puede hacer clic en la unidad organizativa superior con el botn secundario del mouse para abrir el men contextual y, a continuacin, haga clic en Nueva unidad organizativa. 4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la unidad organizativa y complete la informacin en las fichas. Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe ms adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que se producen, y as evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se presenten una vez que efecte todas las modificaciones. Ficha General Contiene informacin general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los perodos, el calendario de das laborables, el gerente y la direccin de la unidad organizativa. a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad organizativa despus de activar la estructura organizativa. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 23 b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa. c. El campo Vlido desde/hasta muestra el perodo de la unidad organizativa. Puede modificar los perodos en la ficha Perodos. d. Introduzca el Calendario de das laborables que se aplicar a esta unidad organizativa. . e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Identificadores de actividades empresariales externas. f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para visualizar la ventana de dilogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y Asignado a se completan automticamente con los datos del empleado seleccionado. Ficha Definiciones Muestra todas las definiciones que estn asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante para las definiciones empresa y residencia fiscal. a. Seleccione la definicin o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de beneficio, centro de coste o ambos. b. Complete todos los campos para cada definicin. Para obtener ms informacin, consulte Definiciones. Si est creando la estructura organizativa inicial, asegrese de que crea una residencia fiscal para cada empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa. Ficha Direcciones Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la direccin principal y de facturacin. a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar las que figuran en otras unidades organizativas. b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, segn lo solicitado. c. Si es necesario, puede introducir una Direccin de facturacin diferente para una empresa. Ficha Funciones Muestra todas las obligaciones que estn asignadas a la unidad organizativa. a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles. b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad organizativa. Las funciones que asigne sern las que propongan los centros de trabajo para los empleados asignados a esta unidad organizativa. Para ms informacin acerca de la asignacin de centros de trabajo a empleados, vase la Gua rpida de usuarios empresariales. Para obtener ms informacin, consulte Funciones. Ficha Empleados Muestra toda la informacin sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo. a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa. 24 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Los empleados o los prestatarios de servicios slo pueden asignarse, y no crearse, en la gestin organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio comercial en la vista Empleados. Ficha Perodos Muestra todos los perodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa. a. En la ficha Perodos, puede editar la duracin de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones y las direcciones. b. En la columna Vlido desde o Vlido hasta, especifique la nueva fecha o seleccinela con el calendario. 5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la consistencia de los datos introducidos. Hay tres opciones de verificacin disponibles: Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de planificacin. Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la unidad organizativa seleccionada. Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente. Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos de una activacin de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se completa la verificacin de fondo. Se recomienda utilizar esta opcin para verificar estructuras organizativas de medianas a grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza la verificacin. Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos mensajes de error mediante la modificacin de la estructura organizativa hasta que estn todos resueltos. Contine con un clic en Verificar para evaluar el progreso. Para obtener ms informacin, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto. 6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en Activar en la cabecera principal. La activacin tambin graba los datos. Hay tres opciones de activacin disponibles: Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el rea de planificacin. Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la unidad organizativa seleccionada. Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente. Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificacin de parte del sistema cuando se completa la activacin de fondo. Se recomienda utilizar esta opcin para activar estructuras organizativas de medianas a grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza la activacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 25 Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quera implementar, slo podr efectuarlo con el botn Rechazar modificaciones . Esta accin, tambin va a deshacer el resto de las modificaciones que implement en el rea de planificacin desde la ltima activacin o la ltima vez que grab. Por lo tanto, deber volver a montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el rea de planificacin a la ltima versin activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el rea de planificacin desde la ltima activacin y copia el rea activa en el rea de planificacin. Debe utilizar esta accin si efectu y grab modificaciones que ahora desea descartar. Resultado Activ la estructura organizativa. Ahora se mostrar en el rea activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos. 2.1.8.3.2 Asignar un empleado Requisitos previos El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se cre en el sistema. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades organizativas en el centro de trabajo Gestin organizativa. nicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel superior de la jerarqua. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa. Procedimiento 1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. 2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir . 3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados. 4. Seleccione Aadir . El sistema aade una lnea a la tabla. 5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa. El sistema transfiere automticamente los detalles de ese empleado a la tabla. 6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la tabla. Puede crear puestos de trabajo en la vista Definicin de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestin organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de definicin de puestos de trabajo. 7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones. Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa. 26 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Consulte tambin Asignar un gerente [pgina 27] 2.1.8.3.3 Asignar un gerente Requisitos previos El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya est asignado como empleado en la estructura organizativa. Despus de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas. Para obtener ms informacin sobre la asignacin de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un empleado [pgina 26]. Para obtener ms informacin sobre las consecuencias de la asignacin de un gerente, consulte Asignacin de gerente. Procedimiento 1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestin organizativa. 2. Especifique la fecha Vlido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir . 3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha General. 4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa. El sistema completa automticamente los campos ID de gerente, Denominacin de puesto de trabajo y Asignado a a partir del gerente que seleccion. 5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones. nicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado ser el gerente que corresponda a todas las definiciones o funciones que estn asignadas a dicha unidad organizativa. 2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel Resumen Puede exportar diferentes tipos de datos de su solucin SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel para organizar y analizar los datos. Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 27 Requisitos previos Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede hacer esto desde: Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal. Centro de descarga en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios. El enlace de Descarga que est disponible directamente en la interfaz del usuario. Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema. Debe tener autorizacin para realizar una exportacin a Microsoft Excel. Procedimiento 1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar. 2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones: En caso de informes, puede exportar un grfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga clic en Cambiar a grfico o Cambiar a tabla. En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir. 3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel. 4. Opcional: Personalizacin de la exportacin a excel 1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos: a. En la barra de ttulo, haga clic en Personalizar Esta pantalla b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones. c. En la caja de dilogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista seleccionado Todas en el campo Exportar columnas. El valor estndar para este campo es Visible y exporta nicamente las columnas que se visualizan actualmente. 2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos: a. En la caja de dilogo Visualizar opciones, configure el campo Seleccin de idioma en Mostrar y haga clic en OK . b. Haga clic en Grabar . c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel. d. Seleccione un idioma en la caja de dilogo que se abre. La preferencia de seleccin de columnas en la caja de dilogo permite sustituir la configuracin personalizada. Esta seleccin es vlida solo para la exportacin actual. 5. Seleccione la plantilla en la ventana de dilogo que aparece. 28 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesin, entonces la exportacin se realizar en el idioma de inicio de sesin y no es necesaria la interaccin del usuario. Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, pero la variante de idioma de inicio de sesin no est disponible, entonces la exportacin se realizar en idioma ingls. Si hay ms de una plantilla en el sistema para este escenario de exportacin, aparecer el dilogo Lista de plantillas. En este dilogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee utilizar para la exportacin. La plantilla determinar el formato que tendrn los datos exportados. Se muestra la versin de Microsoft Excel relevante para cada plantilla. 6. Haga clic en Descargar. 7. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de exportar desde la solucin. Haga clic en Abrir o Grabar segn lo que desee hacer con los datos exportados. Segn el botn en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles: Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para organizar los datos y grabar la hoja de trabajo. Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de dilogo Grabar como. Puede especificar un nombre apropiado y una ubicacin para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se complete exitosamente, aparecer un mensaje. Luego, podr ir hasta la ubicacin donde grab la plantilla y abrirla. 2.1.9 Tipos de movimientos Resumen Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciacin). Los tipos de movimientos disponibles estn predefinidos y no pueden modificarse. A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema contable, puede definir qu perfil de tipo de movimiento desea utilizar. El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activ la preparacin para consolidacin en configuracin empresarial, tiene la opcin de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para consolidacin. Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 29 Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estndar En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estndar ofrece los siguientes tipos de movimientos: 900: Saldo inicial 910: Ampliacin/adquisicin 920: Amortizacin/baja 930: Utilizacin/uso 940: Transferencia 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial 980: Deduccin de intereses devengados 985: Adicin de intereses devengados 990: Otras modificaciones Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidacin para preparacin En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidacin para preparacin ofrece los siguientes tipos de movimientos: 500: Devengos - Inicio del perodo 520: Adicin para devengos/provisiones 540: Devengos/provisiones por consumo 555: Eliminaciones para devengos/provisiones 560: Liquidaciones para devengos/provisiones 570: Reclasificacin de devengos/provisiones 580: Deduccin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados 600: Capital propio - Inicio del perodo 620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior 630: Dividendos pagados 640: Aumento/reduccin de capital 623: Aumento en capital propio 645: Reduccin de capital propio 646: Reclasificacin de capital propio 650: Supervit/dficit anual 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual 690: Otras transacciones 725: Adquisicin de activos fijos en grupo (correccin manual) 745: Retiro de activos fijos en grupo (correccin manual) 780: Ajustes manuales para adquisicin/retiro de activos fijos en grupo 30 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 900: Saldo inicial Uso Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilizacin manual. Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especific un tipo de movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales. Para crear un calendario de cambios, use el informe Programacin de modificaciones en el centro de trabajo Libro mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el calendario de cambios. Tipos de movimiento en activos fijos Al realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automticamente de la transaccin comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos slo se utilizan por razones informativas, y no se utilizan en los informes. Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables. Puede crear una programacin de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe Programacin de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos. 2.1.10 Materiales Resumen Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario, se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Caractersticas Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para la valoracin. Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material, se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas. Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la vista Valoracin del material. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 31 Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar unidades de costes en Tareas comunes. Tipo de costes Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de inventario. Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los movimientos de materiales. Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Asientos Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock. Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste del inventario se modifica y el material est en stock. Grupo de determinacin de cuentas Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas, productos semiterminados o productos terminados. Mtodo de clculo de costes permanente En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes medio estndar o variable). Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Historial de costes de inventario Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario. Informes sobre el material Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 372] para obtener informacin sobre costes y comparaciones de costes durante un periodo definido. El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 360] proporciona informacin sobre cantidades y valores de inventario. 32 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Consulte tambin Valoracin [pgina 304] 2.1.11 Lotes de produccin Resumen Los lotes de produccin que se liberaron en Gestin de la cadena logstica aparecen en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin. El grupo de determinacin de cuentas deriva del material; la regla de gastos generales deriva de la combinacin de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la residencia fiscal. Caractersticas En la vista Valoracin de inventarios del centro de trabajo Lotes de produccin, puede ver los lotes de produccin liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de produccin. Los lotes de produccin liberado est sujeto a clculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera. Cuando se retiran partes del almacn, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crdito para el centro de costes que proporciona el servicio. Cuando ejecuta una absorcin de gastos generales para lotes de produccin ejecuta Valoracin de inventarios en el centro de costes, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales, la ejecucin calcula gastos generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de produccin usando cuentas de gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido en la configuracin del sistema utilizando la determinacin de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales. La determinacin de cuenas se especifica en los datos de evaluacin del material de salida y est basada a nivel de evaluacin. Si el material de salida tiene el nivel de evaluacin Especificacin de producto, es posible definir el grupo de determinacin de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificacin de producto del lote de produccin una vez creado el lote de produccin. Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin. Cuando se completa la produccin, una recepcin de mercancas desde produccin se acredita en la cuenta de trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales. Al final del perodo, realice una ejecucin de compensacin de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoracin de inventario, en la vista Compensacin de trabajo en curso. As, se compensa cualquier diferencia entre costes consumidos y la valoracin de la entrada de mercanca desde la produccin en este lote de produccin dedicado. Las variaciones de produccin se contabilizan de la siguiente manera: Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes estndar, las variaciones de produccin se contabilizan en cuentas de diferencias de produccin. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de produccin tendr saldo cero. Estas cuentas de diferencias de produccin tambin se definen en la determinacin de cuentas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 33 Si el material utiliza el mtodo de clculo de costes permanentes media variable, las variaciones produccin no se contabilizan en una cuenta de diferencias de produccin, sino que producen una revaloracin del inventario de materiales. La ejecucin de absorcin de gastos generales se debe realizar antes de la ejecucin de compensacin de trabajo en proceso. Informes Puede utilizar los informes siguientes para obtener ms informacin sobre el trabajo en proceso durante un periodo en particular. Lotes de produccin: Partidas individuales Inventarios en proceso: Resumen de saldos 2.1.12 Recursos Resumen El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una mquina, herramienta, vehculo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de produccin, as como para valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseo de cadena logstica le permite actualizar todos los parmetros necesarios para integrar sus recursos en planificacin del aprovisionamiento, ejecucin de la produccin y finanzas. Tipos de recurso La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseo de la cadena logstica le proporciona varios tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos segn su naturaleza y utilizacin en la planificacin, ejecucin y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso: Recurso de equipo Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una mquina o herramienta, como recurso en el sistema. Recurso de vehculo Define un recurso de vehculo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema. Recurso de mano de obra Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de produccin, como recurso en el sistema. Adems, puede combinar mltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificacin. Dependiendo del tipo de recurso, el sistema controla qu datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra, puede actualizar datos especficos del puesto de trabajo. Utilizacin de los recursos Sirvindose de la utilizacin de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos procesos empresariales y reas de aplicacin. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes, dependiendo de la utilizacin del recurso seleccionado. 34 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes: En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes: Recurso relevante para Finanzas Si desea incorporar el recurso en la valoracin de operaciones comerciales en contabilidad financiera, seleccione la casilla de seleccin Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de seleccin Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoracin se hace visible. Aqu puede indicar atributos especficos que son relevanes para el clculo de los costes. Recurso relevante para la planificacin de capacidad En la planificacin del aprovisionamiento puede planificar propuestas de produccin sobre la base de la carga de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificacin para incluirlo en la vista de planificacin de la lista de operaciones. Aqu el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de produccin, el sistema crea el modelo de planificacin liberado (RPM) utilizando informacin de planificacin de la vista de planificacin de la lista de operaciones. El modelo de planificacin liberado sirve de base para la propuesta de produccin en la planificacin del aprovisionamiento. Aqu puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad. Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser relevante para la planificacin. Recurso principal de produccin Si quiere utilizar un recurso en su proceso de produccin debe asignarlo a una operacin o actividad en la lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operacin, debe definirlo como recurso principal de produccin. Los recursos principales de produccin son importantes para planificar operaciones en la ejecucin de produccin. Al crear una orden de produccin en la ejecucin de produccin, las operaciones se planifican por el sistema en funcin de la disponibilidad de los recursos principales de produccin. Cada recurso principal de produccin necesita un rea logstica para determinar el rea de suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida. Recursos mltiples Puede definir un recurso individual como representante de mltiples recursos similares. Si selecciona la casilla Recursos mltiples, el sistema activa el campo Nmero de recursos en la etiqueta Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve ms rpido. Por ejemplo, si tiene tres mquinas de perforacin idnticas puede modelar en el sistema como recursos mltiples. Sin embargo, tambin puede conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificacin. Tiempos operativos Para cada recurso para el que existe un recurso principal de produccin, debe definir tiempos operativos. Los tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estndar y dependientes del tiempo utilizando un programa de turnos o un patrn de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas operativas estndar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son vlidas para un determinado perodo de validez. Adems puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacin a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado). SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 35 El nmero de recursos y la utilizacin del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilizacin de recursos le permite definir la capacidad total del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sera normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la utilizacin del recurso hasta el 200%. Tambin puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la mxima capacidad por motivos de actualizacin. Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso se rompe. Capacidad y planificacin La etiqueta Capacidad y planificacin de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos especficos para la programacin de produccin y la planificacin de capacidad. Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes: En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. Puede actualizar lo siguiente: Memoria intermedia de programacin La memoria intermedia de programacin es una duracin fija que se aade al tiempo de procesamiento de la operacin de planificacin. Ofrece proteccin contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado, la memoria intermedia de programacin ampla el tiempo de procesamiento de la orden de produccin en la fabricacin. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio ms temprana y ms tarda en las que se debe iniciar el procesamiento de la orden de produccin. Tipo de intervalo El tipo de intervalo le permite especificar el perodo para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, da o semana. Utilizacin del intervalo Con la utilizacin del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar en consideracin en la planificacin. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en produccin para conseguir una mayor seguridad de planificacin. Por ejemplo, una mquina opera 8 horas por da y la utilizacin del recurso de esa mquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la produccin. Sin embargo, sabe que la mquina suele provocar retrasos al realizar operaciones especficas. En este caso, puede definir una utilizacin del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 das, el recurso se planificar con una capacidad de 32 horas. La utilizacin del intervalo slo puede actualizarse en la etiqueta Capacidad y planificacin si ha definido el recurso como relevante para la planificacin de capacidad en la etiqueta General . Valoracin Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado proceso de produccin. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los datos de valoracin del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar la tasa de coste de la etiqueta Valoracin de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona mltiples 36 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos servicios con distintas tasas de coste, puede aadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo, si quiere definir distintas tasas de coste para la actualizacin y la actividad de produccin de una mquina, puede definir dos servicios diferentes para estas actividades. El consumo de un servicio puede calcularse o bien bndose en la utilizacin del recurso o basndose en la cantidad de operacin. Al fijar el mtodo de clculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio. Si el consumo del servicio se mide por duracin, su valor puede ser igual a la duracin de la utilizacin del recurso. Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional a la cantidad de operacin. Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoracin . Al editor recurso nuevo se accede por una de las vas de acceso siguientes: En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoracin , el sistema utilizar esta tasa de coste. Puede definir el lmite del perodo para el cual la tasa de coste es vlida utilizando la funcin de delimitacin. Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es vlida. Si crea un recurso de mano de obra, tambin puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual correspondiente al recurso con fines de documentacin. Consulte tambin Listas de operaciones Planificacin de aprovisionamiento Gestin de tareas de logstica 2.2 Monedas y tipos de cambio 2.2.1 Monedas Resumen Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un pas determinado. Para cada importe financiero, se debe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estndar, como EUR para euros o USD para dlares americanos. Se admiten todas las monedas definidas en el estndar ISO 4217. Puede visualizar las monedas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Monedas. Monedas en Finanzas En finanzas, se realiza una distincin entre los siguientes tipos de moneda: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 37 Moneda local Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del pas en el que estn basadas y efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda. Moneda de la operacin Cada transaccin comercial se introduce en el documento original de la moneda de transaccin. Si la moneda de transaccin es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transaccin comercial para el asiento contable a la moneda local. Conversin de moneda En contabilidad, las monedas y la conversin de moneda son relevantes para los siguientes fines: La contabilizacin de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transaccin no es la moneda local) Conversin de moneda extranjera La conversin de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio. Consulte tambin Tipo de cambio, tipo de cotizacin y tipo de conversin Conversin de moneda extranjera 2.2.2 Perfiles de conversin de moneda Resumen Un perfil de conversin de moneda determina cmo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda de la transaccin a la moneda de la empresa, cuando la transaccin se registra en la contabilidad financiera. Especifica los siguientes elementos: Tipo de conversin Determina qu tipo de cambio se selecciona para la transaccin comercial: la cotizacin de compra, la cotizacin media o la cotizacin de venta. Fecha de conversin Determina qu fecha se utiliza para la conversin de moneda: la fecha de documento, la fecha de contabilizacin o la fecha de conversin. Clase de tipo de cambio La clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversin. Perfiles de conversin de moneda estndar Se proporcionan dos perfiles de conversin de moneda estndar: Conversin de moneda predeterminada: Cotizaciones medias Con este perfil de conversin de moneda, la cotizacin media se usa para todas las transacciones comerciales. Conversin de moneda Cotizaciones media/de compra/de venta 38 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Las parametrizaciones en el perfil de conversin de moneda se basan en el principio de contabilidad del Cdigo de Comercio alemn (HGB). El tipo de conversin que se especifica para cada transaccin comercial corresponde a la posicin de balance que refleja la transaccin comercial. Para obtener informacin detallada sobre los perfiles de conversin de moneda y cmo definirlos, consulte Configuracin: Perfiles de conversin de moneda. Definicin de tipos de cambio Los tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea comn Editar tipos de cambio. 2.3 Sistema contable 2.3.1 Sistema contable Resumen Un sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informes legales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios, Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas). Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales: Principio de contabilidad IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Cdigo de Comercio alemn. Principio de gestin de informes Cuenta de resultados por mtodo de funcin de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting de segmento. Plan de cuentas Define las cuentas de mayor. Variante de ejercicio fiscal Define la estructura del ejercicio fiscal (al igual que ao natural o ao no natural). Definicin de un sistema contable Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos una empresa a l. El sistema contable se define de la siguiente manera: Especificar parametrizaciones bsicas Las parametrizaciones bsicas del sistema contable se realizan en la configuracin empresarial. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definicin del alcance Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Libro mayor. Seleccione los aos fiscales y los principios de contabilidad requeridos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 39 Definir los elementos para el sistema contable Puede definir elementos individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Asignar los elementos al sistema contable A continuacin, asigna los elementos definidos al sistema contable y realiza otras parametrizaciones. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. Informes paralelos Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros segn los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. Tambin puede definir mltiples sistemas contables si desea preparar los estados financieros segn diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios fiscales o principios de gestin de informes. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40]. Consulte tambin Principios de contabilidad [pgina 43] Principios de la gestin de informes Plan de cuentas [pgina 61] Ejercicio fiscal [pgina 66] 2.3.2 Mltiples sistemas contables Resumen Puede definir mltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contables basndose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad paralela. Tambin le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestin informes. Tenga en cuenta que cuantos ms sistemas contables defina, mayor ser el volumen de asientos contables. Ejemplos de aplicacin Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables. Principio de contabilidad local e IFRS Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS adems de en su principio de contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas contables y el IFRS al otro. Tambin asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables segn el principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas. 40 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Separacin de balances comercial y de impuestos En Alemania, la Modernizacin de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) recomienda separar el balance comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otro para el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transacciones solo difieren en pocos mtodos o reglas de valoracin. Configuracin y parametrizaciones Asignar empresas a los sistemas contables Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales de ese sistema contable: Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Cada empresa se puede asignar a ms de un sistema contable (contabilidad paralela). Definicin de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deber aadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya creado a todos los planes de cuentas, as como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Asignacin de vistas de valoracin de activos a sistemas contables Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable. La asignacin transfiere solo los valores de la vista de valoracin de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar de activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoracin, los valores se graban solo en el libro auxiliar de activos fijos y estn disponibles para los informes: Si usa mltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoracin de activos a cada uno, los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automticamente al correspondiente libro mayor. Tambin define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoracin de activos separadas si necesita valorar costes de adquisicin y produccin basados en distintos principios de contabilidad. Las provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalizacin, pueden variar en gran medida. Adems, distintos principios pueden necesitar la capitalizacin de diferentes importes de costes de adquisicin y produccin. Contabilizacin Si ha definido mltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automticamente en todos los sistemas contables basados en la determinacin de cuentas. Si los mtodos de valoracin y las reglas de los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operacin individual puede tener varios asientos contables. Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilizacin se aplica solo a un sistema contable individual: Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilizacin separada para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados). Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilizacin que no especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. Tambin puede especificar un sistema contable individual para una contabilizacin especifica. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 41 Efectos en los libros auxiliares Si tiene mltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada sistema contable: Libro auxiliar Datos maestros Comentario Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mnimo una vista de valoracin de activos a cada sistema contable. Inventarios Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable. Inventarios Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable. Costes Distribucin Debe introducir reglas de distribucin separadas para cada sistema contable. Costes Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable. Efectos en las actividades de cierre Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre automticas (como la compensacin EM/RF o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables, simplemente no especificando un sistema contable para la ejecucin. Si no especifica un sistema contable, la ejecucin se ejecuta solamente para ese sistema contable. En cambio, el Cockpit de cierre en el centro de trabajo Libro mayor solo le permite supervisar y realizar las actividades de cierre de un sistema contable individual. Efectos sobre la gestin de informes Solo puede ejecutar los informes de un sistema contable individual. No existe ningn informe puede comparar los datos de ms de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliacin por separado, tambin para cada sistema contable. Definir un nuevo sistema contable Si ya est trabajando de forma productiva en la aplicacin (es decir, que existen asientos contables para un sistema contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contable: No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa. Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa empresa. En este caso, sin embargo, la migracin de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y dems elemento al nuevo sistema contable. Consulte tambin Sistema contable [pgina 39] Configuracin: Sistema contable Mostrar y editar plan de cuentas [pgina 63] Editar estructuras de informes financieros Determinacin de cuentas automtica [pgina 74] 42 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 2.3.3 Principios de contabilidad Resumen Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que sirven como gua para la prctica contable y la preparacin de estados financieros. Ejemplos: International Financial Reporting Standards (IFRS) Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP) Cdigo de comercio (HGB) Principios de contabilidad y sistemas contables Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros para las empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable. Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automticamente el principio contable aplicable al pas que seleccion en la configuracin empresarial. No obstante, puede asignar otro principio de contabilidad si as lo desea. Si seleccion Estados Unidos como su pas en la configuracin empresarial, se propondr automticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistema contable. El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningn pas porque no es un principio de contabilidad local. Puede usar este principio de contabilidad para cualquier pas. Tambin puede aplicar mltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40]. Dependencias Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes: Contabilizaciones automticas Las contabilizaciones automticas utilizan el principio de contabilidad que asign a la empresa y al sistema contable. Configuracin Segn el principio de contabilidad, el sistema propone automticamente otras parametrizaciones, como las vistas de valoracin de activos fijos. Mtodos de valoracin/conversin Para las ejecuciones de valoracin/conversin (como las de conversin de moneda extranjera), el sistema utiliza los mtodos de valoracin/conversin indicados por el principio de contabilidad. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 43 2.3.4 Principios de la gestin de informes 2.3.4.1 Cuenta de resultados por funcin de gastos Resumen La lgica de contabilizacin estndar se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. La funcin de mtodo de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos. Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administracin. Los costes de perodo generalmente son informados por el rea funcional. Estructura Las cuentas de resultados por funcin de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente: Ingresos Descuentos por ventas Coste de mercancas vendidas = beneficio bruto Costes de venta Gastos de administracin Gastos de investigacin y desarrollo = Resultado Activacin Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo de funcin de gastos para las cuentas de resultados, consulte Principios de gestin de informes. Lgica de contabilizacin El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercanca vendida. Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos. Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende del mtodo de reconocimiento de ingresos. En contraste con el mtodo de tipo de gastos, el mtodo de funcin de gastos no considera las modificaciones en el inventario. Estructura de costes Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administracin, etc. de acuerdo con las actividades con las que estn asociados. Esta clasificacin est basada en reas funcionales. Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el mtodo de funcin de gastos requieren la activacin de las reas funcionales en su sistema. Tambin se requieren reas funcionales si desea analizar las ganancias. 44 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Consulte tambin Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45] 2.3.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos 2.3.4.2.1 Cuenta de resultados por tipo de gastos Resumen La lgica de contabilizacin estndar crea cuentas de resultados por funcin de gastos. Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de ajuste. Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos y los elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta para mostrar los costes e ingresos del perodo. Las cuentas de resultados por tipo de gastos ests estructuradas de la manera siguiente: Ingresos - Reduccin de ingresos +/- Modificacin de inventario + Actividades internas capitalizadas +/- Modificaciones WIP = Salida total - Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes) = Resultado Con el mtodo de tipo de gastos, los costes totales de un perodo se restan de la salida total del perodo. Para obtener ms informacin sobre la activacin del mtodo del tipo de gastos para las cuentas de resultados, consulte Principios de gestin de informes. Lgica de contabilizacin Con la lgica de contabilizacin del mtodo de tipo de gastos, todos los costes del perodo se informan independientemente de los ingresos. Dado que por defecto se aplica el mtodo de funcin de gastos, usar el mtodo de tipo de gastos requiere que realice contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que no son considerados por el mtodo de funcin de gastos. Para obtener una descripcin detallada de cmo cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos, consulte el documento Cambiar del mtodo de funcin de gastos al mtodo de tipo de gastos: Preparacin. Puede desactivar el uso de reas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos. Si tambin desea crear cuentas de resultados por funcin de gastos, debe activar el uso de reas funcionales. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 45 Costes de perodo Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qu costes e ingresos ocurren durante el perodo (por ejemplo, costes de material). Consulte tambin Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44] 2.3.4.2.2 Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin Resumen La lgica de contabilizacin del sistema est pensada para crear cuentas de resultados por funcin de gastos. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos. Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotacin en clases de gastos e ingresos individuales. Esto le permite visualizar qu factores de produccin generaron los costes. Con cuentas de resultados por funcin de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos. Esto le permite visualizar qu unidades organizativas (como investigacin y desarrollo, produccin, ventas y administracin) generaron los costes. Ambos mtodos (funcin de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo. Relevancia El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos slo es relevante si desea utilizar el tipo del mtodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia). Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. Puede encontrar informacin adicional en el Business Center. Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los grficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04. Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuacin en cada perodo: Produce materiales para stock. Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas. Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aqu no son relevantes para usted. 46 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Flujo de proceso La solucin estndar soporta la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada perodo: 1. Completar las actividades de cierre del perodo. 2. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes. 3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales. Estos pasos estn descritos en Transferencia peridoca a tipo de gastos: Recopilacin de datos y lgica de contabilizacin [pgina 50]. Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por funcin de gastos a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los informes. Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante: la grabacin local de informes la anotacin de los nmeros de ID de los documentos de asiento contable la creacin de capturas de pantalla Es posible que deba aadir manualmente la lnea de totales a los resultados de los informes. Seleccione un elemento y haga clic en Propiedades Caractersticas Visualizar resultados: Siempre . Parametrizaciones estndar del sistema Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas y para la determinacin de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estndar se listan a continuacin. La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversin de la cuenta de resultados por funcin de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplos. Cuentas para la transferencia peridica a tipo de gastos Nmero de cuenta en SKR03 Nmero de cuenta en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas rea funcional (Gestiona asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos) Asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos 270590 483590 Cuenta de regularizacin de diferencia prod.beneficio para cuenta de resultados por tipo de funcin de gastos Diferencias 1500 Otros gastos de explotacin 400990 500990 Cons.mat.- Cuenta de regularizacin para cuenta de resultados por tipo de gastos Costes/Gastos 1500 Gastos de explotacin para materias primas, aprovisionamientos y materiales de consumo SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 47 Nmero de cuenta en SKR03 Nmero de cuenta en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas rea funcional (Gestiona asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos) Asignacin en la versin de cuentas de resultados para cuenta de resultados por funcin de gastos 420090 630090 Cuenta de regularizacin de diferencia prod.prdidas para cuenta de resultados por tipo de funcin de gastos Diferencias 1500 Otros gastos de explotacin 498910 689910 Ajuste para otros gastos operativos Costes/Gastos 9910 Otros gastos operativos - Ajuste para tipo de gastos 498920 688920 Ajuste para gastos de personal Costes/Gastos 9910 Gastos de personal - Ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos 898010 480010 Modificaciones de ajuste en inventario Material de costes diferidos Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en inventario Ajuste para tipo de gastos 898020 480020 Modificaciones de ajuste en inventario Personal de costes diferidos Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en inventario Ajuste para tipo de gastos 898030 480030 Modificaciones de ajuste en inventario Otros gastos operativos de costes diferidos Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en inventario Ajuste para tipo de gastos 896010 481010 Modificaciones en inventario - Productos terminados vendidos Ingresos/ganancias Categora de objeto de coste / Tipo de centro de coste Modificaciones en inventario 896020 481020 Ajuste para modificaciones en inventario Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en inventario 999100 999100 Ajuste produccin Cuenta para cuenta de resultados por tipo de gastos Costes/Gastos 1500 Modificaciones en inventario Ajuste para tipo de gastos Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Utilice las siguientes vas: Para cuentas: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Haga clic en Editar plan de cuentas. Para grupos de determinacin de cuentas: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en 48 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas. Para reas funcionales: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones para cuentas de resultados por funcin de anlisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades. Haga clic en Editar determinacin de rea funcional. Para la asignacin en la versin de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por funcin de gastos: Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Haga clic en Editar estructuras de informes financieros. Determinacin de cuentas para materiales Puesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinacin de las cuentas de consumo para el mtodo de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar la retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de produccin. La determinacin de cuentas estndar utiliza una cuenta de modificacin de inventario para la retirada de productos terminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si tambin retira los productos terminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendr que realizar contabilizaciones de correccin para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material. Determinacin de cuentas para materiales Nmero de grupo Grupo de determinacin de cuentas Costes unitarios de material SKR03 Costes unitarios de material SKR04 Nombre de cuenta 3010 Materias primas 400000 500000 Gastos para materias primas 3020 Materiales auxiliares y para consumo 401000 501000 Gastos para aprovisionamientos y materiales de consumo 3030 Productos semielaborados 400010 500010 Gastos para productos semielaborados 3040 Productos terminados 896010 481010 Modificaciones en inventario Productos terminados 3050 Mercancas comerciables 896010 481010 Modificaciones en inventario Productos terminados Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Seleccione Inventarios y, a continuacin, Ingresos y gastos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 49 Etapas de cierre Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de funcin de gastos a tipo de gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier momento. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades. Impresin de la cuenta de resultados Para imprimir la cuenta de resultados despus de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos: 1. Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros Diseo de impresin. 2. En la pantalla de seleccin, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultados por tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que tambin est disponible para seleccin Cuenta de resultados por funcin de gastos. 3. Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estndar o descargarlo. Revisin Despus de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber verificar si se han llevado a cabo correctamente todas las actividades. Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y despus de la transferencia: Etapa Verificar Resultado previsto 1. Creacin paralela de cuentas de resultados Dependiendo de la configuracin, puede crear una cuenta de resultados por funcin de gastos, y tambin una por tipo de gastos. Ambas cuentas de resultados muestran el mismo resultado final. 2. Creacin secuencial de cuentas de resultados Cree una cuenta de resultados antes y despus de realizar la transicin. Ambas cuentas de resultados muestran el mismo resultado final. 3. Comparacin del informe de estado de cuentas y la cuenta de resultados Cree el informe de estado de cuentas y la cuenta de resultados. Ambos informes muestran los mismos resultados. 4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas para la cuenta de regularizacin. El total para cada perodo es cero. 2.3.4.2.3 Transferencia peridica a tipo de gastos: Recopilacin de datos y lgica de contabilizacin Resumen Por defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por funcin de gastos. Si, por el contrario, desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deber llevar a cabo un nmero de pasos cada mes. Los pasos dependern de las transacciones comerciales en su empresa. Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes. A continuacin, realice contabilizaciones manuales basndose en estos datos. Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante: 50 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos la grabacin local de informes la anotacin de los nmeros de ID de los documentos de asiento contable la creacin de capturas de pantalla Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para los siguientes pases: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione el pas relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. Tambin puede encontrar informacin adicional en el Business Center. Requisitos previos Debe haber configurado la determinacin de cuentas en la configuracin empresarial de la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Flujo del proceso Proceso bsico Cada perodo debe realizar los siguientes pasos: 1. Completar las actividades de cierre del perodo. 2. Recopilar los datos necesarios mediante la utilizacin de informes. 3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales. Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la produccin y las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales estn resaltados en negritas. Contabilizaciones de ajuste Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo: 1. En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento de asiento contable. 2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable: Fecha de contabilizacin: ltimo da del perodo. Introduzca un texto. Seleccione la etapa de cierre 80. No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales. Si est disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance. No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas. Si utiliza mltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores tambin son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se contabilizar en todos los sistemas contables. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 51 Los traslados se debern realizar para cada perodo. Antes de crear las contabilizaciones, asegrese de haber completado el proceso de cierre del perodo. Si efecta contabilizaciones en perodos anteriores despus de haber realizado los traslados, deber volver a realizar los traslados. Flujo del proceso para produccin Recopilacin de datos Las cuentas de resultados por funcin de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancas vendidas en un determinado perodo. De ah que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberan haber contabilizado en una cuenta de modificacin de inventario en un perodo distinto para cuentas de resultados por tipo de gastos. El consumo de material para produccin se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentas de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizar en cuentas de gastos. Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar el inventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos: Materias primas Materiales que no sean materias primas Tambin debe saber si un lote de produccin ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el informe Informacin de produccin de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione solamente el perodo actual como el perodo del informe. Asientos de ajuste en base a la informacin de produccin para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos En el sistema estndar, se visualiza la siguiente informacin al ejecutar el informe Informacin de produccin para la cuenta de resultados por tipo de gastos: Informacin de produccin para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado Cuenta de mayor Materiale s WIP Gastos generales WIP Servicios WIP Entrega Contabiliz aciones manuales Desviacio nes de producci n Lotes de produccin terminados Consumo de productos terminados -98,000.0 0 -11,000.0 0 Consumo de productos semielaborados 60,000.0 0 (1) Consumo de materias primas 30,000.0 0 (1) Gastos de servicio 10,000.00 Gastos generales de material 9,000.00 Resultado final 90,000.0 0 9,000.00 10,000.00 -98,000.0 0 -11,000.0 0 52 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Cuenta de mayor Materiale s WIP Gastos generales WIP Servicios WIP Entrega Contabiliz aciones manuales Desviacio nes de producci n Todos los lotes de produccin Consumo de productos terminados -99,000.0 0 -19,000.0 0 Consumo de productos semielaborados 65,000.0 0 Consumo de materias primas 31,000.00 (2) Gastos de servicio 12,000.00 Gastos generales de material 10,000.00 Resultado final 96,000.0 0 10,000.00 (2) 12,000.00 (2) -99,000.0 0 (2) 1,000,00 (5) -19,000.0 0 (3) Costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual) Consumo de productos terminados -1,000.00 -8,000.00 Consumo de productos semielaborados 5,000.00 (4) Consumo de materias primas 1,000.00 (4) Gastos de servicio 2,000.00 Gastos generales de material 1,000.00 Resultado final 6,000.00 1,000.00 2,000.00 -1,000.00 -8,000.00 Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes contabilizaciones: (1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos semielaborados (lotes de produccin completados) Cuenta Nombre de cuenta Dbito Crdito Comentario 896000 Modificaciones del inventario 90,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 90,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin Estas partidas individuales representan una reclasificacin dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en la cuenta de resultados. La informacin en el informe de la seccin Lotes de produccin finalizados solo es para corregir las modificaciones de inventario y no para transferir gastos. (2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del perodo actual (todos los lotes de produccin) SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 53 Cuenta Nombre de cuenta Dbito Crdito Comentario 1 400990 Cons.mat.- Cuenta de regularizacin para cuenta de resultados por tipo de gastos 31,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material 2 896000 Modificaciones del inventario 31,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Material 3 478900 Cuenta de regularizacin de servicios para cuenta de resultados por tipo de gastos 12,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos: Servicio 4 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 12,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos: Servicio 5 581890 Gastos generales - Cuenta de regularizacin para cuenta de resultados por tipo de gastos 10,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales 6 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 10,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Gastos generales 7 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 99,000.00* Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin 8 896000 Modificaciones del inventario 99,000.00* Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Produccin * Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza mediante un valor positivo. Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificacin correspondiente en el inventario. Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta de resultado por funcin de gastos y los reclasifica en la modificacin del inventario. Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificacin dentro de los cambios de inventario en la cuenta de resultados Cuando el estado de un lote de produccin se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecucin de compensacin WIP, pueden producirse variaciones de la produccin. Deber hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier variacin de produccin potencial. (3) Asientos de ajuste para variaciones de produccin (todos los lotes de produccin) 54 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Cuenta Nombre de cuenta Dbito Crdito Comentario 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en cuenta de compensacin para la cuenta de resultados por tipo de gastos 19,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Desviaciones de produccin 999100 Ajuste produccin Cta.p.cta.result.p/ tp.gastos 19,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos Desviaciones de produccin Los valores visualizados como variaciones de produccin estn incluidos en los valores de todos los lotes de produccin. Use las posiciones de lnea superiores para corregir las modificaciones de inventario. Cancela el gasto que ha contabilizado con compensacin WIP a la cuenta 420020 Produccin de diferencias de precio de prdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de produccin de prdidas en Cta.p.cta.result.p/tp.gastos. Al hacer una contabilizacin de la compensacin a la cuenta 999100 Ajuste produccin Cuenta de compensacin para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviacin de produccin como cambios en el inventario. Las desviaciones de produccin se determinan para cada orden de produccin durante la compensacin WIP. Los balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o prdida y si se contabilizan generalmente en cuentas separadas. El asiento de ajuste para las variaciones de produccin se determina como un total para todos los lotes de produccin. Segn el balance de esta variacin de produccin, puede contabilizarlo como beneficio o como prdida. Si visualiza el total de las desviaciones de produccin, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los resultados sean para diferentes lotes de produccin. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de desviaciones de produccin y las cuentas de correccin correspondientes a la posicin entrante Otros gastos de gestin. Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de produccin incluso despus de que el lote de produccin se modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lote de produccin con este estado, deber realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posteriores resultantes. (4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de produccin cerrados antes del perodo actual) Cuenta Nombre de cuenta Dbito Crdito Comentario 896000 Modificaciones del inventario 6,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos: Produccin 999100 Ajuste produccin Cuenta para cuenta de resultados por tipo de gastos 6,000.00 Ajuste del gasto para la cuenta de resultados por tipo de gastos: Produccin Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos peridicos se ajustan con la seccin (2). (5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de produccin SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 55 En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de produccin para el perodo actual. Nos mostramos contrarios a cualquier contabilizacin manual en los lotes de produccin. De lo contrario, tendr que determinar qu asientos de ajuste son necesarios en funcin del tipo de contabilizacin manual. Flujo del proceso para ventas Recopilacin de datos Ejecute el informe Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione el perodo actual como el perodo del informe. En el caso de os procesos de ventas, se debern transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puede tratarse de rdenes de entrega para ventas contra almacn de productos y mercancas comerciables o de proyectos de cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos. Asientos de ajuste en base a la informacin de ventas para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos Al ejecutar el informe, se visualiza la siguiente informacin en la lnea de totales: Costes diferidos: Incremento La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el mtodo de tipo de gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basndose en este incremento. Modificaciones de posiciones de cuenta de resultados en inventario Gastos de personal de posiciones de cuenta de resultados Otros gastos operativos de posiciones de cuenta de resultados Contabilizaciones manuales Total 60,000.00 50,000.00 3,000.00 113,000.00 Para obtener un anlisis detallado, puede aadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccin comercial a las filas. (1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a) Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones: Cuenta Nombre Dbito Crdito 1 896020 Modificaciones de ajuste en inventario 60,000.00 2 898010 Modificaciones de ajuste en inventario Material de costes diferidos 60,000.00 3 498920 Gastos de personal de ajuste 50,000.00 4 898020 Modificaciones de ajuste en inventario Personal de costes diferidos 50,000.00 5 498910 Otros gastos operativos de ajuste 3,000.00 6 898030 Modificaciones de ajuste en inventario Otros gastos operativos de costes diferidos 3,000.00 56 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Costes diferidos: Reduccin La vista Costes diferidos: Reduccin visualiza la realizacin de los costes en inventario. Para la reduccin de los costes en inventario, se debe contabilizar una modificacin correspondiente en el inventario. Adems, se deben ajustar los costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un perodo anterior por medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1). Modificaciones de posiciones de cuenta de resultados en inventario Gastos de personal de posiciones de cuenta de resultados Otros gastos operativos de posiciones de cuenta de resultados Contabilizaciones manuales Total 40,000.00 20,000.00 1,500.00 61,500.00 (2) Asientos de ajuste para datos de ventas (b) Cuenta Nombre Dbito Crdito 1 896020 Modificaciones de ajuste en inventario 40,000.00 2 898010 Modificaciones de ajuste en inventario Material de costes diferidos 40,000.00 3 498920 Gastos de personal de ajuste 20,000.00 4 898020 Modificaciones de ajuste en inventario Personal de costes diferidos 20,000.00 5 498910 Otros gastos operativos de ajuste 1,500.00 6 898030 Modificaciones de ajuste en inventario Otros gastos operativos de costes diferidos 1,500.00 (3) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en documentos de ventas Si ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarn en la columna Contabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizaciones manuales. Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otros gastos operativos. En funcin de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para las columnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe. Consulte tambin Transferencia peridica a tipo de gastos: Preparacin [pgina 46] 2.3.4.3 Derivacin de centros de beneficio y segmentos Resumen Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable, se introduce automticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 57 contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente manera: El centro de beneficio se deriva de la informacin de las partidas individuales. En funcin de esta informacin, la derivacin puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categora del producto o la estructura organizativa. Si la derivacin falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la configuracin empresarial. El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente. Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que el segmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podr activar el informe de segmento por separado. Requisitos previos Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivacin de los centros de beneficio y del segmento: La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuracin empresarial. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Responda S cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros de beneficios. Los centros de beneficio y segmentos estn definidos. Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas comunes. En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa. Su sistema contable est asignado a un principio de gestin de informes que contiene Contabilidad de centro de beneficio y Reporting de segmento. Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema contable. Por lo tanto, si necesita derivacin de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su sistema contable segn corresponda durante la implementacin inicial de su solucin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestin de informes: Centro de beneficio y Segmento En las contabilizaciones en cuentas de prdidas y ganancias, este principio de gestin de informes deriva el centro de beneficio y, de ste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio tambin se deriva de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace que luego sea ms fcil cambiar al principio de gestin de informes para un balance por centros de beneficios. Centro de beneficios o segmento con liquidacin Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro de beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y 58 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de crditos y dbitos, las partidas individuales en el asiento contable se separan en funcin de los centros de beneficio derivados, y se generan posiciones de compensacin adicionales. Centro de beneficio o segmento con compensacin Puede utilizar este principio de gestin de informes para crear balances completos y cuentas de resultado por centro de beneficio. Adems de dividir partidas de crditos y dbitos en centros de beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. Si el saldo no es cero, se generan lneas de compensacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un saldo cero. Para obtener ms informacin, consulte Principios de gestin de informes. Derivacin de centros de beneficio Segn la informacin en la partida individual, el centro de beneficio se deriva de la siguiente manera: 1. Derivacin basada en datos maestros Si la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestros del objeto de coste. 2. Derivacin basada en categora de producto Si la partida individual contiene una categora de producto, o si una categora de producto se puede derivar del material o del servicio, se utiliza el centro de beneficio asignado. Para habilitar la derivacin basada en categoras de productos, debe haber asignado centros de beneficio a categoras de productos. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinacin del centro de beneficio por categora de producto. 3. Derivacin basada en estructura organizativa Si no es posible derivar el centro de beneficio en funcin de la categora de producto, la derivacin se basa en el destino de la imputacin en la partida individual. Siempre hay solo un destino de la imputacin en una partida individual: Si la asignacin de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al centro de coste en la estructura organizativa que est por encima del centro de coste. Si la asignacin de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que est por encima del centro de coste en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un pedido de cliente, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la unidad de ventas asociada en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia fiscal asociada en la estructura organizativa. Si la asignacin de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la estructura organizativa al centro de coste asociado o que est por encima del centro de coste en la estructura organizativa. 4. Derivacin basada en divisin de documentos Para partidas individuales en los libros auxiliares Acreedores, Deudores, Caja e Impuestos, solo se deriva un centro de beneficio si est utilizando informes por segmento de centro de beneficio con compensacin o con liquidacin. Para los asientos contables, la divisin de documentos se realiza siempre para las partidas SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 59 individuales de estos libros auxiliares despus de que se crean las otras partidas individuales. La derivacin se realiza de la siguiente manera: Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura entrante para un pago saliente, el sistema copiar el centro de beneficio del documento precedente a las partidas individuales. El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los importes utilizando el ratio determinado. Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensacin, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que el saldo no es cero, la divisin de documentos crea posiciones de compensacin adicionales en cuentas de compensacin para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio. 5. Centro de beneficio por defecto Si no se pudo determinar ningn centro de beneficio en funcin de la categora de producto, la estructura organizativa o la divisin de documentos, se utiliza el centro de beneficio estndar que se especific al configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estndar para el libro individual en la configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivacin de centro de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto. En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio con compensacin, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de imputacin diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputacin (es decir, en funcin de la estructura organizativa). Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizar ninguna verificacin automtica para determinar si existe una asignacin en la estructura organizativa entre la empresa y el centro de beneficio. Derivacin de segmentos Los segmentos se derivan de la siguiente manera: Documento precedente Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas individuales. Centro de beneficio derivado anteriormente El segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestin organizativa en Tareas comunes. 60 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 2.3.5 Plan de cuentas 2.3.5.1 Plan de cuentas Resumen En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organizacin, que consta de una o ms empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran segn su nmero de cuenta. Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos: Nmero de cuenta Descripcin Tipo de cuenta Bloqueo de contabilizacin Gestin de posiciones abiertas La solucin se suministra con planes de cuentas estndar para cada pas. Puede copiar un plan de cuentas estndar y adaptarlo segn sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Opciones que dependen del plan de cuentas El plan de cuentas es la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, como aadir una nueva cuenta de mayor, debe modificar cualquier parametrizacin que est basada en ese plan de cuentas, como los casos siguientes: Estructuras de informes financieros Las estructuras de informes financieros agrupan las cuentas de mayor de un plan de cuentas a fin de utilizarlas en ciertos informes. El sistema ofrece estructuras de informes financieros predefinidas para los planes de cuentas estndar. Determinacin de cuentas En la determinacin de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas en las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada perfil de determinacin de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinacin de cuentas y tipos de cuentas para planes de cuentas estndar. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Asignacin a un sistema contable Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable, de manera que todas las empresas asignadas a dicho sistema contable utilicen este plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 61 Si necesita planes de cuentas distintos para sus empresas, debe: Definir un sistema contable aparate para cada plan de cuentas Asignar el plan de cuentas relevante al sistema contable relevante Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40]. Consulte tambin Sistema contable [pgina 39] Determinacin de cuentas automtica [pgina 74] Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [pgina 62] 2.3.5.2 Gestin de posiciones abiertas y Cuentas de mayor Resumen Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada partida individual en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede compensar una posicin abierta con una contrapartida. Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero. La gestin de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartida correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Un proveedor de servicios externo maneja su nmina. Al final del mes, el proveedor carga un importe global a su cuenta bancaria. La contabilizacin se realiza automticamente con la determinacin de cuentas en la cuenta Crditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial Abierta. Desea controlar si el importe se compens finalmente. Despus de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios, dicho proveedor procesa la informacin de clculo de nmina, realiza los pagos a sus empleados, autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del clculo de nmina. Introduzca estos resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posicin abierta contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transaccin obtienen el estado Compensado. Requisitos previos Marc la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas cuando cre la cuenta. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. 62 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Gestin de posiciones abiertas y tipos de cuenta Para crditos y dbitos generales, se realiza la gestin de posiciones abiertas en los libros auxiliares Deudores y Acreedores. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestin de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta: Otros activos Otros pasivos Capital Para obtener ms informacin acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta. Gestin de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de cliente Solo puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningn libro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crdito se contabilizan siempre en el libro auxiliar Ventas, no puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para dichas partidas individuales, independientemente de que haya marcado la casilla de seleccin Gestin de posiciones abiertas. Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor Gestione las posiciones abiertas en una cuenta de mayor en el centro de trabajo Libro mayor en la vista Cuentas de mayor. 2.3.5.3 Visualizar y editar plan de cuentas Resumen Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuracin. Generalmente, estas parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuracin empresarial Proyectos de implementacin . Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Segn sus derechos de autorizacin o la ruta de navegacin para esta pantalla, es probable que pueda visualizar los datos, pero que no pueda editarlos. En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones: Editar un plan de cuentas copiado Puede aadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cmo se utilizan las cuentas de mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. Tambin puede editar las caractersticas de cuentas de mayor individuales. Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 63 Para obtener ms informacin sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel. Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan de cuentas estndar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deber realizar manualmente todas estas parametrizaciones. Cmo crear nuevas cuentas de mayor Puede aadir una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas; para ello, seleccione su plan de cuentas y haga clic en Aadir fila . Tambin puede copiar y adaptar una cuenta de mayor existente con Copiar . Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente: Nmero de cuenta de mayor Seleccione un nmero de cuenta de mayor que an no se utilice en el plan de cuentas. Descripcin Puede introducir cualquier descripcin para su cuenta de mayor. Bloqueo de contabilizacin En la columna Bloqueo de contabilizacin para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizaciones permitidas para la cuenta: 0 Se permiten todas las contabilizaciones La cuenta est abierta para todas las contabilizaciones. 1 - Se permiten slo contabilizaciones con asignaciones de cuenta de libro auxiliar Las contabilizaciones manuales slo se pueden realizar directamente en la cuenta cuando tambin se especifica una cuenta de libro auxiliar adecuada para la transaccin comercial. Este tipo de contabilizaciones se realiza mediante un documento de asiento contable. En el caso de las contabilizaciones automticas, como las ejecuciones de valoracin, el sistema determina automticamente las cuentas mediante la determinacin de cuentas y, por lo tanto, las cuentas reciben automticamente la asignacin de la cuenta de libro auxiliar. 2 Se permiten solo contabilizaciones automticas No es posible realizar contabilizaciones manuales en la cuenta. Solamente se pueden generar contabilizaciones automticas a partir de transacciones comerciales o por medio de ejecuciones de valoracin. Con las contabilizaciones automticas, la cuenta se selecciona siempre automticamente en funcin de las parametrizaciones de determinacin de cuentas. 3 No se permiten contabilizaciones Bloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que se han realizado contabilizaciones, mediante la seleccin de esta opcin, puede evitar que se realicen contabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opcin, ya no podr utilizar la cuenta en la determinacin de cuentas. Las parametrizaciones de bloqueo de contabilizacin tambin son visibles en el centro de trabajo Libro mayor, vista Cuentas de mayor. Gestin de posiciones abiertas Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas para asignar una posicin abierta para una partida individual existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestin de posiciones abiertas si desea establecer si para una cuenta de mayor ya se realiz una entrada de compensacin para una transaccin comercial particular. Para obtener ms informacin, consulte el documento Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor. 64 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Tipo de cuenta Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Slo es posible utilizar los tipos de cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener ms informacin, consulte Tipo de cuenta. Puede aadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema est en funcionamiento. A continuacin, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la determinacin de cuentas y, posiblemente, la derivacin de reas funcionales. Si una cuenta de mayor est relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinacin de cuentas en la tarea Grupo de determinacin de cuentas estndar para jerarqua de producto. Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin. Cmo modificar las parametrizaciones de las cuentas de mayor Slo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes: No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuracin. Borrar cuentas de mayor Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilizacin para confirmar si la cuenta an est siendo utilizada en determinacin de cuentas o en estructuras de informes para el plan de cuentas. La cuenta debe ser borrada de la determinacin de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plan de cuentas. Slo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes: No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta. Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear la cuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueo de contabilizacin para cuenta de mayor. Cuando borra una cuenta de mayor, esta accin se registra en el informe Historial de modificaciones de configuracin. Utilizacin Haga clic en Lista de utilizacin para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor: Planes de cuentas Estructuras de informes financieros Determinacin de cuentas Determinacin de rea funcional SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 65 Traduccin de descripciones a otros idiomas Puede traducir las descripciones de su cuenta de mayor, as como la descripcin del plan de cuentas propiamente dicho, a otros idiomas con Traducir . Si no existe una descripcin en un idioma determinado, los usuarios no vern ninguna descripcin cuando inicien sesin en dicho idioma. 2.3.6 Ejercicio fiscal 2.3.6.1 Ejercicio fiscal Resumen Un ejercicio fiscal es un perodo de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto. Ejercicio y ao natural Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a continuacin Ejercicio fiscal. Ejercicio idntico al ao natural El ejercicio fiscal siempre comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal contiene 12 perodos contables que corresponden a meses calendario. Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est compuesto de 24 perodos contables. Debe realizar esta parametrizacin si efecta la depreciacin dos veces al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos perodos contables (el primer perodo contable del da 1 al da 14 de un mes y el segundo perodo contable del da 15 al ltimo da del mes). Ejercicio fiscal diferido El ejercicios fiscal comienza el primer da del mes, excepto enero y termina un ao despus (como desde el 1 de abril al 31 de marzo). Los perodos contables corresponden a meses naturales. Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automticamente est compuesto de 24 perodos contables. Otro ejercicio fiscal Un ejercicio fiscal con una estructura ms compleja, como con perodos contables que no corresponden a meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario divide cada trimestre en dos perodos de 4 semanas seguidos de un perodo de 5 semanas. Tambin puede elegir esta opcin para un ao natural especfico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal corto. 66 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Si tiene empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones. Definir una variante de ejercicio fiscal Para ejercicios que corresponde a aos calendario y para ejercicios fiscales diferidos, se crea una variante de ejercicio fiscal automticamente. En este caso no es necesario realizar ms parametrizaciones. Para otros tipos de ejercicios fiscales, deber definir su propia variante de ejercicio fiscal en el ajuste preciso. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). Variante de ejercicio fiscal y sistema contable Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Se utiliza esta asignacin durante la contabilizacin para verificar si el ejercicio fiscal y el perodo contable estn abiertos o cerrados. Tambin se puede utilizar ms de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener ms informacin, consulte Mltiples sistemas contables [pgina 40]. Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. En el caso de un ejercicio fiscal diferido, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable: Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en ms de un ao natural, debe especificar si el mes de inicio o el mes de fin est dentro del ao natural del nmero de ejercicio fiscal. Consulte tambin Ejercicio fiscal corto [pgina 67] 2.3.6.2 Ejercicio fiscal corto Resumen Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como la configuracin empresarial inicial, la reorganizacin o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un ejercicio corto. Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solucin por primera vez), puede empezar con un ejercicio fiscal ms corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el ao natural pero desea entrar en productivo durante el ao natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y asignarla al sistema contable. Si utiliza una variante de ejercicio fiscal especfica del ao, deber definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma manual en la configuracin empresarial. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 67 Si su solucin entr en productivo, slo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado una variante del ejercicio fiscal especfico del ao a su sistema contable. No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen asientos contables para ese sistema contable. Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solucin en produccin y la variante de ejercicio no es especfica del ao, pngase en contacto con SAP. Ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del modo siguiente: 1. Active la opcin Ejercicio fiscal diferente Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y a continuacin Ejercicio fiscal. 2. Crear una variante de ejercicio fiscal especfica del ao y definir un ejercicio fiscal corto Puede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Ejercicio fiscal. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). 3. Asignar la variante de ejercicio fiscal al sistema contable Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable. La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que estn asignadas al sistema contable. 4. Abrir y cerrar perodos contables Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus perodos contables asociados, y abrirlo para contabilizacin. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables. 2.3.6.3 Etapas de cierre Resumen Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones segn el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre de fin de perodo o de fin de ejercicio. Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el da operativo y antes del cierre del perodo. Puede utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas: Las contabilizaciones generadas automticamente por documentos de origen en las aplicaciones operativas Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones de compensacin Contabilizaciones manuales Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del perodo. Las contabilizaciones de cierre se pueden hacer manual o automticamente durante las actividades del cierre automtico. Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de perodo. 68 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Puede cerrar un perodo contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del perodo, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre. Abre y cierra perodos contables para etapas de cierre especficas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables. Contabilizacin con etapas de cierre Las contabilizaciones se clasifican automticamente segn la etapa de cierre. Por ejemplo, todas las contabilizaciones automticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizaciones operativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones. Contabilizaciones manuales Cuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar automticamente como una contabilizacin operativa. Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadas Antes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo las contabilizaciones. Etapas de cierre predefinidas Las etapas de cierre siguientes se suministran como estndar: 001 Saldo inicial Se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Slo podr asignar esta etapa de cierre al primer perodo contable del ejercicio. 010 Contabilizaciones operativas Se utiliza para contabilizar automticamente transacciones comerciales desde reas de aplicacin externas a Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un perodo contable, se permiten todas las contabilizaciones en este perodo contable (incluyendo las contabilizaciones manuales). 015 Contabilizaciones operativas tardas Para contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un perodo contable que se ha cerrado para dichas contabilizaciones. 020 Asientos de cierre Para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automticas durante las actividades de cierre automatizadas. 080 Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos Para los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados por tipos de gastos. 990 Saldo final Para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio. 991 Clculo de prdidas y ganancias de ingresos retenidos Para contabilizar las prdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Slo podr asignar esta etapa de cierre al ltimo perodo contable del ejercicio. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 69 Definicin de nuevas etapas de cierre Las etapas de cierre estndar tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, tambin puede definir etapas de cierre adicionales. Por ejemplo, durante el cierre del perodo, puede utilizar la etapa de cierre 020 Asientos de cierre para contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de cierre automatizadas. Para ms informacin acerca de definir nuevas etapas de cierre, vase Configuracin: Etapas de cierre. Borrar etapas de cierre Puede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar la etapa de cierre 020 Asientos de cierre y definir dos nuevas etapas de cierre en su lugar, para poder dividir los asientos de cierre en actividades de cierre automtica y contabilizaciones de transferencia. Algunas etapas de cierre no se pueden borrar. 2.3.6.4 Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas Resumen Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en una aplicacin de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automticamente. Los documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancas o pagos. La transaccin completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento. Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un perodo contable y una fecha de contabilizacin especficos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para perodos contables abiertos. Las verificaciones automticas se realizan para determinar si el perodo contable est abierto para la fecha de contabilizacin especificada: 1. Se realiza una verificacin en la aplicacin de origen cuando se contabiliza el documento original. 2. Se realiza otra verificacin en contabilidad antes de que se genere el asiento contable. Los perodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un perodo puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de cierre. Los perodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los perodos contables. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 68]. Verificar el perodo contable en la aplicacin de origen En la aplicacin de origen, la fecha de contabilizacin es introducida directamente por el procesador en el documento original o es derivada automticamente de otra informacin. Cuando se contabiliza el documento original, el sistema verifica si el perodo contable est abierto para las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) para la fecha de contabilizacin relevante. Si el perodo est cerrado, el documento original no se puede contabilizar. 70 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Puede influir en este proceso mediante la implementacin de modificaciones en el control de proceso para permitir que los documentos originales de un grupo de procesos empresariales especfico (como facturas de cliente) se contabilicen aunque el perodo est cerrado en la aplicacin de origen. Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas. El control de proceso le permite influir en cmo se verifica la fecha de contabilizacin en la aplicacin de origen y no en contabilidad. Verificar el perodo contable en contabilidad Cuando se enva una transaccin comercial a contabilidad y el perodo contable para la fecha de contabilizacin est cerrado, se crea una tarea y no se genera un asiento contable. Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicen los cambios. Al procesar la tarea, cuenta con las siguientes opciones: Modificar la fecha de contabilizacin Puede modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para contabilizar la transaccin comercial en un perodo contable abierto. La nueva fecha de contabilizacin debe ser siempre posterior a la fecha de contabilizacin del documento original. Una contabilizacin con una modificacin de fecha se realiza como una contabilizacin operativa y se documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable. Contabilizar con paso de cierre diferente Puede contabilizar la transaccin comercial con la fecha de contabilizacin del documento original, pero con otro paso de cierre, como 015 Contabilizaciones operativas tardas. La transaccin comercial se contabiliza con el paso de cierre seleccionado y no como una contabilizacin operativa. Antes de realizar una contabilizacin operativa tarda, asegrese de que el perodo contable est abierto para este paso de cierre. Evite volver a abrir un perodo contable cerrado con la etapa de cierre 010 Contabilizaciones operativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarn en dicho perodo contable sin ser verificadas. 2.3.6.5 Control de proceso para contabilizaciones operativas Resumen El control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicaciones de origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilizacin. Las parametrizaciones de control de procesos se aplican a grupos de procesos empresariales especficos, como la facturacin a clientes o la facturacin de proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que estn afectadas por las parametrizaciones. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 71 Las parametrizaciones estndar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del control de procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales. Para el cierre del ejercicio ha cerrado el perodo contable correspondiente a diciembre para todas las contabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, an desea contabilizar en este perodo las facturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puede especificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero. Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilizacin en diciembre todava pueden contabilizarse en la aplicacin original. Dado que el perodo est cerrado, los documentos originales no generan asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja de entrada. Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro mayor. Procedimiento estndar Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilizacin o sta se deriva automticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento original se puede contabilizar para la fecha de contabilizacin especificada. Cuando se abren o cierran perodos contables, se generan entradas automticas en el control de proceso, lo que origina que se aplique el siguiente procedimiento estndar a todos los grupos de procesos empresariales: Perodo contable abierto para contabilizaciones operativas Al abrir un perodo contable, se genera automticamente una entrada en el control de proceso aplicable al perodo completo y vlida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentos originales se contabilicen en las aplicaciones originales. Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para la fecha de contabilizacin especificada. Perodo contable cerrado para contabilizaciones operativas Al cerrar un perodo contable, la entrada automtica se elimina y no se pueden contabilizar documentos originales en ese perodo. Los procesadores en la aplicacin original no pueden contabilizar documentos original en el perodo cerrado y reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilizacin para poder contabilizar el documento original. Para generar entradas automticamente en el control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente: Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un perodo contable para la etapa de cierre 10 (contabilizaciones operativas). Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estndar. Dado que las contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la empresa, la parametrizacin para el sistema contable estndar se aplica automticamente a todos los dems sistemas contables. No puede modificar las entradas generadas automticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen prioridad sobre las entradas generadas automticamente. 72 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Parametrizaciones de control de proceso Estado de control de proceso Puede utilizar el Estado de control de proceso para definir si y cmo se pueden contabilizar los documentos originales de la aplicacin de origen en base a su fecha de contabilizacin: 1 No bloqueado Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado sin restriccin. Los datos de contabilizacin relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el perodo contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador. 2 Bloqueado parcialmente Los documentos originales se pueden contabilizar en el perodo contable especificado, pero se emite un mensaje de advertencia. Los datos de contabilizacin relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el perodo contable est cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador. 3 Bloqueado No se puede contabilizar ningn documento original en el perodo contable especificado. Se emite un mensaje de error. Para obtener ms informacin sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el perodo contable para contabilizaciones operativas [pgina 70]. Grupos de procesos empresariales Las transacciones comerciales operativas que se contabilizan automticamente en contabilidad se asignan a grupos de procesos empresariales. Al realizar las parametrizaciones de control de proceso para un grupo de procesos empresariales, las parametrizaciones se aplican a todas las transacciones comerciales de ese grupo. Grupo de procesos empresariales Transacciones comerciales asignadas Todo Todas las transacciones comerciales Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crdito de cliente, incluidas las cancelaciones Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crdito de proveedor, incluidas las cancelaciones Registro de tiempos y confirmacin de servicios Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de nmina Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones Entrada de mercancas y confirmacin de servicio Entradas y salidas de mercancas, traslados de stock y movimientos de mercancas en Gestin de cadena logstica (SCM) y Gestin de relacin con proveedores (SRM), confirmaciones de rdenes de servicio y devoluciones Fin de proceso de produccin Lotes de produccin (cuando el estado est fijado como Finalizado) Factura de ejecucin de servicio Confirmacin de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM) Migracin Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos) no estn disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, no puede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuando cierra un perodo contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizar documentos originales con una fecha de contabilizacin dentro de ese perodo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 73 Fecha de alta La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede permitir que se introduzcan documentos originales para un perodo cerrado mientras tengan una fecha de contabilizacin que est dentro de este perodo. Las entradas generadas automticamente en el control de perodo permiten 15 das de entrada adicionales despus de la ltima fecha de contabilizacin. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15 das despus de la ltima fecha de contabilizacin en el perodo contable. Puede modificar el nmero estndar de das de entrada adicionales en la vista principal con Acciones Fijar das de entrada adicionales . Si modifica el nmero estndar de das de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente: Las parametrizaciones se aplican a todos los sistemas contables asignados a la empresa. Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas existentes no se ven afectadas. Fecha de contabilizacin Los campos De fecha de contabilizacin y A fecha de contabilizacin siempre se refieren a la fecha de contabilizacin en el documento original. Esta fecha de contabilizacin puede ser propuesta por el procesador o derivada automticamente. Para obtener ms informacin sobre la derivacin de la fecha de contabilizacin, consulte Asientos contables [pgina 85]. Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha de contabilizacin en el perodo especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de contabilizacin. Si existen mltiples entradas para un perodo, la entrada vlida se determina de la siguiente manera: Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automticamente. Las entradas para grupos de procesos empresariales especficos tienen prioridad sobre las entradas para el grupo de procesos empresariales Todo. Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado. Consulte tambin Etapas de cierre [pgina 68] 2.3.7 Determinacin de cuentas automtica 2.3.7.1 Determinacin de cuentas automtica Resumen Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automticamente. 74 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un grupo de determinacin de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el pedido. A continuacin, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinacin de cuentas. Requisitos previos Para habilitar la seleccin automtica de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinacin de cuentas en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar. Proceso de determinacin de cuentas La manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales tambin define la interaccin entre las diferentes asignaciones en la configuracin empresarial y los datos maestros. El sistema selecciona las cuentas de mayor en funcin de los datos maestros, el grupo de determinacin de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas. El proceso de determinacin de cuentas generalmente se realiza de la siguiente manera: 1. Creacin de la transaccin comercial La transaccin comercial se introduce manualmente se genera automticamente. Una transaccin comercial contiene siempre informacin sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes. 2. Determinacin de grupos de determinacin de cuentas Los grupos de determinacin de cuentas se derivan de los datos maestros en la transaccin comercial. 3. Determinacin de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinacin de cuentas Los sistemas contables se determinan en funcin de la empresa. Los planes de cuentas se determinan en funcin de los sistemas contables. El sistema determina qu perfiles de determinacin de cuentas utiliza la empresa para los sistemas contables. 4. Determinacin de cuentas Los grupos de determinacin de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinacin de cuentas. 5. Contabilizacin Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las cuentas de mayor. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 78]. Existen reglas o excepciones de determinacin adicionales para cada transaccin comercial. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas. Para obtener informacin detallada acerca de la configuracin de la determinacin de cuentas para transacciones empresariales en particular, consulte el documento Determinacin de cuentas especiales. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 75 2.3.7.2 Configurar un perfil de determinacin de cuentas Resumen Un perfil de determinacin de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor para contabilizaciones generadas automticamente. Las contabilizaciones automticas se generan en aplicaciones precedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automticos en contabilidad (como la ejecucin de pagos). Si define una determinacin de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en un perfil de determinacin de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de determinacin de cuentas que necesite. Un perfil de determinacin de cuentas siempre est basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentas de mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinacin de cuentas a sus empresas. Estos perfiles de determinacin de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema contable. Ejemplo Relacin entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinacin de cuentas En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C. Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil 1 de determinacin de cuentas. En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinacin de cuentas 2. Requisitos previos Haber creado sus planes de cuentas. Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero. Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. 76 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado. Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Asigna a cada sistema contable un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin: Sistemas contables. Procesamiento de configuracin para la determinacin de cuentas En esta documentacin se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinacin de cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin sobre cmo configurar la determinacin de cuentas para una transaccin comercial, consulte Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 78]. Crear un perfil de determinacin de cuentas Si copia un plan de cuentas predefinido, todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, como las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas, se copian automticamente. Las estructuras de informes y el perfil de determinacin de cuentas tambin estn predefinidos para todos los planes de cuentas predefinidos y, en este caso, slo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades. En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinacin de cuentas de forma manual: Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido. Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinacin de cuentas para un plan de cuentas, necesita slo un perfil de determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Navegue hasta uno de los enlaces en la seccin Determinacin de cuentas y cree un nuevo perfil de determinacin de cuentas. Despus de crear el perfil de determinacin de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al pas de su empresa. As, la determinacin de cuentas especfica de un pas se activa en el perfil de determinacin de cuentas. La determinacin de cuentas especfica de un pas incluye cuentas que nicamente se utilizan en un pas o en un grupo de pases. Asignar un perfil de determinacin de cuentas Debe asignar un perfil de determinacin de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Para obtener ms informacin, consulte: Configuracin: Sistemas contables. Debe asignar el mismo perfil de determinacin de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable determinado. El perfil de determinacin de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el correspondiente sistema contable. Debe haber asignado el perfil de determinacin de cuentas al pas de la empresa. Consulte tambin Determinacin de cuentas automtica [pgina 74] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 77 2.3.7.3 Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales Resumen Para permitir que las cuentas de mayor se determinen automticamente para las transacciones comerciales, debe realizar ciertas actividades en la configuracin empresarial y en los datos maestros: 1. En la configuracin empresarial: a. Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias. b. Defina los grupos de determinacin de cuentas y asgneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar. 2. Cree datos maestros en la aplicacin y asigne las parametrizaciones de configuracin. Requisitos previos Ha definido sus requisitos. Decida cuntas cuentas de mayor necesita para la transaccin comercial. Puede utilizar la misma cuenta de mayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros. Para las facturas de proveedor, los dbitos se contabilizan automticamente en cuentas de dbitos. Los dbitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor distinta de la que se deben contabilizar los dbitos para proveedores nacionales. Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no slo por los datos maestros, sino tambin por otros factores, como la moneda de la transaccin comercial. Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola cuenta de mayor para esas transacciones comerciales. Ha realizado actividades preparatorias en la configuracin empresarial. La configuracin empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones que configura individualmente para cada transaccin comercial. Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones: Ha creado un plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte: Plan de cuentas [pgina 61]. Ha creado un perfil de determinacin de cuentas. Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuracin de la empresa para cada plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Establecer un perfil de determinacin de cuentas [pgina 76]. Flujo de proceso Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuracin. Generalmente, estas parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. 78 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuracin empresarial Proyectos de implementacin . Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Realice las parametrizaciones de configuracin para la determinacin de cuentas para cada transaccin comercial y defina lo siguiente: 1. Crear cuentas de mayor De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro auxiliar especfico. Esto luego restringe la asignacin de cuentas de mayor por libro auxiliar. En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Tipo de cuenta. 2. Crear o verificar grupos de determinacin de cuentas Un grupo de determinacin de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinacin de cuentas son vlidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estndar una seleccin de grupos de determinacin de cuentas. En Grupos de determinacin de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinacin de cuentas. Revise los grupos de determinacin de cuentas estndar y cree grupos nuevos si es necesario. 3. Asignar cuentas de mayor En Determinacin de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos o Acreedor. En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinacin de cuentas y especifique las cuentas de mayor para los grupos de determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar. 4. Asignar grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros El paso final es asignar los grupos de determinacin de cuentas a los datos maestros. A continuacin se presentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar las asignaciones. Datos maestros Centro de trabajo Clientes Crditos Proveedores Dbitos Materiales Productos Servicios Productos Categoras de producto Configuracin empresarial Clases de activos fijos Configuracin empresarial Reglas de gastos generales Gastos e ingresos Reglas de distribucin Gastos e ingresos Para obtener informacin sobre la derivacin exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en particular y sobre cmo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinacin de cuentas especiales. Consulte tambin Determinacin de cuentas automtica [pgina 74] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 79 2.3.7.4 Cuentas de reconciliacin Resumen Las cuentas de reconciliacin son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automticamente cada vez que se introduce una transaccin comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma cuenta de reconciliacin siempre se agrupan en un mismo grupo de determinacin de cuentas. En la determinacin de cuentas, al menos una cuenta de reconciliacin se asigna a cada grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta de reconciliacin Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliacin en el libro mayor. En la mayora de casos, la asignacin de una cuenta de reconciliacin a un grupo de determinacin de cuentas se aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliacin estndar, puede asignar una cuenta de reconciliacin separada para transacciones comerciales especficas (como por ejemplo, anticipos) en el caso de algunos grupos de determinacin de cuentas. A veces es necesario representar una misma transaccin comercial en varias cuentas de reconciliacin. Para anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliacin para anticipos efectuados (general) y otra cuenta de reconciliacin para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliacin adicionales se llaman cuentas de reconciliacin alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliacin para una misma transaccin comercial, la cuenta de reconciliacin no se puede determinar automticamente. Por eso debe seleccionar la cuenta de reconciliacin de forma manual para tales transacciones comerciales. Slo puede utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para representar de otro modo la misma transaccin comercial en el libro auxiliar Deudores y en el libro auxiliar Acreedores. Requisitos previos Si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas, es necesario activarlas en definicin del alcance. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor. Aqu, responsa S si quiere utilizar cuentas de reconciliacin alternativas para deudores o acreedores. En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliacin, es necesario que existan en su plan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Adems, puede ser que slo se permitan contabilizaciones automticas para una cuenta de reconciliacin, o que se permitan tambin contabilizaciones manuales. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Cuentas de reconciliacin alternativas Para poder utilizar una cuenta de reconciliacin alternativa, deber realizar adicionalmente algunas parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliacin estndares. 80 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliacin Para su transaccin comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de reconciliacin en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de reconciliacin alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliacin en la pantalla de entrada de la transaccin comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliacin en la vista Solicitud de anticipos, en el centro de trabajo Facturacin a proveedores. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin. 2. Editar la determinacin de cuentas Para el grupo de determinacin de cuentas deseado, inserte una nueva lnea para el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin. De este modo, puede asignar al grupo de determinacin de cuentas para la transaccin comercial especial la cuenta de reconciliacin alternativa, adems de la cuenta de reconciliacin estndar. Tambin puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliacin a varios grupos de determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar. Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliacin mientras introduce una transaccin comercial no puede seleccionar la cuenta de reconciliacin directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta de reconciliacin para seleccionar la cuenta de reconciliacin correspondiente. 2.3.7.5 Determinacin de cuentas especiales 2.3.7.5.1 Determinacin de cuentas especiales Resumen El proceso general de determinacin de cuentas se describe en Determinacin de cuentas automtica [pgina 74] y Configuracin de determinacin de cuentas para transacciones comerciales [pgina 78]. Sin embargo, hay reglas de determinacin de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinacin de cuentas indirectamente cuando registra la transaccin comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen ningn efecto en la determinacin de cuentas. Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentacin acerca de la determinacin de cuentas para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales especficas: Facturas de proveedor Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinacin de cuentas) Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinacin de cuentas) Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinacin de cuentas) Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinacin de cuentas) Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinacin de cuentas) Entrada de mercancas y servicios Entrada de mercancas para materiales de consumo con entrada (determinacin de cuentas) Entrada de mercancas para materiales en stock (determinacin de cuentas) Entrada de mercancas para activos fijos con entrada (determinacin de cuentas) Provisin de servicios pedidos con entrada (determinacin de cuentas) SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 81 Entradas de impuestos Entradas de IVA soportado (determinacin de cuentas) Entradas de IVA (determinacin de cuentas) Devoluciones IVA (determinacin de cuentas) Entradas de activo fijo Adquisiciones manuales de activos Contabilizaciones de transferencias Ventas de activos fijos Revaloraciones Amortizaciones no planificadas Revaloraciones Capitalizacin retroactiva Desguace de un activo Depreciacin y depreciacin especial Activos de poco valor Contabilidad de costes Distribucin de gastos generales (determinacin de cuentas) Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) Entrada de material en produccin (determinacin de cuentas) Consumo de recursos en produccin (determinacin de cuentas) Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinacin de cuentas) Reconocimiento de ingresos Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinacin de cuentas) Realizacin de ingresos tras entrega y factura (determinacin de cuenta) Confirmaciones de servicio (determinacin de cuentas) 2.3.7.5.2 Determinacin de cuentas de gastos: China Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 82 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 2.3.7.5.3 Clculo de diferencias de valoracin: China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 2.4 Flujo de documentos a contabilidad Resumen Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tiene lugar mediante asientos contables. Asientos contables Cada transaccin comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre se generan automticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir de documentos originales, ejecuciones de valoracin y documentos de asientos contables: Documentos originales La mayora de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales. Ejecuciones de valoracin Las ejecuciones de valoracin (como las de depreciacin) tambin generan asientos contables. Las ejecuciones de valoracin se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del perodo. Documentos de asientos contables Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente en contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 83 Flujo de documentos a contabilidad 84 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Conceptos bsicos 3 Libro mayor 3.1 Conceptos bsicos 3.1.1 Asientos contables Resumen Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente. Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin: Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos. Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de entradas. Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como ejecuciones de depreciacin, de documentos de asientos contables peridicos y de conversin de moneda extranjera. Lgica de contabilizacin El principio bsico de contabilizacin es que el dbito es igual al crdito. Un asiento contable no se contabiliza hasta que el total de todas las entradas de dbito sea igual al total de todas las entradas de crdito. Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la siguiente manera: Cuando se graba un documento original en una aplicacin operativa, los datos de contabilidad se envan a contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable. Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa. Puede especificar un sistema contable al crear una ejecucin de valoracin. En este caso, los asientos contables se crean nicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa. En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la configuracin empresarial. El siguiente diagrama ilustra cmo se generan los asientos contables. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 85 Creacin de asientos contables Estructura de asientos contables La informacin en un asiento contable incluye: Tipo de asiento contable El tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignacin de IDs de asientos. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros. Fecha de documento La fecha del documento es la fecha de la transaccin del documento original, como la fecha de la factura. Si no hay una fecha de transaccin disponible, se utiliza la fecha de entrada. Fecha de contabilizacin La fecha de contabilizacin es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccin comercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el perodo contable se derivan en funcin de la fecha de contabilizacin. La fecha de contabilizacin se determina de diferentes maneras, segn si el asiento contable es generado por una contabilizacin automtica, una ejecucin de valoracin o un documento de asiento contable. Fecha de contabilizacin con contabilizaciones automticas Segn la transaccin comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilizacin en la aplicacin de origen que especifique cundo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunas transacciones comerciales, la fecha de contabilizacin se deriva automticamente de otra fecha del documento original. Si el perodo contable para la fecha de contabilizacin est cerrado, el documento original no se puede contabilizar en la aplicacin de origen. El procesador debe modificar la fecha de contabilizacin en el documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilizacin vlida. Cada documento original tambin contiene una fecha de creacin, que es la fecha en que se ingres el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creacin manualmente. La fecha de creacin no se utiliza para derivar la fecha de contabilizacin. Fecha de contabilizacin con ejecuciones de valoracin Al crear una ejecucin de valoracin, debe especificar el ejercicio fiscal y el perodo para la ejecucin. La fecha de contabilizacin es el ltimo da del perodo especificado. 86 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecucin de arrastre de saldos, la fecha de contabilizacin es el primer da del perodo siguiente. Fecha de contabilizacin con documentos de asientos contables La fecha de contabilizacin del asiento contable es la fecha de contabilizacin que especific en el documento de asiento contable. Partidas individuales Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las lneas de dbito y crdito, adems de las cuentas. Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor. Creacin automtica de asientos contables Los asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios. Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibir una notificacin si no existen los datos maestros o las unidades organizativas. Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y las ejecuciones de valoracin, las tareas se envan a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asiento contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estn completas. Sistema contable Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin, debe especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema. En los casos siguientes, el sistema determina qu sistemas contables se aplican: Si est realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoracin y no especific un sistema contable Cuando se procesan documentos originales Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela. Flujo del proceso Los asientos contables se crean y se contabilizan automticamente de la siguiente manera: 1. Determinacin de tipo de documento La transaccin comercial del documento original o la ejecucin de valoracin se utiliza para determinar el tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable. 2. Derivacin de fecha de contabilizacin La fecha de contabilizacin se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las ejecuciones de valoracin o los documentos de asientos contables, la fecha de contabilizacin se especifica manualmente. 3. Determinacin y verificacin del perodo contable El perodo contable se determina de la siguiente manera: Determinacin de variante de ejercicio fiscal La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable. Determinacin de perodo contable SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 87 El perodo contable que se asigna a la fecha de contabilizacin se determina a partir de la variante de ejercicio fiscal. Verificacin de perodo contable Si el perodo contable est cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no se puede contabilizar el asiento contable. 4. Creacin de partidas individuales a. Determinacin del libro auxiliar y asignacin de cuenta de libro auxiliar Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, adems de en el libro mayor. Para los documentos originales y las ejecuciones de valoracin, el libro auxiliar y la asignacin de cuenta de libro auxiliar se determinan en funcin del tipo de transaccin comercial, las entradas en el documento original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuracin. Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujo manualmente. b. Clasificacin de partida individual en el libro auxiliar Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la funcin que cumple en la contabilizacin del libro auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para contabilizar diferencias o impuestos. c. Valoracin y conversin de moneda En los casos en que la transaccin comercial todava no contiene valores, cada partida individual se valora con los mtodos adecuados. d. Derivacin de centro de beneficio y segmento El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en funcin del libro auxiliar. Para ciertos principios de gestin de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuir el valor a los centros de beneficio. e. Derivacin de cuentas de mayor La cuenta de mayor para la partida individual se determina en funcin de las parametrizaciones de la configuracin empresarial. f. Derivacin de rea funcional El rea funcional se determina en funcin de la cuenta de mayor o el centro de coste. g. Derivacin de tipo de movimiento En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina automticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el tipo de movimiento. 5. Asignacin de nmero de documento Una vez que el asiento contable se cre correctamente, recibe un nmero de ID basado en las parametrizaciones para el tipo de asiento contable. 6. Contabilizacin Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta. Anulacin de asientos contables No es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaron el asiento contable: El documento original El documento de asiento contable La ejecucin de valoracin La anulacin de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes: 88 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor El objeto recibe el estado Anulado. Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulacin en todos los sistemas contables afectados. Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada. Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de nmeros a los tipos de asientos contables para anulaciones. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento contable y rangos de nmeros. Como los asientos contables, los asientos contables de anulacin se generan automticamente. Existen las diferencias siguientes: El tipo de asiento contable del asiento contable de anulacin es el mismo que el de los asientos contables que se van a anular. La fecha de contabilizacin de anulacin por defecto es la fecha de contabilizacin de los asientos contables que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilizacin de anulacin manualmente. Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de anulacin. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado. Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan en el mismo lado de la cuenta que la partida individual que se est anulando, pero con importes negativos. Si especific en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulacin se contabilizan con el mismo importe que la partida individual que se est anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta. La cabecera de los asientos contables de anulacin contiene referencias a los asientos contables de anulacin y datos adicionales sobre la anulacin (como por ejemplo la fecha de anulacin). Consulte tambin Documentos de asientos contables Documentos originales 3.1.2 Cierre de fin del perodo 3.1.2.1 Actividades de cierre Cierre de ejercicio Resumen Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias. Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y que aquellas que s se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sus transacciones comerciales. Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversin de moneda extranjera. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 89 Las actividades que se realizan al fin del perodo y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso bsico de cierre de ejercicio y se basa en la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Adems, se supone que utiliza todas las reas de aplicacin disponibles. Requisitos previos Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deber llevar a cabo etapas preparatorias en otras reas de la aplicacin. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes reas: Gestin de la cadena logstica (SCM) Gestin de relacin con proveedores (SRM) Gestin de relacin con clientes (CRM) Gestin de capital humano (HCM) Finanzas (FIN) Flujo del proceso Para el cierre de ejercicio, deber realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo: Activos fijos Valoracin de inventarios Libro mayor Crditos Dbitos Gestin de pagos Contabilidad fiscal Gastos e ingresos Gestin de aplicaciones y usuarios Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso: Etapas de proceso 1. Preparacin para cierre 2. Actividades de cierre 3. Cerrar perodo contable para asientos operativos o de cierre 4. Arrastre de saldos 5. Cerrar perodo contable + ejercicio 6. Informes del banco central 7. Documento 90 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro: En la correspondiente vista encontrar un registro para la ejecucin (como una ejecucin de depreciacin o una ejecucin de conversin de moneda extranjera). Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecucin relevante y a continuacin Visualizar. Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Monitor de tareas: Si no se ha completado correctamente una ejecucin y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y, a continuacin, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema. Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente. 1. Preparacin para cierre 1.1 Cerrar perodo contable para contabilizaciones operativas 1.2 Verificacin del flujo de datos para asientos / Verificacin de consistencia tcnica 1.3 Tareas de cierre [pgina 121] 1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales 1.5 Declaracin recapitulativa 1.6 Declaracin de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos) 1.7 Declaracin de retencin de impuestos (EE.UU.) 1.8 Confirmacin de saldos de dbitos 1.9 Confirmacin de saldos para Crditos 1.10 Reconciliacin [pgina 92] 1.11 Entradas de ajuste 2. Actividades de cierre 2.1 Gastos prepagados 2.2 Ingresos diferidos 2.3 Documentos de asientos contables peridicos [pgina 116] 2.4 Reservas para cuentas incobrables 2.5 Reserva para crditos dudosos [pgina 94] 2.6 Reclasificacin (Crditos) 2.7 Reclasificacin (Dbitos) 2.8 Conversin de moneda extranjera (Crditos) 2.9 Conversin de moneda extranjera (Dbitos) 2.10 Conversin de moneda extranjera (efectivo) 2.11 Compensacin EM/RF 2.12 Contabilizar activos en construccin [pgina 231] 2.13 Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232] 2.14 Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407] 2.15 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 418] 2.16 Absorcin de gastos generales por lotes de produccin 2.17 Compensacin de trabajo en proceso 2.18 Valoracin de inventarios de contabilizacin y diferencia de valoracin 2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia) 2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [pgina 423] 2.21 Distribucin de gastos generales [pgina 492] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 91 2.22 Transferencia peridica a tipo de gastos [pgina 46] 3. Cerrar perodos contables para asientos de cierre 4. Arrastre de saldos [pgina 94] 5. Cerrar perodo contable y ejercicio 5.1 Cerrar ltimo perodo contable del ejercicio 5.2 Cerrar ejercicio fiscal 6. Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Pases Bajos) 7. Documentacin 4.1 Diario [pgina 161] 4.3 Estados financieros [pgina 156] 3.1.2.2 Reconciliacin Resumen La reconciliacin se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos una plantilla para la verificacin de sus valores contables. Como regla, todo el sistema se reconcilia automticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted mismo, puede realizar la reconciliacin desde un punto de vista empresarial y tcnico. La reconciliacin establece lo siguiente: Las posiciones de balance estn compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor. Los totales y los saldos de las cuentas de mayor estn compuestos de los asientos contables individuales. Los saldos de las cuentas de reconciliacin del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares. Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes. Requisitos previos Antes de que pueda ejecutar la reconciliacin, deben cumplirse los siguientes requisitos: Integridad Asegrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron completamente. Tareas GTE Asegrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estn procesadas en un fecha clave. Adems, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliacin: Verificacin del flujo de datos Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificacin del flujo de datos para comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables. Comparacin tcnica de todos los libros En el centro de trabajo Libro mayor, vista Reconciliacin, puede verificar si el total de las entradas individuales de una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado. 92 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Reconciliacin detallada Verificacin de partidas individuales (entradas) Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas. En la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizaciones relacionadas. Verificacin de posiciones abiertas Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas. En la vista Reconciliacin del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas. Resumen de la reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros El siguiente resumen muestra qu tipo de reconciliacin est disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros. Reconciliacin entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros Reconciliacin del libro mayor con cuentas de libro auxiliar Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, utilice el informe Reconciliacin del libro mayor con las cuentas de libros auxiliares. Primero ejecute el informe en la vista estndar. De esta forma, puede identificar el libro auxiliar que contiene las diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las que aparece alguna diferencia. Reconciliacin entre libros auxiliares Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con los importes de impuestos que se han contabilizado realmente, utilice el informe Resumen de clculo de impuestos. Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importes de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, as como los asientos contables relacionados con cualquier discrepancia. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 93 Reconciliacin entre libros auxiliares y registros Para verificar la integridad de los libros auxiliares en trminos de las transacciones de los registros, puede utilizar los siguientes informes: Informe Descripcin Reconciliacin de acreedores Compara los saldos de acreedores del registro de crditos de una fecha clave especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Reconciliacin de deudores Compara los saldos de deudores del registro de dbito de una fecha clave especfica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliacin. Reconciliacin de efectivo Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliacin. Reconciliacin fiscal Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. Reconciliacin de retencin de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retencin de impuestos del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos. El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la caracterstica Cuenta en la visualizacin, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada. 3.1.2.3 Reserva para crditos dudosos Resumen Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus crditos con respecto a su riesgo de crdito. En base a su experiencia comercial, determina un porcentaje de prdidas en crditos. Aplica este porcentaje a sus crditos y contabiliza el riesgo de crdito a una cuenta separada. Contabilizacin de la reserva para crditos dudosos Para contabilizar una reserva para crditos dudosos, cree un documento de asiento contable en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado: Tipo de contabilizacin Cuenta Dbito Provisin genrica ajustable para crditos Crdito Provisin genrica para crditos 3.1.2.4 Arrastre de saldos Resumen El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance. 94 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran de la siguiente manera: Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se est arrastrando sean los mismos que en los saldos iniciales en el nuevo ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos correspondiente para la ganancia o prdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las cuentas de ganancia y prdida sean siempre cero. Si no ha completado el arrastre de saldos del ao anterior, se simula automticamente en los informes como el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulacin no genera contabilizaciones. Cuentas de ingresos retenidos Para poder realizar el arrastre de saldos de cuentas, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes cuentas: Cuenta Resumen de ingresos Cuenta de balance final Cuenta de balance inicial Cuenta de ganancia neta anual Cuenta de prdida neta anual Tambin tiene que haber establecido la determinacin de cuenta para estas cuentas. Para obtener informacin sobre la edicin de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas [pgina 63]. Para obtener ms informacin sobre la configuracin de la determinacin de cuentas, consulte Definir determinacin de cuentas para cada libro auxiliar. Definir la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor. Etapas del arrastre de saldos El arrastre de saldos se realiza como la ltima etapa durante el cierre de fin de ao, que por lo general significa que se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en este momento. Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estn disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas: Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayor Esto realiza lo siguiente: Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances de las cuentas de ganancias y prdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y prdidas son cero. Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se est arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse adems de los asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal que se arrastrar y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 95 Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo ms tarde posible durante el proceso de cierre de ejercicio. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas Este paso es la ltima actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza despus de haber hecho todas las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez que haya completado el Paso 1 en una ejecucin de actualizacin. El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posicin del balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor en el nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego al nuevo ejercicio fiscal. Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no puede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal. Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del Paso 2. Realizar un arrastre de saldos Realice un arrastre de saldos en la vista Arrastre de saldos del centro de trabajo Libro mayor. 3.1.3 Preparacin para la consolidacin - Resumen Resumen Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes. Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidacin, tenga en cuenta lo siguiente: 1. Proceso empresarial y lgica de contabilizacin Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que la informacin de socio est correctamente actualizada. Para obtener ms informacin sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparacin para la consolidacin -Proceso empresarial y lgica de contabilizacin. 2. Provisin de datos Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidacin como un archivo y, luego, transferirlos al sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Provisin de datos. 3. Pasos de consolidacin Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular ms fcilmente los estados financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Preparacin para la consolidacin - Pasos de consolidacin. Tambin puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya asignado todo el grupo en su sistema. Para obtener ms informacin sobre cmo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar. 96 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Requisitos previos Para preparar la consolidacin, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos: Debe activar la preparacin para la consolidacin. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con un s en la configuracin empresarial: TPara encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Preparacin para la consolidacin. Para encontrar esta opcin empresarial, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y seleccione Libro mayor y despus Estados financieros: Preparacin para la consolidacin Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas estn marcados adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas. Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos. Para obtener ms informacin, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas [pgina 61]. Si desea contabilizar una cuenta de reconciliacin diferente (por ejemplo, de prstamos), debe crear un nuevo tipo de cuenta de reconciliacin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de cuentas de reconciliacin. Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparacin para consolidacin al sistema contable. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparacin para consolidacin. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Sistema contable y Movement Tipos [pgina 29]. Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminacin de consolidacin preliminar para obtener una consolidacin simplificada, debe haber activado la utilizacin de las reas funcionales. Esto no depende de si realiz el cierre mediante el mtodo de funcin de gastos ni de la naturaleza del mtodo de gastos. Para obtener ms informacin sobre las reas funcionales, consulte reas funcionales [pgina 16]. En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la preparacin de la consolidacin. Esto le permitir ver los costes de adquisicin y los ajustes de valor. Debe visualizar sus datos de esta manera para la programacin de activos fijos del grupo. Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo, recomendamos utilizar un sistema contable estndar para todas las empresas que debe preparar datos para las actividades de cierre del grupo. Restricciones Si lleva a cabo la preparacin para consolidacin, tenga en cuenta las siguientes restricciones. Eliminacin unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancas vendidas La lgica de contabilizacin solo admite la eliminacin unilateral, dado que el coste de las mercancas vendidas o los gastos de materiales no contienen informacin sobre el proveedor. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 97 Su departamento de consolidacin puede realizar de manera diferente la eliminacin de los ingresos de ventas y el consumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancas vendidas. Eliminacin unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste de la mercanca vendida. Compensacin bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste de la mercanca vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensacin. Si las mercancas provistas son utilizadas y revendidas en el mismo perodo, se obtiene el mismo resultado con ambos mtodos. Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas. Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones de cuenta para estas transferencias internas. Moneda de transaccin para transacciones entre empresas asociadas Los datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa. Para extraer los datos en la moneda de transaccin, contctese con su experto en anlisis. El experto puede generar un informe especial para que usted incluya la moneda de la transaccin. Provisin de datos La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP Business ByDesign. Para obtener ms informacin sobre el procedimiento general, consulte Preparacin para la consolidacin Provisin de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignacin). 3.1.4 Exportacin electrnica del archivo de cierre del ejercicio Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe sus configuraciones. 3.2 Vistas 3.2.1 Gua rpida Sistemas contables y empresas asignadas Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas contables asignados. Tambin puede crear aos fiscales nuevos, y abrir y cerrar los perodos de contabilizacin asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales despus de haber completado el cierre del ejercicio. 98 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor. Conceptos bsicos Estructura organizativa Crea sus empresas en su estructura organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas. Sistema contable Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas configuraciones para cada una de las empresas asignadas. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39]. Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren a finanzas en forma de documentos de origen (como facturas) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas de mayor correspondientes. Cada contabilizacin se registra en forma de asiento contable. La transaccin completa, desde el documento original hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 83]. Tareas Visualizar empresas Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, as como la configuracin especfica de cualquier empresa. Para obtener ms informacin sobre las parametrizaciones, consulte Configuracin: Sistema contable. Crear un ejercicio fiscal Para poder realizar contabilizaciones en un nuevo ejercicio fiscal, debe crear el ejercicio fiscal y sus perodos contables. Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientes requisitos previos: Se debe asignar una variante de ejercicio a su sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). No se pueden abrir ms de dos ejercicios para la empresa, ya que el nmero mximo de ejercicios que se pueden abrir simultneamente es tres. Para crear un nuevo ejercicio fiscal: 1. Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en Editar ejercicios fiscales . 2. Haga clic en Ejercicio fiscal nuevo e introduzca el ao. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 99 Las siguientes parametrizaciones se realizan automticamente: El ejercicio fiscal est abierto. Se crean perodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal y el nmero de perodos contables estn determinados en funcin del sistema contable. Si est utilizando una variante de ejercicio fiscal de ao especfico, edite los detalles de perodo para cada nuevo ejercicio fiscal. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). El primer perodo siempre est abierto de manera que los saldos iniciales del arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan contabilizar. Todos los dems perodos contables estn cerrados. Para abrir perodos contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar perodos contables. Abrir y cerrar perodos contables Si ha creado el ejercicio, puede abrir o cerrar perodos dentro del mismo de la siguiente manera: 1. Seleccione la empresa y sistema contable y haga clic en Abrir y cerrar perodos . 2. Seleccione el perodo y haga clic en Abrir perodo o Cerrar perodo . Para abrir varios perodos al mismo tiempo, debe abrir cada perodo en secuencia. No puede abrir un perodo dentro de un ejercicio fiscal cerrado. No puede cerrar un perodo a menos que el perodo anterior est cerrado. No se puede cerrar el ltimo perodo en un ejercicio fiscal antes de haber terminado el arrastre de los saldos de cuenta. Solo puede reabrir un perodo cerrado si el ejercicio fiscal y el perodo siguiente siguen abiertos. Para obtener ms informacin, consulte Abrir y cerrar perodos contables. Cierre de un ejercicio fiscal Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitar cerrar el ejercicio fiscal. Cuando cierra un ejercicio fiscal, todos los perodos de contabilizacin de ese ao tambin se cierran. Esto significa que no se pueden realizar otras contabilizaciones en dicho ejercicio fiscal. Para cerrar un ejercicio fiscal: 1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales . 2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal cerrado . Para obtener ms informacin sobre el cierre de ejercicios fiscales, consulte Cierre de ejercicios fiscales. 100 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Reabrir un ejercicio fiscal Para reabrir un ejercicio fiscal cerrado: 1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales . 2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal reabierto . No se pueden abrir ms de tres ejercicios fiscales simultneamente. Para obtener informacin sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte Cierre de ejercicios fiscales. Verificar estadsticas de rango de nmeros para asientos contables Cuando un ID est asignado a un asiento contable, el nmero de ID se toma del rango de nmeros definido para cada tipo de asiento contable en el perfil de rango de nmeros de la configuracin empresarial. Dado que los rangos de nmeros son limitados, debe verificar, ocasionalmente, para corroborar que ninguno est cerrado para agotarlos. 1. Seleccione el sistema contable y la empresa. 2. Haga clic en Vista Estadsticas de rango de nmeros para asientos contables . La lista muestra la siguiente informacin para cada empresa, sistema contable, ejercicio y tipo de asiento contable: Perfil de rango de nmeros El perfil del rango de nmeros asignado a la empresa y al sistema contable de la configuracin empresarial. Los rangos de nmeros se definen dentro de los perfiles de rango de nmeros. Nombre del intervalo La clave del rango de nmeros asignada al tipo de asiento contable. Nmeros utilizados Indica la cantidad de nmeros del rango de nmeros que se utilizaron para generar ID de asientos contables. Porcentaje utilizado El porcentaje de nmeros del rango de nmeros que se utilizaron para generar ID de asientos contables. Si el Porcentaje utilizado de un tipo de asiento contable se acerca al 100%, debe asignar otro rango de nmeros en el perfil de rango de nmeros para garantizar la generacin continua de asientos contables. Asigne rangos de nmeros en el centro de trabajo Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Tipos de asiento y rangos de nmeros. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de asiento y rangos de nmeros: Gua de configuracin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 101 3.2.2 Gua rpida Empresas asociadas Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. Tambin puede marcar clientes o proveedores como empresas asociadas para garantizar que la informacin de socios se visualice correctamente en los asientos contables. El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de manera diferente en el balance y en la cuenta de resultados, dado que el IVA (impuesto sobre el valor aadido) no se calcula a este nivel. Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual: Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas. Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el rea Empresas asociadas. A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros. Conceptos bsicos Estructura organizativa Las empresas se crean en la estructura organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas. Preparacin para consolidacin Si asigna reas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas reas estn disponibles para consolidarlos en un sistema de consolidacin externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes. Para obtener ms informacin, consulte el documento Preparacin para la consolidacin - Resumen. Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar El informe Estados financieros - Eliminacin de consolidacin preliminar lo ayuda a simplificar y consolidar sus estados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado toda la empresa en su solucin. El objetivo principal de este informe es la preparacin para la consolidacin del fin de perodo. No obstante, puede usar el informe en cualquier momento para obtener un resumen de las prdidas y ganancias entre empresas. Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidacin. Slo sirve para simplificar las transacciones entre las empresas asociadas. Asegrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte tambin las limitaciones correspondientes de la preparacin para la consolidacin en el documento Preparacin para la consolidacin - Resumen. 102 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Tareas Crear una nueva empresa asociada Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automticamente como empresas asociadas. Tambin puede marcar clientes y proveedores como empresas asociadas, de la siguiente manera: 1. Haga clic en Nuevo Empresa asociada . 2. Seleccione un cliente o proveedor y el perodo de afiliacin, durante el cual se deba tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada. Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que el grupo de determinacin de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se ajuste segn corresponda. Editar una empresa asociada Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en su estructura organizativa. No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de empresas asociadas. Para editar una empresa asociada, haga clic en Editar . Se muestra la informacin en las siguientes fichas: General Puede modificar el perodo de afiliacin. La modificacin del perodo de afiliacin no afecta los asientos contables existentes. Si desea asignar asientos contables existentes a la empresa asociada correcta, debe crear contabilizaciones manuales de correccin. Modificaciones Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un perodo de tiempo especfico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico. Notas Puede introducir notas para las empresas asociadas. Anexos Puede cargar anexos para las empresas asociadas. Tambin puede descargar, sustituir o borrar anexos existentes. Modificaciones posteriores en el perodo de afiliacin Si realiza modificaciones subsiguientes relacionadas con el perodo de afiliacin de una empresa, no se generan asientos contables de ajuste. Por lo tanto, tenga en cuenta lo siguiente: 1. Definicin posterior de empresa asociada Si define un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo despus de haberlo reconocido como empresa asociada, faltar la informacin de la empresa asociada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 103 El cliente o proveedor es empresa asociada desde el 1 de enero. Sin embargo, recin el 1 de marzo, usted define por primera vez al cliente o proveedor como empresa asociada. Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1 de marzo no contienen ninguna informacin de socio. 2. Eliminacin posterior de una empresa asociada Si elimina un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo despus de dejar de reconocerlo como empresa asociada, la informacin de la empresa asociada ser incorrecta. El cliente o proveedor se define como empresa asociada hasta fin de ao. No obstante, a partir del 1 de marzo, ya no se reconoce al cliente o proveedor como empresa asociada. Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de marzo hasta fin de ao tiene informacin incorrecta del socio. No se generan automticamente asientos contables de ajuste. Deber anular el documento original o realizar traslados manuales segn corresponda. Eliminar empresas asociadas Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de empresas asociadas. Si ha utilizado una empresa asociada en combinacin con sus entradas, no puede eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el perodo de afiliacin. Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, haga clic en Acciones Eliminar empresa asociada . La accin elimina nicamente el cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas. No elimina el cliente o proveedor de la solucin. Excluir centros de beneficio de contabilizaciones Para excluir centros de beneficio desde las contabilizaciones: 1. Haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de contabilizaciones . 2. En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros de beneficios que no estn asignados a ninguna empresa. Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados. 3. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que desea excluir. La exclusin de un centro de beneficio de contabilizaciones tiene los siguientes efectos: El centro de beneficios no se puede derivar automticamente. 104 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor El centro de beneficios no se puede ingresar manualmente, por ejemplo, en documentos de asientos contables. El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del perodo de validez general o del centro de beneficio. Al crear un documento de asientos contables, solo puede visualizar los centros de beneficios que no estn incluidos de contabilizaciones. 3.2.3 Gua rpida Empresas La vista Empresas muestra los parmetros de configuracin que son relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas contables asignados. Tambin muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel de los sistemas contables asignados as como las especficas de la empresa. Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales. tambin puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estndar o das de entrada adicionales, en documentos fuente. A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros. Conceptos bsicos Estructura organizativa Crea sus empresas en su estructura organizativa. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de Estructuras organizativas. Sistema contable Para permitir que se efecten asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mnimo, a un sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y especficas para cada una de las empresas asignadas. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39]. Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad Las transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envan a contabilidad en forma de documentos de origen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cada contabilizacin se registra en forma de asiento contable. La transaccin completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 83]. Tareas Fijar el control de proceso El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originales en las aplicaciones de origen en contabilidad segn la fecha de contabilizacin. Las parametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales, SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 105 como la facturacin a clientes o la facturacin a proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que estn afectadas por las parametrizaciones. Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si la fecha de contabilizacin est en un periodo cerrado. Solo debe definir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones para este comportamiento estndar para grupos de procesos empresariales individuales. Para modificar el comportamiento estndar, haga clic en Fijar control de proceso . Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas. Establecer valores predeterminados para cuentas de mayor Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para cuentas de mayor: 1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores predeterminados para cuentas de mayor . 2. Aada una fila y seleccione un plan de cuentas. 3. Ingrese los valores predeterminados de la asignacin de cuenta que desee, como un centro de coste o una tarea de proyecto. 4. Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si corresponde. 5. Grabe. Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes durante la contabilizacin. Establecer valores predeterminados para grupos de determinacin de cuentas de mayor Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para grupos de determinacin de cuentas de mayor: 1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores predeterminados para grupos de determinacin de cuentas de mayor . 2. Aada una fila y seleccione un grupo de determinacin de cuentas. 3. Ingrese los valores predeterminados de la asignacin de cuenta que desee, como un centro de coste o una tarea de proyecto. 4. Verifique las fechas Vlido desde y Vlido hasta e ingrese fechas diferentes, si corresponde. 5. Grabe. Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes durante la contabilizacin. Establecer das de entrada adicionales Por defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 das despus de la ltima fecha de contabilizacin vlida. Si es necesario, puede definir das de entrada adicionales de la siguiente manera: 1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer das de entrada adicionales . 106 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 2. Ingrese los das de entrada adicionales y haga clic en OK . Si desea que el perodo de entrada finalice antes de la finalizacin del perodo contable, ingrese un nmero con un signo menos. Por ejemplo, si el perodo contable finaliza el 31 de marzo y usted ingresa - 3 como los das de entrada adicionales, no podrn presentarse documentos fuente despus del 28 de marzo. La cantidad de das de entrada adicionales se aplica a todos los sistemas contables de la empresa. Fijar la fecha de migracin Si migra los datos de contabilizacin a otro sistema, debe especificar una fecha de migracin. La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables. La fecha de migracin se utiliza como la fecha de contabilizacin en los asientos contables. No es posible realizar contabilizaciones de migracin antes de la fecha de migracin. Para fijar una fecha de migracin: 1. Haga clic en Acciones Fijar fecha de contabilizacin para migracin . 2. Ingrese una fecha y haga clic en OK . La fecha de contabilizacin para la migracin se aplica a todos los sistemas contables de la empresa. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Fijar fecha de migracin y control de proceso. Excluir centros de beneficio de contabilizaciones Para impedir que determinados centros de beneficio se utilicen en las contabilizaciones, tales como documentos de asientos contables: 1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de contabilizaciones . 2. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que desea excluir. 3. Grabe. El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del intervalo de validez general o del centro de beneficio. Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados. Incluso si un centro de beneficio est bloqueado para contabilizaciones, puede hacer contabilizaciones de correccin seleccionando la casilla Modificar segmento/centro de beneficio al crear el documento de asiento contable. 3.2.4 Gua rpida Cuentas de mayor La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su organizacin. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el perodo actual y si la cuenta utiliza la gestin de SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 107 posiciones abiertas. Tambin puede gestionar partidas individuales mediante la asignacin de referencias de partidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas. Conceptos bsicos Plan de cuentas El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo. Para obtener ms informacin, consulte Plan de cuentas [pgina 61]. Gestin de posiciones abiertas Puede gestionar cuentas de mayor especficas utilizando la gestin de partidas abiertas. Cada partida individual en esta cuenta de mayor automticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede compensar una posicin abierta con una contrapartida. Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transaccin utilizando una referencia de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posicin de contrapartida. Tambin puede compensar las mltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de contrapartida siempre tienen que ser igual a cero. Puede usar la gestin de posiciones abiertas cuando desea establecer si tambin de ha hecho una contrapartida correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener ms informacin, consulte Gestin de posiciones abiertas y cuentas de mayor [pgina 62]. Tareas Editar una cuenta de mayor La informacin de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo los administradores pueden editar el plan de cuentas. Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitar aadirla a sus estructuras de informes financieros y determinacin de cuentas y, a continuacin, ajustar la parametrizacin de derivacin del rea funcional si fuera necesario. Para obtener ms informacin sobre la edicin de cuentas de mayor, consulte Visualizar y editar plan de cuentas [pgina 63]. Visualizar entradas de cuenta de mayor Para ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta y haga clic en Visualizar partidas individuales . Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestin de posiciones abiertas se le asigna automticamente el estado Abierta en el primer paso y se la gestiona como una posicin abierta. Puede compensar una posicin abierta con una contrapartida. 108 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta de mayor que utilice la gestin de posiciones abiertas y haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada . Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor segn una fecha de registro especfica o un perodo contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado. Asignar una referencia de posicin abierta Para poder compensar una posicin abierta, primero debe asignar a esta posicin una referencia de posicin abierta. La referencia de posicin abierta se usa como caracterstica indicativa que puede usar para agrupar una partida individual y contrapartidas para el mismo procedimiento de contabilizacin. 1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada . 2. Seleccione la posicin requerida y haga clic en Asignar . Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posicin abierta: Crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta Puede crear y asignar una nueva referencia de posicin abierta para una posicin abierta. Para ello, seleccione la posicin abierta en cuestin y haga clic en Asignar referencia de posicin abierta nueva. Introduzca una descripcin para el procedimiento de contabilizacin, adems del ejercicio al que hace referencia el procedimiento. El ejercicio se usa solo para agrupar la referencia de posicin abierta y le da una referencia de bsqueda. El sistema emite un nmero (ID de referencia de posicin abierta) y asigna este nmero a la posicin abierta. Asignar una referencia de posicin abierta existente Tambin puede asignar una referencia de posicin abierta comn a varias partidas abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencia de posicin abierta existente a una posicin, seleccinela y haga clic en Asignar referencia existente de posicin abierta. Seleccione un ID de referencia de posicin abierta de un ejercicio especfico. Asignar una referencia existente de posicin abierta al crear un documento de asiento contable Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualizacin de la posicin abierta. Para ello, haga clic en Tambin puede Nuevo documento de asiento contable . Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediante la gestin de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posicin abierta existente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posicin y seleccione el ID de referencia de posicin abierta relevante en el campo Compensacin. Eliminar la asignacin de una referencia de posicin abierta Puede eliminar la referencia de posicin abierta asignada a una posicin abierta: 1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada . 2. Seleccione la posicin abierta relevante y haga clic en Eliminar asignacin . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 109 Compensar una posicin abierta Solo puede compensar una posicin abierta si la moneda de la empresa visualiza cero balance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posicin abierta. Para compensar una posicin abierta, haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada . Tiene las siguientes opciones para compensar una posicin abierta: Compensar despus de asignar partida individual Puede compensar una posicin abierta despus de haber asignado la referencia de posicin abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello, seleccione como mnimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignado una referencia de posicin abierta y haga clic en Compensar . Compensar al asignar la referencia de posicin abierta a una contrapartida Puede compensar una posicin abierta de una cuenta de mayor inmediatamente cuando asignar la referencia de posicin abierta a contrapartida. Para ello, seleccione la contrapartida y, como mnimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga clic Compensar . El sistema transferir la referencia de posicin abierta de la contrapartida y compensar la posicin. Durante la compensacin, el sistema remite el estado Compensado a todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posicin abierta y genera una anotacin (documento de compensacin). Asimismo, necesitar introducir una fecha de registro para la compensacin. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las partidas individuales no son idnticas, el sistema crea lneas de compensacin adicionales para las imputaciones individuales. Se compensan todas las partidas individuales que tienen asignada la referencia de partida abierta. Esto tambin compensa las partidas individuales asignadas a la referencia de posicin abierta en otras cuentas de mayor. Reinicializar compensacin de una posicin abierta 1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada . 2. Seleccione una de las partidas individuales para las que se realiz la compensacin y haga clic en Reinicializar compensacin . 3.2.5 Gua rpida de Asientos contables La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automticamente sobre la base de los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoracin. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor. 110 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Conceptos bsicos Asientos contables Cada transaccin empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automticamente. Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones de valoracin: Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos. Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de entradas. Las Ejecuciones de valoracin generan asientos contables para tareas peridicas en contabilidad, como ejecuciones de depreciacin, de documentos de asiento contable peridico y de conversin de moneda extranjera. Para obtener ms informacin, consulte Asientos contables [pgina 85]. Flujo de documentos Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva. Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una representacin grfica de la cadena de documentos. Para obtener ms informacin, consulte Flujo de documentos en contabilidad [pgina 83]. Tareas Revisar un asiento contable y su flujo de documentos Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar . Se muestra la informacin del asiento contable en las siguientes fichas: Asiento contable Informacin general Esta rea muestra informacin bsica del asiento contable, como el tipo de asiento contable y la fecha de contabilizacin. Los campos asociados con el documento original (como ID de documento original) identifican la transaccin comercial que genera el asiento contable. Para visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documento original. Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos adicionales relevantes para el asiento contable. Se visualizan como documentos originales de referencia. Puede editar el texto de cabecera con el botn Editar . Si edita el texto de cabecera, las modificaciones slo sern vlidas para el asiento contable. No se incorporarn en el documento original. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 111 Asientos contables relacionados Si su empresa utiliza diferentes sistemas contables, puede que se genere un asiento contable separado para cada sistema contable. Partidas individuales Esta rea muestra las partidas individuales y sus campos clave. Puede editar el texto de las partidas con el botn Editar . Flujo de documentos Muestra el grfico de flujo de documento asociado con la transaccin comercial entre todas las reas de aplicacin. Modificaciones Muestra el historial de modificaciones del asiento contable. Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desde Informes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado. Imprimir o exportar un asiento contable Puede imprimir un asiento contable seleccionado o exportarlo a un formato de archivo como CSV: 1. Seleccione el asiento contable y haga clic en Informes , luego, seleccione un informe. 2. El informe se visualiza con el asiento contable preseleccionado. Ahora puede Imprimir o Descargar el asiento contable. Tambin puede iniciar el informe cuando est viendo los detalles del asiento contable. 3.2.6 Gua rpida de Documentos de asientos contables En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de asientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de correccin manuales. A fin de introducir un gran nmero de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicacin externa o por un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel. A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables. Conceptos bsicos Documentos de asientos contables Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar asientos. Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras: Entradas de ajuste Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones masivas 112 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones peridicas Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos. Contabilizaciones manuales para activos fijos En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos. Aplicacin de beneficios Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo. Importacin de saldos de cuentas de mayor Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de operacin de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Entrada manual de documentos de asientos contables Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones comerciales. Estas transacciones generan automticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los siguientes objetos: Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio, Segmento y rea funcional Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de proyecto Asignaciones de cuenta de libro auxiliar En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos de asiento contable. Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables. Tareas Crear un documento de asiento contable 1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable . Tambin puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar con un documento de asiento contable existente. 2. Introduzca la informacin requerida en la cabecera. Sistema contable SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 113 Puede crear el documento de asiento contable para un sistema contable especfico. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientes condiciones: Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor. Si no ha definido una asignacin entre los planes de cuentas, no puede contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable. Etapa de cierre Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilizacin como una contabilizacin operativa o de cierre. Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilizacin se clasificar como una contabilizacin operativa. El tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los dems tipos de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares. El tipo de asiento contable 0103 Contab.manual: doc.as.cont.con en.comp. le permite introducir un documento de asiento contable con una fecha de contabilizacin de contrapartida, de modo que se genera una contabilizacin inversa en esta fecha. En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una revaloracin/amortizacin manual. Esta distincin no es posible para el tipo de asiento contable 047 Contabilizacin manual - Documento de asiento contable. Los campos de posiciones adicionales se visualizan en el rea Detalles de posicin en funcin del tipo de asiento contable y la variante de entrada especificada. 3. Agregue filas para introducir las partidas individuales. En Resultado de consistencia puede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero. Puede introducir asignaciones de cuentas adicionales en funcin de qu principio de gestin de informes est asignado al sistema contable de la empresa. Por ejemplo, si un principio de gestin de informes con reporting de segmento y centro de beneficios est asignado al sistema contable, puede introducir un segmento y un centro de beneficio en la partida individual. Solamente las caractersticas que estn asignadas en la estructura organizativa de la empresa estn disponibles para la asignacin en la partida individual. 114 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o reas funcionales para anular la derivacin automtica de estos objetos de asignacin de cuentas adicionales. Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan automticamente en funcin de la asignacin de cuentas (por ejemplo, centro de coste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de seleccin Modificar segmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento. Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que est bloqueado para la contabilizacin, no asignado a la empresa en la estructura organizativa o no vlido en la fecha de contabilizacin, por ejemplo, para realizar contabilizaciones de ajuste. Las reas funcionales normalmente se derivan automticamente de la cuenta de mayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque la casilla de seleccin Modificar rea funcional e introduzca un rea funcional. Si marca la casilla de seleccin Modificar segmento/centro de beneficio, pero no introduce un centro de beneficio o segmento, el asiento contable no contabilizar ningn centro de beneficio o segmento. Si marca la casilla de seleccin Modificar rea funcional, pero no introduce un rea funcional, el asiento contable no contabilizar ningn rea funcional. 4. Ahora puede grabar, simular o contabilizar el documento de asiento contable: Grabar le permite grabar el documento de asiento contable sin contabilizarlo, por ejemplo, cuando debe interrumpir su trabajo. Simular genera una simulacin de los asientos contables para que pueda revisar los resultados antes de contabilizarlos. Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos contables en la vista Asientos contables. Modificar el estado de un documento de asiento contable Para modificar el estado de contabilizacin de un documento de asiento contable, haga clic en Acciones y seleccione el estado. Para modificar simultneamente mltiples documentos de asientos contables que tengan el mismo estado, presione CTRL al realizar sus selecciones. Tenga en cuenta los siguientes puntos al modificar el estado de contabilizacin: No contabilizado Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientes condiciones: El documento de asiento contable se cre manualmente Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo. El documento de asiento contable se program mediante un documento de asiento contable peridico, pero an no se contabiliz Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo. El documento de asiento contable se carg SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 115 El documento de asiento contable no se ha podido contabilizar directamente debido a errores. Se gener una tarea para el documento de asiento contable. Puede invalidar el documento de asiento contable o corregir los errores y contabilizarlo. Contabilizado El documento de asiento contable se contabiliz correctamente, lo que gener uno o ms asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no se pueden invalidar; solo se pueden cancelar. Invalidado No es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado. Cargar un documento de asiento contable Para obtener ms informacin, consulte Cargar un documento de asiento contable. 3.2.7 Gua rpida Documentos de asientos contables peridicos En la vista Documentos de asientos contables peridicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repeticin de documentos de asientos contables peridicos. Contabilice documentos de asiento contable peridicos en la vista Contabilizar documento de asiento contable peridico . Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor. Conceptos bsicos Documentos de asientos contables Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar asientos. Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras: Entradas de ajuste Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones masivas Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones peridicas Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos. Contabilizaciones manuales para activos fijos En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos. Aplicacin de beneficios 116 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo. Importacin de saldos de cuentas de mayor Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de operacin de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Documentos de asiento contable peridicos Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos contables peridicos y que se ejecuten automticamente. Esto le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Tareas Crear un documento de asiento contable peridico 1. Haga clic en Crear Documentos de asientos contables peridicos . 2. En la etapa Definir modelo para documento de asiento contable peridico, introduzca la informacin necesaria incluidas las partidas individuales. Puede crear el documento de asiento contable peridico para un Sistema contable especfico. Si no especifica un sistema contable, el documento de asiento contable peridico se contabilizar en todos los sistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientes condiciones: Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor. Si no ha definido una asignacin entre los planes de cuentas, no puede contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable. 3. En la etapa Definir patrn de periodicidad, seleccione el Tipo de periodicidad y defina el patrn de periodicidad o ingrese fechas individuales. 4. En la etapa Documentos relacionados y anexos, introduzca el ID del documento al que se relaciona el documento de asiento contable peridico. Por ejemplo, puede indicar una factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos. Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones. Los documentos de referencia no estn afectados. Tambin puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 117 5. En la etapa Revisin, revise sus entradas. Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable peridico. Contabilizar manualmente 1. Seleccione un documento de asiento contable peridico y haga clic en Acciones Contabilizar . 2. En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilizacin en la cual desea que se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados. Bloquear o finalizar anticipadamente Seleccione un documento de asiento contable peridico y haga clic en Acciones Bloquear o Finalizar antes. Bloquear excluye el documento de asiento contable peridico desde la ejecucin de documento de asiento contable peridico. Puede reactivarlo con Acciones Desbloquear . Finalizar antes excluye permanentemente el documento de asiento contable peridico desde la ejecucin de documento de asiento contable peridico. Los documentos de asientos contables peridicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar. Puede anular documentos de asiento contable individual en la vista Documentos de asiento contable. Puede anular todos los documentos de asiento contable en una ejecucin de documento de asiento contable peridico en la vista Contabilizar documentos de asientos contables peridicos. 3.2.8 Gua rpida Documentos de asientos contables entre empresas Resumen Cuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturas entre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamente mediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensacin para cada empresa se generan automticamente. Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines: Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio. A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables. Conceptos bsicos Configuracin Para obtener informacin sobre cmo configurar su solucin para procesos multisociedad, consulte Contabilizacin directa para empresas asociadas: Gua de configuracin. 118 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Documentos de asientos contables Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar asientos. Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras: Entradas de ajuste Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones masivas Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones peridicas Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos. Contabilizaciones manuales para activos fijos En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos. Aplicacin de beneficios Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo. Importacin de saldos de cuentas de mayor Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de operacin de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Entrada manual de documentos de asientos contables Las transacciones especiales estn disponibles en las aplicaciones de ejecucin para la mayora de transacciones comerciales. Estas transacciones generan automticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los siguientes objetos: Cuentas de mayor seleccionadas por la determinacin de cuentas Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automticamente: Centro de beneficio, Segmento y rea funcional Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de proyecto Asignaciones de cuenta de libro auxiliar En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automticas introduciendo documentos de asiento contable. Para obtener ms informacin, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 119 Tareas Cree un documento de asientos contables entre empresas 1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable entre empresas . 2. Introduzca la informacin requerida en la cabecera. La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable entre empresas. 3. Haga clic en Aadir fila para introducir nuevas partidas individuales. La primera fila se crea automticamente y la empresa es, por defecto, la empresa principal. Introduzca la empresa asociada en la segunda fila. Cuando introduce un importe de crdito o dbito en la fila para la empresa principal, el importe correspondiente para compensar la posicin se calcula automticamente en la fila de la empresa asociada. Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes, indique un grupo de determinacin de cuentas en lugar de una cuenta de mayor especfica. Las cuentas de mayor se derivan automticamente de los grupos de determinacin de cuentas cuando se generan los asientos contables. Solo los grupos de determinacin de cuentas que estn marcados como Disponible en otras transacciones en la configuracin empresarial pueden seleccionarse. Para algunos principios de gestin de informes, activa asignaciones de cuentas adicionales. Si est utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento, activar la asignacin de cuentas de centro de beneficio y segmento. Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la partida individual. Solo se especifican en la cabecera las caractersticas asignadas a la empresa en la estructura organizativa. Si no introduce la asignacin de cuentas adicionales manualmente en la partida individual, se derivar manualmente durante la contabilizacin. Si desea desactivar la derivacin automtica de asignaciones de cuentas adicionales, en el rea Modificar asignaciones, seleccione la casilla Modificar segmento/centro de beneficio o la casilla Modificar rea funcional. Puede indicar cualquier asignacin de cuenta adicional. Si selecciona las casillas Modificar segmento/centro de beneficio o Modificar rea funcional sin indicar la asignacin de cuenta correspondiente, la asignacin de cuenta no se deriva automticamente y, por lo tanto, no hay una asignacin de cuenta adicional disponible en el asiento contable. 4. Grabe o contabilice el documento de asiento contable entre empresas. Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar . Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar . Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas Para modificar el estado de contabilizacin de un documento de asiento contable, seleccione el documento de asiento contable y haga clic en Acciones y seleccione el estado requerido. 120 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Dispone de los siguientes estados de contabilizacin: No contabilizado Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero an no se han contabilizado. Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes: Documentos de asientos contables creados manualmente Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos. Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos contables peridicos Estos documentos de asientos contables se han programado, pero an no se han contabilizado en una ejecucin de documentos de asientos contables peridicos. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos. Documentos de asientos contables cargados Estos documentos de asientos contables no se han podido contabilizar directamente debido a errores. Se generaron tareas para los documentos de asientos contables. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos despus de haber eliminado los errores. Contabilizado Los documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Se generaron uno o ms asientos contables para cada documento de asiento contable. No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos. Invalidados No puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado. Anulado No puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado. 3.2.9 Gua rpida Tareas de cierre Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estados financieros. Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su usuario o a una tarea que actualmente est procesando otro trabajador. Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el perodo correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilizacin puede depender de cundo los empleados procesan la tarea relevante. Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el perodo correcto, cree una lista de todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta accin, usando el informe Partidas individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuacin, compruebe manualmente si esta lista contiene contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita decidir cmo tratarlos segn cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 121 Durante el proceso de cierre, tambin se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como por ejemplo, el log en la ejecucin de depreciacin, en la ejecucin de conversin de moneda extranjera y en el arrastre de saldos. El registro para una ejecucin se encuentra en una subvista separada. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Conceptos bsicos Cierre de ejercicio Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias. Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio. Tareas Procesar tareas de cierre Puede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripcin de tareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsables o procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones: Cambiar prioridad Puede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones > Modificar prioridad. Comunicacin con otros trabajadores Puede transferir una tarea a otra persona con Acciones > Transferir. Puede crear una tarea o notificacin nueva seleccionando el tipo de comunicacin deseado en Crear . Aadir notas o anexos Puede aadir notas o anexos con Acciones > Aadir notas o Aadir anexos. 3.2.10 Gua rpida Cockpit de cierre Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre. Esta vista muestra las actividades para el cierre del perodo. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar su progreso. Cuando crea un nuevo cierre de perodo, se genera automticamente una lista predefinida de actividades de cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades. El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de trabajo que contiene las actividades. Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso. Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se puedan realizar despus de que se han cumplido sus requisitos previos. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor. 122 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Conceptos bsicos Actividades de cierre Cierre de ejercicio Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre Cierre de ejercicio [pgina 89]. Tareas Realizar el cierre con/sin plantilla 1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del perodo, fin del trimestre, o de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres, seleccione Todos los perodos como la visualizacin. 2. Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en Nuevo Cierre del perodo . Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre que desea utilizar y haga clic en Nuevo Cierre del perodo con referencia . 3. Puede utilizar variables para especificar el cierre con ms precisin. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Empresa/ Sistema contable Seleccione la combinacin de empresa y sistema contable para los que desea realizar el cierre. Perodo/Ejercicio contable Seleccione el perodo y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema utiliza el ejercicio especfico y perodo contable para determinar el tipo de cierre, es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin de ejercicio. En configuracin, el tipo de cierre utilizado se indica para cada perodo contable. Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un perodo contable tambin est predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal definida en la configuracin empresarial. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). Si su ejercicio fiscal corresponde al ao natural, el perodo contable 12 es el ltimo perodo contable de su ejercicio fiscal. ste es el perodo contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como tipo de cierre. Empleado responsable SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 123 El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el procesamiento de la lista de actividades. Este compaero puede realizar todas las actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y cambiar el estado de todas las actividades. Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el sistema selecciona automticamente a la persona que cre el cierre como empleado con responsabilidad total. Cierre del perodo por Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha seleccionada se aplica automticamente como fecha de finalizacin para las actividades de cierre individuales. Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automticamente el ltimo da del perodo seleccionado. Editar lista de actividades de cierre 1. Informacin acerca de la lista de actividades El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones efectuadas durante la definicin del alcance, y del principio de contabilidad que asign al sistema contable relevante. Segn el tipo de coste, las actividades adicionales se aaden a la lista de actividades de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio tambin contiene arrastre de saldos de la actividad de cierre. Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de perodo como referencia para cierre de fin de semestre, el sistema aade actividades de cierre especficas para cierre de fin de semestre. La lista de actividades de cierre hace una distincin entre los siguientes tipos de actividades: Actividad manual Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo de perodos, entradas de correccin manual, o impresin de estados financieros. Ejecuciones de datos en masa Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automtico de datos de documento y la contabilizacin automtica de valoraciones relevantes, como compensacin EM/RF, conversin de moneda extranjera, o la reclasificacin de acreedores y deudores. Adems el sistema muestra la siguiente informacin para cada actividad: Estado de procesamiento y estado de aprobacin El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de una actividad. Si desea utilizar control doble, tambin puede fijar el estado de aprobacin. El estado de aprobacin muestra el estado actual para la aprobacin de una actividad por el empleado responsable de esa actividad. Posible ejecucin Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes de produccin antes de la compensacin de WIP). 124 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 2. Cambiar lista de actividades Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones: Insertar actividad manual Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista. Al aadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es relevante la actividad. Se pueden aadir actividades slo para el tipo de cierre actual as como para el cierre de perodos ms cortos. Ocultar actividades Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para esa actividad. Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades irrelevantes. Cambiar secuencia Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa actividad. Especificar procesador y persona responsable para cada actividad Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual. El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento. La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el estado de aprobacin si es conveniente. Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador. A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre, procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden aadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre. Realizar actividades de cierre 1. Actividades de proceso Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones: Visualizar requisitos previos Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad, esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar. Iniciar actividad Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante, puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones: Iniciar actividad manual Algunas actividades manuales estn enlazadas con funciones especficas en el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar perodo contable de contabilizaciones operativas est enlazada con la funcin Bloqueo de perodos. Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y haga clic en Iniciar actividad Iniciar actividad manual . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 125 Iniciar ejecuciones de datos en masa Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecucin de datos en masa (como la conversin de moneda extranjera), puede programar esta ejecucin de datos en masa. Para iniciar ejecuciones de datos manuales, seleccione la actividad en cuestin y haga clic en Iniciar actividad Iniciar ejecucin . Fijar el estado Puede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, En proceso y Finalizado). Puede modificar el Estado de aprobacin (Abierto, Aprobado y Rechazado). Aadir anexos a actividades Puede aadir anexos (tales como enlaces o archivos) a una actividad a fin de documentar cualquier actividad manual necesaria. 2. Autorizaciones Segn las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes tareas: Procesador de una actividad Persona responsable de una actividad Usuario responsable para el proceso general de cierre Aadir actividad No No S Cambiar secuencia No No S Renombrar actividad S en el caso de actividades para las cuales es el procesador S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable S Realizar actividad S en el caso de actividades para las cuales es el procesador y tiene las autorizaciones necesarias S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable y tiene las autorizaciones necesarias S en el caso de actividades para las cuales tiene las autorizaciones necesarias Fijar el estado de procesamiento S en el caso de actividades para las cuales es el procesador S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable S Fijar el estado de aprobacin No S en el caso de actividades para las cuales es la persona responsable S Modificar usuario responsable para el proceso general de cierre No No S Adems, cualquier usuario puede aadir anexos a actividades, modificar el procesador de actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que cre el cierre tambin puede modificar a la persona con responsabilidad total. Editar instancias de cierre Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. Tambin tiene las siguientes opciones: 126 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Modificar cierre Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso. No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado Terminado. Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Francia. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. Borrar cierre Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningn cierre con el estado En proceso o Terminado. Exportar a Microsoft Office Excel Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel. Mostrar informes Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor - Partidas individuales. Mostrar historial de modificaciones Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parmetros de tiempo, caracterstica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a Microsoft Office Excel. 3.2.11 Gua rpida de Documentos originales Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a Contabilidad financiera y de gestin para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fcilmente y contabilizar las transacciones empresariales. Para obtener ms informacin acerca de la vista Tareas, consulte Gua rpida de Tareas en general. Puede acceder a la vista Documentos originales en el centro de trabajo Libro mayor. Conceptos bsicos Documentos originales Los documentos originales se originan en reas de aplicacin fuera de Contabilidad financiera y de gestin. Los datos de los documentos originales se envan desde estas reas a Contabilidad financiera y de gestin para otros procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los pagos. Los documentos que afectan a la gestin de dbitos y crditos o al procesamiento de pagos son parte del rea de aplicacin Gestin de flujo de caja. Para obtener ms informacin, consulte Documentos originales. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 127 Cierre financiero El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de perodo financiero correctamente. Las dems actividades de cierre se ejecutan en las reas correspondientes por separado. El sistema genera una lista de actividades de cierre en funcin del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades del cierre del mes o del ejercicio. El contable se prepara para el cierre asegurndose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El contable realiza tareas de valoracin peridicas, como la depreciacin de activos fijos o la conversin de moneda extranjera y asigna los gastos e ingresos a los perodos correctos. El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos en una secuencia incorrecta. Para obtener ms informacin, consulte Cierre financiero. Tareas Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas 1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales no contabilizados. 2. Puede contabilizar transacciones comerciales seleccionadas usando la fecha de contabilizacin propuesta, o puede contabilizarlas en otro perodo en funcin de una fecha de contabilizacin alternativa: Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas utilizando la fecha de contabilizacin propuesta: seleccione una o ms transacciones comerciales y haga clic en Acciones Contabilizar transaccin comercial . La fecha indicada en la columna Fecha de contabilizacin propuesta se utiliza como la fecha de contabilizacin del asiento contable. Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas en un perodo diferente en funcin de una fecha de contabilizacin alternativa: a. Seleccione una o ms transacciones comerciales y haga clic en Acciones Contabilizar transaccin comercial en otro perodo . b. Introduzca una fecha de contabilizacin alternativa. De manera opcional, puede introducir una etapa de cierre alternativa. c. Haga clic en Aceptar . Anular y traspasar una transaccin empresarial 1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales finalizados. 2. Seleccione la transaccin comercial y haga clic en Acciones Visualizar transaccin comercial . 3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar . Opcionalmente, puede introducir un sistema contable. Si no introduce ningn sistema contable, se aplicar la accin a todos los sistemas contables asignados a la empresa. 4. Haga clic en Aceptar . Resultado Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en base a las opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados manualmente. 128 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en Visualizar todo . Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables. El flujo de documentos sigue mostrando el asiento contable original. El asiento contable original contiene una referencia al asiento de anulacin. Los Asientos contables relacionados en el asiento contable anulado contienen referencias a los nuevos asientos contables. Anular y volver a contabilizar una transaccin comercial en otro perodo 1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados. 2. Seleccione la transaccin comercial y haga clic en Acciones Visualizar transaccin comercial . 3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar en otro perodo . Introduzca una fecha de contabilizacin alternativa. De manera opcional, puede introducir una etapa de cierre alternativa. La casilla de seleccin Contabilizar anulacin con parmetros alternativos tiene los siguientes efectos: Si selecciona esta casilla, el asiento de anulacin se contabilizar con la fecha de contabilizacin alternativa y la etapa de cierre alternativa que especifique. Si no selecciona esta casilla, el asiento de anulacin se contabilizar en el mismo perodo y con la misma etapa de cierre que el asiento contable original. Si el perodo del asiento contable original est cerrado, seleccione la casilla Contabilizar anulacin con parmetros alternativos y asegrese de introducir una fecha de contabilizacin alternativa que se encuentre dentro de un perodo abierto. 4. Haga clic en Aceptar . Resultado Se generan asientos de anulacin y se generan nuevos asientos contables en el perodo de la fecha de contabilizacin alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y contabilizados de nuevo manualmente. Puede visualizar los asientos contables generados por esta accin en la ficha Asientos contables de la transaccin comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en Visualizar todo . Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables. El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento contable original contiene una referencia al asiento contable anulado. Los Asientos contables relacionados del asiento contable anulado contienen referencias acerca de los nuevos asientos contables. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 129 Marcar transacciones empresariales como irrelevantes Marcar transacciones comerciales como irrelevante implica eliminarlas del procesamiento en contabilidad. 1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales no contabilizados. 2. Seleccione la transaccin comercial y haga clic en Acciones Visualizar transaccin comercial . La transaccin empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento contable anulado. 3. Haga clic en Marcar como irrelevante e introduzca el motivo de irrelevancia. Resultado La transaccin empresarial de anulacin y la transaccin empresarial anulada se marcan como irrelevantes. Anular una transaccin empresarial migrada Esta funcin solo est disponible si se migr la transaccin comercial. 1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados. 2. Seleccione la transaccin comercial y haga clic en Acciones Visualizar transaccin comercial . 3. Haga clic en Anular . Resultado La transaccin comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados. 3.2.12 Gua rpida Arrastre de saldos Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y prdidas se arrastran en dos pasos. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Arrastre de saldos El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al prximo, y se asegura de que la ganancia/prdida neta anual se informe correctamente en el balance. Para obtener ms informacin, consulte Arrastre de saldos [pgina 94]. 130 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Tareas Iniciar una ejecucin de arrastre de saldos 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida, incluida la siguiente: Sistema contable Puede ejecutar un arrastre de saldos para un nico sistema contable o para todos los sistemas contables. En caso de utilizar mltiples sistemas contables con diferentes variantes de ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la variante de ejercicio fiscal del sistema contable. Etapa de arrastre de saldos Realice un arrastre de saldos en dos pasos: 1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos Las cuentas de balance se transfieren a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de prdidas y ganancias se acumulan en la cuenta de resultados de cierre. 2. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y prdidas El saldo de la cuenta de resultados de cierre se contabiliza en la posicin del balance Capital propio de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual, segn si se trata de un saldo deudor o acreedor. El saldo de la cuenta de supervit anual o la cuenta de dficit anual se arrastra luego al nuevo ejercicio fiscal. 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Visualizar registro 1. Visualizar registro SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 131 Si realiz la ejecucin de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en el mensaje de estado. Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros en la subvista Arrastre de saldos despus de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Para ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs. 2. Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin: General Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la valoracin. Seleccin de datos Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin. Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes de advertencia). Contabilizaciones Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , as como los asientos contables creados por el sistema. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Log Encontrar un log para una ejecucin en la subvista correspondiente. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, necesitar resolverlos. Puede encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Monitor de tareas Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. 3.2.13 Gua rpida de Informes legales Informes legales es una subvista de la vista Tareas peridicas, que le permite llevar a cabo la ejecucin de cierre de arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales. Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentacin de informes legales peridicos. El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentacin de los informes legales est regulado por una autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripcin de su uso. Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analticos de Business Intelligence (BI) son las siguientes: 132 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta manera siempre se puede revisar un informe y ver los parmetros y resultados de seleccin correspondientes. Cada ejecucin de informe est documentada y se puede reproducir. Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado, de manera que siempre se puede utilizar la presentacin preliminar e imprimir opciones para generar una salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse siempre. Este documento contiene texto que slo es relevante para China, Francia, Italia, Espaa y el Reino Unido. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el pas relevante en el men desplegable Pas. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios. Tareas Crear un informe legal 1. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes legales. Se visualiza el historial del informe. 2. Del men desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes. Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecucin de informe en blanco e introduzca todos los parmetros necesarios. Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecucin de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con parmetros copiados. La informacin de la ejecucin de informe existente se copia en la versin nueva. A continuacin puede realizar cualquier cambio necesario para este informe nuevo. Se recomienda que le d un nombre descriptivo a la ejecucin del informe ya que el nombre dado ser igual al de los archivos PDF generados si elige imprimir los resultados. 3. Para programar la ejecucin del informe, puede elegir una de las siguientes opciones: Haga clic en Programacin para ejecutar el informe en segundo plano. Puede configurarlo para que se ejecute inmediatamente o ms tarde. Si desea tanto programar la ejecucin del informe como crear una copia impresa del informe sin comprobar los resultados de la ejecucin, haga clic en Programar e imprimir . Para obtener ms informacin sobre la impresin de ejecuciones de informes, vase la seccin Imprimir un informe legal de este documento. Para determinados informes que generalmente producen grandes cantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultado generado se divide automticamente entre diferentes PDF. Cada PDF se denomina en funcin del nombre que le asign a la ejecucin del informe. Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor, como ser un ao o medio ao, recomendamos que use Programar e imprimir o Programacin para que se creen diversos PDF automticamente. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 133 4. La pantalla Visualizar resultados de la ejecucin de informe visualiza todos los resultados de los informes. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes: Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los parmetros de seleccin del informe y ejecutarlo de nuevo. Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseo de la ejecucin del informe. Si se genera un gran volumen de datos en la ejecucin del informe y el sistema crea mltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solo se muestra el contenido del ltimo PDF creado. Por ejemplo, si la ejecucin del informe da como resultado la creacin de 10 archivos PDF, si hace clic en Vista previa, se muestra nicamente el contenido del dcimo PDF. Haga clic en Finalizar para grabar los parmetros del informe sin ejecutarlo. Haga clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe y, por lo tanto, congelar los parmetros y resultados del informe. Si no existe ningn resultado disponible para los parmetros introducidos, la tabla de resultados estar vaca. 5. En la pantalla Confirmacin de la ejecucin del informe, puede hacer clic en Liberar para liberar la ejecucin del informe sin imprimir o hacer clic en Imprimir resultados para producir una copia impresa de este informe. Esta impresin se almacena como un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas. Imprimir un informe legal Solo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de pginas que puede contener un PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecucin del informe la excede, los datos se dividen automticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opciones de impresin Programar e imprimir o Imprimir resultados . Diario centralizado Francia Informe de discontinuidad de numeracin del documento Francia Diario (y tambin los informes de diarios especficos del pas para Francia, Espaa e Italia Documento de asiento contable China Documento de asiento contable con moneda extranjera China Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecucin de informe: Usar Programar e imprimir . 1. Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecucin del informe y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sin comprobar los resultados de la ejecucin del informe. Esta impresin se almacena como un PDF adjunto de la ejecucin de informe, y est disponible en el resumen de ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecuciones de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en Visualizar resultados impresos . 134 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Si espera que la ejecucin del informe tenga un gran volumen de datos, por ejemplo, si decide ejecutar el informe por un perodo de tiempo mayor, como ser un ao o medio ao, recomendamos que use Programar e imprimir o Programacin para que se creen diversos PDF automticamente. Usar Imprimir resultados . Esta opcin le permite ver y comprobar los resultados de la ejecucin del informe antes de imprimir el PDF. 1. En la pantalla Confirmacin, haga clic en Imprimir resultados . Esta impresin se almacena como un anexo de la ejecucin de informe y se pone a disposicin un archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas. 2. Para ver los PDF generados para impresin, en el resumen de ejecuciones de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en Visualizar resultados impresos . Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de impresin. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de impresin una vez en su red y configurar la cola de impresin desde la que desea imprimir. Para obtener ms informacin, vase, Gua rpida Administrador de impresin y Configurar la impresin con el Administrador de impresin. Para obtener ms informacin sobre la creacin y el uso de colas de impresin, vase Gua rpida Colas de impresin. Volver a imprimir un informe legal existente 1. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza la pantalla de historial del informe. 2. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el rea Detalles visualiza los documentos de informe producidos para los parmetros de informe seleccionados. 3. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir . Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar . El sistema enva el archivo a la impresora designada. 3.2.14 Gua rpida de Reconciliacin Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre. Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 135 Conceptos bsicos Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable. En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones: Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones: Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de funcionamiento. Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de ejecucin de verificacin. Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente. Tareas Iniciar una ejecucin de reconciliacin Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en casos excepcionales: Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente antes de cada cierre del ejercicio. 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida y seleccione el libro auxiliar deseado. 136 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la ejecucin. Puede realizar la reconciliacin para todos los libros auxiliares o para un libro auxiliar seleccionado. Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios de seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin. La ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones de reconciliacin, pero sin un registro de resultados. 3. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Visualizar registro Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado. Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin. Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de ejecucin. El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro y los saldos en el libro o los libros seleccionados. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Log Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a continuacin, repetir la ejecucin. Monitor de tareas Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. 3.2.15 Gua rpida para Contabilizar documentos de asientos contables peridicos La vista Contabilizar documentos de asientos contables peridicos en el centro de trabajo Libro mayor le permite contabilizar automticamente documentos de asientos contables de manera programada. Para programar documentos de asientos contables peridicos, abra la vista Documentos de asientos contables. El uso de documentos de asientos contables peridicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vista Documentos de asientos contables peridicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 137 Conceptos bsicos Documentos de asientos contables Un documento de asiento contable es una transaccin que se introduce directamente en contabilidad para generar asientos. Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras: Entradas de ajuste Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones masivas Para introducir un gran nmero de contabilizaciones proporcionadas por una aplicacin externa o un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones peridicas Para contabilizaciones peridicas basadas en modelos, puede generar automticamente documentos de asiento contable utilizando ejecuciones peridicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable peridicos. Contabilizaciones manuales para activos fijos En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos. Aplicacin de beneficios Puede usar documentos de asientos contables para la aplicacin de beneficios, que es la ltima transferencia llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos anuales de la cuenta de aplicacin de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden darse en forma de provisiones, capital propio o distribucin de beneficios, por ejemplo. Importacin de saldos de cuentas de mayor Para importar saldos de cuenta de mayor a la solucin SAP durante la implementacin, puede crear documentos de asientos contables en la configuracin empresarial de la Lista de actividades de su proyecto de implementacin, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigracin de datos de operacin de contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Documentos de asiento contable peridicos Puede utilizar esta funcin para introducir regularmente los asientos contables peridicos y que se ejecuten automticamente. Esto le permite aplazar los gastos a perodos posteriores, por ejemplo. Para obtener ms informacin, consulte Documentos de asientos contables. Actividades de cierre Cierre de ejercicio Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio. 138 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Tareas Planificar la contabilizacin de asientos contables 1. Haga clic en Crear y, a continuacin, en Ejecucin de documento de asiento contable peridico. 2. Introduzca la informacin requerida. En el campo Clculo de fecha de vencimiento, especifique cmo desea que se determine la fecha hasta la cual se contabilizarn los documentos de asientos contables programados: a. Final de mes Se contabilizan todos los documentos de asientos contables peridicos que estn programados hasta el final del mes en curso. b. Final del mes anterior Se contabilizan todos los documentos de asientos contables peridicos que estn programados hasta el final del mes anterior. c. Fecha de ejecucin planificada Se contabilizan todos los documentos de asientos contables peridicos que estn programados hasta la fecha de la ejecucin. Dado que no se especifica una fecha de vencimiento concreta, puede programar la misma ejecucin repetidamente sin tener que modificar la fecha de vencimiento. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 3. Haga clic en Activar. La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables peridicos. La nueva ejecucin se aade a la lista. El estado de la ejecucin es Activo. Para programar la ejecucin, haga clic en Programacin . Anular la ejecucin de los documentos de los asientos contables peridicos 1. Vaya a la ficha Detalles de ejecucin de la ejecucin que desea anular. Seleccione una ejecucin y haga clic en Anular . Aparece la ventana Nueva ejecucin de anulacin para los documentos de asientos contables peridicos. 2. Introduzca la Descripcin de la ejecucin y la Fecha de contabilizacin. 3. Haga clic en Fijar como activo . Para programar la ejecucin de anulacin, haga clic en Programacin . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 139 3.2.16 Gua rpida de Exportacin DATEV Puede acceder a la vista Exportacin DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas peridicas. La exportacin DATEV convierte sus datos de contabilizacin en formato DATEV y crea un arhivo de exportacin que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar los datos de contabilizacin para el cierre (fin de perodo, fin de semestre, fin de ao). Slo debera ejecutar la exportacin DATEV despus de reconciliar sus datos de contabilizacin y realizar las ejecuciones de valoracin (como compensacin EM/RF y conversin de moneda extranjera). De este modo, se asegura que sus datos de contabilizacin son consistentes. Por motivos tcnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilizacin agrupados en la exportacin DATEV para el procesamiento posterior en DATEV con relacin a la generacin de la declaracin de IVA y la declaracin anual. No utilice la exportacin DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales. Conceptos bsicos Para obtener ms informacin, consulte Exportacin DATEV. Tareas Crear una ejecucin de exportacin DATEV Para crear una ejecucin de exportacin DATEV, haga clic en Nuevo . 1. Decida si desea definir desde cero una ejecucin de exportacin nueva o si desea utilizar una existente para copiarla: Para crear una ejecucin nueva, haga clic en Ejecucin de exportacin DATEV nueva. Para copiar una ejecucin existente, marque primero la ejecucin que desea utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecucin de exportacin DATEV nueva con referencia. Aparecer la pantalla Ejecucin de exportacin DATEV nueva. 2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecucin con referencia, para la ejecucin nueva solo tendr que modificar las entradas de campo que difieran de la ejecucin de referencia. Como Descripcin de ejecucin puede introducir cualquier texto que le ayude posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecucin, por ejemplo, Datos contables para cierre de perodo (Todas las cuentas de mayor). En el rea Parmetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la configuracin para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda, 140 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor longitud del nmero de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan en la seccin Opciones iniciales DATEV. Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos los proveedores en Parmetros de control, todos los datos maestros relevantes se incluirn en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos campos, la exportacin solo incluir datos para las cuentas de mayor, clientes y proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el perodo del informe. En la seccin Datos de seleccin, puede especificar si se deben exportar todos o solo determinados tipos de documento. Si desea definir una seleccin de asientos contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para especificar los tipos de asiento contable requeridos. Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas de mayor colectivas correspondientes. En Fecha, especifique cul de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados. En comparacin con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea. Especifique el perodo del informe para los datos que deben exportarse en los campos Fecha de inicio/Fecha de fin. Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda exportarse durante la ejecucin y no se crea ningn fichero de exportacin en este caso. Sin embargo, si tambin desea que se cree un fichero de exportacin en este caso, seleccione Exportacin incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos exportados en este caso son errneos y que no se pueden utilizar para el cierre de perodo. Su asesor fiscal le proporcionar la mayora de los datos que deben introducirse en Opciones iniciales DATEV. El nmero de liquidacin de la ejecucin de exportacin puede ser cualquier nmero entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecucin. El sistema escribe el nmero de liquidacin en los datos exportados, de manera que la variante de ejecucin de exportacin tambin pueda identificarse de manera unvoca en DATEV. La identificacin unvoca puede ser til posteriormente, si los datos que ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo. Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidos en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de nmeros de 1 a 69, que est permitido para el nmero de liquidacin o la restriccin de contrasea de cuatro caracteres. Dichas restricciones estn impuestas por el interface de exportacin DATEV y son requisitos para cualquier otro procesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificar las entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibir una notificacin si las entradas no cumplen los requisitos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 141 SAP utiliza dos cuentas de compensacin DATEV para la exportacin DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensacin todava no estn disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones predefinidas DATEV como la Cuenta de compensacin DATEV. 3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definicin de ejecucin de exportacin DATEV y volver a la subvista de exportacin DATEV. Ejecutar una ejecucin de exportacin DATEV 1. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada. 2. Si la ejecucin marcada no est activa, puede activarla seleccionando Acciones > Fijar como activo. 3. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea. 4. Programe la ejecucin para el perodo necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha programado la ejecucin de exportacin DATEV. Puede verificar los resultados poco despus de que haya finalizado la ejecucin de exportacin en la seccin Detalles de ejecucin. Una ejecucin de exportacin DATEV puede realizarse tantas veces como se desee. Esto es posible porque la ejecucin solo lee los datos de contabilizacin existentes en el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos despus de una correccin, es necesario ejecutar la misma ejecucin varias veces. Verificar resultados de la ejecucin de exportacin DATEV Debe verificar los resultados en cuanto estn disponibles: 1. Seleccione la ejecucin de exportacin DATEV apropiada. 2. Seleccione la ejecucin de exportacin que desee analizar en la seccin Detalles de ejecucin. 3. Seleccione Visualizar resultados de exportacin DATEV : En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y los ficheros generados en la ejecucin de exportacin. Observe que el nmero de apuntes contables DATEV generado quiz sea mayor que el nmero de asientos contables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un asiento contable est dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias de transformacin de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya ms apuntes contables DATEV que asientos contables. En la ficha Seleccin , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas al definir la ejecucin. La ficha Datos preparados para exportacin contiene fichas adicionales que visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y proveedores incluidos en la exportacin. Los datos que el sistema visualiza en este lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el perodo de informe y en las opciones definidas para la exportacin. Por ejemplo, si utiliza el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el sistema no exportar ningn dato maestro de proveedor. 142 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecucin de exportacin. As, los datos se visualizan desde el punto de vista del sistema DATEV de importacin y son idnticos al contenido de los ficheros generados. En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables, cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la ejecucin de exportacin. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables, Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener ms informacin sobre los errores notificados en esta pgina, consulte el registro de aplicacin. Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. As, los datos se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores. En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado de la ejecucin de exportacin. Si la ejecucin de exportacin se ha realizado con xito, la pgina siempre incluir un fichero con datos administrativos, especficos de DATEV, un fichero con el ndice de libro mayor y un fichero que contiene los apuntes contables DATEV. Adems se pueden generar ficheros que incluyan datos maestros de clientes y proveedores, que dependern de nuevo de las transacciones comerciales contabilizadas en el perodo del informe y de las opciones definidas para la ejecucin de exportacin. Transferir una ejecucin de exportacin DATEV Cuando se haya asegurado de que la exportacin se ha realizado sin errores, debe transferir los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportacin DATEV a su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de exportacin generados por la Ejecucin de exportacin DATEV. Para hacerlo, siga los siguientes pasos: 1. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la seccin Detalles. En el paso 3 deber introducir este nombre de fichero exacto. 2. Seleccione Descargar . 3. En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la seccin Detalles mencionado en el paso 1. Asegrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el documento sea idntico al Nombre de fichero en la seccin Detalles del documento en la ficha Anexos . 4. Elija Grabar . 5. Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar. 6. Transfiera ficheros a su asesor fiscal. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 143 Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegrese de que los datos se transfieran de la forma ms segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los ficheros encriptados en un fichero protegido por contrasea y utilizar un protocolo de transferencia segura, como HTTPS, para la descarga. Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportacin en el sistema DATEV, dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los nmeros 9998 y 9999. Se trata de las cuentas de compensacin creadas por SAP. El asesor fiscal debe transferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09 (Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensacin a una funcin adicional especial. 3.2.17 Gua rpida Ejecucin de extraccin para datos financieros En esta vista, se crean ejecuciones automticas que extraen datos financieros de la solucin y los graban para retencin. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestin, especficamente en informes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS) requerido para auditora. Segn los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditora de documentos digitales (GDPdU), deber extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita. Puede proteger las ejecuciones de extraccin contra el borrado durante un perodo de retencin especificado. Tambin puede grabar los datos en un archivo. SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestin. Segn los datos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estndar, puede modificar el paquete de informes o puede crear uno nuevo. Puede acceder a la vista Ejecucin de extraccin para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU) La solucin asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo requiere. Para obtener ms informacin, consulte aqu. Tareas Verificar los requisitos previos Asegrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquete de informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes . El botn Editar paquetes de informes solo es visible si est asignado al centro de trabajo Configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Extraccin digital. 144 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de seleccin de los informes que desea incluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de anlisis en el centro de trabajo Anlisis empresarial. Solo las vistas de informes y las variables de seleccin que se hayan creado y guardado en el centro de trabajo Anlisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de informes. Las ejecuciones de extraccin para datos financieros solo asignan parmetros tales como fecha clave, fecha de contabilizacin o perodos. Si desea ampliar un paquete de informes con un informe que incluya parmetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una variante de informe en el centro de trabajo Anlisis empresarial, como un administrador con las variables de seleccin oportunas, y aada dicha variante de informe al paquete de informes. La variante de informe se aade al paquete de informes en la actividad de configuracin Extraccin digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione la actividad de la lista de actividades. Para ver si las variables de informe estn proporcionando los resultados de ejecucin correctos, verifique el registro. Inicie una ejecucin de extraccin 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida. Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes de los cuales desea extraer datos. El paquete de informes estndar se proporciona como opcin estndar. 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Visualizar registro Si realiz la ejecucin de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. Tambin puede abrir el registro haciendo clic en el ID de ejecucin. El registro contiene informacin como la fecha de ejecucin, el nmero de mensajes emitidos y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 145 Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. Grabar datos en archivo Para grabar los datos financieros en un archivo, haga clic en Descargar . Proteger de borrado la ejecucin de extraccin Para impedir el borrado de la ejecucin, por ejemplo, durante el perodo de retencin legal: 1. Haga clic en Acciones y, a continuacin, en Fijar como protegido contra borrado. 2. Indique la fecha de retencin. Modificar la fecha de retencin Para modificar la fecha de retencin: 1. Seleccione una ejecucin protegida de la lista y haga clic en Acciones y, a continuacin, en Fijar como protegido contra borrado. 2. Introduzca una nueva fecha. Puede prolongar o acortar el perodo de retencin. La fecha de retencin ms temprana que se permite es la fecha actual. Si introduce la fecha actual, los resultados de la ejecucin se pueden borrar. 3.2.18 Gua rpida Tipos de cambio Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientos contables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transaccin se convierten a la moneda local. Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes. Conceptos bsicos Puede introducir mltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parmetros: Clase de tipo de cambio Tipo de conversin y perfil de conversin de moneda Para obtener ms informacin sobre estos parmetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de conversin. 146 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Tareas La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a da de hoy. Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial de tipos de cambio. Introducir un tipo de cambio Dispone de las opciones siguientes para introducir un nuevo tipo de cambio: Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Aadir fila . Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic en Copiar . Puede sobrescribir un tipo de cambio directamente. Al grabar, el tipo de cambio anterior se almacena en el historial de tipos de cambio. Puede importar y exportar tipos de cambio con Microsoft Excel. Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el pas para el que su solucin se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto para indicar un punto decimal (1.27149). Evite realizar entradas que usen una coma y un punto. En Vlido desde, tiene las siguientes opciones: Fecha En la configuracin estndar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual. Tambin puede introducir una fecha anterior o posterior. Hora En la configuracin estndar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET (hora central europea). Tambin puede indicar un ahora especfica que le permitir tener mltiples tipos de cambio para diferentes horas en la misma fecha. Eliminar un tipo de cambio No puede borrar tipos de cambio. Solo puede eliminar tipos de cambio de la vista Tipos de cambio actuales para evitar que se utilicen durante una conversin de moneda. Para eliminar un tipo de cambio, haga clic en Eliminar . Esto fija el tipo de cambio como Inactivo en el historial de tipos de cambio. Importar tipos de cambio Puede importar tipos de cambio en su solucin con Microsoft Excel. Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Crear tipos de cambio con Microsoft Excel [pgina 207]. Exportar tipos de cambio Puede exportar tipos de cambio de su solucin con Microsoft Excel. Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Exportar datos empresariales con Microsoft Excel [pgina 27]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 147 Visualizar el historial de tipos de cambio Los tipos de cambio que se sustituyeron por otros tipos ms recientes se graban en el historial de tipos de cambio. Para visualizar el historial de tipos de cambio, haga clic en Visualizar historial de tipos de cambio . Los tipos de cambio en el historial an pueden utilizarse para convertir importes de moneda en el pasado. Si ya no desea utilizar un tipo de cambio para la conversin de monedas, seleccione el tipo de cambio y haga clic en Eliminar . Tambin puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha especfica, para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Vlido desde. 3.2.19 Gua rpida Archivo de exportacin de cierre de ejercicio Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe sus configuraciones. 3.2.20 Archivos de exportacin de Golden Audit 3.2.20.1 Gua rpida para Archivos de exportacin de Golden Audit Este documento contiene texto que slo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el men desplegable Pas, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios. 148 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.2.20.2 Conceptos bsicos 3.2.20.2.1 Archivo de informacin generalGolden Audit: China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 3.2.20.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 3.2.20.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 3.2.20.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 149 3.2.20.2.5 Fichero de nminas de Golden Audit: China Resumen Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en Pas, seleccione China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 3.2.21 Gua rpida de los 50 clientes y proveedores principales Mxico Este documento contiene texto relevante para Mxico. Para garantizar que el sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Mxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones. 3.2.22 Gua rpida de Informes financieros electrnicos En esta vista puede crear una ejecucin del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del sistema para un perodo dentro de un ejercicio fiscal. Adems, permite generar un archivo que contenga estos datos para presentar ante las autoridades pblicas. La ejecucin de informe se realiza automticamente segn los criterios que propocione. El resultado de la ejecucin es un informe, tambin llamado el archivo de salida, que se enva a las autoridades pblicas. Adems de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel que contenga los datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se ejecute cuando sea necesario. Despus de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades pblicas. Puede acceder a la vista Informes financieros electrnicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Informes financieros electrnicos En algunos pases las empresas estn obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrnico a las autoridades pblicas. El formato utilizado para la transmisin de datos vara en funcin del pas y depende de las regulaciones y directrices especficas de las autoridades pblicas. 150 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Para obtener ms informacin, vase Informes financieros electrnicos. Cockpit de cierre Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, vase Cockpit de cierre [pgina 89]. Tareas Crear una ejecucin de informe financiero electrnico 1. Cree una ejecucin de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
Para crear una ejecucin nueva desde cero, haga clic en Nueva Ejecucin de informe electrnico . Para crear una ejecucin nueva basada en una existente, seleccione un ejecucin de la lista y haga clic en Nueva Ejecucin de informe electrnico con referencia . Las opciones de seleccin se copian de la ejecucin seleccionada. A continuacin, puede hacer todas las modificaciones necesarias para la nueva ejecucin. Aparecer la pantalla Ejecucin informe financiero electrnico nueva. 2. Introduzca o modifique los datos, segn sea necesario. En Datos generales, en el campo Descripcin de ejecucin, tiene que introducir un texto que posteriormente le ayudar a identificar esta ejecucin de informe. Si desea crear una copia adicional del fichero de salida en un formato de lectura fcil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo una versin XML del fichero de salida, deje la casilla de seleccin Crear ficheros en formato HTML vaca. La opcin Crear ficheros en formato HTML slo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del fichero XML creado y solamente con fines de verificacin. Esto significa que solo se enva el fichero XML, no el fichero HTML. En Datos de seleccin de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea incluir en el informe. El sistema utiliza la informacin siguiente para extraer los datos financieros relevantes: Empresa Sistema contable Ejercicio fiscal Estructura de balance Estructura de cuenta de resultados El sistema utiliza la Taxonoma y la Taxonoma de datos comunes globales que el usuario haya proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las normas y especificaciones de las autoridades pblicas. En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel con los datos generales de la empresa. Esta plantilla se incluye en el fichero de salida. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 151 Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestin de aplicaciones y usuarios Flexibilidad empresarial Actualizacin de plantilla Office GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero electrnico GCD Alemania) y grabe la plantilla en su computadora o servidor local. 3. Grabe las entradas para completar la definicin de los criterios para la ejecucin del informe. Programe una ejecucin de informe financiero electrnico Una vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cundo se desea que empiece la ejecucin. 1. Seleccione la ejecucin requerida y actvela haciendo clic en Acciones Fijar como activo . 2. Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea. 3. Programe la ejecucin para el perodo requerido y grabe las entradas. Existen varias opciones para programar una ejecucin de informe: Iniciar automticamente Al seleccionar esta opcin se inicia la ejecucin inmediatamente. Ejecutar despus de tarea Se inicia la ejecucin despus de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden de ejecucin de las ejecuciones. Ejecucin simple Se inicia la ejecucin a una hora especfica. Periodicidad Repite la ejecucin en intervalos de tiempo definidos. Si ha optado por iniciar la ejecucin inmediatamente, esta ya se habr completado. Si se ha seleccionado cualquier otra de las opciones de programacin restantes, se programar ahora la ejecucin. Verificar los resultados de una ejecucin de informe financiero electrnico Una vez se ha completado la ejecucin, puede visualizar los datos que se han extrado e incluido en el fichero de salida. En Detalles, el estado de la ejecucin se modifica a Finalizado y su log de aplicacin correspondiente se convierte en disponible. Para visualizar los resultados de la ejecucin, haga clic en Visualizar resultados de la ejecucin de informe . La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecucin del informe. La ficha Datos preparados para la exportacin incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las cuentas de resultados, tambin llamada cuenta de prdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Los datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportacin. La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En funcin de las opciones para la ejecucin en Datos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente un fichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado por taxonomas y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades pblicas. El archivo XML es el archivo que se valida, en caso necesario, y enva a las autoridades pblicas. En la pantalla Informe financiero electrnico Alemania, tambin puede verificar detalles, como un estado o historial, de una ejecucin de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecucin del informe. Para activar la ejecucin del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccione la opcin requerida desde la lista. 152 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Si se activa una ejecucin obsoleta, el estado de la ejecucin pasa a En revisin. Para visualizar los detalles de la ejecucin, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisin de tareas para el ID de ejecucin que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente: Para fijar una hora diferente para una ejecucin programada, haga clic en Volver a programar . Para detener una ejecucin, haga clic en Cancelar tarea . Descargar un informe financiero electrnico Una vez se han verificado los resultados de la ejecucin del informe financiero electrnico y se ha asegurado que la exportacin de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local. 1. Seleccione la ejecucin de informe financiero electrnico y haga clic en Visualizar resultados de la ejecucin de informe y seleccione Anexos . 2. Seleccione el archivo XML desde la lista y haga clic en Descargar . Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecucin, se habr creado tambin un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en un formato ms fcil de leer. Tambin puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificacin del archivo XML. 3. Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local. Validar y enviar un informe financiero electrnico Descargar la herramienta de software de validacin En primer lugar, debe validar la integridad y la correccin lgica del archivo de salida utilizando la herramienta de software de validacin requerida. 1. En el centro de trabajo Pgina principal, vaya a Resumen de autoservicios. 2. En Mi PC, haga clic en Instalar software adicional. 3. Descargue e instale la herramienta de software de validacin SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer Client a su PC o servidor local. El enlace de descarga solo es visible si la vista Libro mayor Informe financiero electrnico Alemania est asignada a su usuario. Valide y enve el archivo de salida 1. Inicie la herramienta de software de validacin SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer Client. 2. Configure las opciones para un servidor proxy, en el caso de que utilice uno. 3. En la pantalla siguiente, introduzca la informacin necesaria y seleccione si solamente desea validar el archivo de salida o si desea validar y enviar el archivo de salida. a. Si solo ha seleccionado validar el archivo de salida, recibir un mensaje indicando que la validacin se ha realizado correctamente o un registro de error. Si recibe un registro de error, puede realizar lo siguiente: Para grabar el log tcnico con los mensajes de error y su descripcin tcnica, haga clic en Technisches Log speichern . Para imprimir el log con los mensajes de error, haga clic en Protokoll drucken . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 153 Si recibe un registro de error, intente resolver los problemas por su cuenta. Si no es capaz de resolverlos, enve el log tcnico al soporte tcnico. b. Si se ha seleccionado validar y enviar el fichero de salida, en primer lugar debe introducir el certificado electrnico de la empresa y su correspondiente nmero PIN. Para obtener ms informacin acerca de los certificados y sus nmeros PIN en el proceso de informe financiero electrnico, vase http://www.elster.de . 4. Haga clic en bertragung starten . Si recibe un registro de error, repita el paso 3a. 5. Para grabar el log de trasmisin en su PC local o servidor, haga clic en bertragungsprotokoll speichern... . 3.2.23 Gua rpida de Reconciliacin Esta vista visualiza los informes de reconciliacin de las ejecuciones de reconciliacin. Estos se utilizan para eliminar los errores antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre. Adems de verificar el informe de reconciliacin, tambin debe haber realizado una verificacin del flujo de datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Antes del cierre de fin de perodo, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores de la respectiva ejecucin de reconciliacin. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecucin se ha completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliacin estn programadas por SAP y se ejecutan automticamente antes de cada cierre. Si se producen errores tcnicos en una ejecucin de reconciliacin, el sistema automticamente enviar un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable. En cada ejecucin de reconciliacin se realizan las siguientes verificaciones: Comparacin de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares Comparacin de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor Comparacin de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones: Verificacin automtica: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP durante un control de funcionamiento. Correccin: Una ejecucin de reconciliacin realizada por SAP para corregir los errores producidos en una ejecucin de reconciliacin anterior. Si se visualiza el modo de edicin Correccin, el sistema listar el nmero de ejecuciones errneas que han formado la base para la ejecucin de correccin bajo Nmero de ejecucin de verificacin. Verificacin manual: Una ejecucin de reconciliacin realizada manualmente. 154 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Tareas Iniciar una ejecucin de reconciliacin Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliacin son programadas y ejecutadas por SAP, usted solo debe realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente en casos excepcionales: Se recomienda encarecidamente realizar una ejecucin de reconciliacin manualmente antes de cada cierre del ejercicio. 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida y seleccione el libro auxiliar deseado. Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la ejecucin. Puede realizar la reconciliacin para todos los libros auxiliares o para un libro auxiliar seleccionado. Si se realizan dos ejecuciones de reconciliacin con idnticos criterios de seleccin, el sistema sobrescribir los datos de la primera ejecucin. La ejecucin sobrescrita permanecer visible en la lista de ejecuciones de reconciliacin, pero sin un registro de resultados. 3. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Visualizar registro Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado. Si program la ejecucin, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecucin. Seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de ejecucin. El registro muestra informacin detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro y los saldos en el libro o los libros seleccionados. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Log Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Si se han producido errores durante una ejecucin, deber resolverlos y, a continuacin, repetir la ejecucin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 155 Monitor de tareas Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. 3.3 Informes 3.3.1 Estados financieros Resumen Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un perodo dentro de un ejercicio fiscal: Balances Cuentas de resultados Estados de flujo de caja Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes: Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de resultado relevante. Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Estados financieros (estndar) Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las posiciones de balance individuales de esta estructura. Estados financieros: por vista Segmento Estructura el informe en segmentos. Estados financieros: por vista Etapas de cierre 156 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Estructura el informe en etapas de cierre. Estados financieros: por vista Empresa Estructura el informe en empresas asociadas. Cuentas de mayor: vista Lista interactiva Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales. Requisitos previos Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas: Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 89]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance. Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado. 2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance. Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 157 Anlisis del informe Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante. Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello, elija el informe Estados financieros - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.2 Estados financieros: Dos aos Resumen Este informe le permite crear estados financieros para cualquier ao par o ejercicio fiscal o perodos contables y para comparar estos estados financieros: Balances Cuentas de resultados Estados de flujo de caja Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. No puede crear mltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutar cada tipo de balance contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. Cuando ejecuta el informe, lanza los clculos siguientes: Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor se visualizen en la base del balance. Adems, los beneficios y prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automticamente y se visualiza en la posicin de resultado relevante. 158 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operacin, la inversin y las actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas de caja reales y los pagos con ms detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitar llevar a cabo los ajustes manualmente en el rea de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversin. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Estados financieros: vista Dos aos (estndar) Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su eleccin, que utiliza a su vez las posiciones de balance individuales de esta estructura. Estados financieros: por vista Segmento Estructura el informe en segmentos. Estados financieros: por vista Etapas de cierre Estructura el informe en etapas de cierre. Estados financieros: por vista Empresa Estructura el informe en empresas asociadas. Cuentas de mayor: vista Lista interactiva Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las reas funcionales. Requisitos previos Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas: Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte el documento Cierre del ejercicio [pgina 89]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Si desea crear un balance, deber seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance. Tipo de balance SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 159 Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado. 2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance. Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual. Ejercicio fiscal de comparacin Especifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable. Perodo de comparacin Especifique el perodo contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance financiero. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede navegar desde una posicin visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posicin y el flujo de documentos relevante. Tambin tiene la opcin de crear el balance contable como una versin de impresin formateada. Para ello, elija el informe Balances - Dos aos - Diseo de impresin. Con este informe, el sistema produce balances en una versin de impresin preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar la informacin relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versin de impresin. El sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informe financiero. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 160 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.3.3 Diario Resumen Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronolgico por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Para cada asiento contable, tambin se muestran las partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabiliz y la cantidad respectiva. Puede utilizar este informe para verificar, por ejemplo, si los nmeros de documento se han emitido sin espacios. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista diario (por defecto) Estructura el informe por nmero de documento, tipo de documento y fecha de contabilizacin. Diario: Vista de cuenta de mayor Estructura el informe por cuenta de mayor. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones: Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asiento contable deseado. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 161 3.3.4 Informe de estado de cuentas Resumen Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un ao fiscal o perodo especfico: Saldo de apertura Saldo de debe Saldo de crdito Saldo final Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista de informe de estado de cuentas (estndar) Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado. Reconciliacin: Vista de reconciliacin Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial. Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el perodo seleccionado. Informe de estado de cuentas: Por vista de perodo Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para cada mtodo de costes totales del perodo seleccionado. Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el perodo seleccionado. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de mayor Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin. Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera 162 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Analizar el informe Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar las posiciones individuales y los documentos relevantes. Si no ha completado an el arrastre de saldos del ao anterior, el sistema simula automticamente el arrastre de saldos para el ao anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados financieros). El sistema no realiza contabilizaciones. Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe de estado de cuentas - Reconciliacin. Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta de dbitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente: 1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el men correspondiente. Seleccione el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el perodo contable para el cual se ha ejecutado el informe de estado de cuentas. 2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliacin de informe de estado de cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas nicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna. 3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa. 4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor apropiado y abra el men correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes: Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificacin de posiciones individuales Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificacin de posiciones abiertas Simultneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el informe de reconciliacin relacionado Reconciliacin de crditos. Para hacerlo, realice lo siguiente: 1. Adems de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Informes > Reconciliacin de deudores. 2. Como fecha clave introduzca el ltimo da del perodo para el cual cre el informe Informe de estado de cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas. 3. Seleccione la vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas. Adems de mostrar las partidas individuales reconciliables, esta vista tambin visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar. Para restringir la visualizacin a una cuenta de mayor especfica, vaya a la columna Cuenta de mayor y seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que desea restringir la visualizacin. 4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliacin de deudores) con la columna Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas). Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 163 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.5 Caja - Informe de estado de cuentas Resumen Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de caja. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Lista de saldo de caja - Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. Informe de estado de cuentas de caja - Vista peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco 164 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Puede limitar la vista a un banco especfico. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes. Vase tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.6 Impuestos - Informe de estado de cuentas Resumen Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o perodo fiscal determinado. Las cuentas de impuestos son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de impuestos. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estndar) Estructura el informe por cuenta de impuestos. Lista de saldo de impuestos - Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de impuestos y, adems, muestra las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la empresa as como en la moneda de partida individual. Lista de saldo de impuestos - Vista peridica Estructura el informe por cuenta de impuestos y perodo contable. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 165 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Pas para impuestos sobre productos Puede limitar la vista a un pas especfico. Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.7 Cuentas de mayor - Partidas individuales Resumen Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar los asientos contables relevantes. 166 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor En la visualizacin de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante: Asignaciones de cuentas adicionales desde la lnea de la partida individual visualizada, tales como centro de coste, fecha de compensacin o nmero de documento del documento de compensacin. La asignacin de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignacin de cuentas en la partida individual con el signo +/- invertido que muestre el importe ms elevado. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto) Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los detalles del documento. Vista Partidas individuales de libro mayor Asignacin Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilizacin y los detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar caractersticas adicionales que se derivaron durante la contabilizacin (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y rea funcional). Vista Cuenta de mayor por centro de coste Estructura el informe por centros de coste. Vista Cuenta de mayor por proyecto Estructura el informe por proyectos. Vista Cuenta de mayor por producto Estructura el informe por productos. Vista Cuenta de mayor por recurso Estructura el informe por centros de coste. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones: Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 167 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.8 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares Resumen Este informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fecha especificada. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor. Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automticamente todas las entradas a las que se aplica lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 168 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.3.9 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: Espaa Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones. 3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: Espaa Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones. 3.3.11 Acreedores: Informe de estado de cuentas Resumen Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o perodo especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de acreedores. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. Vista Lista de saldo de acreedores: Peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 169 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las partidas abiertas relevantes. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.12 Deudores - Informe de estado de cuentas Resumen Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o perodo fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliacin del libro auxiliar de deudores. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estndar) Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliacin de informe de estado de cuentas Crea el informe para las cuentas de mayor y, adems, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros auxiliares pero no en el libro mayor. Utilice esta vista para la reconciliacin (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local as como en la moneda de partida individual. 170 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista peridica Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y perodo contable. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.13 IETU: Determinacin del importe de base gravable: Mxico Resumen Este informe muestra el importe base imponible para el clculo del Impuesto Empresarial de Tasa nica (IETU) que deben pagar las empresas en Mxico en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos y gastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente. En funcin de la informacin acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podr calcular posteriormente el tipo impositivo IETU que su empresa deber pagar de acuerdo con la frmula: (ingresos gastos) * tipo impositivo IETU El informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible. Vistas La vista de informe contiene los datos siguientes: ID de documento de origen Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el perodo del informe indicado. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 171 ID de asiento contable de pagos Muestra el ID de la transaccin de pago en el asiento contable. Tipo de asiento contable de pagos Muestra el tipo de la transaccin financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago. Cuenta de mayor Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente o proveedor. A partir de esta informacin el sistema determina si la transaccin es relevante para incluirla en el informe. Tipo de cuenta de mayor Describe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los dbitos y los crditos de las facturas de clientes y proveedores procesadas durante el perodo contable especificado. Fecha de compensacin Fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin parcial o total. Fecha de contabilizacin Fecha en que la factura se contabiliz en la cuenta de libro mayor. Importes El informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda de transaccin y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe base imponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos y los signos negativos (-), a gastos. El clculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calcula el impuesto IETU a pagar. Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones y seleccione Caractersticas. Importe en moneda de transaccin: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura. Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos. Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de las posiciones de factura en moneda de empresa. Importe base imponible original en moneda de transaccin: Muestra los importes netos, sin impuestos, de las posiciones de factura en moneda de transaccin. Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa. Importe del impuesto en moneda de transaccin: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transaccin. Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Fecha de compensacin 172 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensacin parcial o total. Tipo de asiento contable de pagos Puede introducir el ID de asiento contable del documento de pago. Perodo contable Puede limitar la vista a un perodo contable especfico. Si no especifica un perodo contable, el valor por defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especific en la pantalla de seleccin como una variante que puede volver a utilizar la prxima vez que ejecute el informe. Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, podr visualizar las partidas individuales en relacin con el saldo y las posiciones abiertas relevantes. Consulte tambin Vista Informes Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.14 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): Espaa Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Espaa. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Espaa. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones. 3.3.15 Reconciliacin de libro mayor y libros auxiliares Resumen Este informe verifica para cada perodo y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos. Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 173 Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales: Reconciliable: Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares No reconciliable: La posicinno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes en el libro mayor). Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuacin: Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Ejecute el informe primero en vista estndar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las que aparece alguna diferencia. Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para realizar esto, seleccionie la vista Slo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de mayor puede obtener una lnea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en la cuenta de mayor. Las vistas individuales del libro auxiliar slo muestra las contabilizaciones automticas. Las contabilizaciones manuales no se incluyen en la visualizacin. Para visualizar las contabilizaciones automticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estndar como se indica a continuacin: Aada la caracterstica Cuenta de mayor como una lnea adiciconal por encima de la caracterstica Tipo de cuenta del libro auxiliar . As pues, puede identificar las contabilizaciones automticas (como los activos fijos o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de libro auxiliar Puede realizar la reconciliacin para un libro auxiliar especfico o para mltiples libros auxiliares. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar: Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la lnea Sin libro auxiliar . 174 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Estos colores hacen referencia slo a la vista estndar. Si, por ejemplo, incluye caractersticas adicionales en la visualizacin, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro auxiliar slo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las caractersticas especficas al libro auxiliar (tales como el cliente o proveedor). Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Desde aqu, tambin puede visualizar las partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos. Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema aplica el perdo contable para el cual ejecut el informe Reconciliacin del libro mayor y libros auxiliares . Puede navegar a los siguientes informes: Informe de estado de cuentas Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a Informe de estado de cuentas. Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la visualizacin del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante. Copie la caracterstica libre Libro auxiliar en la visualizacin, seleccione la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro. El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el libro mayor. Para rastrear el origen de un saldo en un libro auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese libro auxiliar, como el informe Contabilidad de deudores: Informe de estado de cuentas para las cuentas del libro auxiliar de crdito. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el libro mayor. Adems puede ejecutar una comparacin tcnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y seleccione Tareas peridicas > Comparacin tcnica de todos los libros. Si existen diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazin de acreedores) y la verificacin del flujo de datos. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 175 3.3.16 Reconciliacin de acreedores Resumen Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias). La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un dbito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los dbitos se han transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos: Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas. Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista Reconciliacin de dbitos (estndar) Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con los saldos correspondientes del registro de dbitos. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales: Reconciliable: La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. No reconciliable: Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de moneda extranjera. 176 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de dbitos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera: Libro auxiliar de acreedores Registro de dbitos En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para un acreedor en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo siguiente: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior. El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn incluidas en el sado del perodo anterior. En el registro de dbitos, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de transaccin. El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: Saldo de acreedores (reconciliable con Registro) Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de dbito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada. La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada. Saldo en registro de dbitos Visualiza el saldo en el registro de dbito Diferencia Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro de dbito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 177 Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de acreedores. Puede navegar a los siguientes informes: Acreedores - Partidas individuales Lista de posiciones abiertas Clientes Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de acreedores: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de dbito. Para esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de acreedores. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Acreedores: Posiciones individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores: Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor, Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 178 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.3.17 Reconciliacin de deudores Resumen Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en trnsito (como los cheques que todava no se han depositado o las transferencias bancarias). La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de crdito, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los crditos se han transferido correctamente al libro auxiliar de deudores. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos: Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas. Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista Reconciliacin de crditos (estndar) Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los saldos correspondientes del registro de crditos. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales: Reconciliable: La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. No reconciliable: Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de moneda extranjera. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 179 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de crditos, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de deudores, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera: Libro auxiliar de deudores Registro de crditos En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por su parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de transaccin, el sistema funciona de la siguiente manera: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior. El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que an no estn incluidas en el sado del perodo anterior. En el registro de crditos, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de un deudor en una fecha de transaccin. El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: Saldo de deudores (reconciliable con Registro) Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de crditos, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoracin automtica como valoracin de moneada extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada. La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada. Saldo en registro de crditos Muestra el saldo en el registro de crditos Diferencia Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de crditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. 180 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de crditos. Puede navegar a los siguientes informes: Deudores: Partidas individuales Lista de posicionas abiertas: Clientes Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de crditos. Para esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliacin de crditos. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Deudores: Posiciones individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes: Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Cliente, Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.18 Conciliacin bancaria Resumen Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja. La fecha clave corresponde a la fecha de la transaccin de un pago, no a la fecha de contabilizacin. Si se encuentran discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja. Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 181 Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta manera, se asegura de que el informe slo muestre diferencias genuinas. Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las diferencias directamente en el perodo contable en el que aparecen. Si se encuentran diferencias despus de cerrar un perodo contable, debe volver a abrir ese perodo contable para poder eliminar la diferencia para el perodo correcto. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista de reconciliacin de pagos (estndar) Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido tcnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista slo muestra posiciones individuales reconciliables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas. Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas. Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliacin de las posiciones individuales: Reconciliable: La posicin individual est en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. No reconciliable: Se considera que una posicin individual no es reconciliable cuando no est en el libro auxiliar ni en el registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automticas para valoracin de moneda extranjera. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico. Moneda Puede restringir la visualizacin a una o ms monedas especficas. Para esto, use la ayuda para entradas. En el registro de caja, la moneda es la moneda de transaccin. En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posicin individual. Fecha clave Debe especificar la fecha de transaccin para en la que desea comparar los saldos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera 182 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Anlisis del informe Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera: Libro auxiliar de caja Registro de caja En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se almacenan con la fecha de transaccin y la fecha de contabilizacin. Por otra parte, los saldos se crean para la fecha de contabilizacin slamente. Para crear el saldo para caja en la fecha de transaccin, el sistema procede del modo siguiente: A partir de la fecha clave, el sistema determina el perodo contable correspondiente y, a partir de ste, el saldo del ltimo da de contabilizacin del perodo contable anterior. El sistema aade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una fecha de transaccin anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estn incluidas en el sado del perodo anterior. En el registro de caja, slo se almacena la fecha de transaccin de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilizacin. El saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una cuenta de caja en una fecha de transaccin. El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro) Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna slo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoracin automtica como valoracin de moneda extranjera. Puede expandir esta columna: La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron hasta la fecha de transaccin especificada. La columna Importe contabilizado despus de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se contabilizaron despus de la fecha de transaccin especificada. Saldo en el registro de caja Muestra el saldo en el registro de caja. Diferencia Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. El sistema utiliza la fecha clave que usted especific al ejecutar el informe Reconciliacin de caja. Puede navegar a los siguientes informes: Caja - Partidas individuales Lista de pagos SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 183 Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del libro mayor de caja. Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja: Vista para reconciliacin. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Si la fecha de transaccin de la compensacin es anterior a la fecha clave y la fecha de contabilizacin de la compensacin es posterior a la fecha clave, el sistema muestra una lnea para la posicin individual y para la posicin de compensacin. Puede utilizar este informe para obtener ms informacin acerca de cmo se alcanz el saldo del registro de caja. Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos de los saldos que se muestran en el informe de reconciliacin en la constelacin siguiente: La fecha de contabilizacin y la fecha de anulacin de la asignacin del pago son distintas. El informe se ejecuta de forma retroactiva para una fecha clave que se sita entre la fecha de contabilizacin y la de anulacin. En estos casos, no se muestran diferencias en el informe de reconciliacin. Sin embargo, cuando navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estado actual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye la anulacin. En consecuencia, el saldo del directorio no concuerda con el saldo del libro auxiliar. Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posicin individual) y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transaccin). Al hacer esto, puede identificar las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliacin de caja. Si hay diferencias que no puede explicar, pngase en contacto con el administrador del sistema. Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparacin de los saldos del informe Caja: Posiciones individuales con los del informe Lista de pagos: Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. Para visualizar slo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posicin individual, Proveedor e ID formateado de referencia a pedido. Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones individuales) con la columna Nmero de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razn, siempre utilice la combinacin de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliacin. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.19 Clculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado. 184 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original. Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transaccin (fecha de contabilizacin propuesta) est dentro del perodo de de contabilizacin que especific como parmetro de seleccin para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los asientos contables o en el documento original. La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos. Caractersticas Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe. Puede utilizar el men contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar hasta el asiento contable o el diario. Restriccin/funcin especial para anticipos En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separacin entre las cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aqu, se muestran el importe del anticipo y el importe total de impuestos para el anticipo. Ejemplo: Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe muestra los siguientes valores: Asiento contable Cuenta de mayor Tasa de impuesto Importe de base gravable (bruto) Importe de impuesto calculado 110000000060 Anticipos efectuados 19 % 119 22.61 110000000060 Anticipos efectuados - Cuenta de compensacin de impuestos 19 % - 19 - 3.61 (19) El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR). El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo. Debe Haber Caja 119 Anticipos efectuados 119 Anticipos efectuados - Cuenta de compensacin de impuestos 19 Impuesto 19 Variaciones de impuestos en el informe El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia de impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 185 contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transaccin comercial. Si modific manualmente el importe de impuesto interno en la transaccin comercial y, por lo tanto, es diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe. Para los asientos contables creados en una versin anterior, no se muestran valores debajo de Importe de impuesto interno. Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada del informe. Para hacerlo, en el rea de mens izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el smbolo de seleccin mltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno. Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el men contextual (botn izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de correccin. Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos contables: Centro de trabajo Transaccin o documento de asiento contable Dbitos, crditos Factura/nota de crdito Entrada manual de crdito/dbito Factura de proveedores Factura de proveedores Gestin de pagos Asignacin de pagos Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente Cheque entrante/cheque saliente Transferencia bancaria saliente Transferencia electrnica saliente Viajes y gastos, gastos e ingresos Informe de gastos Gestin fiscal Entrada manual de impuestos Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.20 Reconciliacin fiscal/de IVA Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos que an no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos. A continuacin le muestra las diferencias encontradas. Caractersticas Al llamar el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar que puede modificar. Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe, y puede utilizarlos la prxima vez que ejecute el informe. 186 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.21 Reconciliacin de retencin de impuestos Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retencin de impuestos del registro de impuestos con los valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las posiciones que an no han sido notificadas a la administracin fiscal. Muestra los balances de las cuentas de impuestos por pas, regin y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de impuestos. Este informe ofrece las siguientes vistas: Reconciliacin de retencin de impuestos: Crea el informa en la visualizacin estndar para cada pas, tipo de retencin de impuestos y moneda de la devolucin de impuestos. Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Crea un informe adems de la visualizacin estndar que compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal . Caractersticas Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de seleccin con valores estndar. Modifique estos valores si es necesario. Puede grabar los valores que especific en la pantalla de seleccin como una variante del informe que puede utilizar la prxima vez que ejecute el informe. 3.3.22 Estructura de informes financieros Resumen Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista Estructura de informes financieros (por defecto) Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de informes de cuentas de mayor. Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas especfico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente. Las cuentas de mayor estn clasificadas por nmero. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 187 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Estructura de informes financieros En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuracin. Tipo de cuenta de mayor Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta de mayor no pueden modificarse. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.23 Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos Resumen La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por tipo de gastos. Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes: Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos 188 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Sistema contable Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada. Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Tambin puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable. Ejercicio/perodo contable Seleccione el perodo para el cul desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias para el cambio del mtodo por funcin de gastos al mtido por tipos de gastos, seleccione nicamente el perodo actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Las reas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correccin para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, adems de los cambios en el inventario relacionados. El rea superior de la tabla slo contiene informacin sobre los lotes de produccin que se han liberado, mientras que el rea central de la tabla contiene informacin sobre todos los lotes de produccin. El rea inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de produccin para el que ya haba fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un perodo anterior. La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos contables de correccin para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de produccin. La columna Variaciones de produccin muestra los datos relevantes para la contabilizacin de asientos de correccin para las variaciones de produccin que han sucedido despus de que cambiara el estado de un lote de produccin a Entregado finalmente. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de produccin: Partidas individuales, Diario, o Cuenta de mayor: Partidas individuales. Para obtener detalles acerca de cmo analizar los resultados del informe e informacin sobre las posiciones individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 46]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 189 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera Cuenta de resultados por tipo de gastos [pgina 45] Cuenta de resultados por funcin de gastos [pgina 44] Cambiar de mtodo de funcin de gastos a mtodo de tipo de gastos [pgina 46] 3.3.24 Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV) Resumen Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versin anterior a FP4.0, este documento solo es vlido si no ha habilitado la opcin Costes para documentos de ventas para cuentas de gastos en la configuracin empresarial. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en Contabilidad financiera y de gestin Libro mayor Libro mayor , verifique si est seleccionada la pregunta Desea contabilizar los costes para documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercanca vendida?. La lgica de contabilizacin en el sistema se prev para crear cuentas de resultados por funcin de gasto. Esto permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos pases, las empresas necesitan crear cuentas de resultados por tipo de gastos. Con el mtodo tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes: Informacin de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos Informacin de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilizacin cuentas CDMV) Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente: Sistema contable Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada. Si va a utilizar ms de un sistema contable (con el mtodo de tipo de gastos), asegrese de ejecutar los informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el mtodo de tipo de gastos. Para los asientos contables de ajuste manual, tambin debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable. 190 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener informacin adicional acerca de los datos que se muestran, debe ir a las vistas individuales del informe. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para analizar ms los datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a lneas y columnas. Con este informe, puede visualizar informacin detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios, Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales. 3.3.25 Programacin de modificaciones Resumen Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor especficas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programacin de modificaciones para las cuentas de provisin, por ejemplo. Se determina el tipo de programacin de modificaciones seleccionando las cuentas de mayor. Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisicin, baja o transferencia). Para esto, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Los tipos de movimiento son predeterminados por el sistema. Requisitos previos Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilizacin manual. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente: Estructura de informes para cuentas de mayor Cada cuenta de mayor est categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, tambin puede definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuracin. Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo especfico de cuenta de mayor. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El estado financiero se muestra en formato de tabla. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 191 Para este informe, algunos tipos de movimientos estn agrupados segn las categoras predefinidas para el calendario de cambios. La siguiente tabla muestra la asignacin de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programacin de modificaciones: Asignar tipos de movimientos Columna Tipos de movimientos Tipos de movimientos especiales para preparacin para la consolidacin Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del perodo 600: Capital propio - Inicio del perodo Ampliacin/ adquisicin 910: Ampliacin/adquisicin 520: Adicin para devengos/provisiones 620: Transferencia desde supervit del ejercicio anterior Deduccin de intereses devengados 980: Deduccin de intereses devengados 985: Deduccin de intereses devengados Adicin de intereses devengados 580: Adicin de intereses devengados 585: Adicin de intereses devengados Amortizacin/baja 920: Amortizacin/baja 540: Devengos/provisiones por consumo 560: Liquidaciones para devengos/provisiones 630: Dividendos pagados Utilizacin/uso 930: Utilizacin/uso 555: Eliminaciones para devengos/provisiones 645: Reduccin de capital propio 670: Extracciones para operaciones comerciales suspendidas en ejercicio actual Transferencia 940: Transferencia 570: Reclasificacin de devengos/provisiones 640: Aumento/reduccin de capital 660: Transferencias para operaciones comerciales suspendidas en ejercicio actual Otro 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial 990: Otras modificaciones 650: Supervit/dficit anual 690: Otras transacciones No se asign ningn tipo de movimiento No se asign ningn tipo de movimiento
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. De las posiciones individuales de la programacin de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 192 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.3.26 Acreedores: Historial de cuenta Resumen Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada acreedor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.27 Acreedores: Posiciones abiertas Resumen Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una fecha dada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 193 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de fecha Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin. Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas / pagos Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se visualiza en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una partida individual y los documentos correspondientes. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada) Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas. Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos 194 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de dbitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la posicin. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campo: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta Restringir la visualizacin a facturas / pagos Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en acreedores. Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.28 Deudores - Historial de cuenta Resumen Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada deudor en una cuenta de reconciliacin concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 195 Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.29 Contabilidad de deudores: Partidas individuales Resumen Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de fecha Decida si para la fecha clave y la fecha de compensacin desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin. Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de deudores, puede restringir la visualizacin a las partidas individuales que necesite para la reconciliacin. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas / pagos Puede restringir la visualizacin a los documentos que hayan creado una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). 196 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se visualiza en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una partida individual y los documentos correspondientes. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estndar) Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales. Partidas individuales: Vista para facturas y pagos Muestra todas las partidas individuales por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda de partida individual. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campo: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta Restringir la visualizacin a facturas / pagos Incluir las posiciones estadsticas en la visualizacin Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores. Partidas individuales: Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas / pagos Muestra todas las partidas individuales por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar la visualizacin de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 197 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.30 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas Resumen Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha dada. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de fecha Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilizacin o la fecha de contabilizacin propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilizacin y la fecha de contabilizacin propuesta pueden ser diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de la fecha de contabilizacin. Fecha clave Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Segn el tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilizacin o utilizar la fecha propuesta. Reconciliable con registro Utilizando el informe de reconciliacin de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X. Slo facturas/pagos Puede elegir mostrar slo los documentos que crearon una posicin vencida (por ejemplo, facturas, pagos, notas de crdito). Indicador de posiciones estadsticas Puede agregar a la visualizacin las contabilizaciones estadsticas del registro de crditos. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. 198 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. As, puede mostrar la entrada relevante del diario para una posicin individual y los documentos correspondientes. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada) Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilizacin para el campo Tipo de fecha. El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas. Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y nmero de referencia externo. Esta vista prepara los datos desde la perspectiva del registro de crditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda de la posicin. Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos: Tipo de fecha: Fecha de contabilizacin propuesta Limitar la vista a facturas/pagos Incluir en la vista las posiciones estadsticas Tenga en cuenta que es posible que haya pequeas diferencias en los importes del registro (como descuentos por pronto pago) si el sistema crea automticamente posiciones de particin en deudores. Posiciones abiertas - Vista para reconciliacin de cuentas de mayor y facturas/pagos Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la informacin relevante acerca de las facturas y los pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posicin individual y en la moneda de la empresa. Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar slo posiciones individuales no reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X. Si utiliz la fecha de contabilizacin propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en moneda de posicin individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y despus de la fecha de contabilizacin propuesta. Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 199 3.3.31 Caja: Historial de cuenta Resumen Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliacin relevante. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una posicin individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 200 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor 3.3.32 Caja - Partidas individuales Resumen Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estndar) Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores. Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliacin Clasifica el informe por cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de posicin individual. Utilice esta vista para la reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de acreedores. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de deudores. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Tipo de cuenta de caja Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 201 Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento contable y el documento original relevantes para una posicin individual. Vase tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.33 Caja - Posiciones abiertas Resumen Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja (como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja. Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliacin Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, adems, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la partida individual. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja. Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida Tipo de cuenta de caja 202 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Puede limitar la vista a un tipo especfico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea. Liquidez Puede limitar la vista a un tipo de caja especfico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo especfico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cajas que desea. Banco Puede limitar la vista a un banco especfico. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe se muestra en formato de tabla. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones: Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.34 Impuestos - Historial de cuenta Resumen Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las partidas individuales de las cuentas de impuestos. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 203 Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El estado financiero se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.35 Impuesto - Partidas individuales Resumen Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un perodo especfico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilizacin, el tipo de documento y el nmero de documento. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estndar) Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos. Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de impuestos sobre productos Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de la posicin individual. Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin fiscal. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin fiscal. Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliacin de retencin de impuestos Clasifica el informe por tipo de retencin de impuestos y, adems, muestra las posiciones individuales en la moneda de la posicin individual. 204 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Utilice esta vista para reconciliacin tcnica en base la reconciliacin de retencin de impuestos. Para obtener detalles sobre cmo utilizar esta vista, consulte Reconciliacin de retencin de impuestos. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El informe se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento contable y el documento original relevantes para una posicin individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.3.36 Posiciones de impuesto diferido Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 205 Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Vista (estndar) Posiciones de impuesto diferido Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos. Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliacin fiscal Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, adems, muestra las posiciones de cuenta corriente en la moneda de la partida individual. Utilice esta vista para la reconciliacin en sentido empresarial. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente: Fecha clave de posicin abierta Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos. Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionar todas las entradas en las que proceda lo siguiente: Fecha de contabilizacin: En la fecha clave introducida o antes Fecha de compensacin: Despus de la fecha clave introducida Regin Especifique la regin geogrfica o poltica de los datos de impuestos que se van a visualizar (como reconciliacin de impuestos: estados de los EE. UU.). Tipo de tasa de impuesto Puede limitar la vista a un tipo especfico de tasa de impuesto, como tasa estndar, reducida o exenta de impuestos. Evento fiscal Puede limitar la vista a un evento fiscal especfico. Para un tipo de transaccin comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quin (cliente o proveedor) debe pagar los impuestos. Categora de posicin vencida Puede limitar la vista a una categora de posicin vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El estado financiero se muestra en formato de tabla. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. 206 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Desde cada posicin individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el men correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del diario para una partida individual. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 3.4 Tareas 3.4.1 Creacin de tipos de cambio con Microsoft Excel Resumen Para crear tipos de cambio, introdzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y crguelos a su solucin SAP. Requisitos previos Debe haber instalado el ltimo add-In para Microsoft Excel. Segn la configuracin de su solucin, puede realizar esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Pgina principal, desde el Centro de descarga en el centro de trabajo Gestin de aplicaciones y usuarios o desde el vnculo Descarga que est disponible directamente en la interfaz de usuario. Adems, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema. Etapas Puede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, segn su solucin SAP: En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos y servicios En la tarea comn Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos En la tarea comn Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor En la tarea comn Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes Haga clic en Importar y, a continuacin, en Desde Microsoft Excel. Obtener la plantilla 1. Seleccione la plantilla. Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar. Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definicin del alcance. Si slo ha seleccionado un idioma durante la definicin del alcance, no obtendr una seleccin de las versiones de idioma para elegir. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 207 2. Decida qu desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones: Si slo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir. Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicacin para grabar el fichero, introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Despus, haga clic en Abrir. Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicacin en la que grab la plantilla y brala. Entrar a la solucin desde Microsoft Excel 1. En la cinta Add-In SAP en Microsoft Excel, haga clic en Entrar al sistema. Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In para Microsoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento). Se abre una ventana de dilogo en la que podr introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URL del sistema se propone automticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que est trabajando. 2. Introduzca su ID de usuario y su contrasea, y haga clic en Entrar al sistema. Despus del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solucin. Introducir detalles en la plantilla Microsoft Excel Tenga en cuenta lo siguiente: La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos. Si necesita ms, aada el nmero de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar datos. Asegrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un asterisco). Para ayudarle a rellenar los detalles: Algunos campos tienen listas desplegables. En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, pases. Coloque el cursor en el campo y haga clic en Bsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solucin para realizar bsquedas en el sistema. En el cuadro de dilogo Bsqueda que aparece, se encuentra disponible un campo de bsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de bsqueda, se filtran las entradas relevantes en las columnas ID y Descripcin con lo que no deber desplazarse por toda la lista. Si el botn Bsqueda no est activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevar a cabo la bsqueda. Introduzca los tipos de cambio. Introduzca la informacin requerida, como la clase de tipo, la moneda de origen y de destino, junto con el tipo medio y otros datos opcionales. En el campo Vlido desde, introduzca la fecha y hora de inicio de validez. Para eliminar un registro creado anteriormente con Microsoft Excel, seleccione S en el campo Borrado. Grabe sus datos 1. Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel. 2. Haga clic en Grabar datos en . Se abre un cuadro de dilogo que le informa que los datos se grabaron en la solucin. Despus de la carga, un mensaje le informa que los datos se grabaron en la solucin. 208 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor Si no facilita toda la informacin solicitada o si proporciona informacin incorrecta, algunos de los registros no se grabarn. Los mensajes de error resaltarn los problemas para que pueda corregirlos y volver a grabar los datos. 3. A continuacin, puede desconectarse haciendo clic en Salir del sistema . Resultado Los nuevos tipos de cambio se graban en su solucin y se agregan a la lista en la vista relevante. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Libro mayor PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 209 4 Activos fijos 4.1 Conceptos bsicos 4.1.1 Activos fijos Resumen Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un activo individual. Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastos de adquisicin. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual. Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos. Este documento incluye informacin sobre los siguientes aspectos de activos fijos: Datos maestros [pgina 211] Materiales individuales [pgina 215] Ciclo de vida de un activo fijo [pgina 217] Aprovisionamiento [pgina 220] Vistas de valoracin [pgina 221] Informacin general Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas: General Muestra la informacin bsica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales, fecha de capitalizacin, fecha de inicio de depreciacin y mtodo de depreciacin. Datos maestros Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignacin, los trminos de depreciacin sobre toda la vida del activo fijo e informacin sobre los materiales individuales asignados. Valores Valores de valoracin para cada sistema contable: Valores contables Depreciacin, depreciacin especial, inters y valores de sustitucin calculados y contabilizados automticamente con la ejecucin de depreciacin para cada ejercicio. El ejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros. Asientos contables Modificaciones Muestra los cambios realizado en el activo fijo. Anexos Muestra los documentos adjuntos. El flujo de proceso representado debajo describe cmo puede crear e introducir un activo fijo manualmente. Los materiales individuales y los activos fijos se crean automticamente en los procesos de aprovisionamiento y facturacin si se defini una regla en la configuracin empresarial para determinar la clase de activo fijo para la empresa o la categora de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener ms informacin, consulte Aprovisionamiento [pgina 220]. 210 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos La creacin automtica de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento y facturacin puede representar una violacin de la poltica de separacin de funciones de su empresa. Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categora de productos y la empresa, seguro que habr una separacin de funciones. En este caso, los costes de adquisicin del material individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar los costes de adquisicin en el centro de trabajo Activos fijos. Datos maestros Los datos maestros de un activo fijo incluyen informacin como: Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos. Trminos de la depreciacin El material individual asignado al activo fijo Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera contabilizacin de adquisicin. Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas: Datos bsicos Descripcin de activo fijo En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepcin de mercancas - verificacin de factura, o factura sin referencia de pedido), la descripcin del producto es transferida desde el pedido o la factura hasta la descripcin del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripcin de este material se transfiere a la descripcin automticamente. Fecha de migracin Si se transfieren activos existentes manual o automticamente desde sistemas de origen, la fecha de migracin se incluye en la transferencia. Clase de activos fijos Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las caractersticas y los requisitos legales o fiscales. Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinacin de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo. Si diferentes grupos de determinacin de cuentas estn asignados a ambas clases de activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente. Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones. Asignaciones organizativas Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfticamente que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del centro de coste. La asignacin a un centro de coste permite una relacin causal entre los gastos y el centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de valoracin del libro mayor utilizando los valores de depreciacin calculados para la vista de valoracin respectiva. Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el segmento para la fecha de contabilizacin de una transaccin de activo fijo se transfieren a los costes de adquisicin y/o a la partida individual del asiento contable de correccin de valores para la vista de SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 211 valoracin relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estndar para la contabilizacin de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor. Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos especficos. El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismo centro de beneficio y segmento. Esto slo afecta la ejecucin de depreciacin, que realiza contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo. El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de beneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automticamente. La fecha de contabilizacin corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa. Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no puede introducir una fecha de contabilizacin anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa. Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones de activo fijo. Esto se aplica, adems, a las contabilizaciones de depreciacin. Datos de ciclo de vida Esta ficha muestra la siguiente informacin basada en el sistema contable: Fecha de adquisicin inicial Fijar automticamente cuando la adquisicin inicial se contabiliza en el activo fijo. Fecha de capitalizacin Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisicin inicial, es decir, de la fecha de contabilizacin de la contabilizacin de adquisicin inicial. Sin embargo, esto no se aplica a las adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalizacin se toma del activo original. Puede modificar la fecha de capitalizacin. Esta modificacin no afectar el clculo de depreciacin. Fecha de ltima baja Fijar automticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual. Fecha de desactivacin Esta fecha se deriva de la fecha de contabilizacin de baja. Se fija automticamente cuando se contabiliza la baja del ltimo material individual. Puede modificar la fecha de desactivacin manualmente. Sin embargo, esta modificacin slo se utiliza para fines informativos. Activo de poco valor Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede aadir o quitar manualmente la casilla de seleccin. Esto no afecta el clculo de depreciacin. Valoracin de activos La informacin en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoracin contable local o la valoracin fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta informacin se basa en un sistema contable y una vista de valoracin. Para cada vista de valoracin, puede editar los trminos para el clculo automtico de la depreciacin, el inters o los valores de sustitucin. Si especific los valores estndar para los siguientes trminos en la configuracin de las clases de activos fijos, estos se transfieren al crear un activo fijo: Mtodo de depreciacin Valor estndar para vida til en ejercicios y perodos Parte de depreciacin variable Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin Mtodo estndar para clculo de intereses 212 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida til y el mtodo de depreciacin para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones. Es posible modificar algunos campos para momentos especficos. Segn si estos campos son modificados en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]. Parametrizaciones actuales de vista de valoracin En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos: Parmetros actuales de vista de valoracin Ejercicios/perodos de vida til Especifica la vida til planificada, en ejercicios y perodos contables. Los perodos contables son convertidos en perodos de clculo, segn la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un mtodo de depreciacin para das exactos. Mtodo de depreciacin Los mtodos vlidos de valoracin contable y depreciacin fiscal se proporcionan para cada pas. Depreciacin por turno de trabajo (porcentaje) Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin de la mayor disminucin en el valor del activo fijo en el clculo de depreciacin. Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por da. Los turnos trabajados por da muestran el alcance del uso al que se expone el activo. Mtodo de clculo de intereses Para las vistas de valoracin para contabilidad de costes, el inters se puede calcular a fin de realizar anlisis. Seleccione un mtodo de clculo de intereses definido en la configuracin empresarial para la vista de valoracin adecuada. Valor de recuperacin El clculo de depreciacin contina hasta que se alcanza un valor de recuperacin de cero o un valor de recuperacin definido. Valor de recuperacin (porcentaje) Como alternativa al valor de recuperacin especfico, puede especificar un porcentaje que haga referencia a los costes de adquisicin y que sea tenido en cuenta en el clculo de depreciacin. Turnos trabajados por da Consulte ms arriba en Depreciacin por turno (%). Fuera de servicio temporalmente Si marca esta casilla de seleccin, puede suspender por completo el clculo de depreciacin para un intervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de seleccin si el mtodo de depreciacin incluye esta paralizacin. Depreciacin Fecha de inicio de depreciacin Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin seleccionado. Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin. Ejercicios/perodos de vida til vencida La vida til vencida se determina automticamente al inicio de cada ejercicio fiscal. Depreciacin especial Inicio de depreciacin especial SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 213 Deriva de la fecha de capitalizacin y las especificaciones realizadas en el mtodo de depreciacin seleccionado para la depreciacin especial. Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciacin. Ejercicios/perodos de vida til vencida La vida til vencida se determina al inicio de cada ejercicio fiscal. Clculo de valor de sustitucin El mtodo de clculo adecuado se aplica en funcin de si se completa el campo Serie de ndices por antigedad o Serie de ndices para valores de sustitucin. Parmetros adicionales Ao de cambio Si el mtodo de depreciacin seleccionado incluye un cambio a otro mtodo durante la vida til, este campo se completa automticamente. Este es el ao en el que se lleva a cabo el cambio al prximo mtodo de depreciacin. Parametrizaciones de verificacin de valoracin Seleccione 1- Realizar verificaciones estndar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o incorrectos. Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opcin se utiliza cuando se transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coinciden con las verificaciones automticas. Intervalos de valoracin En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciacin haciendo clic en Aadir fila . Material individual Estado Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material individual desde una perspectiva contable. ID de material individual Cada material individual se gestiona con un ID nico para todo el sistema. Descripcin de material individual En el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripcin del producto se transfiere desde el pedido o la factura a la descripcin del material individual. Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripcin del activo fijo se transfiere a la descripcin del material individual. ID de inventario Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual. Material de referencia Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un producto. Categora de producto Si se cre automticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la categora de producto correspondiente se debe introducir en esta columna. Coste de adquisicin El coste de adquisicin actual est basado en el sistema contable. 214 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Deber aadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si, en la clase de activos fijos, no se proponen valores estndar que se hayan podido transferir al crear automticamente el registro de datos maestros. Si faltan estos datos, no ser posible realizar contabilizaciones en el activo fijo. Campo Datos maestros Descripcin Centro de coste Datos bsicos Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el reporting de segmento, el sistema necesitar el centro de coste para derivar el centro de beneficio o segmento. Vida til en ejercicios/perodos Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin. Mtodo de depreciacin Valoracin de activos Requerido para el clculo automtico de depreciacin. Algunos campos de datos maestros se rellenan automticamente con la primera contabilizacin de adquisicin. Despus de contabilizar la adquisicin, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar las existentes. Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilizacin de adquisicin o una capitalizacin retroactiva. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 268]. Materiales individuales Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha Datos maestros del activo fijo. Un material individual tiene dos funciones principales: Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturacin, as como el proceso de venta utilizado con activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo que permita la contabilizacin de los costes de adquisicin en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activos fijos puede procesarse en el nivel del material individual. Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos, las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estos materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para determinar los costes de adquisicin proporcionales y la depreciacin del activo fijo. Materiales individuales y procesos integrados Junto con el material y el servicio, un material individual es una caracterstica del producto, que est identificada de manera nica en todo el sistema. Esto permite que se puedan enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudes de compra y pedidos - Entradas de mercancas y servicios - Facturacin de proveedores y Activos fijos o Facturacin a clientes. Datos maestros de materiales individuales y activos fijos Cuando se crea un material individual, se le asigna un nmero nico (que puede ser identificado en todo el sistema) junto con un material y un servicio. Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la situacin contable de un material individual. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 215 Estado Descripcin Asignado El material individual est asignado al activo fijo, pero no tiene valores. Adquirido Se realiza una contabilizacin de adquisicin o de transferencia para el material individual. Retirado Se contabiliza una venta o desguace. Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma nica un objeto fsico en un inventario. Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos existentes se administran a travs de un nmero concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan con esos nmeros. Para simplificar el proceso de bsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes. Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera nica utilizando el Nmero de material individual. No obstante, tambin puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear el activo fijo manualmente. Tambin puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual, por ejemplo, si el material individual se cre automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted desea asignarle un ID de inventario adicional. En el informe Activos fijos Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccin y, a continuacin, buscar un activo fijo o un material individual especfico. Este informe tambin proporciona una vista de una lista de inventario con nmeros de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el inventario de los activos nuevos y existentes. El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisicin del activo. Materiales individuales y transacciones de activos Adquisiciones El sistema decide, en relacin con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisicin, o si es necesario realizar una contabilizacin en gastos. Para obtener ms informacin, consulte Materiales individuales y adquisiciones [pgina 225]. Traslados El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin, y la amortizacin del activo fijo. Transferencia completa Puede reasignar un material individual de un activo fijo a otro. Por ejemplo, puede reasignar el material individual Lector de tarjeta de memoria 1 del activo fijo Computadora de escritorio A al activo fijo Computadora de escritorio B. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 272]. Transferencia parcial Una transferencia parcial le permite transferir parte de un material individual asignado al activo de origen a un material individual asignado a un activo de destino. 216 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Se ha completado un activo fijo en construccin y debe transferirse a mltiples activos individuales con su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes de adquisicin de 1200 EUR. Antes de la transferencia parcial Activos fijos en construccin: Equipo de oficina 10,000 EUR Material individual 1: Equipo de oficina 10,000 EUR Despus de la transferencia parcial Activos fijos en construccin: Equipo de oficina 8,800 EUR Material individual 1: Equipo de oficina 8,800 EUR Activo fijo: Consola de escritorio 1.200 EUR Material individual 2: Consola de escritorio 1.200 EUR Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 274]. Materiales individuales y bajas La baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales. Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajo Facturacin a clientes. Para obtener ms informacin, consulte Venta de activos fijos [pgina 240]. La funcin de contabilizacin individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [pgina 271]. Ciclo de vida de un activo fijo El proceso clsico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra o primera adquisicin hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciacin, el inters y otros fines se calculan automticamente y pueden ser visualizados en informes. Transacciones El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones: Transaccin Creacin Generalmente, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado. Tambin puede crear activos fijos manualmente. Adquisicin Una adquisicin es la compra o produccin de un activo y su inclusin en los costes de adquisicin de los activos fijos de la empresa. Valoracin Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, estn normalmente sujetos a depreciacin, correccin o revaloracin. Transacciones especiales Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales completos, o la transferencia de reservas tcitas. Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 217 Estado El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales. Estado En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todava no tiene una fecha de capitalizacin. Capitalizado La fecha de capitalizacin se fija automticamente cuando se da de alta la primera contabilizacin. Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo. Retirado Este estado se fija automticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija automticamente cuando se elimina o se cancela el ltimo material individual asignado al activo fijo. Creacin Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - entrada de mercancas - verificacin de factura o verificacin de factura sin referencia de compra). La clase de activo fijo se determina utilizando la categora de producto asignada al material individual. Los valores predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el mtodo de depreciacin y vida til del nuevo activo fijo. Tambin puede crear activos fijos manualmente. El material individual no solo desempea un rol importante durante la creacin y el aprovisionamiento de activos fijos, sino tambin como unidad administrativa de costes de adquisicin para bajas y transferencias. Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual. Adquisicin La adquisicin de un activo fijo puede indicarse como sigue: Proceso de aprovisionamiento El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos Entradas de mercancas y servicios Facturacin de proveedor . Como alternativa, est disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido. Activos fijos en curso Los activos en construccin representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construccin, se transfieren a activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizar activos en construccin [pgina 231]. Adquisicin manual de activos La funcin de contabilizacin de adquisicin manual le permite contabilizar costes de adquisicin directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta funcin si necesita ajustar costes de adquisicin contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automtico. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisicin [pgina 269]. Capitalizacin retroactiva Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalizacin no estn capitalizados o no estn capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilizacin se realiza manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalizacin retroactiva [pgina 270]. 218 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Valoracin El mtodo de valoracin original de un activo fijo con costes de adquisicin se reduce con la depreciacin y aumenta con las revaloraciones. Los estndares de contabilizacin internacionales y especficos de diferentes pases le permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo. Depreciacin La depreciacin y la depreciacin especial se calculan automticamente en funcin de mtodos de depreciacin que representan procedimientos de clculo generales. El clculo automtico se controla mediante trminos de depreciacin, como el mtodo de depreciacin y la vida til. La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente. Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]. Tambin puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciacin prevista como la depreciacin especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 268] en Depreciacin manual, Depreciacin especial y Amortizacin. Revaloraciones Las revalorizaciones anulan toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo ms frecuente para una revalorizacin es anular una amortizacin contabilizada en un ejercicio anterior si ya no se aplica el motivo de la amortizacin. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciacin y depreciacin especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automticamente, siempre que lo permitan las normativas sobre valoracin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 279]. Revaloracin Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la funcin de contabilizar la revaloracin manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 275]. Para calcular los valores de recuperacin de contabilizacin de costes y de seguro, puede hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 266]. Transacciones especiales El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales: Contabilizaciones de transferencias Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de un material individual, transferir materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 272] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 274]. Transferencia de reservas En algunos pases, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisicin de los activos fijos nuevos en los aos subsiguientes. Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas. Baja Se realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace. Venta SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 219 En el centro de trabajo Facturacin de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dar completamente de baja. Para obtener ms informacin, consulte Venta de activos fijos [pgina 240]. Desguace El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizndose. Las funciones Desguace de material individual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o ms activos fijos. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [pgina 271] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [pgina 272]. Activos de poco valor Los activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisicin. Puede utilizar un mtodo de depreciacin adecuado para este propsito. Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 de enero de 2010. Para obtener ms informacin, consulte: Activos de poco valor [pgina 257] Activos de poco valor para Alemania [pgina 259] Aprovisionamiento Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones: Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancas hasta la contabilizacin de la factura entrante Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancas Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente, crear un pedido con una asignacin de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor sin referencia al pedido Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales despus de contabilizar la entrada de mercancas La organizacin de su empresa define cmo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y activos fijos. Segn la categora de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivacin y se crea un nuevo activo fijo automticamente, junto con un material individual (a menos que realiza una contabilizacin directa para un material individual existente). La creacin de un activo fijo depende de las parametrizaciones en la configuracin empresarial: Proceso de aprovisionamiento de activos Centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos Centro de trabajo Entrada de mercancas y servicios Centro de trabajo Facturacin de proveedores Cree un pedido Contabilice una entrada de mercancas Contabilice una factura de proveedor del pedido Contabilice una factura de proveedor utilizando un material individual o una categora de producto El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en la fecha de contabilizacin especificada. Para obtener ms informacin, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas. 220 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [pgina 225]. Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisicin (precio del pedido). La contabilizacin de la compensacin se realiza en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Cuentas por pagar no facturadas. El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una cuenta de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas de Compras en trnsito. Si el precio de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrar temporalmente en ambas cuentas de compensacin. Las ejecuciones de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas determinan y corrigen los costes de adquisicin del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisicin capitalizados para el activo fijo, originada del pago de dbito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambin se ajustan mediante la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Para ms informacin sobre la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas, consulte el documento Compensacin EM/RF. Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con Factura del proveedor Nueva factura sin pedido . Si se ha especificado una Empresa y Categora de producto con la asignacin de cuentas Centro de coste para una posicin de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales individuales nuevos. Los activos fijos se crean en funcin de las reglas FDT actualizadas en la configuracin empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor. La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearse manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignacin de cuentas en estos materiales individuales creados manualmente. Es necesario asegurarse de que se exceden los lmites del valor para la capitalizacin del activo fijo. Si no es el caso, el valor de esta posicin se contabiliza como gasto. Si una factura sin entrada de mercancas muestra un importe diferente a los costes de adquisicin capitalizados para el activo fijo (originado por la liquidacin del pago con un descuento en efectivo, por ejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilizacin del pago. Vistas de valoracin Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin. Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS). Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros. Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear vistas nuevas antes de la activacin productiva. Parmetros de configuracin Las parametrizaciones para las vistas de valoracin se definen en la configuracin empresarial. Estas incluyen: Rangos de valor para los costes de adquisicin y para el valor neto contable SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 221 La secuencia de clculo de depreciacin El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor Reglas de redondeo Asignacin a un principio de contabilidad Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vista de valoracin de un activo fijo. Principio de contabilidad y sistema contable El principio de contabilidad asignado a una vista de valoracin es vlido para un pas particular o para estndares de contabilidad internacional. Esto garantiza que la valoracin de activos fijos cumpla con la normativa legal. Cada vista de valoracin tambin se asocia con un sistema contable. Esta asociacin se establece automticamente cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable y la vista de valoracin se ha asignado a dicho principio contable. Si un sistema contable tiene varias vistas de valoracin, slo una de ella ser relevante para las contabilizaciones realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoracin slo se utilizan en la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes. Todas las vistas de valoracin son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoracin estn asignadas a un sistema contable. Una modificacin de los parmetros de valoracin (como la vida til, el mtodo de depreciacin o la fecha de inicio de depreciacin) en una vista de valoracin no afecta a los mismos parmetros de valoracin en otras vistas de valoracin. Valores por defecto en la clase de activo fijo Por cada vista de valoracin es posible definir distintos parmetros para un activo fijo para calcular la amortizacin. Se definen valores por defecto para cada vista de valoracin en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese punto en caso necesario. 4.1.2 Activos y subactivos Resumen La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin diferentes. Relevancia Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos: Las normativas legales de algunos pases requieren una divisin en subactivos si los trminos de depreciacin de los subactivos difieren de los del activo principal. Los subactivos proporcionan informes ms detallados e informativos. Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los subactivos. Esto significa que la depreciacin acumulada y los valores contables se pueden visualizar por separado segn el ao de adquisicin. 222 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Asignacin de nmeros Los ID para los activos fijos se asignan automticamente. Se asigna un nmero de 12 dgitos y un subnmero de 4 dgitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnmero 0000 al activo fijo principal. Los ceros a la izquierda se eliminan automticamente. Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID: Activo fijo principal: 300000000123-0 Subactivo 1: 300000000123-1 Subactivo 2: 300000000123-2 El rango de nmeros para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener ms informacin acerca del rango de nmeros, consulte Editar clases de activos fijos. Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de transferencia con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia completa de material individual. Si se asignan mltiples materiales individuales a un activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un subactivo. De lo contrario, puede hacer una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material individual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo. En el proceso de aprovisionamiento integrado, se contabilizan automticamente adquisiciones posteriores en el material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisicin posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisicin posterior para un subactivo, haga una transferencia parcial con la funcin Contabilizacin manual: Transferencia parcial de material individual. Para contabilizar una transferencia completa o parcial: 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Crear > Subactivo. 2. Modifique la descripcin e introduzca un centro de coste si fuera necesario. 3. Grabe. El material individual se crea automticamente. 4. Seleccione el activo fijo principal nuevamente y haga clic en Contabilizacin manual > Transferencia completa de material individual o Transferencia parcial de material individual. 5. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo. Para una transferencia parcial, tambin indique el importe a contabilizar. 6. Grabe. Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automtico de los activos de poco valor. Consulte tambin Clases de activos fijos [pgina 228] Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 272] Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 274] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 223 4.1.3 Activos fijos y subactivos antiguos Datos existentes Resumen Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automtica desde el sistema de origen antes de que el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el mtodo manual le permite migrar pequeos volmenes de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automtica. Requisitos previos Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos: Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos. La determinacin de cuentas se configura para la transferencia de datos. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. Se fija la fecha de migracin Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Fijar fecha de migracin y control de proceso. An no ha empezado la fase de Entrada en productivo. Migracin de activos fijos antiguos El procedimiento de migracin de activos fijos antiguos es el siguiente: 1. Haga clic en Crear Activo fijo existente o Crear Cuenta de subactivo existente . 2. Introduzca la informacin requerida. La Fecha de migracin se toma de las parametrizaciones efectuadas para su empresa durante la definicin del alcance. 3. Edite los datos maestros desde Editar Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca la Fecha de adquisicin inicial y Fecha de capitalizacin para cada sistema contable. 4. En la ficha Valoracin de activos, verifique el mtodo de depreciacin y la vida til tomados de la clase de activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciacin individual o una vida til en aos/ perodos, el sistema los introduce automticamente basndose en el mtodo de depreciacin y la fecha de capitalizacin. 5. Segn la fecha de migracin seleccionada, en la ficha Migracin , se proporcionan los siguientes campos de valor para cada vista de valoracin: Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) Depreciacin (valor acumulado del ao anterior) Costes de adquisicin (total del ao en curso) Depreciacin (total del ao en curso) El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automtica con los datos y las condiciones de depreciacin seleccionadas. 6. Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para activos fijos y en la cuenta de migracin de datos. 224 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el nmero que utiliza para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliacin, en la que puede consultar fcilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema de origen. Notas sobre la migracin manual Slo puede introducir valores de migracin si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilizacin y si ha introducido la fecha de adquisicin inicial y la fecha de capitalizacin. Si ha seleccionado una fecha de migracin al final del ltimo ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los siguientes campos para ingresar los costes de adquisicin acumulados y los ajustes de valor acumulados: Costes de adquisicin (valor acumulado del ao anterior) y Depreciacin (valor acumulado del ao anterior). Si la fecha de migracin se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al ltimo ejercicio fiscal cerrado, tambin puede introducir los costes de adquisicin para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisicin (total del ao en curso) o introducir valores de depreciacin ya contabilizados en el sistema de origen Depreciacin (total del ao en curso). Otras transacciones, como revaloracin, depreciacin manual o bajas, que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migracin del sistema de origen, se tienen que contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior. Para evitar problemas tcnicos, no introduzca un valor de adquisicin por debajo de los Costes de adquisicin (total del ao en curso) si desea efectuar una contabilizacin de adquisicin manual o transferir una contabilizacin al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisicin como una contabilizacin manual efectuada contra la cuenta de migracin de datos. Los costes de adquisicin se incluyen en todas las vistas de valoracin para un sistema contable. Por lo tanto, no puede introducir valores de migracin para vistas de valoracin que apliquen costes de adquisicin de otra vista de valoracin. Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migracin de datos. Puede previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o errneos desde el sistema existente, para ello, haga clic en Datos maestros Valoracin de activo Parametrizaciones de vista de valoracin actual . En Parmetros adicionales, en el campo Parametrizaciones de verificacin de valoracin, seleccione 1- Realizar verificaciones estndares. De lo contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones. Ajuste de valor despus de completar la migracin de datos Para modificar manualmente los valores migrados automticamente o los valores de activos fijos antiguos: 1. Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edicin. 2. Haga clic en Anular migracin para anular los valores migrados. 3. Vuelva a introducir los valores de migracin correctos. 4.1.4 Materiales individuales y adquisiciones Resumen Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes: Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 225 Contabilizacin automtica de una factura sin un pedido Contabilizacin automtica de una adquisicin en activos fijos Contabilizacin automtica de un pedido despus de la entrada de mercancas Requisitos previos Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos. Se han especificado reglas de derivacin para la determinacin de clase de activos. Tambin puede definir las reglas de derivacin en la configuracin empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos. Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 228]. Si la categora de productos o empresa no est asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear ningn activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio. La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til, que se pueden transferir automticamente a un nuevo activo fijo. Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el mtodo de depreciacin y vida til, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automticamente. Pedido Para permitir la generacin automtica de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada de mercancas, debe crear el pedido de la siguiente manera: 1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un Proveedor y especifique la informacin necesaria. 2. Puede usar el nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material. Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual. 3. En el rea inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignacin de cuenta, e introduzca el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningn activo fijo. 4. Haga clic en Grabar y, a continuacin, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados. Luego de que se recibieron las mercancas para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la posicin relevante automticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisicin se contabiliza en el material individual. Activos fijos mltiples del mismo tipo A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una nica posicin. Independientemente de la cantidad especificada en la posicin de pedido, solamente un material individual con activo fijo correspondiente se crea automticamente. Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos fsicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual (debido a que los objetos individuales estn asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera individual por razones de inventario), separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignacin correspondiente a centro de coste. Entonces, se crea un material individual y un activo fijo automticamente para cada posicin. 226 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el centro de trabajo Activos fijos y transferir los costes de adquisicin al nuevo material individual o al nuevo activo fijo. Contabilizacin manual de factura sin pedido Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la compra. Se proporcionan los siguientes tipos de asignacin de cuenta para la contabilizacin manual: Centro de coste Procedimiento: 1. Vaya al centro de trabajo Facturacin de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido. 2. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el nmero de documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto. 3. Especifique la informacin necesaria para la posicin de factura. 4. Puede usar el Nmero de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripcin, la unidad de cantidad, la categora de producto, etc. se derivan automticamente de este material. Asegrese de que la categora de producto asignada al nmero de producto est configurada de acuerdo con una regla de derivacin usando la empresa y la categora de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual. 5. Seleccione la asignacin de cuenta del Centro de coste y especifique el nmero de centro de coste. 6. Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuacin, en Contabilizar . Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basndose en la empresa y en la categora de producto. Se crea un activo fijo y un material individual automticamente en la contabilidad de activo fijo. Si hay varios objetos fsicos agrupados en una posicin de factura y desea asignarles diferentes centros de coste, necesita crear una posicin de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones de factura automticamente para ver si se ha excedido el lmite de valor de capitalizacin como activo fijo o como activo de poco valor. Material individual Siga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignacin de cuenta material individual. 1. Especifique el nmero de material individual. El valor de esta posicin de factura se contabiliza automticamente en el material individual o el activo fijo. 2. Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo fijo nuevo automticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aqu se transfiere al nuevo activo fijo. Tarea de proyecto Si especifica el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para una posicin de factura, por defecto no se crea ningn activo fijo ni material individual correspondiente. Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo manualmente en el centro de trabajo Activos fijos. El material individual se crea automticamente. A continuacin, tendr que transferir el valor de adquisicin contabilizado con la factura al material individual. Para ello, seleccione el tipo de asignacin de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo. Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o ms activos fijos o a los materiales individuales. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 227 Contabilizacin manual de una adquisicin en activos fijos En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la funcin de adquisicin manual para contabilizar los costes de adquisicin directamente, sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamiento del sistema. El material individual se crea automticamente. 4.1.5 Clases de activos fijos Resumen Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito, caractersticas y requisitos legales o fiscales. Las clases de activos fijos tambin tienen un rol tcnico importante: La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro de datos maestros estndar. Los nmeros de ID se asignan a activos fijos automticamente segn la clase de activo. La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos. Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto, lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y facturacin. Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una clase de activo fijo. Clases de activos fijos predefinidas Se proporcionan las siguientes clases de activos fijos estndar: Clase Descripcin 1000 Derechos sobre terrenos y derechos similares 1100 Edificios 1150 Mejoras en arrendamientos 1200 Mejoras en instalaciones externas/terrenos 13000 Software 14000 Concesiones, licencias y derechos similares 2000 Mquinas procesadoras 2100 Equipo general para fbricas 21000 Vehculos de transporte de mercancas, camiones 22000 Montacargas, tranvas elctricos, apiladores 23000 Otros vehculos 29000 Otros activos fijos 228 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Clase Descripcin 3000 Equipamiento y accesorios 3100 Automviles 3200 PCs, impresoras y equipos similares 3300 Telfonos, fotocopiadoras y equipos similares 3400 Muebles de oficina 3500 Otros muebles y equipos de oficina 4000 Activos en construccin Valores estndar En la configuracin empresarial, puede definir los siguientes valores estndar para clases de activos fijos para cada vista de valoracin: Mtodo de depreciacin Vida til (en ejercicios y perodos fiscales) Proporcin de depreciacin variable (para depreciacin por turnos) Serie de ndices de edad o basados en el tiempo para clculo de valor de sustitucin Mtodo de clculo de intereses Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estndar en los campos de los datos maestros. Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros. En el proceso de facturacin y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estndar para el mtodo de depreciacin y la vida til. Rangos de nmeros Cada clase de activo fijo tiene un rango de nmero estndar que define los valores posibles de los IDs de activos fijos en dicha clase. Un rango de nmeros tiene un prefijo de dos dgitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo, los ceros a la izquierda se borran automticamente. El prefijo estndar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuracin empresarial. Grupos de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas para un activo fijo se deriva de la clase de activos fijos, en funcin de las parametrizaciones de la configuracin empresarial. Para las transacciones en la que est involucrado un activo fijo, el grupo de determinacin de cuentas define cmo se contabilizan los valores para adquisicin, baja, depreciacin, etc., en la cuenta de mayor relevante. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 229 la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas de la lista de actividades. Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinacin de cuentas predefinidos. Debe modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos. Determinacin de clases de activos Para habilitar la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturacin, debe existir una regla de derivacin que defina cmo se determina la clase de activo en funcin de la empresa y la categora de producto. Puede definir la regla de derivacin en las siguientes ubicaciones: Centro de trabajo Activos fijos Puede definir la regla de derivacin para la determinacin de clase de activo en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividad Editar determinacin de clases de activos. Configuracin empresarial Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Editar determinacin de clases de activos. Desactivar clases de activos fijos Si ya no necesita una clase de activo fijo, puede desactivarla. Puede desactivar una clase de activo en las siguientes ubicaciones: Centro de trabajo Activos fijos Puede desactivar clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividad Desactivar clase de activo. Configuracin empresarial Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos fijos de la lista de actividades. Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa. Clases y datos maestros de activos fijos Puede modificar la asignacin de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificacin de la clase de activo fijo en los datos maestros slo es posible sin contabilizacin si el mismo grupo de determinacin de cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos contables, ya que las cuentas de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilizacin de transferencia en un nuevo activo fijo si se va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro grupo de determinacin de cuentas. La contabilizacin de transferencia es la nica manera de aplicar la modificacin de la clase de activo fijo a la programacin de activos fijos. Solo se representan las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueron capitalizadas en uno de los ejercicios anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activos del ejercicio fiscal actual no se muestran en la programacin de activos fijos. 230 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos 4.1.6 Contabilizar activos en construccin Resumen Para inversiones de activos fijos que no se completaron antes del cierre del ejercicio, los gastos se capitalizan primero como activos fijos en curso y, luego, cuando estn completos, se deprecian durante su vida til. Los activos fijos en curso no se pueden representar automticamente. Sin embargo, puede aplicar la siguiente solucin provisional para representar activos fijos en curso: 1. Cree un proyecto Activos fijos en curso e introduzca los costes: Agrupe las adquisiciones de activos fijos en curso y asgnelas primero a un Proyecto de costes directos. El sistema contabiliza las posiciones introducidas en el libro auxiliar Costes. 2. Transfiera el proyecto Activos fijos en curso a un activo fijo en curso. Para gestionar los activos fijos en curso en el patrimonio de activos fijos y visualizarlos en la programacin de activos fijos, realice contabilizaciones desde el proyecto hasta el material individual de un activo fijo en curso que haya sido creado y capitalizado anteriormente. 3. Transfiera total o parcialmente la contabilizacin desde el activo fijo en curso hasta los activos fijos que se van a capitalizar. Tiene las siguientes opciones: Puede transferir por completo el material individual del activo fijo en curso a un activo fijo que se va a capitalizar y amortizar. Puede realizar un traslado parcial a activos fijos mltiples. Requisitos previos Ha creado una cuenta de gastos para activos en curso. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. La clase de activo fijo 4000 Activos fijos en curso con el grupo de determinacin de cuentas 2070 est activa para la empresa. Esta clase de activo no incluye depreciacin. Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos: Gua de configuracin. Flujo de proceso Crear un proyecto de activos fijos en curso e introducir costes 1. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos, cree un proyecto e introduzca los costes. Realice las siguientes parametrizaciones cuando cree el proyecto: Como el tipo de proyecto, seleccione Proyecto interno. Quite la seleccin del proyecto en Facturable. Esta casilla de seleccin est marcada por defecto. Sin embargo, se puede desmarcar en este caso, porque el proyecto no est asignado a un cliente. 2. Crear la factura de proveedor. Para obtener informacin sobre la introduccin de facturas de proveedor sin referencia a un pedido, consulte Crear una factura o una nota de crdito sin un pedido. Introduzca la Fecha de factura, pero no seleccione una Categora de producto. Especifique la informacin necesaria y contabilice la factura. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 231 Como alternativa, puede introducir adquisiciones utilizando pedidos y entradas de mercancas. Ejemplo: Registro contable (contabilizacin de dbito) Cuenta Dbito Crdito Costes para activos fijos en curso 1000 IVA soportado (19%) 190 Dbitos comerciales 1190 Transferir el proyecto de activos fijos en curso a un activo fijo en curso Para capitalizar los costes acumulados por el proyecto en la contabilidad de activos fijos, debe transferir manualmente los costes a un nuevo activo fijo en curso: 1. Cree un nuevo activo fijo en la clase de activo Activos fijos en curso. El material individual se crea automticamente. 2. En los datos maestros, asegrese de que el activo tenga el mtodo de depreciacin 0000 Ninguna depreciacin automtica. 3. Transfiera los costes de adquisicin desde el proyecto hasta el activo fijo en curso mediante la funcin de contabilizacin manual de una adquisicin. Especifique la cuenta en que los costes del proyecto se acumulan como la cuenta de contrapartida. Introduzca su proyecto para activos fijos en curso como la Tarea de proyecto. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizacin manual en activos fijos: Adquisicin [pgina 269]. Ejemplo: Registro contable (contabilizacin de crdito) Cuenta Dbito Crdito Activos fijos en curso 1000 Costes para activos fijos en curso 1000 Transferir activos fijos en curso a uno o ms activos fijos Si el activo fijo se complet parcialmente, realice transferencias parciales manualmente del activo fijo en curso a uno o ms activos fijos o sus materiales individuales. Consulte tambin Contabilizacin manual en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [pgina 274]. Tambin puede realizar una contabilizacin completa desde el activo fijo en curso hasta un activo fijo o su material individual una vez que se haya completado el activo fijo en curso (consulte tambin Contabilizacin manual en activos fijos: Transferencia completa de material individual [pgina 272]). Ejemplo: Registro contable para traslado completo a activo fijo completo en contabilidad de activos fijos Cuenta Dbito Crdito Activo fijo 1000 Activos fijos en curso 1000 4.1.7 Depreciacin automtica de activos fijos Resumen Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin. 232 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando procedimientos legales y de uso comn. La depreciacin calculada se contabiliza automticamente en ejecuciones de depreciacin que usted realiza peridicamente. El clculo de la depreciacin tambin se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual. Flujo de proceso Etapa de proceso 1 Cuando se crea un activo fijo, los parmetros se toman automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo para cada vista de valoracin. A continuacin, puede modificarlos manualmente. Etapa de proceso 2 Lleva a cabo una ejecucin de depreciacin de activos fijos. Factores que influyen en el clculo automtico de depreciacin Los siguientes factores influyen en el clculo automtico de depreciacin para una vista de valoracin: Valor de referencia para el clculo de depreciacin Longitud de depreciacin Mtodo de depreciacin Factores de especial influencia Contabilizaciones de correccin manuales La informacin sobre la depreciacin calculada para cada vista de valoracin est disponible en la ficha Valores del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciacin que muestre cmo se calcul la depreciacin con Valores Explicar valores . Base del clculo de depreciacin Los costes de adquisicin de las contabilizaciones de alta, as como tambin cualquier depreciacin de un activo fijo ya realizado (valor neto contable) forma la base para el clculo de la depreciacin de activo fijo (valor neto contable calculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciacin normalmente finaliza cuando el valor contable llega a cero. Dependiendo de la legislacin y los principios contables internacionales, el valor de sustitucin definido para la contabilizacin de revaloracin manual de un activo fijo tambin puede servir como base para el clculo de depreciacin subsiguiente. Para vistas de valoracin analtica o vistas de valoracin utilizadas para los seguros, habitualmente este valor de sustitucin se calcula automticamente con una serie de ndices y despus se contabiliza. Duracin del clculo de depreciacin El clculo de la depreciacin comienza con la Fecha de inicio de depreciacin definida en los datos maestros de los activos fijos. El clculo de la depreciacin fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo Inicio de depreciacin especial. Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalizacin del activo fijo mediante las reglas del inicio de la depreciacin (control de perodos) definidas en el mtodo de depreciacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 233 La duracin de la depreciacin se determina especificando la vida til en aos/perodos planificada para cada vista de valoracin. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo. Puede modificar la vida til para un perodo especfico o dentro de un intervalo determinado. Mtodo de depreciacin La depreciacin se calcula automticamente en funcin de la vida til planificada del activo y del mtodo de depreciacin. El mtodo de depreciacin controla lo siguiente: Tipo de depreciacin Mtodo de clculo Control de perodos Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin Gestin de niveles El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los mtodos de depreciacin que se proponen. Tipo de depreciacin Estn disponibles tres tipos de depreciacin: Depreciacin Correcciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciacin normal. Depreciacin especial Depreciacin requerida slo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciacin permite la depreciacin en funcin del porcentaje sin tener en cuenta la depreciacin real del activo fijo. Amortizacin Correcciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daos, progreso tcnico, turnos de demanda, reduccin de costes de sustitucin o a malas inversiones, en contraposicin a las que se deprecian por depreciacin normal. El mtodo de depreciacin determina si la depreciacin ordinaria o especial se calcula y se contabiliza automticamente, como es el caso estndar. La depreciacin normal y especial puede contabilizarse manualmente, pero slo si utiliza un mtodo de depreciacin que nocalcule la depreciacin o la depreciacin especial automticamente. Las amortizaciones slo pueden contabilizarse manualmente. La vista de valoracin determina los tipos de depreciacin que pueden contabilizarse. Las reducciones de los costes de adquisicin se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos, en lugar de automticamente utilizando mtodos de depreciacin. Un ejemplo de este tipo de valoracin es su uso en el prrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este prrafo permite transferir los beneficios de la venta de un activo fijo a una adquisicin de sustitucin que permitir distribuir el resultado durante la vida til de la adquisicin de sustitucin. Mtodo de clculo El mtodo de clculo controla cmo se calculan los tipos de depreciacin calculados automticamente. Por ejemplo, para depreciacin lineal, depreciacin por saldos decrecientes y depreciacin especial. El mtodo de depreciacin lineal distribuye la depreciacin equitativamente en la vida til planificada del activo. El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin lineal: 234 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Depreciacin lineal de los costes de adquisicin durante la vida til planificada La depreciacin se basa en los costes totales de adquisicin y en un porcentaje de depreciacin fijo anual, que est determinado a partir de la vida til planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, como adquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida til planificada original. Depreciacin lineal del valor contable neto durante la vida til restante La depreciacin se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciacin que se determina para cada ejercicio de la vida til restante. El porcentaje de depreciacin aumenta continuamente y termina en una depreciacin completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado. En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciacin y no la vida til planificada. Con el mtodo de depreciacin por saldos decrecientes, los importes de depreciacin son mayores en el primer ao de uso que en los aos siguientes. El clculo de la depreciacin utiliza dos tipos de mtodos de clculo para la depreciacin por saldos decrecientes: Mtodo de depreciacin por saldos decrecientes Con este mtodo, el importe anual de depreciacin se calcula multiplicando el valor contable neto del ao anterior por un porcentaje fijo. Esto reduce el importe de depreciacin cada ao. Depreciacin por porcentajes indicados explcitamente Con este mtodo, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los aos. Los porcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciacin anual. Por ejemplo, se podra aplicar un porcentaje de depreciacin del 3,5% los primeros 12 aos, a continuacin, un 2% los 20 aos siguientes, y finalmente, un 1% los 18 aos restantes. La suma de los porcentajes equivale siempre al 100% durante toda la vida til. Control peridico Las fechas de contabilizacin y control de perodos se utilizan para determinar a partir de qu perodo de clculo debe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisicin, baja o transferencia) en el clculo de la depreciacin. Para obtener ms informacin, consulte Control de perodos [pgina 242]. Cambio automtico a otro mtodo de depreciacin Algunos mtodos de depreciacin requieren un cambio a mtodos de clculo alternativos para asegurar la depreciacin completa de un activo fijo Un ejemplo es el mtodo por saldos decrecientes, los cuales matemticamente nunca puede depreciarse a un valor contable nulo. Por lo tanto, algunos mtodos de depreciacin incorporan el uso de mtodos de cambio, los cuales especifican cundo y cmo el sistema debe cambiar de un mtodo de depreciacin a otro. Los mtodos de cambio disponibles se enumeran a continuacin. Mtodo de cambio Regla 1 El cambio se realiza una vez que la lnea de depreciacin es ms alta (para Alemania) 5 El cambio tiene lugar al final de la vida til planificada Para representar tales mtodos complejos de depreciacin, el perodo de depreciacin se divide en distintas fases. Cuando ya se ha dado el evento definido en el mtodo de cambio, se aplica el mtodo de clculo definido para la siguiente fase. Los mtodos de depreciacin pueden implicar un cambio a otro mtodo ya sea durante o despus de la vida til planificada. Conversin despus de que la vida til planificada del activo se aplica a un perodo en particular. A diferencia del cambio durante la vida til, el cambio al final de la vida til no se registra. En general, el cambio de mtodo slo se SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 235 aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisicin retroactiva) se realizan en un activo al final de la vida til planificada. Los siguientes mtodos de depreciacin utilizan los mtodos de cambio descritos ms arriba: Mtodos de depreciacin Cambio durante la vida til planificada (mtodo 1) Para Alemania D020, D025, D030 Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS Mtodos de depreciacin Cambio durante la vida til planificada (mtodo 5) Para Alemania D020, D025, D030 L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70 Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS. L011, L012 Gestin de niveles Se puede aplicar un mtodo por niveles a mtodos de depreciacin complejos para permitir que el porcentaje total de la depreciacin se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y perodos de validez. Cada nivel contiene un porcentaje especfico para un perodo especfico. Una vez que el perodo de validez ha vencido, este porcentaje se sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un perodo nuevo. Su versin de pas determina los mtodos de depreciacin para los que se proporcionan mtodos de niveles mltiples. Ejemplo de una situacin para cuatro y cinco niveles: Mtodo de depreciacin Porcentaje de depreciacin para mtodo por niveles Niveles (perodos de validez) Edificios con una vida til de 50 aos y una depreciacin por saldos decrecientes 5% 2.5% 1.25% 1.25% 8 aos 6 aos 36 aos > 50 aos Edificios con una vida til de 40 aos y una depreciacin por saldos decrecientes 7% 5% 2% 1.25% 1.25% 4 aos 6 aos 6 aos 24 aos > 40 aos Estos valores pueden diferir de los valores en su solucin. Otros factores Puede influir en el clculo de la depreciacin de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones: Transferencia manual del mtodo de depreciacin a los datos maestros del activo fijo Valor de recuperacin Depreciacin por turno Paralizacin 236 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Valor de recuperacin El clculo de la depreciacin finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida til planificada del activo. La vida til puede reducirse si usted defini un valor de recuperacin. Un valor de recuperacin se define como un importe absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisicin. Si introduce los dos, el porcentaje se utiliza por defecto. Segn el mtodo de depreciacin, la depreciacin se puede calcular de dos maneras: La depreciacin se calcula sin considerar el valor de recuperacin y finaliza cuando se alcanza el valor de recuperacin El valor de recuperacin se puede deducir de la base de depreciacin al inicio de la depreciacin En algunos mtodos de depreciacin es imposible aplicar un valor de recuperacin. Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningn mtodo que utilice el valor de recuperacin como reduccin inmediata de la base de depreciacin durante la vida til planificada. Sino que todos los mtodos de depreciacin para estos pases tratan el valor de recuperacin como un valor lmite. Si se alcanza este valor antes del fin de la vida til planificada para el activo fijo, la depreciacin del valor de referencia original (p.ej. sin el valor de recuperacin) se interrumpir. Depreciacin por turno Los activos fijos utilizados en operacin multiturno, por lo general, sufren una depreciacin mayor en compensacin de la mayor disminucin en el valor. Para estos activos fijos y para un momento especfico, puede especificar en los datos maestros la parte de depreciacin variable (depreciacin por turno en porcentaje) y los turnos correspondientes trabajados por da. La depreciacin total de un activo fijo se calcula de la siguiente manera: Depreciacin total = Depreciacin fija + (Turnos trabajados por da Depreciacin variable) El ejemplo siguiente muestra el clculo para un activo fijo con una parte de amortizacin variable del 60%. La amortizacin anual sin amortizacin por turno y sin turnos trabajados por da sera 1,000. Turnos trabajados por da Clculo Amortizacin total 0 400 + (0 0.60 1,000) 400 (slo parte fija) 1 400 + (1 0.60 1,000) 1,000 2 400 + (2 0.60 1,000) 1,600 3 400 + (3 0.60 1,000) 2,200 En la configuracin empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estndar para la porcin variable de depreciacin de cada vista de valoracin. Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos: Gua de configuracin. Todos los mtodos de depreciacin automticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas para la amortizacin por turno, excepto el mtodo de depreciacin L200 - depreciacin BPV lineal 20% (impuesto DE). La amortizacin por turnos aumenta la vida til vencida del activo fijo as como la depreciacin, en funcin del mtodo de amortizacin seleccionado. Todos los mtodos de depreciacin automtica para Alemania aplican la depreciacin por turnos de esta manera, exceptuando el mtodo mostrado anteriormente. Para definir la depreciacin por turnos de un activo fijo: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 237 1. Cambie al modo Editar del activo fijo y haga clic en Datos maestros y, a continuacin, Valoracin de activos y Parametrizaciones de vista de valoracin actual . 2. Introduzca la parte variable de la amortizacin en Amortizacin por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnos en Turnos trabajados por da. Paralizacin Se puede suspender la depreciacin de activos fijos para un perodo determinado marcando la casilla de seleccin Fuera de servicio temporalmente. El sistema no calcular la depreciacin durante este perodo. La vida til se amplia exactamente este perodo de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el clculo de depreciacin. Todos los mtodos automticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los mtodos de depreciacin L020 - Depreciacin adicional especial basada en el prrafo 7 de la ley sobre el impuesto de renta 20% + planificada y L200 - Depreciacin lineal BPV 20% (impuesto DE). Dependencia del tiempo Los siguientes campos estn basados en el tiempo: Ejercicios/perodos de vida til Mtodo de depreciacin Turnos trabajados por da Depreciacin por turno (%) Valor de recuperacin Valor de recuperacin (porcentaje) Fuera de servicio temporalmente Segn la causa subyacente, puede modificar estos datos: Durante el intervalo de tiempo existente Durante un intervalo de tiempo nuevo Un cambio durante el intervalo existente produce un reclculo de depreciacin durante todo el intervalo de tiempo para todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o ms ejecuciones de depreciacin durante el ejercicio, se tendr en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el perodo de depreciacin actual. Los siguientes perodos de depreciacin se han planificado con el valor de depreciacin proporcional calculado de nuevo. Valor de adquisicin: 10,000 Vida til: 5 aos Depreciacin anual: 10,000 5 = 2,000 El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida til a cuatro aos en el intervalo de tiempo existente. Como resultado, tenemos el reclculo siguiente: Valor de adquisicin: 10,000 Vida til: 4 aos Depreciacin anual: 10,000 4 = 2,500 El importe de depreciacin para el ao 2009 se calcula de la siguiente manera: Perodos de 1 a 12: 2,500 (6/12) = 2,500 Tambin puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios sern efectivos a partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo. 238 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deber coincidir con el inicio de un perodo de clculo (por ejemplo, mes o medio perodo). Valor de adquisicin: 10,000 Vida til: 5 aos Depreciacin anual: 10,000 5 = 2,000 El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida til a cuatro aos en un intervalo de tiempo creado de nuevo. Como resultado, tenemos el reclculo siguiente: Valor de adquisicin: 10,000 Vida til: 4 aos Depreciacin anual: 10,000 4 = 2,500 El importe de depreciacin para el ao 2009 se calcula de la siguiente manera: Perodos de 1 a 6: 2,000 (6/12) = 1,000 Perodos de 7 a 12: 2,500 (6/12) = 1,250 De estos totales se calcula una depreciacin anual de 2.250. Contabilizaciones de correccin manuales Las contabilizaciones de correccin manuales afectan la depreciacin automtica de un activo fijo. Depreciacin manual, depreciacin especial y amortizaciones Puede contabilizar depreciacin normal, amortizaciones y depreciacin especial manualmente. La depreciacin manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el clculo automtico de depreciacin normal: Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la vida til planificada, la depreciacin del activo se calcula antes del fin de la vida til planificada, porque el valor contable llega a cero antes de que finalice la vida til planificada. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortizacin slo afecta el clculo de depreciacin en el ejercicio siguiente. En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisicin de EUR 10.000, y despus se deprecia durante cinco aos (la vida til restante) mediante depreciacin lineal. En 2011, una depreciacin desproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciacin de EUR 2.000 se contabiliza automticamente junto a una amortizacin. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importe de depreciacin es de EUR 1.500. Para obtener ms informacin, consulte: Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciacin manual [pgina 277] Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciacin especial [pgina 278] Contabilizaciones manuales en activos fijos: Amortizacin [pgina 279] Revaloraciones La revaloracin se utiliza para invertir cualquier depreciacin contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puede introducir manualmente importes de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Sin embargo, el uso ms SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 239 comn es introducir una revaloracin para una amortizacin realizada en un ejercicio anterior cuando los motivos de la amortizacin son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta la amortizacin. Las revaloraciones entran en vigor el primer da del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha de contabilizacin slo es relevante para determinar a partir de qu perodo contable debe incluirse la contabilizacin para el clculo automtico de depreciacin. Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal: Cuando los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar hasta el fin de la vida til. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta. A diferencia de la amortizacin, una revaloracin afecta directamente la depreciacin el ao en el que se ha contabilizado la revaloracin. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 279]. Revaloraciones en el balance Algunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revalorar activos fijos aparte de los costes de adquisicin. El valor utilizado para esta comparacin es el valor justo. Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisicin o tambin la depreciacin acumulada. En el caso de activos fijos no sujetos a depreciacin, como terrenos, slo aumentan los costes de adquisicin. En el caso de activos fijos sujetos a depreciacin, la depreciacin acumulada tambin debe revalorarse. Una revaloracin tiene los siguientes efectos en el clculo automtico de depreciacin normal: Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin de los costes de adquisicin durante la vida til planificada, el clculo de depreciacin del activo fijo se ampliar en toda la vida til. Si los mtodos de depreciacin utilizados calculan la depreciacin del valor contable neto durante la vida til restante, el importe de depreciacin anual del activo fijo aumenta. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 275]. 4.1.8 Venta de activos fijos Resumen Contabiliza la venta de un activo fijo mediante la venta de todos los materiales individuales que tiene asignado. La baja siempre se contabiliza en el nivel del material individual, de manera que debe especificar el ingreso especial para cada material individual. Toda la transaccin se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable. Requisitos previos En la configuracin empresarial, estableci la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. 240 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Especific el nmero del material individual que se va a vender. Especific el nmero de cliente y los ingresos de ventas del material individual. Flujo de proceso Este proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturacin a clientes de la siguiente manera: Centro de trabajo Activos fijos Centro de trabajo Facturacin a clientes Centro de trabajo Activos fijos 1. Visualizar y verificar el activo fijo 2. Especificar el material individual asignado al activo fijo 3. Contabilizar la factura de cliente 4. Verificar el estado del material individual 5. Visualizar el asiento contable Verificar el activo fijo y especificar el material individual 1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y verifique que el estado sea Capitalizado. 2. Haga clic en Editar y, a continuacin, en Datos maestros . En la ficha Material individual , especifica el nmero del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido. Contabilizar la factura de cliente 1. En el centro de trabajo Facturacin cliente, haga clic en Nueva factura manual. 2. Introduzca los datos de factura requeridos. 3. Debajo de ID de producto, especifique el ID de material individual. Dado que las garantas, materiales, materiales individuales y servicios se gestionan con el mismo ID de producto, es posible que se muestra un mensaje que indica que la aplicacin no puede realizar una seleccin nica. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo de Avanzada, puede ajustar la bsqueda por tipo de producto de material individual. 4. Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso). 5. Verifique el Cdigo de impuesto. 6. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente. Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento contable 1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar y luego en Datos maestros . 2. En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo slo incluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado. 3. En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libro mayor. Ejemplo Se vendi a un cliente domstico una mquina con un coste de adquisicin de EUR 12.000, una depreciacin acumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000. Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilizacin de impuestos): SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 241 Dbito Crdito Crditos comerciales nacionales 2,000 Ingresos por baja de activo (ganancias) 2,000 Maquinaria y equipos 12,000 Ajustes de valor para maquinaria y equipos (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) 9,170 Ajustes de valor para maquinaria y equipos (Depreciacin en ejercicio fiscal actual) 1,200 Valor contable en baja de activo (ganancias) 1,630 Notas sobre la contabilizacin Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisicin acumulados, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual. La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilizacin de la venta del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado. Se contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre el coste de adquisicin y la depreciacin total en el momento de la baja. Segn si la venta del activo produce prdidas o ganancias, el valor neto contable de baja y el ingreso se contabilizan en las diferentes cuentas. Consulte tambin Contabilizacin de la venta de activos fijos (determinacin de cuentas) 4.1.9 Control peridico Resumen La funcin de control de perodos se utiliza para cada transaccin de activos con el fin de determinar el perodo (de clculo) a partir del cual la transaccin se incluye en el clculo de depreciacin automtica. El control de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos. Flujo de proceso El perodo se determina de la siguiente manera: 1. Cada activo fijo tiene un mtodo de depreciacin asignado a l en sus datos maestros. Puede ver el mtodo de depreciacin en los datos maestros en la ficha Valoracin de activos > Parametrizaciones de vista de valoracin actual . 2. A cada mtodo de depreciacin se le asigna un Mtodo de control de perodos. Un mtodo de control de perodos contiene una clave de control de perodos para cada transaccin, como por ejemplo: Adquisicin Adquisicin posterior en los aos siguientes 242 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Baja Contabilizacin de transferencias 3. En la configuracin empresarial para la variante de ejercicio relevante, en la ficha Control de perodos para activos fijos puede asignar perodos naturales a perodos de contabilizacin (perodos de clculo para depreciacin) para cada clave de control de perodos). De acuerdo con esta asignacin, la fecha de contabilizacin de cada transaccin determina el perodo de clculo a partir del que se debe incluir la transaccin en el clculo de la depreciacin. La fecha de inicio general de la depreciacin del activo es el primer da natural del perodo de clculo de la depreciacin para la primera adquisicin. 4. El sistema calcula el importe de depreciacin mediante la agrupacin de transacciones de activos individuales en perodos de clculo para intervalos de perodo. El nmero de intervalos de perodo en un ejercicio se deriva generalmente de los perodos de clculo y de sus transacciones, ms las condiciones de depreciacin modificados durante el ejercicio. La depreciacin se calcula a partir de los intervalos de perodo (consulte ejemplo 2, ms adelante). Control de perodos para activos fijos Los ejercicios y los perodos de contabilizacin se definen en la configuracin empresarial en Variante de ejercicio fiscal. Aqu tambin puede asignar fechas naturales a perodos contables para contabilidad financiera. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal). Misma variante de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y activos fijos La contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Los perodos de depreciacin o de clculo en la contabilidad de activos fijos corresponden, en este caso, a los perodos contables de la contabilidad financiera. En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes se asignan ahora para todas las claves de control de perodos. Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables Claves de control de perodos Contabilizado para da Contabilizado para mes Perodo contable de activos fijos (perodo de clculo) 01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 31 01 1 01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 29 02 2 01 - Proporcional en fecha de inicio de perodo 31 03 3 (etc.) Diferentes variantes de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y de activos fijos En la configuracin empresarial del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista de valoracin en la configuracin de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en la contabilidad financiera. El nmero de perodos de clculo utilizados para la contabilidad de depreciacin en activos fijos puede diferir de los perodos contables afectados en la contabilidad financiera. En el Control de perodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los perodos de clculo relevantes se asignan ahora para todas las claves de control de perodos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 243 Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, ao natural por quincenas, 24 perodos contables de activos fijos Claves de control de perodos Contabilizado para da Contabilizado para mes Perodo contable de activos fijos (perodo de clculo) 03 - Proporcional en mitad de perodo 31 01 2 03 - Proporcional en mitad de perodo 29 02 4 03 - Proporcional en mitad de perodo 31 03 6 (etc.) Ponderacin de perodos para activos fijos En la variante de ejercicio, tambin puede definir una ponderacin de perodos para activos fijos por separado. La depreciacin anual se suele distribuir equitativamente en los perodos individuales del ejercicio, lo que quiere decir que el sistema calcula el mismo importe de depreciacin para cada perodo. Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada perodo una ponderacin relativa. Esto se aplica usualmente al calendario 4-4-5 utilizado en EE. UU. Entonces, a un perodo se le asigna un importe de depreciacin basndose en su ponderacin en relacin con la ponderacin total de activos. Por lo tanto, la depreciacin se puede distribuir segn la cantidad de das o semanas en cada perodo. La distribucin afecta tanto a las contabilizaciones de depreciacin peridicas como a la determinacin de amortizaciones acumuladas proporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos. Depreciacin por da Puede calcular la depreciacin para das exactos. Las reglas de control de perodo del mtodo de depreciacin no se aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados. El parmetro se define seleccionando el indicador Perodo de depreciacin para fecha exacta en la configuracin empresarial del mtodo de depreciacin y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los mtodos de depreciacin franceses, entre otros, aplican este parmetro. Ejemplo 1 El siguiente ejemplo ilustra la relacin entre mtodos de perodos, claves de control de perodos y variantes de ejercicio fiscal: Vista de valoracin: DE0001 - PCGA nacionales Mtodo de depreciacin del Cdigo de comercio alemn: L010 - Lineal desde el valor de adquisicin hasta 0 El mtodo de depreciacin contiene el mtodo de control de perodos 003 (Adquisicin: 01 - Prorrata a inicio del perodo; Adquisicin posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del perodo a fecha de inicio del perodo). Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el ao natural, 12 perodos contables) Transaccin Control peridico Fecha de contabilizacin Perodo contable Perodo de clculo Adquisicin Proporcional en la fecha de inicio del perodo 1/31 6/14 10/31 1 6 10 1 6 10 Adquisicin posterior (en el ao siguiente) Al inicio del ao (ao actual) 1/31 6/14 10/31 1 6 10 1 1 1 244 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Transaccin Control peridico Fecha de contabilizacin Perodo contable Perodo de clculo Baja o transferencia Proporcional hasta la mitad del perodo en la fecha de inicio del perodo 1/31 6/14 12/31 1 6 12 2 6 1 (en el ao siguiente) Ejemplo 2 El siguiente ejemplo muestra cmo se agrupan los intervalos de perodo. Los costes de adquisicin son 1.000, y la tasa de depreciacin es del 10%. Se contabilizan tres transacciones en diferentes perodos. Los intervalos de perodo resultantes son los siguientes: Fecha Tipo de operacin Importe Perodo de clculo Intervalo de perodo 1/1 Adquisicin 1000 1 1 (abarca los perodos de 1 al 6) 7/1 Baja parcial -400 7 2 (abarca los perodos de 7 al 9) 10/1 Adquisicin 200 10 3 (abarca los perodos de 10 al 12) Segn los intervalos de perodo, la depreciacin se calcula as: Intervalo de perodo Importe de base para el clculo de depreciacin Clculo Depreciacin por intervalo de perodo 1 1000 1.000 x 10% x (6/12) 50 2 600 (= 1000 400) 600 x 10% x (3/12) 15 3 800 (= 600 + 200) 800 x 10% x (3/12) 20 Consulte tambin Mtodo de control de perodos y claves [pgina 245] 4.1.10 Mtodo de control de perodos y claves Resumen La funcin de control de perodos se utiliza para cada operacin de activos con el fin de determinar el perodo (de clculo) a partir del cual una operacin, como una adquisicin o una baja, se incluye en el clculo de depreciacin automtica. El control de perodos tambin define el inicio general de la depreciacin en el momento de la primera adquisicin de activos. Cada mtodo de depreciacin se asigna a un mtodo de control de perodos y cada mtodo de control de perodos contiene una clave de control de perodos para cada operacin. Las operaciones que ms comnmente o que mayormente se utilizan son: Adquisiciones Adquisiciones posteriores en los aos siguientes Bajas Contabilizaciones de transferencias SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 245 Para otras contabilizaciones de operacin, tenga en cuenta lo siguiente: Las operaciones de promocin de la inversin, transferencia de reservas y anticipo no se admiten para ningn mtodo de control de perodo. Las operaciones de revaloracin son de codificacin fija en el sistema y no se pueden modificar. Desde el punto de vista del clculo de la depreciacin para las operaciones de contabilizacin de capitalizacin retroactiva, las contabilizaciones se tratan tal y como se ha contabilizado el primer da del ejercicio fiscal. Para cada mtodo de control de perodos, las tablas indicadas ms abajo indican la clave de control de perodos relevante de cada tipo de operacin y las claves de amortizacin que utilizan dicho mtodo de control de perodos. Para saber qu mtodos de depreciacin usar con los mtodos de control de perodos, consulte Mtodos de depreciacin. Descripciones de clave de control de perodos Para cada mtodo de control de perodos existe una clave de control de perodos que se puede utilizar para diferentes tipos de operacin. Las claves de control de perodos se describen en la tabla a continuacin: Clave de control de perodos Descripcin breve de clave de control de perodos Explicacin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo La fecha de inicio o de fin de la depreciacin siempre es el primer da del perodo en el que se realiza la operacin, como una adquisicin una baja. 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Para contabilizaciones de operacin realizadas antes de la mitad del perodo, el primer da del perodo es la fecha relevante para el clculo de la depreciacin. Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del perodo, la fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente. Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja. 03 Proporcional hasta la mitad del perodo La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre est en la mitad del perodo en el que se realiza la operacin. Esto se utiliza para el clculo de la depreciacin basado en medios perodos y una variante de ejercicio por quincenas de 24 perodos. Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si as se desea. 04 Regla de primer ao para inicio semestral Para operaciones contabilizadas en la primer mitad de un ao, el ao completo se incluye en el clculo de la depreciacin y la fecha relevante para este clculo es el primer da del ao. Para operaciones contabilizadas luego de la primer mitad de un ao, solo se incluyen 6 meses en el clculo de la depreciacin y la fecha relevante para este clculo es el primer da de la segunda mitad del ao. 05 Fecha de inicio de ao/ semestre/final de ao Para operaciones contabilizadas en el primer da de un ejercicio, la fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio. Para operaciones contabilizadas hasta la primera mitad del ao, la fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da de la segunda mitad del ejercicio. Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del ao, la fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente. Esta clave se basa en la legislacin de Austria y, por lo tanto, es mayormente relevante en Austria; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si as se desea. 246 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Clave de control de perodos Descripcin breve de clave de control de perodos Explicacin 06 A inicio del ao La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da de un ejercicio. 07 Proporcional hasta la mitad del ao La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del ao. Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si as se desea. 08 En el ejercicio siguiente La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del ejercicio siguiente. 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre La fecha relevante para el clculo de la depreciacin siempre es en la mitad del trimestre y se basa en una variante de ejercicio por quincenas de 24 perodos. Esta clave se basa en la legislacin de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormente relevante en Estados Unidos; sin embargo, tambin se puede utilizar en otros pases, si as se desea. 11 En el perodo siguiente La fecha relevante para el clculo de la depreciacin es el primer da del perodo siguiente. Mtodos de control de perodo Existen diferentes mtodos de control de perodos disponibles en el sistema para seleccionar. Para cada mtodo de control de perodos, las tablas siguientes proveen una descripcin de cmo cada clave de control de perodos se aplica a diferentes tipos de operacin. En el sistema, se aplicaron las abreviaciones siguientes a descripciones de los mtodos de control de perodos. Abreviacin Descripcin regl. regla sig siguiente pd perodo (por ejemplo, mitad del perodo) PR proporcional prev. previo baj. baja inic inicio a ao Tablas de mtodo de control de perodos Mtodo de control de perodos 001: 01/01/02/02 Prop inic y mit pd (Proporcional de adquisicin en el inicio del perodo; proporcional de baja y transferencia en mitad de perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 247 Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Baja 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Revaloracin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones proporcionales en el inicio del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Adquisicin siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Revaloracin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de ao y perodo (Adquisicin proporcional en inicio de ao y perodo, baja y transferencia proporcional en la mitad del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Adquisicin siguiente 06 Proporcional en inicio de perodo y de ao Baja 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Revaloracin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del ao y hasta la mitad (Adquisicin al inicio del ao; baja y transferencia proporcional en mitad del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 06 A inicio del ao Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao 248 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Baja 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Revaloracin 06 A inicio del ao Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales a mitad de trimestre) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre Adquisicin siguiente 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre Baja 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre Transferencia 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre Revaloracin 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del perodo (Mayores transacciones proporcionales en el inicio del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Adquisicin siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Baja 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Transferencia 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Revaloracin 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer ao a mitades del ao (Adquisicin primer congreso e inicio de ao, baja y transferencia proporcional a mitad del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 04 Regla de primer ao para inicio semestral Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao Baja 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del perodo en el inicio del perodo SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 249 Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Revaloracin 04 Regla de primer ao para inicio semestral Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de ao, proporcionar de inicio de perodo (Adquisicin al principio de ao; baja y transferencia al inicio del perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 06 A inicio del ao Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Revaloracin 06 A inicio del ao Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del ao (operaciones principales la inicio del ao) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 06 A inicio del ao Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao Baja 06 A inicio del ao Transferencia 06 A inicio del ao Revaloracin 06 A inicio del ao Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del perodo (adquisicin y baja proporcional a mitad del perodo, transferencia al inicio del ao) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Adquisicin siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Baja 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Transferencia 06 A inicio del ao Revaloracin 03 Proporcional hasta la mitad del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo 250 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Mtodo de control de perodos 011: 07/07/07/07 A mitad del ao (Operaciones principales proporcionales de mitad de ao) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 07 Proporcional hasta la mitad del ao Adquisicin siguiente 07 Proporcional hasta la mitad del ao Baja 07 Proporcional hasta la mitad del ao Transferencia 07 Proporcional hasta la mitad del ao Revaloracin 07 Proporcional hasta la mitad del ao Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del prximo perodo (Operaciones principales proporcional al prximo perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 11 En el perodo siguiente Adquisicin siguiente 11 En el perodo siguiente Baja 11 En el perodo siguiente Transferencia 11 En el perodo siguiente Revaloracin 11 En el perodo siguiente Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer ao e inicio de ao (adquisicin de regla de primer ao e inicio de ao, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de ao) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 04 Regla de primer ao para inicio semestral Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao Baja 05 Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao Transferencia 05 Fecha de inicio de ao/semestre/final de ao Revaloracin 04 Regla de primer ao para inicio semestral Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 014: 11/01/11/01 Prximo perodo y proporcional de inicio de perodo (Adquisicin y baja proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 11 En el perodo siguiente Adquisicin siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Baja 11 En el perodo siguiente SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 251 Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Revaloracin 11 En el perodo siguiente Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 015: 08/01/11/01 Prximo ao, prximo perodo (Adquisicin fin de ao, baja proporcional en prximo perodo, adquisicin subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 08 En el ejercicio siguiente Adquisicin siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Baja 11 En el perodo siguiente Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Revaloracin 08 En el ejercicio siguiente Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de ao (adquisicin y transferencia en inicio de ao, baja proporcional a mitad de ao) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 06 A inicio del ao Adquisicin siguiente 06 A inicio del ao Baja 07 Proporcional hasta la mitad del ao Transferencia 06 A inicio del ao Revaloracin 06 A inicio del ao Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 017: 11/11/11/11 Prximo perodo, fecha valor (operaciones principales proporcional en inicio de prximo perodo, fecha valor) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 11 En el perodo siguiente Adquisicin siguiente 11 En el perodo siguiente Baja 11 En el perodo siguiente Transferencia 11 En el perodo siguiente Revaloracin 11 En el perodo siguiente Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo 252 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 018: 11/11/01/01 Prximo perodo (Adquisicin al inicio de perodo siguiente; proporcional de baja y transferencia al inicio de perodo) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 11 En el perodo siguiente Adquisicin siguiente 11 En el perodo siguiente Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Revaloracin 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Mtodo de control de perodos 019: 11/11/06/11 Prximo perodo, baja fin ao anterior (Adquisicin y transferencia al inicio del prximo perodo, baja al final del ao anterior) Transaccin Clave de control de perodos Descripcin de clave de control de perodos Adquisicin 11 En el perodo siguiente Adquisicin siguiente 11 En el perodo siguiente Baja 06 A inicio del ao Transferencia 11 En el perodo siguiente Revaloracin 11 En el perodo siguiente Depreciacin extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Depreciacin especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del perodo Consulte tambin Control peridico [pgina 242] 4.1.11 Mtodos de depreciacin: EE.UU. Resumen Las claves de depreciacin predefinidas que se proporcionan para EE. UU. le permiten amortizar sus activos fijos de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) y con fines fiscales. Las claves de depreciacin se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoracin. Puede adaptar los mtodos de depreciacin predefinidos y actualizar parmetros de clculo en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 253 Claves de depreciacin para los EE. UU. Clave de depreciac in Descripci n Comentario Mtodo de control de perodo 0000 Sin amortizaci n No se calcula ninguna amortizacin. Esta clave se utiliza principalmente para activos en construccin. 001 0100 BPV 100% gasto completo Gasto completo de bienes econmicos de poco valor en el ao de adquisicin. 003 D15S MACRS 3, 5, 7, 10 aos de propiedad con depreciaci n especial MACRS, 150% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin 50%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 011 D200 MACRS 3, 5, 7, 10 aos de propiedad MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de vida de la propiedad. 011 D20S MACRS 3, 5, 7, 10 aos de propiedad con depreciaci n especial MACRS, 200% de depreciacin por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 aos de propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 011 D25S MACRS 3, 5, 7, 10 aos de propiedad con 50% de depreciaci n especial En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 50%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 011 DCAR MACRS Automvil de lujo MACRS para automvil de lujo 011 DNA0 Alt Min Tax, 150% BD Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes. 011 DNAS Alt Min Tax, 150% BD con depr.espe c. Depreciacin AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 011 L010 Lineal de valor adquis.a 0 Depreciacin lineal a partir del coste de adquisicin como base de clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Un activo fijo adquirido el 14.01.10 tiene la fecha de inicio de depreciacin 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultan en una ampliacin de la vida til del activo fijo. 003 254 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Clave de depreciac in Descripci n Comentario Mtodo de control de perodo L011 Lineal de resto vida til vnc a 0 Depreciacin lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida til como base de clculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciacin. Por ejemplo, un activo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciacin 1 de enero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliacin de la vida til del activo fijo, aunque s que incrementan la cuota de depreciacin. 003 L012 Lineal p.vida til rest.regla simplif.a 0 Depreciacin lineal sobre la vida til restante. Con la regla de simplificacin, la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del ao se fija al comienzo del ao; la fecha de inicio de la depreciacin para contabilizaciones del segundo semestre del ao se fija en el centro del ao. 007 L030 E&P Lineal, semestre, todas las vidas Beneficios, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades. 011 L031 E&P Lineal, quincenal, todas las vidas Beneficios, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades. 006 L040 ACE, Lineal, semestre, todas las vidas ACE, depreciacin lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades. 011 L041 ACE, Lineal, quincenal, todas las vidas ACE, depreciacin lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades. 006 LA2S Alt Min Tax, lineal en 40 aos, especial Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de menos de 40 aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 005 009 (deprecia cin especial) LNA1 Alt Min Tax, lineal 40 aos Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con vida de 40 aos. 006 LNA2 Alt Min Tax, lineal todas las vidas salgo 40 aos Depreciacin AMT con depreciacin lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40 aos. 005 LNAS Alt Min Tax, lineal, 40 aos, especial Depreciacin AMT con depreciacin lineal para propiedad con una vida de 40 aos y una deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 006 009 (deprecia cin especial) LSTL MACRS 27,5, 31,5 aos de la propiedad MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad. 010 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 255 Clave de depreciac in Descripci n Comentario Mtodo de control de perodo LSTS MACRS 25,5, 31,5 aos de propiedad con depreciaci n especial MACRS, depreciacin directa para 27,5 y 31,5 aos de propiedad con deduccin especial complementaria. En el ao 1 se aplica una depreciacin especial del coste de adquisicin del 30%, adems de la depreciacin normal. En aos siguientes solo se aplica la depreciacin normal. 010 009 (deprecia cin especial) Vase tambin Mtodo de control de perodos y claves [pgina 245]. Ejemplos Ejemplo 1 L010 Lineal de valor adquis.a 0 Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L010. Ao Valor contable el 01/01 Cuota de depreciacin Gasto de depreciacin Depreciacin acumulada Adquisicin adicional Valor contable el 12/31 1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR 2 1.200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR 3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR 4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR 5 480 EUR 20% 240 EUR 1.160 EUR 240 EUR 6 240 EUR 20% 240 EUR 1.400 EUR 0 EUR Ejemplo 2 L011 Lineal de resto vida til vnc a 0 Este ejemplo muestra de qu forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisicin adicional de 400 EUR durante el ao 2 se deprecia con la clave de depreciacin L011. Ao Valor contable el 01/01 Cuota de depreciacin Gasto de depreciacin Depreciacin acumulada Adquisicin adicional Valor contable el 12/31 1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR 2 1.200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR 3 900 EUR 33.33% 300 EUR 800 EUR 600 EUR 4 600 EUR 50% 300 EUR 1.100 EUR 300 EUR 5 300 EUR 100% 300 EUR 1.400 EUR 0 EUR Consulte tambin Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232] 256 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos 4.1.12 Mtodos de depreciacin: Pas Resumen Hay documentacin sobre este tema disponible que es especialmente relevante para Alemania, Estados Unidos y Austria. Para asegurarse de visualizar la versin de documento especfica de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y seleccione el pas relevante en Pas. Grabe las parametrizaciones. 4.1.13 Activos de poco valor Resumen Un activo de poco valor (LVA) es un activo cuyos costos de adquisicin se encuentran dentro de lmites definidos. Estos lmites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de las empresas. Las regulaciones definen cmo los LVA se deben manejar en la contabilidad. Relevancia En muchos pases, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisicin de los activos de poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realiz la adquisicin o que sea capitalizado y depreciado durante la vida til planificada. Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar los costes de adquisicin de esta manera tambin es vinculante para la base de valoracin comercial. En general, si se cumplen los requisitos previos especficos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en la cuenta de activos, o slo deben ser incluidos en un formulario especial. En Alemania, una nueva regulacin acerca de los activos de poco valor entr en vigencia el 01.01.10. Para obtener ms informacin, consulte Activos de poco valor para Alemania [pgina 259]. Requisitos previos Para que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones en la configuracin empresarial: El mbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Debe realizar esta parametrizacin en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos. Los mbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son vlidos para un arrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisin tomada es vlida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 257 Los activos fijos con costes de adquisicin inferiores al importe mnimo para activos de poco valor no son contabilizados. Estos costes de adquisicin se contabilizan automticamente en gasto cuando la adquisicin se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estndar. Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad de activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el ao de adquisicin, en base al mtodo de depreciacin. Todos los activos fijos con costes de adquisicin superiores al importe mximo para LVA se capitalizan como activos y se deprecian durante la vida til planificada. El mtodo de depreciacin estndar para activos de poco valor se define en cada vista de valoracin de activos fijos. Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de valoracin (en lugar del mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos. Flujo de proceso Los activos fijos con costes de adquisicin dentro del mbito de valores definido se gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes. En comparacin con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes caractersticas especiales. Datos maestros Cuando se realiza la primera contabilizacin de costes de adquisicin, el activo se identifica automticamente como un LVA si el valor de la contabilizacin se encuentra dentro del mbito definido en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Umbral de capitalizacin para activos fijos. La depreciacin completa de los activos de poco valor est garantizada por el mtodo de depreciacin 0100 para activos de poco valor que se especifica en la configuracin empresarial. Cuando se realiza la primera contabilizacin de adquisicin para un activo, el mtodo de depreciacin y las parametrizaciones para el inicio de la depreciacin de este mtodo se transfiere automticamente a la vista de valoracin relevante de ese activo. Adems, cuando se utiliza este mtodo de depreciacin, se fija la vida til del activo fijo automticamente en un ao. Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automtico de los activos de poco valor. Adquisicin Dentro del proceso de aprovisionamiento estndar (pedido - entrada de mercancas - entrada de facturas) o cuando se introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automticamente si los costes de adquisicin se encuentran dentro del mbito de valor especificado. Si los costes de adquisicin de un LVA se incrementan por una contabilizacin de adquisicin subsiguiente, de manera que dicho valor est ahora por sobre el mximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregirn automticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la seleccin del indicador de activos de poco valor y ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin. Si los costes de adquisicin de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crdito o descuentos por pronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor est ahora por debajo del mximo, el indicador de LVA se fijar automticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el mtodo de depreciacin, la vida til y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciacin en los datos maestros. 258 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Puede realizar ajustes en la configuracin empresarial de manera que se genere automticamente una tarea para recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en los activos designados como un LVA. Depreciacin Los LVA se deprecian automticamente y por completo durante el ao de adquisicin mediante el mtodo de depreciacin seleccionado. Baja Cuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estado se fija como Dado de baja. Evaluacin Antes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA. Para esta evaluacin, debe utilizar una variante especial del informe Programacin de activos fijos, en el cual debe fijar el indicador Activo de poco valor en x. Verifique los costes de adquisicin de todos los LVA recientemente adquiridos: Ajuste los activos fijos que estn designados como LVA, pero para los que los costes de adquisicin y produccin (despus de una contabilizacin posterior) ahora superan el lmite especificado para activos de poco valor. Tambin debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema design posteriormente como LVA. Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientemente del proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisicin, incluso si el valor est por debajo de los lmites definidos. Ejemplo: El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisicin de un activo fijo que se contabiliza como gasto, dado que no se alcanzan los lmites para capitalizacin de activos. Sin embargo, puede crear manualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisicin a este activo. Consulte tambin Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) 4.1.14 Activos de poco valor para Alemania Resumen Por motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lgica LVA general. Motivos legales Motivo legal Validez Descripcin Derecho mercantil Desde el 1 de enero de 2010 Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 259 Motivo legal Validez Descripcin Ley de impuestos Hasta el 31 de diciembre de 2007 Depreciacin inmediata hasta un valor de 410 EUR Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta Capitalizacin necesaria para costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR y depreciacin de 5 aos Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2010 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para la aceleracin del crecimiento econmico Derecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR o ceirse a la normativa legal de 2008/2009 Como se trata de una clusula discrecional, los activos fijos afectados tambin se pueden capitalizar de la forma habitual y depreciar a lo largo de la vida til tambin de la forma habitual. 1. Derecho mercantil La abolicin del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entr en vigor el 1 de enero de 2010 con la introduccin de la ley de modernizacin de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que la depreciacin de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derecho mercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida til. 2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalizacin obligatoria para costes de adquisicin de 150 EUR a 1,000 EUR Vista detallada de la disposicin legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Costes de adquisicin o valor de almacenamiento Regulado en Tratamiento Hasta 150 EUR (inclusive) 6, apartado 2, ley del impuesto sobre la renta Declaracin como gastos de explotacin De 150.01 EUR a 1000 EUR 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la renta El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por igual a lo largo de cinco aos empezando por el ao de adquisicin. Durante este perodo, una baja o reduccin del valor del activo fijo no afecta a su forma de depreciacin. 3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisicin de hasta 410 EUR Desde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleracin del crecimiento econmico (segn 6 apartado 2a de la ley alemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacin del principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deduccin inmediata de ingreso sujeto a impuestos para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR. Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opcin, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados por la empresa despus del 31 de diciembre de 2009. Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opcin se aplicar uniformemente a todos los activos fijos adquiridos o creados en un ejercicio fiscal. Si aplica la nueva opcin de impuestos, sus activos de poco valor se tratarn de la siguiente forma: Costes de adquisicin o valor de almacenamiento Tratamiento de impuestos Hasta 150 EUR Declaracin inmediata como gastos de explotacin 260 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Costes de adquisicin o valor de almacenamiento Tratamiento de impuestos De 150.01 EUR a 410 EUR Declaracin inmediata como gastos de explotacin La depreciacin inmediata se aplica a todos los activos fijos adquiridos en un ejercicio fiscal con un valor de hasta 410 EUR, y los activos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su vida til habitual. Esto significa que no utiliza la regulacin LVA de 2008/2009 ni capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida til habitual los activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01 EUR y 410 EUR. Desde 410.01 EUR Los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410.01 EUR se deben reconocer en su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida til normal. Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar segn la ley de impuestos y en base a una de las tres siguientes regulaciones: Opcin de impuestos 1: Depreciacin total hasta 410 EUR; capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til normal si se superan los 410.01 EUR Opcin de impuestos 2: Regulacin LVA del 2008/2009 para activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR. Opcin de impuestos 3: Capitalizacin y depreciacin a lo largo de la vida til normal Activo fijo 1 con costes de adquisicin de 140.00 EUR (neto) y vida til normal de 5 aos 140.00 140.00 28.00 Activo fijo 2 con costes de adquisicin de 400.00 EUR (neto) y vida til normal de 5 aos 400.00 80.00 80.00 Activo fijo 3 con costes de adquisicin de 806 EUR (neto) y vida til normal de 13 aos 62.00 161.20 62.00 Activo fijo 4 con costes de adquisicin de 990.00 EUR (neto) y vida til normal de 3 aos 330.00 198.00 330.00 Total 932.00 579.20 500.00 El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotacin independientemente de que desee utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para otros activos fijos. El activo fijo 2 se podra depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulacin LVA. En este caso la regulacin LVA del 2008/2009 no se aplicara a otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. Tampoco sera posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida til normal otros activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR. El activo fijo 3 podra utilizar la regulacin LVA del 2008/2009 para reducir el perodo de depreciacin a 5 aos en vez de los 13 aos de vida til. Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiara de la vida til ms corta introducida por la regulacin LVA del 2008/2009 porque este activo fijo necesitara depreciarse a lo largo de 5 aos. Requisitos previos Para poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientes parametrizaciones en la configuracin empresarial: Segn el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar lmites de valor basados en tiempo en el nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalizacin para activos fijos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 261 Los activos fijos con costes de adquisicin por debajo del lmite inferior para activos de poco valor no se capitalizan. Esos costes de adquisicin se contabilizan automticamente como gastos cuando la adquisicin se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema (pedido entrada de mercancas recepcin de facturas o recepcin de facturas sin referencia a pedido). Los activos fijos con unos costes de adquisicin dentro de los lmites de valor se capitalizan en la contabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian segn el mtodo para activos de poco valor. Todos los activos fijos con costes de adquisicin por encima del lmite superior para LVA se capitalizan como activos fijos y se deprecian durante la vida til planificada. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Umbral de capitalizacin para activos fijos. El cdigo de depreciacin estndar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoracin de activos fijos. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros > Valoracin de activos . Cuando se crea un LVA automticamente, el mtodo de depreciacin especificado en el nivel de la vista de valoracin se transfiere a los datos maestros, en vez de el mtodo de depreciacin de la clase de activo fijo. El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estndar: Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los lmites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. Para el principio de contabilidad 4010, se fija el lmite cero. En la vista de valoracin fiscal, se indica el siguiente mtodo de depreciacin como mtodo de depreciacin estndar para LVA: L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto - Alemania). Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efecte las modificaciones necesarias. General Independientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoracin, siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA: Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la depreciacin inmediata a los activos fijos con costes de adquisicin superiores a 410 EUR. Al inicio del ejercicio fiscal decidir si aplica la regla LVA del 2008/2009. Al inicio del ejercicio fiscal decidir si procede sin utilizar una regla LVA. Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisin, porque en ese momento podr decidir si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA. Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmacin realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para el beneficio de sus impuestos. Por esta razn le recomendamos que seleccione la opcin en la que tomar su decisin al final del ejercicio. Un sistema contable con dos vistas de valoracin Est utilizando un sistema contable con dos vistas de valoracin para su valoracin contable y fiscal. El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor slo se puede fijar para cada principio de contabilidad fijado. Est limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienen en cuenta. Por esta razn debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisicin. 262 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Debe asegurarse de que ajusta la opcin de configuracin fijada para el principio de contabilidad 4000 para los valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA. Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009. Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal. Fije los lmites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal. Al definir lmites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. ste le permitir darse cuenta de los activos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podran tratar como LVA para fines fiscales. La fijacin del indicador LVA no afecta a la vista de valoracin contable siempre que la configuracin del sistema no contenga un mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin contable. Al final del ejercicio determinar la regla LVA ms provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realiza seleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programacin de activos fijos y el indicador LVA. Verifquelos utilizando los costes de adquisicin y los perodos de vida til real. A continuacin debe ajustar manualmente los datos maestros LVA. Modificacin del mtodo de depreciacin por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activos fijos con costes de adquisicin de hasta 150 EUR. Segn la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuar las modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 410 EUR, y en activos fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR. Tambin debe verificar la vida til y la fecha de inicio de depreciacin. En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin entre 410.01 EUR y 1,000 EUR). Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizar informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balance de impuestos y efectuar una contabilizacin manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir el importe al cambiar del balance comercial al balance de impuestos. Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin Est utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoracin para su valoracin contable y fiscal. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 263 Debe asegurarse de que verifica y, si es necesario, ajusta la opcin de configuracin que est fijada en los valores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. Tambin debe verificar los lmites (cero) para el principio de contabilidad comercial. Si opta por la depreciacin inmediata, los lmites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EUR y 410 EUR. En este caso, ajuste tambin el mtodo de depreciacin estndar para LVA en la vista de valoracin fiscal al mtodo de depreciacin total para LVA. Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratar sus LVA segn las regulaciones del 2008/2009. Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los lmites a cero y utilice el mtodo de depreciacin estndar para LVA de la vista de valoracin fiscal. Mantenga los lmites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qu regla sera la ms provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal. Depreciacin inmediata para activos fijos con costes de adquisicin de hasta 410 EUR Para la contabilizacin de adquisicin, el sistema contabiliza automticamente los costes de adquisicin de los activos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento (pedido - entrada de mercancas - recepcin de factura o recepcin de factura sin una referencia a pedido). Para contabilizaciones dentro del lmite, se crea automticamente un LVA con el correspondiente indicador y el mtodo de depreciacin total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecian inmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisicin o el valor de almacenamiento, as como tambin las fechas de adquisicin y almacenamiento. Estos cumplen con la disposicin legal de gestionar tales activos fijos en un registro. El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y, a continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til. Regulacin LVA 2008/2009 Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulacin LVA del 2008/2009. Si desea tomar su decisin al final del ejercicio despus de ver el beneficio que tendra aplicar la regla, es recomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulacin LVA del 2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fcilmente, lo que proporciona una base fiable para tomar su decisin. Los siguientes pasos de ejecucin son aplicables a la vista de valoracin fiscal o sistema contable fiscal. El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoracin no se ven afectados por bases de impuestos. Los activos fijos se capitalizan segn las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisicin y, a continuacin, se deprecian a lo largo de su vida til. Contabilizacin durante el ejercicio basada en la regulacin LVA 2008/2009 Los activos fijos con costes de adquisicin dentro de los lmites de valor definidos en la configuracin empresarial se gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes, pero su forma de tratamiento difiere de la lgica LVA general: Datos maestros Slo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoracin correcta desde el punto de vista empresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptar la base de activo fijo colectivo para cada combinacin de clase de activos fijos y centro de coste para todas las correspondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiado variada para poder gestionar simultneamente mltiples LVA como un activo fijo colectivo. Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal. 264 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos El mtodo de depreciacin L200 - Depreciacin lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoracin fiscal aplica la depreciacin lineal de 5 aos tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Segn este mtodo de depreciacin, el sistema fija el inicio de depreciacin como el inicio del ejercicio y transfiere la vida til de cinco aos a los datos maestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciacin de 1/5. Adquisicin Sobre la base del importe de los costes de adquisicin, los activos se tratan automticamente de tres formas distintas: Tipo Valor Tratamiento Bien de consumo Valor por debajo de 150 EUR Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar el sistema los introduce como gastos automtica e inmediatamente. Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor en Activos fijos y su depreciacin se distribuye a lo largo de cinco aos. Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lo largo de su vida til. El activo de poco valor se crea automticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido - entrada de mercancas - contabilizacin de recepcin de factura o contabilizacin de una recepcin de factura sin referencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (mtodo de depreciacin LVA para Alemania, indicador LVA, vida til, fecha de inicio de depreciacin). Baja Desde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciacin de este LVA durante el perodo de depreciacin de cinco aos. Esta estipulacin legal se mantiene porque no se realizan contabilizaciones de baja en la vista de valoracin DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco se desactivan estos activos fijos. Partidas colectivas/Pooling Cuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling) para el ejercicio fiscal en una posicin de balance separada. Realice lo siguiente: 1. Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los LVA. 2. En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la funcin Nuevo documento de asiento contable para transferir manualmente los costes de adquisicin para cada clase de activos fijos y la depreciacin acumulada para todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balance para los activos de poco valor. Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor. 3. Despus del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio. Tratamiento a fin del ejercicio Al final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisin en: la aplicacin de depreciacin inmediata la utilizacin de la regla LVA del 2008/2009 Realice lo siguiente: Utilice el informe Programacin de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA. La utilizacin de los costes de adquisicin y perodos de vida til normal de todos los activos de poco valor como base determina la variante que le resultar ms beneficiosa. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 265 Ajuste sus opciones de configuracin si resulta que la regulacin LVA del 2008/2009 no ser la ms beneficiosa. Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisicin entre 150 EUR y 1,000 EUR modificando el indicador LVA, el mtodo de depreciacin, la fecha de inicio de depreciacin y la vida til en la vista de valoracin fiscal. Consulte tambin Activos de poco valor [pgina 257] Contabilizar activos de poco valor (determinacin de cuentas) 4.1.15 Valores de sustitucin Resumen La valoracin de los activos fijos en valores de sustitucin se usa principalmente para fines de contabilizacin de costes o para determinar valores de seguros. Los valores de sustitucin se calculan automticamente mediante la serie de ndices definida en la configuracin. Los valores se pueden calcular de dos maneras: Serie de ndices por ao Serie de ndices por antigedad El clculo de valores de sustitucin de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en Valoracin de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoracin actual . Despus de que los valores de sustitucin son calculados automticamente, es posible distinguir la revaloracin ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la funcin de revaloracin para valorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoracin contable nacionales e internacionales. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloracin [pgina 275]. Relevancia Usted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de ndices por los siguientes motivos: Los valores de sustitucin pueden proporcionar la base para el clculo de depreciacin. Por lo tanto, las modificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de clculo. Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciacin de los valores de sustitucin en su poltica de reservas. Las primas de plizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos fijos. Requisitos previos Existe una serie de ndices con valores apropiados. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Valores de sustitucin para activos fijos. 266 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Hay disponible una vista de valoracin para contabilidad de costes o con objetivos de seguros. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos. Se proporciona una Serie de ndices para valores de sustitucin (0001) dependiente del ao en una tasa continua del 125%. Tambin puede definir su propia serie de ndices. Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de ndices estndar para cada vista de valoracin. Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo. Flujo de proceso Segn el mtodo de indexacin seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitucin de la siguiente manera: Valoracin estndar con una serie de ndices por ao (Serie de ndices para valores de sustitucin) Clculo del valor de sustitucin del ao actual, en base al valor de sustitucin del ao anterior: Valor de sustitucin (ao actual) = Valor de sustitucin (ao anterior) ndice (ao actual) ndice (ao anterior). Serie de ndices por antigedad Determinacin de un ao de adquisicin histrica a partir de los costes de adquisicin: Valor de sustitucin (ao actual) = Costes de adquisicin x ndice (ao actual) ndice (ao de adquisicin) Utilice este clculo para recalcular los valores de sustitucin despus de la migracin de datos, cuando no hay valores disponibles del ao anterior. Este mtodo de determinacin de valores tambin se puede aplicar al clculo siguiente de valores de sustitucin para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no haba valores de sustitucin. La diferencia entre los dos tipos de series de ndices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activos subsiguientes: Una serie de ndices por antigedad calcula el valor de sustitucin como si la adquisicin subsiguiente hubiera sido realizada en el ao de capitalizacin. Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisicin. En los datos maestros de un activo fijo, tambin puede introducir in ndice por ao o por antigedad a fin de determinar el valor de sustitucin. La cantidad de puntos de ambas series de ndice se aaden juntos. Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisicin original. Solo el inventario que estaba disponible a principio de ao se revaloriza automticamente. Las transacciones en el ao actual no se incluyen. Los importes de revaloracin determinados en funcin de puntos de ndices existentes siempre hacen referencia a todo el ejercicio fiscal. Clculo de comparacin (ejemplo) Ao ndice Clculo con serie de ndices por antigedad Clculo estndar con serie de ndices para valor de sustitucin En 2008, se adquiri un activo a un valor de 10.000 100 10,000 10,000 En 2009, se contabiliz la adquisicin de 5.000 110 (10,000 + 5.000) 110 100 = 16,500 (10,000 110 100) + 5.000 = 16,000 2010 120 (10,000 + 5.000) 120 100 = 18,000 16,000 120 110 = 17,455 2011 130 (10,000 + 5,000) 130 100 = 19,500 17,455 130 120 = 18,909 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 267 4.1.16 Contabilizaciones manuales en activos fijos Resumen Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en procesos integrados o ejecuciones de depreciacin. Si las funciones de clculo y contabilizacin automticos en los mtodos de depreciacin disponibles no son adecuadas para sus objetivos, puede realizar manualmente los siguientes tipos de contabilizaciones: Contabilizaciones de adquisicin Adquisicin [pgina 269] Capitalizacin retroactiva [pgina 270] Contabilizaciones de bajas Desguace de material individual [pgina 271] Desguace completo [pgina 272] Traslados Transferencia completa de material individual [pgina 272] Transferencia parcial de material individual [pgina 274] Contabilizaciones de valoracin Revaloracin [pgina 275] Depreciacin manual [pgina 277] Depreciacin especial [pgina 278] Amortizacin no planificada [pgina 279] Revaloracin [pgina 279] Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el rea activos fijos o, dependiendo del tipo de vista de valoracin que est utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayor correspondientes. Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de la empresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta funcin, debe haber definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor. Estas funciones estn disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, con Contabilizaciones manuales . Requisitos previos En la configuracin empresarial, defini la determinacin de cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas: Gua de configuracin. 268 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Contabilizaciones de adquisicin Los costes de adquisicin para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el proceso de factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo. Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales: Adquisicin Capitalizacin retroactiva Los costes de adquisicin se reflejan siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para introducir estos costes para mltiples sistemas contables, debe realizar una contabilizacin manual separada para cada sistema contable. Adquisicin Para las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisicin de un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento estndar. Tambin puede reducir o ajustar los costes. La capitalizacin de un activo fijo y de sus costes de adquisicin es un proceso clave en la contabilidad de activos fijos. Los costes de adquisicin normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso de aprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancas Verificacin de factura o como parte del proceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido. Para activos fijos en construccin, primero se recopilan los costes para un proyecto y despus se contabilizan en un activo fijo en construccin cuando el balance est preparado. Al finalizar, el activo fijo en construccin se transfiere a uno o ms activos fijos. Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin directamente en el activo fijo. Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisicin en un activo fijo en los siguientes casos: Costes que requieren capitalizacin se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal actual. Ahora estos costes de adquisicin deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuenta de gastos o el centro de coste. Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizar en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado. Tambin puede usar esta funcin para reducir los costes de adquisicin, como para una contabilizacin de una nota de crdito o la transferencia de una reserva. Segn la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en un subactivo. Ejemplo Los gastos de transporte capitalizables de 175 EUR estn contabilizados incorrectamente en la cuenta de gastos Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisicin deben transferirse al activo fijo y el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 175 Portes de salida 175 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 269 Capitalizacin retroactiva La capitalizacin retroactiva es la revalorizacin de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costes de adquisicin en el pasado. La capitalizacin retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisicin subsiguientes en el ejercicio fiscal actual. Puede contabilizar los costes de adquisicin subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilizacin de factura de proveedor o la contabilizacin directa de los costes de adquisicin. Puede revalorar los costes de adquisicin de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes. Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisicin por los siguientes motivos: Los costes incidentales de adquisicin que se deberan haber capitalizado se contabilizaron como gastos. Los costes de produccin para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos. Un activo que requera capitalizacin no se ha capitalizado. El ejercicio fiscal en el que se deberan haber capitalizado estos costes de adquisicin ahora est cerrado. En el ejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalizacin retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transaccin se interpreta de la misma manera que una transaccin que ocurre al inicio del ejercicio fiscal. Cualquier depreciacin acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizada automticamente sobre la base de la condiciones de depreciacin y la fecha inicial de capitalizacin que ha especificado. El importe neto de la capitalizacin retroactiva se contabiliza como gasto. En funcin de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalizacin retroactiva de la manera siguiente: Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de inicio de depreciacin. Si omiti la capitalizacin de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice all. Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciacin alternativa, realice la contabilizacin en un subactivo nuevo. 270 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Ejemplo Una auditora fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificio de 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberan haberse capitalizado como costes de produccin. Estos costes de produccin se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se deprecia mediante la depreciacin lineal durante 10 aos. El departamento de contabilidad desea introducir el documento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el ltimo perodo de contabilizacin todava estn abiertos. Todos los perodos y aos anteriores estn cerrados. La depreciacin acumulada se calcula como se indica a continuacin: Ao Depreciacin 2007 750 2008 1,000 Total (depreciacin acumulada) 1,750 El registro de contabilizacin debera ser el siguiente: Dbito Crdito Edificios 10,000 Ajustes en edificios 1,750 Ingresos de capitalizacin retroactiva de activos fijos 8,250 En este ejemplo, se indicara la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilizacin en diciembre de 2011 y la fecha de capitalizacin inicial como 25 de abril de 2009. Contabilizaciones de bajas Elimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilizacin de ventas integrada o un desguace. Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales: Desguace de material individual Desguace completo Una contabilizacin de baja implica una amortizacin en todos los sistemas contables (y las vistas de valoracin) de los costes acumulados de adquisicin, la depreciacin acumulada de ejercicios anteriores y la depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizan como gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisicin y la depreciacin total en el momento de la baja. La depreciacin se calcula para el ejercicio fiscal actual en funcin de la fecha de contabilizacin del desguace del activo y al control de perodos definido en el mtodo de depreciacin seleccionado. Desguace de material individual Es posible eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El material individual se da de baja al valor neto contable actual sin ingresos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 271 Ejemplo Un segundo disco duro en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste de adquisicin era de 675 EUR. Al momento de la baja, el valor contable neto era de 139 EUR. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Prdida de baja de activo fijo: Desguace 139 Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) 493 Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) 43 Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 675 Desguace completo Puede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o ms activos fijos que ya no se pueden utilizar. Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos. Ejemplo Usted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres aos ms tarde, la maquinaria debe retirarse de la cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Prdida de baja de activo fijo: Desguace 15,000 Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin acumulada de aos anteriores) 7,500 Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (depreciacin proporcional del ejercicio fiscal actual) 2,500 Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 25,000 Contabilizaciones de transferencias Las contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisicin de un material individual a un activo fijo nuevo o existente. Las siguientes contabilizaciones manuales estn disponibles para traslados: Transferencia completa de material individual Transferencia parcial de material individual Las contabilizaciones de transferencias se realizan en el material individual. El material individual se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisicin, y la amortizacin del activo fijo. Transferencia completa de material individual Puede transferir los costes completos de adquisicin de un material individual a otro activo fijo. 272 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes: Un material individual est asignado fsicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento. Un material individual se asign errneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo. En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, [pgina 231] esta funcin se utiliza para transferir activos completados en construccin a activos fijo para capitalizacin. En funcin de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente. Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilizacin de transferencia de forma automtica La fecha de contabilizacin es la fecha de inicio de una nueva asignacin organizativa. No se puede introducir una contabilizacin con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nueva asignacin organizativa. La transferencia afecta a todos los sistemas contables. Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, se calcula automticamente la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen. Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) junto con la depreciacin programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso. Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual: La contabilizacin de traslado asigna el material individual al activo objetivo de manera automtica. No es preciso especificar valores para la contabilizacin de transferencia porque se determinan, de forma automtica, los costes de adquisicin (proporcionales) y la depreciacin del material individual transferido. Cuando se amortiza el ltimo material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activo se retira de manera automtica. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 273 Ejemplo Un monitor para PC con costes de adquisicin de 500 EUR, que se asigna como material individual a una PC, se conecta a otra PC. La depreciacin acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR. En el ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciacin de 28 EUR hasta la fecha de contabilizacin de la transferencia. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo destino) 500 Ajustes de crdito en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de destino) (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) 168 Ajustes de crdito en otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de destino) (Depreciacin prevista proporcional en el ejercicio en curso) 28 Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen) (Depreciacin acumulada de ejercicios anteriores) 168 Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen) (Depreciacin prevista proporcional en el ejercicio en curso) 28 Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina (activo fijo de origen) 500 Transferencia parcial de material individual Puede transferir una porcin de los costes de adquisicin de un material individual de un activo fijo a otro. Es posible que sea necesario transferir parte de un material individual en las siguientes situaciones: Parte de un material individual est asignado al material individual de un activo fijo nuevo. Un material individual que est asignado a un activo fijo y que contiene mltiples objetos fsicos se debe dividir en mltiples activos fijos y mltiples materiales individuales. En la solucin provisional Contabilizar activos en construccin, [pgina 231] esta funcin se utiliza para transferir un activo completado en construccin a mltiples activos fijos para capitalizacin. Dependiendo de las circunstancias, realizar contabilizaciones de transferencias parciales de materiales individuales a un nuevo activo o subactivo fijo. Se crea automticamente el material individual correspondiente o se contabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo. 274 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Ejemplo Un activo en construccin que se capitaliz en ejercicios anteriores se introduce con un material individual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con un material individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de produccin de 12.300 EUR. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Maquinaria y equipos 12,300 Activos En construccin 12,300 Contabilizaciones de valoracin Puede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales: Revalorizacin de costes de adquisicin Revaloracin de la depreciacin acumulada Depreciacin manual Depreciacin especial Amortizacin Revaloracin Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoracin seleccionada. Si quiere incluir la depreciacin, revaloracin o contabilizaciones de revaloracin en otras vistas de valoracin, debe realizar la contabilizacin manual separada para estas vistas de valoracin. Revaloracin Se puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado. Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo: Determinacin automtica de valores de sustitucin basados en series de ndice Revalorizacin de activos fijos individuales Deber revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones: Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de clculo. Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisicin indexados en los activos fijos. La intencin de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciacin de valores de mercado (basados en ndice), de acuerdo con los estndares especficos de cada pas y los International Accounting Standards (como IFRS). En algunos pases con cuotas de inflacin elevadas, el valor de mercado se permite como base para la valoracin contable. Para calcular los valores de recuperacin y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debe hacer que el sistema calcule automticamente los valores de recuperacin mediante series de ndices. Para ms informacin, vase Valores de recuperacin [pgina 266]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 275 Para realizar la valorizacin de acuerdo con la valoracin contable local y los principios de contabilidad internacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la funcin aqu descrita para contabilizar la diferencia con la valoracin establecida en sus libros de contabilidad. Las regulaciones locales de algunos pases no permiten la revaloracin. Ejemplo Una empresa valora activos fijos con IFRS, adems de la valoracin contable y la valoracin fiscal. En la valoracin IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fue adquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actual de mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. La valoracin contable local actual y la valoracin fiscal no permiten la revalorizacin con los costes de adquisicin. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Terreno 60,000 Reservas de revalorizacin 60,000 Ejemplo de revalorizacin con el mtodo bruto (IFRS y Australia) La utilizacin del mtodo bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciacin acumulada que debe revaluarse, sin ninguna liquidacin de amortizacin acumulada. Se requieren dos contabilizaciones manuales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000, una depreciacin acumulada de 30.000 y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente: Revalorizar depreciacin (aos anteriores o ao actual) Dbito Crdito Depreciacin acumulada 3,000 Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 3,000 Revalorizar activo (aos anteriores o ao actual) Dbito Crdito Activos fijos: Edificios 10,000 Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 10,000 Con la revalorizacin bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%. 276 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Ejemplo de revalorizacin con el mtodo neto (IFRS y Australia) La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones de revalorizacin requeridas slo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizacin estn cerrados para las contabilizaciones operacionales. Para un activo fijo con un coste de adquisicin de 100.000, una depreciacin acumulada de 30.000 y una revalorizacin requerida del 10% sobre el valor neto contable, el mtodo realizara la contabilizacin siguiente: 1. Reducir coste de adquisicin a valor neto contable 70.000 Dbito Crdito Reserva de revaloracin de activo fijo 30,000 Activos fijos: Edificios 30,000 Esta accin se realiza con Contabilizacin manual Revaloracin . 2. Liquidar depreciacin acumulada a 0 Dbito Crdito Depreciacin acumulada 30,000 Reserva de revaloracin de activo fijo 30,000 Esta accin se realiza con Contabilizacin manual Revaloracin . 3. Incrementar coste de adquisicin (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000) Dbito Crdito Activos fijos: Edificios 7,000 Cuenta de contrapartida de revalorizacin de activos fijos 7,000 Esta accin se realiza con Contabilizacin manual Adquisicin . Con la revaloracin neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 o un 10%. Depreciacin manual Por defecto, la depreciacin se calcula y se contabiliza automticamente. Tambin puede calcular la depreciacin manualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes. Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la depreciacin, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica. Esta funcin se puede aplicar a la depreciacin de produccin, como la depreciacin segn el nmero de unidades o el kilometraje, o a la depreciacin para agotamiento. Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de depreciacin que permita la depreciacin manual de un activo, como 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no automtica. En este caso, no es necesario que introduzca una vida til. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Mtodos de depreciacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 277 Ejemplo La gestin decide calcular la depreciacin contable de un vehculo comercial utilizado con fines empresariales en base a su salida. De acuerdo con el mtodo indirecto, la depreciacin se contabiliza en una cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciacin acumulada. El vehculo comprado el 02.10.11. Coste de adquisicin 100.000 euros. La salida prevista durante su vida til es de 200.000 millas. El importe de depreciacin por cada milla recorrida es EUR 0,50. En 2011, 2012 y 2013, se cubrieron 23.000, 36.000 y 29.000 millas de distancia, respectivamente. En 2011, el importe a depreciar es de 14.500 EUR. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Depreciacin de activos fijos 14,500 Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14,500 Depreciacin especial En algunos pases las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciacin fiscal especial para ciertas inversiones o medidas. La amortizacin especial de impuestos se calcula y contabiliza automticamente sobre la base del mtodo de amortizacin. Tambin puede especificar la depreciacin especial fiscal individualmente y contabilizarla manualmente. Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado un mtodo de depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial automticamente. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Vistas de valoracin de activos fijos. Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los mtodos de depreciacin definidos. Sin embargo, tambin puede calcular la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica. 278 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Notas sobre la ley en Alemania La ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciacin de impuestos: 1. La depreciacin especial que se puede reclamar adems de la normal Para la depreciacin especial que se puede reclamar en Alemania adems de la normal, se proporcionan mtodos de depreciacin correspondientes para la vista de valoracin fiscal. Para la depreciacin especial para pequeas y medianas empresas, seleccione el mtodo de depreciacin L020: IVA de depreciacin especial 7 segn la ley del impuesto sobre la renta 20 % + depreciacin. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciacin especial manualmente. Para perodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas dicta que la depreciacin permitida con objetivos fiscales no se puede realizar bajo el derecho mercantil. Dicha depreciacin solo es relevante para valoracin fiscal. Puede conseguirlo si especifica por separado un mtodo de depreciacin vlido en las vistas de valoracin comercial y fiscal. Si los mtodos de depreciacin se utilizan de modo diferente bajo el derecho mercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciacin entre el balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de los sistemas contables o las vistas de valoracin que se utilicen, las desviaciones se contabilizan automticamente o se tienen que incluir manualmente. 2. La transferencia de reservas tcitas a activos fijos adquiridos recientemente Con la Ley de Modernizacin de las Normas Contables Alemanas y la abolicin del principio de "los impuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre de 2009, el derecho mercantil no permite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos, la opcin de transferir reservas tcitas an est disponible. Para obtener ms informacin, consulte Traslado de reservas. Amortizacin Se puede contabilizar una disminucin del valor de activos fijos debido a daos, obsolescencia tcnica, cambios de demanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciacin debido al desgaste o el dao normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente. Si es necesario anular la amortizacin, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacin o contabilizacin de dbito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloracin. Ejemplo Compra un almacn a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida til de diez aos. Tres aos despus, el almacn se daa, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Adems del importe de depreciacin de 1.200 EUR, se decide que se debera amortizar la mitad de los costes de adquisicin. La amortizacin de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para la depreciacin acumulada, de acuerdo con el mtodo indirecto. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Amortizacin de activos fijos 1,400 Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1,400 Revaloracin Se puede anular toda depreciacin contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 279 El propsito ms comn de las revaloraciones es anular amortizaciones contabilizadas en ejercicios fiscales anteriores si ya no se aplican los motivos de la amortizacin original. No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloracin para todos los tipos de depreciacin. Motivos posibles para estas revaloraciones: Es posible que los trminos de depreciacin incorrectos hayan causado una depreciacin excesiva en aos anteriores. Esta depreciacin debe ajustarse con una revaloracin en el ejercicio fiscal actual. En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciaciones especiales. stas deberan anularse en el ejercicio fiscal actual. Ejemplo La propiedad se adquiri en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente un edificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad inform que se iba a construir un centro de procesamiento de aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cay a 150.000 EUR, lo cual gener una amortizacin de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantes de la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunci que no se iba a construir el centro de procesamiento. As, el valor de mercado de la propiedad alcanz los 270.000 EUR. Las contabilizaciones sern de la siguiente manera: Dbito Crdito Ajustes por pas 90,000 Ingresos de revaloraciones para activos fijos 90,000 Puede contabilizar revaloraciones segn los siguientes tipos de depreciacin: Depreciacin Las revaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortizacin reclamados en los ejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si las regulaciones correspondientes sobre valoracin permiten las revaloraciones en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciacin para la vida til restante ajustando los perodos de depreciacin. Depreciacin especial Las revaloraciones en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciacin especial o las concesiones necesitan ser anuladas. Amortizacin Las revaloraciones en amortizaciones de los ejercicios anteriores se contabilizan si los motivos para la amortizacin ya no se aplican y, por lo tanto, deben anularse las amortizaciones. No puede indicar una amortizacin y una revaloracin en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del documento. Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los ejercicios fiscales siguientes: La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original. Documento contable de activos Las siguientes entradas son necesarias para el documento: 280 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registra solo con fines informativos. Para la Fecha de contabilizacin, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilizacin determina el perodo contable. Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilizacin manual p.activos fijos. Los tipos de asiento contable clasifican los asientos contables en grupos. Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasifican asientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre. Puede visualizar un asiento contable de un activo fijo en Valores > Diario : 1. Seleccione un sistema contable y una vista de valoracin. 2. En ID documento, puede acceder al documento contable de activos. 3. Para todas las vistas de valoracin relevantes para el libro mayor, tambin se crea un asiento contable en el libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede acceder al asiento contable en ID de asiento contable. Si utiliza mltiples vistas de valoracin en un sistema contable, slo una vista es relevante para las entradas hechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoracin se marcan como internas. Se crea un asiento contable slo para la vista de valoracin relevante del libro mayor. 4.1.17 Ejecuciones de depreciacin de activos fijos Resumen Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de depreciacin peridica. Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Depreciacin. Para garantizar la conformidad, asegrese de verificar los resultados de la ejecucin. Requisitos previos Ha realizado una ejecucin de compensacin EM/RF. Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos se ajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Solo los activos fijos que estn activos y contabilizados con costes de adquisicin son relevantes para la ejecucin de depreciacin). Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor. La casilla de verificacin Activo de poco valor est seleccionada automticamente segn el umbral especificado en la configuracin empresarial. No obstante, toda adquisicin subsiguiente, todos los descuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que actualice los datos maestros de activos fijos de forma manual. El perodo de contabilizacin debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 281 Abre y cierra perodos en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas. Si un ejercicio fiscal est abierto, la depreciacin se calcula de forma automtica para el nuevo ejercicio fiscal y para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciacin se planifican como parte de la ejecucin de depreciacin de activos fijos. La depreciacin planificada siempre se calcula para todos los ejercicios fiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos. Base para la ejecucin de depreciacin Solo puede cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema contable si ha realizado al menos una ejecucin de depreciacin en el ltimo perodo del ejercicio fiscal. La depreciacin calculada para el ejercicio fiscal actual debe estar totalmente contabilizada. Por ejemplo, si modifica las condiciones de depreciacin para activos fijos despus de haber realizado la ejecucin de depreciacin, la depreciacin calculada ser diferente a la contabilizada y no podr cerrar el ejercicio sin antes volver a ejecutarla. No es posible anular una ejecucin de depreciacin. No obstante, puede efectuar las modificaciones necesarias en los activos y repetir la ejecucin para el mismo perodo. Lgica de contabilizacin Los puntos siguientes son aplicables a la vista de valoracin relevante para el libro mayor: el sistema distribuye la depreciacin anual calculada y planificada de forma automtica a los perodos contables correspondientes. La ejecucin de depreciacin contabiliza automticamente para cada perodo los importes proporcionales de depreciacin en las cuentas de libro mayor definidas en la determinacin de cuentas. Simultneamente, el valor contabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos. Si no ha realizado la ejecucin de la depreciacin durante seis meses para su vista de valoracin relevante para libro de mayor, la depreciacin abierta para este perodo se contabiliza con la siguiente ejecucin. La fecha de contabilizacin para este documento es el ltimo da del perodo en el que se efectu la ejecucin. Puede cerrar el perodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecucin de depreciacin. En el resto de vistas de valoracin, el sistema tiene en cuenta la depreciacin segn la base anual del ltimo perodo. No obstante, esta depreciacin no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que slo se actualiza en la contabilidad de activos fijos. Asientos contables La ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilizacin de depreciacin en la ficha Resumen de depreciacin . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha Diario . 4.1.18 Reserva de valoracin: Austria Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Austria. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas seleccione Austria. Grabe sus configuraciones. 282 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos 4.2 Vistas 4.2.1 Gua rpida de Activos fijos Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisicin hasta la baja. Los procesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciacin, son, en gran medida, automticos y estn integrados con otros centros de trabajo. Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizaciones manuales. Puede: Visualizar, crear y modificar activos fijos, como tambin borrarlos bajo ciertas condiciones. Puede ver cmo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados. Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisicin y produccin, amortizaciones y revaloraciones, y bajas. Se accede a la vista Activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Conceptos bsicos Activos fijos y materiales individuales Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un activo individual. Si su solucin se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automticamente en el proceso de aprovisionamiento y facturacin integrado basado en los materiales individuales, en donde se contabilizan los gastos de adquisicin y productos. Los activos fijos y materiales individuales tambin se pueden crear y contabilizar de forma manual. Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha Datos maestros del activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 210]. Activos y subactivos La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y ms complejos que consisten en componentes de activos mltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacin diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Activos y subactivos [pgina 222]. Contabilizaciones manuales Las contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar en procesos integrados o ejecuciones de depreciacin. Si no puede o no desea utilizar las funciones automticas de clculo y contabilizacin en los mtodos de depreciacin proporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 283 Adquisiciones especficas de activos fijos Bajas sin ingresos Traslados Capitalizacin retroactiva Revaloracin Revaloraciones Amortizaciones Depreciacin Depreciacin especial Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 268]. Clases de activos fijos Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propsito, caractersticas y requisitos legales o fiscales. Las clases de activos fijos tambin tienen un rol tcnico importante: La clase de activos fijos proporciona valores estndar para los datos maestros y funciona como un registro de datos maestros estndar. Los nmeros de ID se asignan a activos fijos automticamente segn la clase de activo. La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinacin de cuentas de activos fijos. Las reglas de derivacin permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categora de producto, lo que permite la creacin automtica de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y facturacin. Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estndar, y se aplican independientemente de cualquier parametrizacin especfica de pas. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivacin de una clase de activo fijo. Para obtener ms informacin, consulte Clases de activos fijos [pgina 228]. Vistas de valoracin de activos fijos Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciacin (y los valores de inters y de sustitucin, si es necesario), como tambin los valores de activos a nivel de una vista de valoracin. Al utilizar varias vistas de valoracin, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), por ejemplo. Tambin puede definir las vistas de valoracin para estadsticas, analticas o seguros. Se proporcionan vistas de valoracin predefinidas que son especficas de cada pas o estn configuradas segn estndares contables especficos. En la configuracin empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear vistas nuevas antes de la activacin productiva. Para obtener ms informacin, consulte Activos fijos [pgina 210]. Tareas Crear un activo fijo 1. Haga clic en Crear y, a continuacin, en Activo fijo o Subactivo. 284 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos 2. Introduzca una descripcin, una empresa y una clase de activo. Si est utilizando un centro de beneficio y reporting de segmento, tambin debe especificar un centro de coste. 3. Grabe las entradas. Se crea un activo fijo automticamente a partir del material individual. 4. Si falta algn parmetro de depreciacin, aparecern mensajes. Esto puede ocurrir si no se definieron todos los valores estndar en la clase de activo fijo en la configuracin empresarial. Haga clic en Visualizar todo para aadir las entradas faltantes en la ficha Datos maestros > Valoracin de activos . Tambin puede crear activos fijos con la tarea comn Nuevo activo fijo. Crear un activo fijo a partir de un material individual 1. Haga clic en Crear y, a continuacin, en Activo fijo de material individual. 2. Seleccione un material individual. La descripcin del activo fijo y la empresa a la que est asignado el material individual se completan automticamente. Seleccione una clase de activo. Si est utilizando un centro de beneficio y reporting de segmento, tambin debe especificar un centro de coste. 3. Grabe las entradas. Se crea el activo fijo automticamente a partir del material individual. 4. Si falta algn parmetro de depreciacin, aparecern mensajes. Esto puede ocurrir si no se definieron todos los valores estndar en la clase de activo fijo en la configuracin empresarial. Haga clic en Visualizar todo para aadir las entradas faltantes en la ficha Datos maestros > Valoracin de activos . Visualizar un activo fijo Haga clic en ID de activo fijo. Se muestra la informacin de resumen. Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo. Eliminar un activo fijo Solo es posible borrar un activo fijo si tiene el estado En proceso. Un activo fijo con este estado no tiene contabilizada ninguna adquisicin (o capitalizacin retroactiva). Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generar una discontinuidad en el resto de los activos fijos. Cmo contabilizar una adquisicin manual 1. Haga clic en Contabilizacin manual Adquisicin . 2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilizacin, la etapa de cierre y el sistema contable y modifique lo que sea necesario. Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegrese de que el campo Sistema contable est vaco. Esto solo es posible si se cumple una de las siguientes condiciones: Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 285 actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor. Si no ha definido una asignacin entre los planes de cuentas, no puede contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable. 3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual. 4. En Relativo a, seleccione el ao en que se adquiri el activo. Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior. 5. Seleccione si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito. Introduzca el importe y verifique la moneda. 6. En Asignacin de cuenta de contrapartida, introduzca la informacin para la contabilizacin de contrapartida en el libro de mayor. De ser necesario, especifique el Centro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto. 7. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 8. Contabilizar la adquisicin. Cmo contabilizar el desguace de un material individual 1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Desguace de material individual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin y en el paso de cierre sean correctos. 3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual. 4. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 5. Contabilizar el desguace. Si rechaza el ltimo material individual asignado a un activo fijo, este se retira automticamente. En adelante, el activo ya no se informa en el balance. Cmo contabilizar un desguace completo 1. Seleccione uno o ms activos o subactivos fijos y haga clic en Contabilizacin manual Desguace completo . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin y en el paso de cierre sean correctos. 3. Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Aadir fila . 4. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 5. Contabilizar el desguace. 286 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Cmo contabilizar una depreciacin manual 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Depreciacin manual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. 3. Especifique el Tipo de depreciacin 1- Depreciacin. 4. Seleccione la Vista de valoracin. 5. En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si se realiza una contabilizacin de un activo fijo que se capitaliz en un ejercicio anterior, seleccione 2 Ejercicios anteriores. 6. Normalmente indica un importe de depreciacin manual en el lado de Crdito de la cuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste. Puede ajustar un importe de depreciacin manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de Debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. 7. Introduzca el Importe. 8. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 9. Contabilizar la depreciacin manual. Para poder contabilizar la depreciacin manualmente, tiene que seleccionar un mtodo de depreciacin que permita la depreciacin manual de un activo, como 0900 Depreciacin manual o 0000 depreciacin no automtica. En este caso, no es necesario que introduzca una vida til. Cmo contabilizar una depreciacin especial 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Depreciacin manual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. 3. Seleccione el tipo de depreciacin 2- Depreciacin especial. 4. Seleccione la Vista de valoracin. 5. En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores. 6. Normalmente indica un importe de depreciacin especial manual en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de depreciacin especial manual que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. 7. Introduzca el importe. 8. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 287 9. Contabilizar la depreciacin especial. Asegrese de que, en la vista de valoracin relevante para el activo fijo, ha seleccionado un mtodo de depreciacin que no calcula ni contabiliza la depreciacin especial automticamente. Por defecto, la depreciacin especial se calcula y se contabiliza en funcin de los mtodos de depreciacin definidos. Sin embargo, tambin puede calcular la depreciacin especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello, utilice un mtodo de depreciacin que no admita el clculo ni la contabilizacin automticos de la depreciacin especial, por ejemplo 0900 Depreciacin manual o 0000 Sin depreciacin automtica. Cmo contabilizar una amortizacin 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Depreciacin manual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. 3. Seleccione el Tipo de depreciacin 3- Amortizacin. 4. Seleccione la Vista de valoracin. 5. En Relativo a, seleccione el ao al que se refiere la contabilizacin. Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores. 6. Normalmente indica un importe de amortizacin en el lado de crdito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo. Puede ajustar un importe de amortizacin que es demasiado alto en el ao actual con una contabilizacin de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicar de nuevo el importe correcto. 7. Introduzca el importe. 8. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 9. Contabilice la amortizacin. Cmo contabilizar una revaloracin 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Revaloracin . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. 3. Seleccione un Tipo de depreciacin. 4. Seleccione la Vista de valoracin. 5. Indique el importe que desee revalorar. 6. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 7. Contabilizar la revaloracin. 288 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos No puede indicar una amortizacin y su anulacin a travs de una revaloracin en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortizacin que se indic demasiado alta con una contabilizacin de dbito para la diferencia en cantidades o bien con una anulacin del documento. Utiliza una revaloracin para hacer una modificacin en los ejercicios fiscales siguientes: La cantidad de revaloracin no puede exceder el importe de amortizacin original. Cmo contabilizar una capitalizacin retroactiva 1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Capitalizacin retroactiva . 2. Asegrese de que la fecha del documento propuesta sea correcta e indique la fecha de contabilizacin. La fecha de contabilizacin debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto para contabilizacin y en un perodo abierto para contabilizacin. 3. Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos. 4. Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual. 5. Introduzca la fecha de capitalizacin inicial. La fecha de capitalizacin inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes de adquisicin y produccin. La fecha de capitalizacin inicial y las condiciones de depreciacin proporcionan la base para calcular la depreciacin acumulada. Esta fecha debe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilizacin. La fecha de capitalizacin inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalizacin del activo fijo. Si su empresa usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscal individualmente (como el calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegrese de haber definido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha de capitalizacin inicial. 6. Introduzca los costes de adquisicin y produccin en el campo Importe. 7. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 8. Contabilice la capitalizacin retroactiva. Cmo contabilizar la transferencia completa de un material individual 1. Haga clic en Contabilizacin manual Transferencia completa de material individual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin y en el paso de cierre sean correctos. 3. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. 4. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo objetivo tiene un nmero de subactivo, esta informacin se aade automticamente. Para subactivos mltiples, necesita seleccionar el nmero de subactivo correspondiente. Otra opcin es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo. 5. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 289 6. Contabilizar la transferencia. La transferencia afecta a todos los sistemas contables. Las contabilizaciones se generan en funcin de los siguientes criterios: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren a un activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, se calcula automticamente la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen. Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso. Cmo contabilizar la transferencia parcial de un material individual 1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Transferencia parcial de material individual . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. 3. Verifique el nmero de material individual de origen o seleccione un material individual de origen. 4. En Relativo a, seleccione el ao para la contabilizacin. Si el material individual de origen se capitaliz en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ao actual. Si se realiza una contabilizacin a partir de un material individual de origen que se capitaliz en un ejercicio anterior, seleccione 2 Aos anteriores. 5. Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes de adquisicin o produccin que han de transferirse. 6. Especifique el nmero de activo fijo y el nmero de subactivo del activo fijo de destino. Si el activo fijo de destino tiene un nmero de subactivo, o se le ha asignado un material individual, esta informacin se aade automticamente. Para mltiples subactivos o materiales individuales, es necesario seleccionar el nmero del subactivo correspondiente o el nmero del material individual. Tambin puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El material individual correspondiente se crea automticamente. 7. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 8. Contabilizar la transferencia parcial. 290 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoracin de un sistema contable. Para introducir traslados para varios sistemas contables, es necesario realizar manualmente la contabilizacin para cada sistema contable. Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios: Los materiales individuales adquiridos en aos anteriores se transfieren en el ejercicio fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin junto con la depreciacin acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los aos anteriores. Adems, se calcula la depreciacin (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino. Si la contabilizacin de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene la fecha de capitalizacin, la fecha de inicio de la depreciacin y la vida til vencida del activo de origen. Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos en el ejercicio fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto. En este caso, se consideran los costes de adquisicin (proporcional) y produccin, pero no la depreciacin proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio en curso. Esta contabilizacin de transferencia parcial se considera una adquisicin nueva con respecto a la determinacin del perodo de clculo. Dependiendo del control del perodo del mtodo de depreciacin seleccionado, se toma la fecha de inicio de la depreciacin para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizacin de la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debe verificar la fecha de inicio de la depreciacin si la contabilizacin de adquisicin y de transferencia se encuentran en perodos diferentes. Si cambia esta fecha, no se modificarn los clculos de depreciacin. Cmo contabilizar una revaloracin 1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilizacin manual Revalorizacin . 2. Asegrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la contabilizacin, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos. Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegrese de que el campo Sistema contable est vaco. Esto solo es posible si una de las siguientes condiciones se cumplen: Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una asignacin entre los planes de cuentas en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas desde Asignacin de cuenta de mayor. Si no ha definido una asignacin entre los planes de cuentas, no puede contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable. 3. Seleccione la Vista de valoracin. 4. En Revaloracin de, seleccione el valor que desea revaluar: Costes de adquisicin o Amortizacin acumulada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 291 5. En Relativo a, seleccione el ao en que se capitaliz el activo por primera vez. Si el activo fijo se capitaliz por primera vez en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. De lo contrario, seleccione 2 Aos anteriores. Esta parametrizacin no tiene ninguna repercusin en el clculo de revalorizacin o depreciacin. 6. Especifique si desea realizar una contabilizacin de dbito o crdito e introduzca el importa para la revaloracin. 7. En Asignacin de cuenta de contrapartida, introduzca la siguiente informacin para la contabilizacin de contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista de valorizacin relevante para el libro mayor: cuenta o centro de coste (si este es necesario), centro de beneficio o tarea de proyecto. 8. Haga clic en Simular para ver una simulacin del asiento contable en el libro mayor antes de la contabilizacin. 9. Contabilice la revaloracin. Los costes de adquisicin y la depreciacin acumulada y los ajustes para revalorizacin se visualizan por separado. La contabilizacin de revaloracin solo influye en la depreciacin calculada para los mtodos de depreciacin en los que se calcula con el valor contable neto y la vida til restante. Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorizacin al final del ejercicio. Desactivar una clase de activos fijos Puede desactivar las clases de activos fijos que ya no requiere. 1. En Tareas comunes, haga clic en Desactivacin de clases de activos. 2. Aada o inserte filas. Para cada fila, especifique la clase de activo fijo y el ID de empresa y seleccione la casilla Desactivado. 3. Grabe las entradas. Resultado La clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no se pueden asignar ms activos fijos. Editar determinacin de clases de activos Para obtener ms informacin sobre esta tarea, consulte Editar determinacin de clases de activos. 4.2.2 Gua rpida de Depreciacin Esta vista le permite iniciar la ejecucin de depreciacin de activo fijo y contabilizar los importes depreciados calculados automticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor. Se accede a la vista Depreciacin en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas peridicas. 292 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Conceptos bsicos Depreciacin automtica de activos fijos Cuando se crea un activo fijo, la depreciacin se transfiere automticamente de los valores estndar de la clase de activo fijo a los datos maestros de cada vista de valoracin. Basndose en estas condiciones de depreciacin, se calcula automticamente la depreciacin y la depreciacin especial usando procedimientos legales y de uso comn. Para obtener ms informacin, consulte Depreciacin automtica de activos fijos [pgina 232]. Tambin puede contabilizar manualmente la depreciacin especial planificada y la depreciacin especial de impuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [pgina 268]. Ejecucin de depreciacin de activos fijos Los valores de depreciacin calculados automticamente conducen de manera inicial a una modificacin en los valores planificados slo en el rea Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automtica a las cuentas de balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efecta la ejecucin de depreciacin peridica. Debe realizar las ejecuciones de depreciacin para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos en la vista Depreciacin. Para garantizar la conformidad, asegrese de verificar los resultados de la ejecucin. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de depreciacin de activos fijos [pgina 281]. Tareas Verificar requisitos previos para la ejecucin de la depreciacin de activos fijos 1. Antes de efectuar la ejecucin de depreciacin de activos fijos, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor. 2. Realice una ejecucin de compensacin EM/RF. 3. El perodo que utiliza para realizar la ejecucin de depreciacin de activos fijos debe estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada. Inicie una ejecucin de depreciacin de activos fijos 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida. Asegrese de seleccionar la etapa de cierre que desea que utilice el sistema al realizar las contabilizaciones en la fecha clave para el perodo contable correspondiente. Este perodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtener ms informacin, consulte Etapas de cierre [pgina 68]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 293 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Visualizar registro Estado de procesamiento El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que se produjeron, o le proporciona ms informacin. Debe resolver los errores y luego repetir la ejecucin. Log Hay un solo registro por cada combinacin de empresa y sistema contable procesados. Si realiz la ejecucin inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar una lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista . Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente. Seleccione la ejecucin correspondiente y haga clic en Vista . Monitor de tareas Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. 4.3 Informes 4.3.1 Amortizacin Resumen Este informe visualiza importes de depreciacin planificados y existentes de activos fijos para un perodo especfico. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Valores planificados Esta vista visualiza la amortizacin planificada y la amortizacin especial planificada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable planificado al final del perodo seleccionado. 294 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Valores contabilizados Esta vista visualiza la amortizacin contabilizada y la amortizacin especial contabilizada, y la amortizacin contabilizada para el perodo seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, as como el valor neto contable contabilizado al final del perodo seleccionado. Valores contabilizados / planificados Esta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valores planificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del perodo seleccionado, amortizacin planificada, amortizacin especial y amortizacin para el perodo seleccionado, y el valor neto contable al final del perodo seleccionado. Intereses imputados planificados Esta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes histricos al inicio del perodo seleccionado, los costes de adquisicin y los intereses imputados planificados. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables: El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo que se aplica hasta el final del perodo actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede incluir caractersticas adicionales (como Activo fijo) desde el rea No mostrado actualmente. Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 295 4.3.2 Activos fijos: Lista de inventario Resumen Este inform visualiza el valor de adquisin y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el perodo seleccionado. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Lista del inventario fsico Visualice el valor de adquisicin original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones y amortizaciones durante el perodo) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materiales individuales para cada centro de coste. Por clase de activos fijos Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo. Por material individual Visualiza el valor de adquisicin de los materiales individuales a nivel de los mismos. Por centro de coste Visualiza el valor de adquisicin y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase del mismo. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Valores hasta perodo / ao contable se rellena automticamente con el Perodo contable actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. 296 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que visualiza el informe Activos fijos: Partidas individuales. Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 4.3.3 Activos fijos: Partidas individuales Resumen Este informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un perodo especfico, agrupadas por tipo de transaccin. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Activos fijos: Partidas individuales Visualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Entradas manuales Visualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Adquisiciones Visualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Bajas Visualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. Traslados Visualiza todas los traslados con fecha de contabilizacin, tipo de documento original, ID de asiento contable, contabilizacin de dbito o de crdito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 297 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables: El campo Empresa es, de manera estndar, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, de manera estndar, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Perodo / ao contble se ha rellenado automticamente para el perodo actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Los datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estndar seleccionada. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el tringulo, puede abrir un men que le permite acceder al informe. Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo. Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un asiento contable. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 4.3.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas Resumen Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin. 298 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Por activos fijos (estndar) Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de perodo y saldo final) de los activos fijos en las cuentas de reconciliacin. Por clase de activos fijos Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliacin. Vista peridica Muestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada perodo seleccionado en las cuentas de reconciliacin. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables: El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Perodo contable / ao se ha rellenado con el perodo Anual acumulado. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar. En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un activo fijo. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 299 4.3.5 Activos fijos: datos maestros Resumen Este informe visualiza toda la informacin de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase de activos fijos, la vista de valoracin y la fecha de creacin. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Informacin general (estndar) Visualiza los datos maestros de los activos fijos segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha de creacin, el centro de coste, los materiales individuales y el estado. Con sistema contable Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fechas de creacin, de adquisicin inicial, de capitalizacin y de desactivacin. Con vista de valoracin Visualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoracin segn el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fecha de creacin, el mtodo de depreciacin, la vida til y la fecha de inicio de depreciacin. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables: Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual. El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. 300 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos Puede navegar a los siguientes informes: Depreciacin, Programacin de activos fijos, Activos fijos: Lista de inventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizar un icono tringulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el tringulo, podr abrir un men que proporciona una seleccin de informes para seleccionar. Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opcin del men Visualizar un acivo fijo. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 4.3.6 Activos fijos Comparacin de valoraciones Resumen En algunos casos las empresas estn obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoracin de vistas de valoracin en la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciacin especial, las diferencias de resultado en la valoracin comercial deben contabilizarse como reservas de valoracin. Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoracin y le permite analizar las diferencias de valoracin. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciacin de activos fijos calculados con diferentes mtodos de depreciacin para un perodo especfico. Vistas Este informe ofrece las siguientes vistas: Valores contabilizados Muestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoracin seleccionadas. Valores planificados Muestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoracin seleccionadas. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. Al campo Perodo/ao contable se le asigna automticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo que se aplica hasta el final del perodo actual. El campo Vista de valoracin se completa por defecto segn la empresa y el sistema contable asignados. El campo Vista de valoracin de comparacin es, normalmente, la vista de valoracin fiscal. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 301 Si selecciona mtodos de depreciacin, los datos slo se visualizan si la combinacin de vista de valoracin y mtodo de depreciacin o de la vista de valoracin de comparacin y el mtodo de depreciacin es vlida. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe Los datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones: Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el rea superior izquierda de la pantalla. Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizar para filtrar e introduzca el criterio de filtro. Para analizar los datos del informe ms detalladamente, puede visualizar caractersticas adicionales tales como Grupo de determinacin de cuentas o Clase de activos fijos desde el rea No mostrado actualmente. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 4.3.7 Programacin de activos fijos: Italia Existe documentacin disponible sobre este tema que es especficamente relevante para Italia. Para garantizar que se muestra la versin del documento especfico de pas relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Pas, seleccione Italia. Grabe sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones. 302 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Activos fijos 5 Valoracin de inventarios 5.1 Conceptos bsicos 5.1.1 Materiales Resumen Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario, se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Caractersticas Los datos de valoracin en el maestro de materiales son fundamentales para la valoracin de inventarios y movimientos de mercancas. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para la valoracin. Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignacin de residencia fiscal o de la empresa, se enva una tarea al centro de trabajo Valoracin de inventarios que solicita que se conserve la asignacin organizativa para ese material. En la ficha Valoracin del registro de datos maestros de material, se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deber utilizar el material en la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas. Si se produce un error en un movimiento de mercancas porque los datos de valoracin de un material no estn completos, se enva una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea tambin se resuelve en la vista Valoracin del material. Si desea actualizar los costes de ms de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar unidades de costes en Tareas comunes. Tipo de costes Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El nico tipo de coste que realmente afecta la valoracin de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de inventario. Adems del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el valor contable y el coste PEPS peridico. Estos tipos de coste no afectan a la valoracin de los inventarios o los movimientos de materiales. Para obtener ms informacin acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Asientos Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que est en stock, se genera un asiento de revaloracin en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 303 trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicacin de la diferencia entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock. Si la asignacin organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificacin de costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimacin de coste calcul el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificacin de costes porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento slo se genera si el coste del inventario se modifica y el material est en stock. Grupo de determinacin de cuentas Los datos maestros de material de valoracin incluyen el grupo de determinacin de cuentas como materias primas, productos semiterminados o productos terminados. Mtodo de clculo de costes permanente En los datos maestros de material ed valoracin tambin especifica el mtodo de clculo de costes permantentes medio estndar o variable). Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Historial de costes de inventario Est disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario. Informes sobre el material Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [pgina 372] para obtener informacin sobre costes y comparaciones de costes durante un periodo definido. El informe Inventarios de materiales Resumen de saldos [pgina 360] proporciona informacin sobre cantidades y valores de inventario. Consulte tambin Valoracin [pgina 304] 5.1.2 Valoracin Resumen Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del impuesto sobre la renta. El sistema admite las siguientes valoraciones: Valoracin de transacciones comerciales Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP) 304 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. Puede acceder a los datos maestros de valoracin para sus materiales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material. Requisitos previos Ha introducido y activado los siguientes datos maestros de valoracin siguientes para sus materiales para cada compaa y residencia fiscal: Coste Unidad de coste (estndar: UM bsica) Grupo de determinacin de cuentas Mtodo de clculo de costes permanente Niveles de valoracin De modo estndar, los datos maestros de valoracin de material se actualizan al nivel de residencia fiscal. Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoracin de material a un nivel ms preciso. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin. Consulte tambin Valoracin de transacciones comerciales [pgina 305] Valoracin de inventarios de materiales [pgina 307] Valoracin de trabajo en proceso [pgina 309] Tipos de costes para valoracin de inventarios Mtodos de clculo de costes permanente 5.1.3 Valoracin de transacciones comerciales Resumen Las transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidad financiera. Los mtodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario. Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancas y la asignacin de diferencias mediante ejecuciones de compensacin y dbitos y crditos de un material. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas: Determinacin del valor externo SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 305 Determinacin del valor para cada partida individual El valor se compensa con la unidad receptora o emisora. Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes. Ejemplos Los ejemplos siguientes muestran cmo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casos en los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo: Aprovisionamiento externo Transaccin Valoracin Entrada de mercancas para pedido Cantidad por precio de pedido Compensacin EM/RF Diferencia entre valor de entrada de mercancas y recepcin de factura. Produccin Transaccin Valoracin Confirmacin de servicio Cantidad x Tasa de coste Salida de mercancas a Produccin Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida Nota: actual significa antes de la emisin Entrada de mercancas de Produccin Cantidad x Coste de inventario Gastos generales Valoracin segn los porcentajes en la regla de gastos generales Liquidacin WIP La diferencia entre los costes de produccin actuales y la entrada de mercancas Otro Transaccin Valoracin Editar costes de material (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) Valor de inventario actual Salida de mercancas para cliente Valor de inventario actual Cantidad de inventario actual x Cantidad emitida Nota: actual significa antes de la emisin Devolucin de cliente Cantidad x Coste de inventario Inventarios negativos Los inventarios negativos se valoran del modo siguiente: A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancas para un inventario negativo ahora se basa en la cantidad (valor de inventario actual cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida de mercancas se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario). Para materiales que utilizan el mtodo de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congela si el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calcula del mismo modo que con el mtodo de coste Estndar. 306 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generales Se definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales en los lugares siguientes: Coste de inventario: Centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad de material Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales Consulte tambin Valoracin [pgina 304] Valoracin de inventarios de materiales [pgina 307] Valoracin de trabajo en proceso [pgina 309] Inventarios negativos Mtodos de clculo de costes permanente 5.1.4 Valoracin de inventarios de materiales Resumen Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Determinacin de cantidades de existencias Se deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinacin de las cantidades correctas de existencias: Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable. Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempo para las entradas y salidas de mercancas. Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoracin. Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan con las cantidades en Logstica. Datos maestros de valoracin Tres parametrizaciones bsicas en los datos maestros de valoracin de cada material controlan la forma en la que se valora el material: Tipo de precio Nivel de valoracin SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 307 Mtodo de clculo de costes permanente Puede acceder a los datos maestros de valoracin de los materiales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material. Tipo de coste Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. El resto de tipos de coste slo son con fines de informacin y no tienen efecto en el valor de los inventarios. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Nivel de valoracin El nivel de valoracin de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente del material. El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoracin a un nivel ms preciso si ha activado esta caracterstica en la configuracin de la solucin. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin. Mtodo de clculo de costes permanente El mtodo de clculo de costes permanentes determina la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidad del material. Esto le permite aplicar mtodos de valoracin diferentes a sus inventarios. Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes permanentes: Estndar Con el mtodo estndar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hasta que se modifica manualmente. Medio variable Con el mtodo medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artculos recibidos dentro del inventario dividido por la cantidad recibida. Los mtodos de clculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias de precio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancas o recepciones de facturas. El mtodo estndar contabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el mtodo de clculo de costes varaible asigna diferencias en el inventario. Se reciben las mercancas para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas y se debta este importe en Inventario segn el mtodo de clculo de costes seleccionado: Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Medio variable o Estndar, y el coste de inventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario. Si el mtodo de clculo de costes permanentes es Estndar, y el coste de inventario es de 90 EUR, se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio. Puede cambiar el mtodo de clculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valores de inventario existentes. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Valoracin del balance con PEPS Puede aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros. 308 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 310]. 5.1.5 Valoracin de trabajo en proceso Resumen El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin: Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos de mercancas al cierre de perodo. Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes, las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso. Requisitos previos Ha configurado la determinacin de cuentas para el trabajo en proceso. Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoracin de inventario. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de los servicios y las reglas de gastos generales. Contabilidad para trabajo en proceso Los inventarios de trabajo en proceso se crean automticamente segn las confirmaciones de produccin y servicio. El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignan directamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en el Activo: dbito del inventario de trabajo en proceso, crdito del stock en almacn y capitalizacin de servicio interno). El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transaccin comercial: Produccin Valoracin Confirmacin de servicio Cantidad x Tasa de coste* Salida de mercancas a Produccin Cantidad x Coste de inventario Entrada de mercancas de Produccin Cantidad x Coste de inventario Gastos generales Valoracin de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en proceso basada en porcentajes de regla de gastos generales** Liquidacin WIP Diferencia entre los costes de produccin actuales y la valoracin de entrada de mercancas desde produccin * Cada confirmacin de servicio especifica una duracin (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio). Generalmente, para valorar la confirmacin de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste de recursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmacin, se multiplica la cantidad de producto de servicio por la tasa de coste del producto del servicio. ** Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 309 Liquidacin WIP Una vez que se haya completado el lote de produccin, la compensacin del trabajo en proceso (WIP) pone en cero su inventario de trabajo en proceso. El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de produccin. La ejecucin de compensacin WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de produccin completados, lo que ajusta el valor del trabajo en proceso. Consulte tambin Valoracin de transacciones comerciales [pgina 305] Trabajo en proceso Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso 5.1.6 Valoracin de inventarios basada en PEPS Resumen PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes. En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios disponibles. Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso bsico se ilustra a continuacin. Valoracin de inventarios con costes PEPS La funcionalidad PEPS est disponible en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en las siguientes vistas del centro de trabajo en Tareas peridicas: Acumulacin de costes de material Determinacin de costes PEPS 310 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Los costes PEPS solo se admiten para la valoracin de balance. No es posible valorar el coste de la mercanca vendida con PEPS. Requisitos previos El mtodo de clculo de costes PEPS se activa en la configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente: En la etapa Definicin de alcance, en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin, asegrese de que el elemento Valoracin del stock en almacn est seleccionado dentro de la Valoracin de inventario. En la etapa Preguntas, para el elemento Valoracin del stock en almacn, confirme si desea calcular los costes de material utilizando el mtodo de clculo de costes PEPS. Aplicacin del mtodo PEPS El procedimiento bsico para aplicar el mtodo PEPS para valorar sus inventarios es el siguiente. Haga clic en los hiperenlaces en cada paso para obtener instrucciones detalladas. Todos los pasos se llevan a cabo en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. 1. Realice una ejecucin de acumulacin de costes de material para recopilar los costes para los materiales seleccionados. Vista: Acumulacin de costes de material [pgina 350] 2. Realice una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materiales seleccionados. Vista: Determinacin de costes PEPS [pgina 354] 3. Como una inspeccin realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPS peridico para los materiales seleccionados. Vista: Costes unitarios de material [pgina 319] 4. Establezca el coste PEPS como el nuevo coste de inventario. Puede ejecutar esta accin para los materiales seleccionados individualmente con la funcin Fijar como coste de inventario . Vista: Costes unitarios de material [pgina 319] Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran nmero de materiales de una sola vez, inicie una ejecucin de actualizacin de costes de inventario. Vista: Actualizar costes de inventario [pgina 339] Si desea ver exactamente cmo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puede utilizar el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 375]. Ejecucin de acumulacin de costes de material Las ejecuciones de acumulacin de costes de material recopilan todos los costes de compras y produccin para construir capas de inventarios para los materiales. A continuacin, la ejecucin de determinacin de costes PEPS utiliza estas capas para calcular el coste PEPS. Para el proceso de compra, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila todos los costes de compras para los materiales seleccionados, incluidos: Costes medios variables y estndar SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 311 Diferencias de precio Diferencias de compensacin EM/RF Esto produce un importe de valoracin total para cada entrada de mercancas. Para el proceso de produccin, la ejecucin de acumulacin de costes de material recopila los costes para: Materias primas Productos semielaborados Recursos consumidos Gastos generales aplicados al lote de produccin Diferencias de precio de produccin de la ejecucin de compensacin de trabajo en proceso Esto genera un coste total para el lote de produccin. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 350]. Ejecucin de determinacin de costes PEPS Las ejecuciones de determinacin de costes PEPS utilizan los resultados de las ejecuciones de acumulacin de costes de material para calcular el coste PEPS para los materiales. A continuacin, escriben los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoracin de material. Debe especificar un perodo y un ao para la ejecucin. El sistema utiliza el balance de inventario final para dicho perodo a fin de identificar las cantidades que estn en inventario mediante la aplicacin del procedimiento segn secuencia de consumo PEPS. A continuacin, asigna los costes recopilados en la ejecucin de acumulacin de costes de material a estas cantidades y escribe los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoracin de material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. En algunos casos, la ejecucin de acumulacin de costes de material no puede capturar todas las posiciones relevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningn coste para algunas posiciones. En dichos casos, la ejecucin de determinacin de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes. Para obtener ms informacin, consulte Umbral PEPS. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 354]. Coste PEPS peridico El coste unitario para el tipo de coste Coste PEPS peridico se almacena en los datos maestros de valoracin de material. Puede actualizar el coste unitario para este tipo de coste de las siguientes maneras: Con una ejecucin de determinacin de costes PEPS. Esta ejecucin vuelve a calcular el coste PEPS y actualiza los datos maestros de valoracin de material con este coste. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 354]. Mediante el clculo externo de sus costes PEPS y, a continuacin, su introduccin manual en los datos maestros de valoracin de material o la importacin desde libros locales de Microsoft Excel. Para obtener ms informacin sobre la introduccin o importacin de costes unitarios de material, consulte Gua rpida Costes unitarios de material [pgina 319]. Para obtener ms informacin sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS peridico, consulte Tipos de costes para valoracin de inventarios. 312 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Costes PEPS con especificaciones de productos Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, tanto la ejecucin de acumulacin de costes de material como la ejecucin de determinacin de costes PEPS procesarn las transacciones relevantes e incluirn los costes relevantes. Para obtener ms informacin sobre los requisitos previos para la valoracin en el nivel de especificacin del producto, consulte Niveles de valoracin. No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costes PEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizaran, tambin, en todas las especificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoracin seleccionados del clculo de los costes PEPS. Consulte tambin Gua rpida de Acumulacin de costes de material [pgina 350] Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 354] Umbral PEPS Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 375] 5.2 Vistas 5.2.1 Gua rpida de materiales (Valoracin de inventarios) La vista Materiales contiene informacin sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo de determinacin de cuentas, el mtodo de clculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizar los costes unitarios de material y visualizar el historial de costes. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Conceptos bsicos Valoracin Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del impuesto sobre la renta. El sistema admite las siguientes valoraciones: Valoracin de transacciones comerciales SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 313 Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP) Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin [pgina 304]. Tipos de costes para valoracin de inventarios Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin. Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales (exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin. Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales: Coste de inventario Inventarios de valores y movimientos de mercancas. Coste estimado Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste planificado Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los inventarios y los movimientos de material. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Mtodos de clculo de costes permanente Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de material y movimientos de mercancas. El mtodo de clculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancas influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). Tambin afecta a cmo se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin. Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes permanentes: Estndar Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado. Medio variable Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del material en el inventario. Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanente. 314 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Mtodo de clculo de costes estndar Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Mtodo de clculo de costes medios variables Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes variables. Niveles de valoracin Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin de material. Los datos de valoracin de material incluyen: Costes unitarios de material Grupo de determinacin de cuentas Mtodo de clculo de costes permanente El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material. Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin. Valoracin de inventarios de materiales Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de materiales [pgina 307]. Valoracin de transacciones comerciales Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares. Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas: Determinacin del valor externo Determinacin del valor para cada partida individual El valor se compensa con la unidad receptora o emisora. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 315 Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones comerciales [pgina 305]. Valoracin de trabajo en proceso El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin: Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos de mercancas al cierre de perodo. Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes, las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 309]. Historial de costes de inventario Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. Esta caracterstica proporciona informacin detallada sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se obtuvo el coste de inventario actual. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario. Tareas Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal 1. Seleccione el material y haga clic en Editar . 2. En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste . 3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce una fecha que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 4. Haga clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta en Ilimitado de forma automtica. 316 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 5. Grabe. Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable. Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia fiscal 1. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. 2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin. Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales) seleccione Incluir materiales sin costes. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 3. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. 4. Introduzca los nuevos costes. 5. Grabe. Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable. Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin del producto 1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a continuacin, una de las opciones siguientes: Haga clic en Actualizar datos de valoracin . Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en Actualizar valoracin de especificacin de producto . 2. En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar. Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente. 3. Haga clic en Editar coste . 4. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. 5. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 317 En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 6. Grabe. Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal. Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin de producto 1. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. 2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable y el tipo de coste. 3. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin, seleccionando Especificacin de producto en este campo. 4. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. 5. Introduzca los nuevos costes. Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID de nivel de valoracin personalizando la pantalla. 6. Grabe. Modificar el nivel de valoracin 1. Haga clic en Editar . 2. En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin deseado. 3. Grabe. Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones: El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin. No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto (material) y especificacin de producto, que haya sido activado con un nivel de valoracin diferente. Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente. Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin. 318 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Visualizar el historial de costes Seleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes . El historial de costes solo est disponible para materiales con un coste de inventario, incluido un coste de inventario de cero. 5.2.2 Gua rpida Costes unitarios de material La vista Costes unitarios de material le permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todos los tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. Tambin puede sobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS peridico. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Conceptos bsicos Valoracin Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del impuesto sobre la renta. El sistema admite las siguientes valoraciones: Valoracin de transacciones comerciales Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP) Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 304]. Tipos de costes para valoracin de inventarios Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin. Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales (exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin. Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales: Coste de inventario Inventarios de valores y movimientos de mercancas. Coste estimado Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 319 Coste planificado Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los inventarios y los movimientos de material. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Mtodos de clculo de costes permanentes Los mtodos de clculo de costes permanentes determinan la base de valoracin que se aplica a los inventarios de material y movimientos de mercancas. El mtodo de clculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancas influencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). Tambin afecta a cmo se cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensacin. Estn disponibles los siguientes mtodos de clculo de costes permanentes: Estndar Con este mtodo, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado. Medio variable Con este mtodo, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas del material en el inventario. Para obtener ms informacin, consulte Mtodos de clculo de costes permanentes. Mtodo de clculo de costes estndar Con el mtodo de coste estndar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modifica mediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensacin. El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Mtodo de clculo de costes medios variables Si un material utiliza el mtodo de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado de determinadas transacciones comerciales, como entradas de mercancas para pedidos de cliente, compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensacin de trabajo en proceso con materiales fabricados internamente. Para obtener ms informacin, consulte Mtodo de costes estndar. Niveles de valoracin Los niveles de valoracin definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoracin de material. Los datos de valoracin de material incluyen: Costes unitarios de material 320 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Grupo de determinacin de cuentas Mtodo de clculo de costes permanente El nivel de valoracin estndar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estndar se actualizan los datos maestros de valoracin de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material. Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoracin en relacin con el nivel de especificacin de producto para gestionar los datos maestros de valoracin de material segn el nivel de exigencia individual del cliente. De esta manera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilizacin de cuentas de balance diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Niveles de valoracin. Valoracin de inventarios de materiales Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 307]. Valoracin de transacciones comerciales Las transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o ms libros auxiliares. Los mtodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario. Una transaccin comercial consta de unidades de recepcin y emisin. Cada una de esas unidades est representada por al menos una partida individual. Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas: Determinacin del valor externo Determinacin del valor para cada partida individual El valor se compensa con la unidad receptora o emisora. Si el valor externo de la transaccin comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidas individuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debera utilizarse para actualizar el inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste. El mtodo de clculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias de costes. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de transacciones empresariales [pgina 305]. Valoracin de trabajo en proceso El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin: Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos de mercancas al cierre de perodo. Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes, las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 309]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 321 Historial de costes de inventario Si advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventario puede ayudarlo a determinar cmo surgieron esos costes. Esta caracterstica proporciona informacin detallada sobre las modificaciones al coste de inventario durante un perodo seleccionado y le permite comprender cmo se obtuvo el coste de inventario actual. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario. Tareas Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal 1. Seleccione el material y haga clic en Editar . 2. En la ficha Valoracin , en el rea Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste . 3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, debe fijar la fecha Vlido desde en el primer da del perodo, dado que los costes de estos tipos de coste son vlidos para perodos enteros. Si introduce una fecha que no es el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 4. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 5. Grabe. Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable. Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de residencia fiscal 1. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. 2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de seleccin. Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de seleccin actuales) seleccione Incluir materiales sin costes. Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPS peridico, deber introducir una fecha Vlido desde que sea el primer da del perodo. Si introduce una fecha Vlido desde que no sea el primer da del perodo, el sistema la corrige automticamente. 322 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios 3. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. 4. Introduzca los nuevos costes. 5. Grabe. Si un material est en stock y se ha actualizado el coste, se generar un asiento contable. Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacin del producto 1. Seleccione un material con el nivel de valoracin Especificacin del producto y, a continuacin, una de las opciones siguientes: Haga clic en Actualizar datos de valoracin . Haga clic en Editar y, a continuacin, en la ficha Valoracin, haga clic en Actualizar valoracin de especificacin de producto . 2. En el rea Nivel de valoracin: En el rea Residencia fiscal - Especificacin de producto, seleccione la especificacin de producto cuyos costes desea actualizar. Si desea aadir una especificacin de producto nueva, haga clic en Aadir fila e introduzca la especificacin de producto, el grupo de determinacin de cuentas y el mtodo de coste permanente. 3. Haga clic en Editar coste . 4. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el nuevo coste ser vlido. 5. Hace clic en Aceptar . El nuevo coste se muestra en el rea Detalles. El sistema fija la fecha Vlido hasta como Ilimitado de forma automtica. En caso necesario, el sistema ajusta automticamente la fecha Vlido a de un coste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rango de validez del coste nuevo. Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es vlido desde el 1 de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo vlido desde el 1 de noviembre, el sistema fija la fecha Vlido a del coste existente al 31 de octubre. 6. Grabe. Puede acceder a los datos maestros de la valoracin en el nivel de residencia fiscal con la casilla de seleccin Mostrar nivel de valoracin residencia fiscal. Actualizar costes unitarios para materiales mltiples a nivel de especificacin de producto 1. Vaya a la tarea comn Editar costes de material. 2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable y el tipo de precio. 3. Aada el campo Tipo del nivel de valoracin personalizando la pantalla y, a continuacin, seleccionando Especificacin de producto en este campo. 4. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios. 5. Introduzca los nuevos costes. Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, aada el campo ID de nivel de valoracin personalizando la pantalla. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 323 6. Grabe. Modificar el nivel de valoracin 1. Haga clic en Editar . 2. En la ficha Valoracin , fije el Tipo de nivel de valoracin en el nivel de valoracin deseado. 3. Grabe. Si cambia el nivel de valoracin, la modificacin solo afectar a un stock identificado determinado si se aplican ambas de las siguientes condiciones: El stock identificado se activa despus de haber modificado el nivel de valoracin. No existe ningn otro stock identificado activo para el mismo producto (material) y especificacin de producto que haya sido activado con un nivel de valoracin diferente. Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a una determinada combinacin de producto y especificacin de producto tengan siempre el mismo nivel de valoracin. Este nivel de valoracin se determina al activar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificados existentes antes de la modificacin seguirn siendo valorados al nivel de valoracin definido anteriormente. Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoracin y los stocks identificados, consulte Niveles de valoracin. Costes unitarios de import Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de material usando Microsoft Excel. Visualizar el Historial de costes Seleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes . Resultado: Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste de inventario. Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial de modificaciones de coste. Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningn historial de costes disponible. Fijar como coste de inventario Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o Coste PEPS peridico y haga clic en Fijar como coste de inventario . Tambin puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente para especificaciones de producto individuales. Para facilitar la seleccin, aada el ID nivel de valoracin a la lista personalizando la pantalla. Esta funcin no est disponible para el tipo de coste Coste planificado. 324 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscal actual. Es decir, el perodo actual debe estar dentro del rango de validez del coste estimado. Borrar costes planificados Seleccione uno o ms materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en Borrar . Esta funcin no est disponible para otros tipos de costes. Visualizar documento original Puede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombre del documento original (si est disponible) en el rea Detalles. Para el tipo de coste Coste de inventario, los documentos originales disponibles incluyen Actualizacin de costes de inventario y Ejecucin de compensacin EM/RF. Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimado est disponible si el coste se calcul en un coste de material estimado. Para el tipo de coste Coste PEPS peridico, el documento original Ejecucin de determinacin de costes PEPS est disponible si el coste se calcul en una ejecucin de determinacin de costes PEPS. 5.2.3 Gua rpida de Lotes de produccin Esta vista muestra los lotes de produccin y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastos generales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automticamente reglas de gastos generales a los lotes de produccin, segn las reglas de asignacin que se han configurado. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista. Puede acceder a la vista Lotes de produccin desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros. Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignacin, vaya a la vista Reglas de gastos generales [pgina 453]. Para realizar la absorcin de gastos generales para lotes de produccin, vaya a la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales [pgina 341]. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 325 Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por lotes de produccin Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin. Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin. Tareas Reasignar una regla de gastos generales a un lote de produccin 1. Seleccione el lote de produccin al que desea reasignar una regla de gastos generales y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales. 2. Introduzca la nueva regla de gastos generales. Desasignar una regla de gastos generales de un lote de produccin Seleccione el lote de produccin del que desea desasignar una regla de gastos generales y haga clic en Anular asignacin Regla de gastos generales. 5.2.4 Gua rpida de Posiciones de documento de compras La vista Posiciones de documento de compras visualiza informacin sobre posiciones de pedido y posiciones de pedido para terceros. La lista indica qu posiciones estn listas para su compensacin final y qu posiciones estn an pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensacin final para sustituir el comportamiento estndar del sistema. Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estado Factura concluida a una posicin del pedido, el sistema automticamente marca la posicin del documento de compras para la compensacin final. Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensacin final marcada. Las posiciones con una fecha de compensacin final marcada se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se ejecute en esta fecha o despus de ella. Las ejecuciones de compensacin EM/RF compensan las cuentas de compensacin por completo, incluso si las cantidades de la entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. Puede sustituir el comportamiento estndar cambiando a control manual de la fecha de compensacin final marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensacin final. Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Datos maestros. 326 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Vistas Puede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones: Posiciones para compensar (vista estndar) Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirn en la prxima ejecucin de compensacin EM/RF. Posiciones que se marcarn para compensacin final Muestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condiciones siguientes: La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada. Esta posicin no est marcada para compensacin final. La posicin no ha tenido contabilizaciones durante90 das o ms. El contable puede utilizar esta vista para decidir cules de estas posiciones quiere marcar manualmente para compensacin final, de forma que se compensen. Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posicin del pedido en que la cantidad entregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan ms entregas o facturas, el contable debera verificar con el departamento de compras y marcar la posicin para compensacin final para compensar las cuentas de compensacin. Posiciones de pedido abiertas Muestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad. Hay una posicin abierta en contabilidad en los casos siguientes: Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes, la posicin no ha sido marcada para la compensacin final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posicin se ha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada. Tanto la entrada de mercancas como la recepcin de facturas estn pendientes y la cantidad de pedido no se ha alcanzado. Posiciones de pedido para terceros abiertas Muestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que an estn abiertas en la contabilidad. Las posiciones de pedido de terceros estn abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que las posiciones de pedido de compra (vase arriba). Todas las posiciones de pedido Todas la posiciones de pedido para terceros Conceptos bsicos Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente. Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 327 Compensacin EM/RF La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre los valores de las entradas de mercancas y las facturas. Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes: Recibo de las mercancas o los servicios Recibo de la factura Pago Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible. La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista Compensacin EM/RF. Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago vanse los siguientes documentos: Ejecucin de compensacin EM/RF Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse. Son posibles los casos siguientes: Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura. La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios. Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de inventario y de gastos: Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Ejecucin de compensacin EM/RF Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF. 328 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Tareas Marcar posiciones para compensacin final manualmente Si una posicin no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida, pero est seguro de que no se esperan ms transacciones para la posicin, puede marcar manualmente la posicin para la compensacin final de la siguiente forma: 1. Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensacin final. Tambin puede empezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensacin final le ofrece una preseleccin til. 2. Seleccione la posicin y haga clic en Compensacin final Marcar . 3. Introduzca la fecha de compensacin final marcada. La fecha por defecto es la fecha actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro. Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de compensacin final recibir un mensaje de advertencia porque la ejecucin de compensacin EM/RF procesar la posicin como si no hubiera ninguna fecha de compensacin final marcada. 4. Resultado: La posicin se incluir en la siguiente ejecucin de compensacin EM/RF que se ejecute la fecha de compensacin final marcada o despus de esa fecha, y se compensar la posicin incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de la que se factur. Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto quiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado de entrega o facturacin de la posicin. Desmarcar posiciones para compensacin final 1. Seleccione una posicin de documento de compras con una fecha de compensacin final marcada. 2. Haga clic en Compensacin final Desmarcar . 3. Resultado: Se borra la fecha de compensacin final marcada. Est activado el control manual de la fecha de compensacin final marcada. Esto quiere decir que, a partir de ahora, deber indicar manualmente la fecha de compensacin final marcada (a menos que desactive el control manual). La prxima vez que se realice la ejecucin de compensacin EM/RF despus de que se haya borrado la fecha de compensacin final marcada, el sistema generar los asientos contables necesarios para que las cuentas de compensacin reflejen la situacin actual de la posicin sin una fecha de compensacin final. Activar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada 1. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final Control manual activado . 2. Resultado: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 329 La fecha de compensacin final marcada ya no se fija automticamente cuando se asignan a la posicin los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partir de ahora, deber fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el control manual). Desactivar el Control manual de la fecha de compensacin final marcada 1. Seleccione una posicin y haga clic en Compensacin final Control manual desactivado . 2. Resultado: La posicin quedar marcada automticamente para compensacin final cuando reciba los estados Entrega concluida y Factura concluida. Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida la posicin se desmarca automticamente para compensacin final. An puede marcar o desmarcar posiciones para la compensacin final tras haber cambiado a control manual. Si lo hace, se activar el modo de control manual. Revisar el historial Visualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto le permite ver cundo se marc la posicin para compensacin final, por ejemplo. Exportar datos a Microsoft Excel Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de clculo. Esta funcin es til, por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensacin final junto con el comprador para decidir qu posiciones estn preparadas para compensarse completamente porque no se esperan ms transacciones. 5.2.5 Gua rpida de Clculos de costes de material En la vistaClculo de costes de material, se crean clculos de costes para los materiales manufacturados. Ha especificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionndolo en la lista de los clculos del coste. Puede comparar el clculo de coste con el coste actual de inventario y el coste calculado actual de los materiales, y transferir el resultado del clculo de coste a los maestros de materiales como nuevo coste calculado. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaciones del producto para ese material. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Tambin es posible crear clculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de seleccin. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida para Resumen de clculo de costes de material [pgina 334]. 330 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Conceptos bsicos Clculos de costes de materiales La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales. Materiales Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario, se necesitan los detalles de valoracin. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Para ms informacin, vase Materiales [pgina 31]. Valoracin Es posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y dbitos para un momento especfico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios de contabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Cdigo de Comercio alemn y la ley alemana del impuesto sobre la renta. El sistema admite las siguientes valoraciones: Valoracin de transacciones comerciales Valoracin de inventarios de materiales Valoracin del trabajo en proceso (WIP) Valoracin de entradas de mercancas/recepcin de facturas (EM/RF) Dentro de los procesos empresariales estndar, los inventarios de material y movimientos de mercancas se valoran con el tipo de coste Coste de inventario. Para ms informacin, vase Valoracin [pgina 304]. Tareas Crear un clculo de costes: Entrada manual de material Para crear un clculo de costes para un material individual mediante la introduccin manual del ID de material: 1. Haga clic en Nuevo Clculo de costes . 2. En la pantalla Clculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 331 ID de material Slo puede introducir un ID de material individual. Vlido desde Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido desde del coste estimado en los datos maestros de material. Fecha de desglose El sistema selecciona el modelo de ejecucin liberado que es vlido en la fecha que se indique aqu. Residencia fiscal Sistema contable Opcional. Si no introduce ningn sistema contable, se calcular el coste del material en todos los sistemas contables utilizados por la empresa. Si selecciona un material cuyo nivel de valoracin en especificacin del producto, el sistema calcular el coste de todas las especificaciones de producto para el material. Si slo desea calcular el coste de un producto especfico, aada el campo ID de especificacin de producto mediante la personalizacin de la pantalla y, a continuacin, introduzca el ID de especificacin en este campo. 3. Haga clic en los botones siguientes para crear el clculo de costes: Calcular graba los resuldados del clculo de costes de forma inmediata. Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar. Crear clculos de costes: Seleccin de materiales en lista Para crear clculos de costes para uno o varios materiales mediante la seleccin de materiales en la lista de clculos de costes de material: 1. Seleccione los materiales y haga clic en Nuevo Clculo de costes con referencia . Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa y residencia fiscal. 2. En la pantalla Clculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran en Materiales seleccionados. Introduzca los siguientes datos: Vlido desde Si libera el clculo de costes, esta fecha se anotar en el campo de fecha Vlido desde del coste estimado en los datos maestros de material. Fecha de desglose El sistema selecciona los modelos de ejecucin liberados que son vlidos en la fecha que se indique aqu. Sistema contable Opcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa. 332 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios El sistema calcular el coste de los materiales seleccionados en funcin de su nivel de valoracin visible en la lista de clculos de costes de material en el rea Detalles. Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podr utilizar las opciones en el campo Nivel de valoracin (debe aadir este campo mediante la personalizacin de la pantalla) para filtrar las posiciones para las que se deba calcular el coste: Todos calcula el coste de todos los materiales. Residencia fiscal calcula slo el coste de materiales con el nivel de valoracin Residencia fiscal. Si los materiales seleccionados originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Especificacin de producto, se eliminarn de la seleccin. Especificacin de producto calcula slo los materiales con el nivel de valoracin Especificacin de producto. Si los materiales seleccionados originalmente incluan aquellos con el nivel de valoracin Residencia fiscal, se eliminarn de la seleccin. 3. Haga clic en los botones siguientes para crear los clculos de coste: Calcular graba los resuldados del clculo de costes de forma inmediata. Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar. Repetir clculos de costes Puede repetir los clculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo. Los clculos de costes estimados no se pueden recalcular. 1. Seleccione uno o ms materiales de la lista de clculos de costes. 2. Haga clic en uno de los botones siguientes: Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos de produccin y vuelve a calcular los costes. Valorar estructura repite solamente el clculo de costes sin volver a seleccionar ni desglosar los modelos de produccin. Comparar el clculo de costes con coste de inventario y coste calculado Para comprar un resultado de clculo de costes con el coste actual de inventario y calculado del material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de clculos de coste. As, se aaden las columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista. Liberar clculos de coste y actualizar el maestro de materiales 1. Seleccione uno o ms clculos de costes de la lista. 2. Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes: De un nivel solo libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha seleccionado en la lista de clculos de costes. De varios niveles libera los clculos de coste de los materiales elaborados que ha seleccionado de la lista de clculos de costes ms los clculos de coste de todos los materiales semielaborados de la estructura. Asimismo, se puede liberar un clculo de coste de dentro del propio clculo de coste: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 333 1. Seleccione un clculo de coste de la lista y haga clic en Editar . 2. Haga clic en Liberar . Desde dentro de un clculo de coste, la funcin de liberacin solo es de varios niveles. Resultado: El estado de los clculos de costes se fija en Liberados. Con la liberacin de varios niveles, los clculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructura tambin reciben este estado. El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del clculo de costes y con la fecha de inicio de validez del clculo de costes. Con la liberacin de varios niveles, esta actualizacin tambin se aplica a todos los materiales semielaborados de la estructura. Borrar clculos de costes Seleccione uno o ms clculos de costes y haga clic en Borrar . Los clculos de costes liberados no se pueden borrar. 5.2.6 Gua rpida de rollup de clculos de costes de materiales En la vista Rollup del clculo del coste de material, se crean ejecuciones del clculo del coste de material que liberan el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Conceptos bsicos Clculos de costes de materiales La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales. 334 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Ejecuciones del clculo de coste Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo de coste. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales. Tareas Inicio de la ejecucin del clculo de costes de material 1. Haga clic en Nuevo Ejecucin del clculo de costes de material. 2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin: En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de. Una vez efectuada la ejecucin, los clculos de coste pasan a ser vlidos en la fecha Vlido de. Si se liberan los clculos de coste, la validez del tipo de coste Clculo del coste en los datos maestros de materiales se fijar en la fecha Vlido de. Para ms informacin acerca de la liberacin de clculos de costes, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de materiales [pgina 337]. Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin calcular el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa. En Parmetros de control, introduzca una Fecha de explosin. La fecha por defecto es la fecha actual. La casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad est seleccionada por defecto. Al crear una ejecucin nueva, deje seleccionada la casilla de seleccin. Slo tiene sentido desmarcar la casilla de seleccin si se est repitiendo una ejecucin. Para ms informacin, consulte la tarea Editar ejecucin y Repetir ejecucin. Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del producto,y/o Residencia fiscal. Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa. 3. En este momento puede grabar o programar la ejecucin. Resultado El sistema selecciona y explota los modelos de produccin basados en la fecha de explosin. Si desmarca la casilla Explosin de la estructura de cantidad, los costes se calcularn basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 335 Fijar el estado Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones y, a continuacin en una de las opciones siguientes: Fijar en activo Este estado permite llevar a cabo la ejecucin. Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar. Tambin es posible fijar este estado al editar una ejecucin. Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse directamente a Activo. En primer lugar, deber fijar el estado en En revisin. Fijar en Obsoleto Las ejecuciones con este estado se pueden borrar. Deshacer Obsoleto Fija el estado en En revisin. Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar. Visualizar los resultados de la ejecucin En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin. Visualizar infos detalladas 1. En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin. 2. En las etiquetas Procesado con xito , Procesado con errores , o No procesado , haga clic en el importe del resultado estimado de costes. Editar la ejecucin y repetir la ejecucin 1. Seleccione una ejecucin y haga clic en Editar . 2. Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de seleccin. Si el estado de la ejecucin es Activo, Obsoleto o En revisin, slo podr editar la descripcin, la casilla Explosin de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Para editar los criterios de seleccin, modifique el estado a En preparacin. Si se est repitiendo una ejecucin despus de haber corregido problemas con los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, se recomienda que se desmarque la casilla de seleccin Explosin de la estructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcular basndose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de produccin. Esto reduce el tiempo de ejecucin. 3. Fije la ejecucin en Activa y progrmela. 336 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Actividades siguientes Despus de calcular los costes de los materiales en una ejecucin de clculo de costes, puede transferir los resultados del clculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Coste estimado. Lo puede efectuar, liberando los clculos de costes. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Liberacin de clculo de costes de material [pgina 337]. 5.2.7 Gua rpida Liberacin del clculo de costes de material En la vista Clculo de coste de material, se crean ejecuciones para el clculo del coste del material que liberan el clculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de seleccin. Una ejecucin de liberacin sobrescribe el clculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimados correspondientes. Las ejecuciones de liberacin siempre son de varios niveles. Es decir, stos liberan los costes estimados de los materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras. Normalmente se utiliza esta funcin tras calcular el coste de los materiales en la ejecucin del clculo de costes de material. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Clculos de costes de materiales La funcin de clculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados y semiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales para residencias fiscales especficas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idnticos y le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricacin. Tambin puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto para ese material. Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo del coste. Los datos maestros de material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el clculo del coste. Se soportan tanto la liberacin de un nivel como multinivel. Para obtener ms informacin, consulte Clculos de costes de materiales. Ejecuciones del clculo de coste Las ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de material utilizando criterios de seleccin. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en funcin del ID, las categoras de producto y/o las residencias fiscales a las que estn asignados. Para cada material seleccionado por la ejecucin, los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ah al material de nivel superior en la estructura de clculo de coste. Para obtener ms informacin, vase Ejecuciones de clculos de costes de materiales. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 337 Tareas Inicio de la ejecucin de liberacin del clculo de costes de material 1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de liberacin del clculo de costes de material. 2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin: En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Vlido de. La fecha Vlido de tiene dos efectos: Dado que un material puede tener ms de un clculo de coste que sea vlido en una fecha determinada, el sistema selecciona slo el clculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que se introduzca. Esta fecha tambin se convierte en la nueva fecha Vlido de del clculo de costes en los datos maestros de materiales cuando se liberan los clculos de costes. Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa. Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material, Categora del producto, y/o Residencia fiscal. Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa. 3. En este momento puede grabar o programar la ejecucin. Resultado El tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materiales semielaborados se sobrescriben con los resultados del clculo de coste. La fecha Vlido de que se ha especificado en los criterios de seleccin se convierte en la fecha Vlido de del tipo de coste Clculo de coste en los datos maestros de materiales. Fijar el estado Seleccione una ejecucin y haga clic en Acciones y, a continuacin en una de las opciones siguientes: Fijar en activo Este estado permite llevar a cabo la ejecucin. Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar. Si el estado de la ejecucin es actualmente Obsoleto, no podr pasarlo directamente a Activo. En primer lugar deber fijar el estado en En revisin. Fijar en Obsoleto Las ejecuciones con este estado se pueden borrar. Deshacer Obsoleto Fijar el estado en En revisin. 338 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar. Visualizar los resultados de la ejecucin En la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o en el ID de ejecucin. Actividades siguientes Una vez haya liberado el clculo de costes en una ejecucin de liberacin, podr sobrescribir los costes de inventario actuales con el clculo de costes liberado en una sola ejecucin. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes de inventario. Para obtener ms informacin, vase Gua rpida de actualizacin de costes de inventario [pgina 339]. 5.2.8 Gua rpida de actualizacin de costes de inventario En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipo de coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS peridico para el material seleccionado. Puede especificar los materiales cuyo coste debe seleccionarse en funcin de sus IDs, categoras de producto y/o residencias fiscales a las que estn asignados. Por lo general, esta funcin se utiliza despus de haber: Liberado clculos de costes en una ejecucin de liberacin del clculo de costes de material Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel Realizado una ejecucin de determinacin de costes PEPS En comparacin con las ejecuciones de estimacin de costes de material y las de liberacin de estimacin de los mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualizacin no son multinivel. Es decir, el coste de inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solo para los materiales explcitamente seleccionados para la ejecucin y no para los materiales semielaborados en sus estructuras. Incluso si el coste estimado se calcul en una estimacin de coste de material, el coste de inventario se sobrescribir con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Conceptos bsicos Tipos de costes para valoracin de inventarios Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin. Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales (exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin. Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales: Coste de inventario SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 339 Inventarios de valores y movimientos de mercancas. Coste estimado Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste planificado Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los inventarios y los movimientos de material. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para evaluacin de inventario. Tareas Iniciar una ejecucin de costes de inventario 1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, Ejecucin de actualizacin de costes de inventario. 2. Introduzca los parmetros solicitados y los criterios de seleccin de datos: Si desea simular la ejecucin sin necesidad de actualizar los costes de inventario, seleccione la casilla Ejecucin de test. Si se desmarca Ejecucin de test, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin de actualizacin. Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Vlido el . El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de inventario actual cuando se inicia la ejecucin. Puede seleccionar Coste estimado, Valor contable o Coste PEPS peridico. Vlido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser vlido. Esta fecha tambin define el perodo para el cual el coste de inventario actualizado se convertir en vlido. Si se introduce 15 de enero como la fecha Vlido el, el sistema seleccionar el coste del tipo de coste original especificado que es vlido en esa fecha. No obstante, la fecha Vlido de del coste de inventario se fijar en el 1 de enero cuando se active la ejecucin. Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucin procesar los materiales de todos los sistemas contables definidos por la empresa. 340 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Introduzca los criterios de seleccin en las etiquetas Material , Categora del producto , y/o Residencia fiscal . Slo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa. 3. En este momento puede iniciar o programar la ejecucin. Resultado El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los materiales seleccionados en la ejecucin se sobrescribe con el coste de unidad del tipo de coste original. El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que haya seleccionado explcitamente para la ejecucin y no para los materiales semielaborados en sus estructuras. La fecha Vlido de de los costes de inventario se fija en el primer da del perodo correspondiente a la fecha Vlido el que se ha introducido en los criterios de seleccin. Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bien en una actualizacin de ejecucin de costes de un material, o manualmente con la funcin Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el coste no se vuelve a actualizar. Visualizar los resultados de la ejecucin Seleccione una ejecucin y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el rea Detalles. Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentas que se contabilizaron en la ejecucin. Procesado con xito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescrito con el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, adems de con la informacin contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con Documento fuente relacionado . No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era vlido en la fecha especificada Vlido el. 5.2.9 Gua rpida de Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los lotes de produccin basados en las reglas generales que se han asignado a los lotes de produccin. Se accede a la vista Lotes de produccin: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 341 Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 453]. Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de inventario, vista Lotes de produccin [pgina 325]. La ejecucin no procesar los lotes de produccin que no tengan asignada una regla de gastos generales. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por lotes de produccin Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotes de produccin. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de produccin. Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de produccin. Por tanto, se han abonado para estos servicios y los lotes de produccin debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con los lotes de produccin individual, estos costes son costes directos de los lotes de produccin. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de produccin particulares. Estos costes son gastos generales que estn imputados a los lotes de produccin basados en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por lotes de produccin. Tareas Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales 1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin. 2. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin. Introduzca laEmpresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin. 342 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Introduzca la informacin opcional. 3. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Si la ejecucin no proces un lote de produccin, el motivo puede ser que no haya una regla de gastos generales asignada al lote de produccin o que la regla de gastos generales est definida de manera incorrecta. Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lote de produccin. Puede verificarlo en la vista Lotes de produccin del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de produccin, el problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos y asegrese de que est definida de manera correcta. 5.2.10 Gua rpida Compensacin WIP En la vista Compensacin WIP se crean ejecuciones de compensacin WIP que compensan las cuentas de trabajo en proceso para lotes de produccin finalizados. Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 343 Conceptos bsicos Trabajo en proceso El inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todava estn siendo trabajados en produccin o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de produccin afectan directamente las siguientes cuentas: Trabajo en proceso (balance) Materias primas (balance) Mercancas terminadas (balance) Mercancas semiterminadas (balance) Diferencia de precios (cuenta de resultados) Confirmacin de servicio interno (cuenta de resultados) Cuenta de gastos generales Para obtener ms informacin, consulte Trabajo en proceso. Valoracin de trabajo en proceso El trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricacin. Es necesario realizar un seguimiento del valor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de forma diferente el trabajo en proceso segn los tiempos de produccin total de sus procesos de produccin: Slo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final del perodo, ya que esto requiere que completen las rdenes de produccin e introduzcan todos los movimientos de mercancas al cierre de perodo. Cuando los tiempos de produccin total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes, las empresas requieren informacin detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de trabajo en proceso [pgina 309]. Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso Una ejecucin de compensacin de trabajos en proceso (WIP) es una tarea peridica que normalmente se realiza en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en proceso. Se seleccionan todos los lotes de produccin con el correspondiente estado y se reduce el inventario de trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, la compensacin de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamente al final del perodo. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso. Tareas Iniciar ejecucin de compensacin WIP 1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de compensacin WIP. Si desea simular los resultados de la ejecucin, seleccione Ejecucin de prueba. Si se desmarca Ejecucin de prueba, la ejecucin se llevar a cabo como ejecucin de actualizacin. 344 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Si no limita la seleccin explcitamente, el sistema seleccionar todos los lotes de produccin concluidos. Seleccione la etapa y el perodo de cierre para la ejecucin. Asegrese que el perodo est abierto para la etapa de cierre seleccionada. 2. En este momento puede iniciar o programar la ejecucin. Resultado La ejecucin se enumera en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. La ficha Contabilizaciones del registro proporciona informacin sobre los asientos generados por la ejecucin (o, en el caso de una ejecucin de prueba, los asientos simulados). Puede analizar la ejecucin detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Slo informacin de contabilizacin o, para obtener an ms detalles, en Informacin avanzada. La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deber resolver estos errores y repetir la ejecucin. Si se han producido errores tcnicos, podr verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vista principal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, pngase en contacto con su administrador de sistema. Esta ejecucin puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. 5.2.11 Gua rpida Compensacin EM/RF Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas o servicios (en base a la cantidad comn) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas o servicios y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras Las posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcan automticamente para su compensacin final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajo Valoracin de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecucin de compensacin de EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensacin final marcada o despus de sta. La ejecucin compensa las SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 345 cuentas de compensacin por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancas y recepcin de facturas no coincidan. La marcacin automtica es la opcin estndar. Tambin es posible marcar posiciones manualmente. Para ms informacin, consulte Fecha de compensacin final marcada para posiciones de documento de compras. Compensacin EM/RF La compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) es una funcin que se ejecuta para compensar las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancas recibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entre los valores de las entradas de mercancas y las facturas. Las compras de mercancas y servicios implican los eventos siguientes: Recibo de las mercancas o los servicios Recibo de la factura Pago Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensacin EM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo ms exacto posible. La compensacin EM/RF se realiza como una ejecucin en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vista Compensacin EM/RF. Para obtener ms informacin acerca de cmo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pago vanse los siguientes documentos: Ejecucin de compensacin EM/RF Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago Para permitir que se valore cada transaccin de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentos diferentes debern sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse. Son posibles los casos siguientes: Las mercancas o servicios se reciben antes que la factura. La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancas o servicios. Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensacin adems de las cuentas de inventario y de gastos: Cuentas por pagar no facturadas: Mercancas o servicios que se han recibido pero no facturado Mercancas en trnsito: Mercancas o servicios que se han facturado pero no recibido Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuacin, las dos cuentas de compensacin se contabilizan cada vez que se reciben mercancas o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurrido Esto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Una vez las mercancas y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensacin se tienen que compensar entre ellas mediante una ejecucin de compensacin (entrada de mercancas/recepcin de facturas). Para obtener ms informacin, consulte Compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas. Ejecuciones de compensacin EM/RF Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas 346 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. Ejecute ejecuciones de compensacin EM/RF en la vista Compensacin EM/RF. Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoracin de inventarios en Tareas peridicas. Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF. Ejecucin de compensacin EM/RF: Caso estndar (sin diferencias) El valor estndar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancas no da como resultado diferencias de valoracin. Para obtener ms informacin, consulte aqu. Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio variable Se compra material con el mtodo de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor enva una factura slo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre las entradas de mercancas valoradas y las facturas. Para obtener ms informacin, consulte Ejecucin de compensacin EM/RF: Diferencias de precio con mtodo de clculo de coste medio variable. Ejecucin de compensacin EM/RF: Factura parcial y finalizacin de posicin de pedido Si no todas las entradas de mercancas y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar la ejecucin de compensacin de entrada de mercancas y recepcin de facturas (EM/RF), slo se compensarn las que han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posicin de pedido para la Compensacin final, el sistema compensar las cuentas de EM/RF para esa posicin independientemente de la cantidad. Para obtener ms informacin, consulte aqu. Ejecucin de compensacin EM/RF - Recepcin de facturas antes de entrada de mercancas Despus de la factura, se recibe un material con el mtodo de coste medio variable. Una vez que la verificacin de factura haya asignado automticamente la entrada de mercancas a las facturas, la factura se vuelve a contabilizar en la contabilidad. Esto contabiliza la asignacin correcta de entrada de mercancas en la cuenta Mercancas en trnsito. Para obtener ms informacin, consulte aqu. Ejecucin de compensacin EM/RF Nota de crdito Es posible que un proveedor le enve una nota de crdito debido a un error en una factura. El sistema trata la nota de crdito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique slo el valor de la nota de crdito y no la cantidad, debe utilizar la funcin Crdito posterior. Para obtener ms informacin, consulte aqu. Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago Las diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo que crea un valor distinto para la entrada de mercancas. Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas se registran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancas se registran como precio por cantidad. En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectos se expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual, la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 347 Un descuento por pronto pago es una reduccin del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del lmite de tiempo establecido o si se paga en efectivo. Para obtener ms informacin, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago. Tareas Comenzar una ejecucin de compensacin EM/RF 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca los valores de seleccin de los datos necesarios: Empresa Etapa de cierre Asegrese de que el perodo de contabilidad est abierto para la etapa de cierre seleccionada. Perodo/Ejercicio Si usted especifica el perodo actual para la ejecucin, la fecha de ejecucin es la fecha actual. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada. Si usted especifica un perodo anterior para la ejecucin, la fecha de ejecucin es el ltimo da de ese perodo. Esta fecha tambin es la fecha de contabilizacin para la ejecucin. La ejecucin procesa los datos hasta la fecha de ejecucin, incluida esta fecha. Asegrese de que no se haya realizado ninguna ejecucin de compensacin EM/ RF despus del perodo anterior para los mismos criterios de seleccin, ya que esto puede producir compensaciones duplicadas. En ese caso, deber repetir las ejecuciones de compensacin EM/RF para todos los perodos, desde el perodo pasado hasta el actual, inclusive. No es posible comenzar una ejecucin para un perodo futuro. Las ejecuciones de compensacion EM/RF siempre se ejecutan en secuencia peridica. Nunca inicie una ejecucin de un perodo pasado si se ha contabilizado una ejecucin con los mismos criterios de seleccin para un perodo posterior, ya que esto puede ocasionar la compensacin duplicada de posiciones individuales. Sin embargo, puede corregir estos errores con ejecuciones de ajuste. Normalmente no se selecciona la casilla de seleccin Recalcular todas las posiciones. Solo es necesaria para ejecuciones de ajuste. Vase la tarea Iniciar una ejecucin de ajuste. 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. 348 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Programar una ejecucin de compensacin EM/RF peridica 1. Despus de ejecutar una ejecucin de compensacin EM/RF al menos una vez, seleccione la ejecucin en la vista Compensacin EM/RF y haga clic en Programar ejecucin peridica . Aparecer el editor Programar tarea. 2. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente y no pretende repetirla, seleccione Iniciar inmediatamente. De forma alternativa, puede especificar una fecha y una hora de inicio o programar la ejecucin despus de una tarea especfica. Si desea programar la ejecucin peridicamente, aparte de la fecha de ejecucin, especifique cundo debe repetirse la ejecucin, por ejemplo, diaria o semanalmente. 3. Haga clic en Grabar y cerrar . 4. Si desea visualizar las periodicidades de una ejecucin, seleccione la ejecucin peridica en la vista Compensacin EM/RF y haga clic en Visualizar tareas de ejecucin peridica . Aparece la pantalla Monitor de tareas. Puede realizar una de las siguientes acciones: Hacer clic en Reprogramar para modificar la fecha de ejecucin de una tarea. Hacer clic en Cancelar tarea para cancelar una tarea programada. Iniciar una ejecucin de ajuste Las ejecuciones de ajuste procesan todas las posiciones, independientemente de su estado de compensacin. Las ejecuciones de ajuste se ejecutan en casos en los que, por ejemplo, necesite recalcular posiciones que ya hayan sido compensadas porque las diferencias de compensacin hayan sido contabilizadas en un perodo errneo. Para obtener un ejemplo detallado de cundo es necesaria una ejecucin de ajuste, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF. Para iniciar una ejecucin de ajuste, inicie una ejecucin de compensacin EM/RF normal, pero seleccione la casilla de seleccin Recalcular todas las posiciones. Las ejecuciones iniciadas cuando la casilla de seleccin Recalcular todas las posiciones est seleccionada pueden necesitar tiempos de ejecucin largos para finalizar. Visualizar y verificar log 1. Visualizar registro Si ejecut la compensacin EM/RF inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado. En caso de haber programado la compensacin EM/RF, puede visualizar la lista de registros una vez efectuada la ejecucin. Para ello, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 349 Si hay ms de un registro para la ejecucin, seleccione uno de los registros y haga clic en Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable. 2. Verificar el registro El registro contiene la siguiente informacin: General Muestra el resultado de la reclasificacin, la fecha de ejecucin, cualquier mensaje que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o prdidas de la valoracin. Seleccin de datos Muestra la informacin introducida al iniciar la reclasificacin. Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes de advertencia). Contabilizaciones Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos contables creados por el sistema. Procesado correctamente Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensacin, entradas de mercancas de compensacin, recepciones de facturas de compensacin, diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener informacin ms detallada en Informacin avanzada . Procesado con errores Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante el procesamiento. A fin de verificar si una ejecucin se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: Registro Encontrar un registro para una ejecucin en la correspondiente subvista. Cada ejecucin tiene un estado (Informacin, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar . Si se han producido errores durante una ejecucin, deber solucionarlos. Encontrar informacin acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecucin. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecucin. Monitor de tareas Si una ejecucin no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas. Seleccione la ejecucin relevante y haga clic en Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, pngase en contacto con el administrador del sistema. 5.2.12 Gua rpida de Acumulacin de costes de material En la vista Acumulacin de costes de material se realizan ejecuciones que renen todos los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. Los costes se renen para cada residencia fiscal, en la que se utiliza el producto. 350 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes. Se realiza una ejecucin de acumulacin de costes de material es preparacin para una ejecucin de determinacin de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 354]. Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Conceptos bsicos Valoracin de inventarios en base a PEPS PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes. En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios disponibles. Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso bsico se ilustra a continuacin. Valoracin de inventarios con costes PEPS Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 310]. Valoracin de inventarios de materiales Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 307]. Ejecuciones de compensacin EM/RF Las ejecuciones de compensacin EM/RF (entrada de mercancas/recepcin de facturas) comparan los importes de las entradas de mercancas o servicios con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucin determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancas y una factura, y compensa las cuentas Mercancas en trnsito y Cuentas por pagar no facturadas basndose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 351 Las ejecuciones de compensacin EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Compensacin EM/RF. Para ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin EM/RF. Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso Las ejecuciones de compensacin de trabajos en proceso (WIP) son tareas peridicas que normalmente se realizan en fechas peridicas programadas o durante el cierre de perodo para corregir y compensar la cuenta de trabajo en proceso. Una ejecucin selecciona todos los lotes de produccin con el estado correspondiente y reduce el inventario de trabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el perodo, las ejecuciones de compensacin de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final del perodo. Las ejecuciones de compensacin WIP se crean en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, vista Compensacin WIP. Para obtener ms informacin, consulte Ejecuciones de compensacin de trabajo en proceso. Tareas Inicio de la ejecucin de acumulacin de costes de material Recomendaciones Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las siguientes actividades antes de iniciar la ejecucin: Realice una ejecucin de compensacin EM/RF. Realice una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso. Asegrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de que se corrigieron todos los posibles errores de contabilizacin. Se recomienda que realice una ejecucin de acumulacin de costes de material por mes. 1. Haga clic en Crear Ejecucin de acumulacin de costes de material. 2. Introduzca los parmetros de ejecucin: Empresa Sistema contable Ejecucin de prueba Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados se muestran solo con fines informativos y no son procesados por la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Si desea que la ejecucin de determinacin de costes PEPS procese los resultados, asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de prueba. Fecha de/a El rango de fechas de contabilizacin de los documentos originales de compras y produccin que se incluirn en la ejecucin. 352 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de fechas debe comprender, como mnimo, los 2 o 3 meses anteriores, segn el ciclo de produccin de su empresa. De manera estndar, el sistema incluye todas las entradas de mercancas para aprovisionamiento y produccin. Tambin puede incluir los siguientes elementos: Devoluciones de cliente Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes. Devoluciones de mercancas no consumidas Seleccione esta casilla si desea incluir las devoluciones de posiciones enviadas para su consumo dentro de la empresa, pero devueltas. Traslados de stock Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar a otro dentro de la empresa. Ajustes manuales de costes Seleccione esta casilla si desea incluir los costes adicionales capturados mediante documentos de asiento contable con la variante de pantalla Revalorizacin/ amortizacin manual para materiales. El sistema solo tendr en cuenta ajustes de coste positivos. Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas detalladas a continuacin: Material Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa. Categora de producto Residencia fiscal 3. En este momento puede grabar o programar la ejecucin. Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar . Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante. Resultados Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores . Para cada posicin de documento original que fue procesada correctamente, puede ver la siguiente informacin: Material Residencia fiscal ID de posicin de documento original Para ver el desglose de costes para una posicin de documento original en particular, seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuacin, el desglose se visualiza en el rea Detalles. Tipo de documento original Fecha de documento original Importe de valoracin El valor total determinado para el documento original. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 353 Cantidad de valoracin La cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja las modificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancas. Importe de valoracin por unidad El importe de valoracin dividido por la cantidad de valoracin. Estado capa Indica el estado de la capa de inventario: Activo significa que esta ejecucin es la ejecucin ms reciente que ha generado la capa de inventario. Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una ejecucin posterior y, por lo tanto, ya no est activa en esta ejecucin. Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecucin de determinacin de costes PEPS. En el rea Detalles se visualiza un desglose de la posicin de documento original seleccionada. Los materiales con un inventario negativo no son procesados por la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Si tiene inventarios negativos, debe introducir los documentos originales faltantes para dichos materiales antes de realizar la ejecucin de acumulacin de costes de material. Actividades siguientes Despus de haber ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y haber verificado los resultados, ejecute una ejecucin de determinacin de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materiales seleccionados. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Determinacin de costes PEPS [pgina 354]. 5.2.13 Gua rpida Determinacin de costes PEPS En la vista Determinacin de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinacin de costes PEPS que calculan el coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecucin de acumulacin de costes de material. La ejecucin de determinacin de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datos maestros de valoracin de material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. Si establece el coste PEPS peridico como el nuevo coste de inventario, a continuacin, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance; el sistema genera automticamente una contabilizacin de revaloracin correspondiente. Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilizacin manual para la diferencia entre el valor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS peridico. Para ver la diferencia entre los dos, utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS. Si en la configuracin de su solucin se activa la valoracin en el nivel de especificacin del producto, la ejecucin procesar las transacciones relevantes e incluir los costes relevantes. 354 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Antes de realizar una ejecucin de determinacin de costes PEPS, asegrese de haber realizado una ejecucin de acumulacin de costes de material para los materiales seleccionados. Para obtener ms informacin, consulte la Gua rpida Acumulacin de costes de material [pgina 350]. Se accede a la vista Determinacin de costes PEPS en el centro de trabajo Valoracin de inventarios. Conceptos bsicos Valoracin de inventarios en base a PEPS PEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un mtodo de valoracin de inventarios que asume que las posiciones de inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar sern utilizadas primero. Con este mtodo, los niveles de inventario proceden principalmente de las ltimas compras o ejecuciones de produccin. De este modo, los valores de inventario registrados en el balance son ms realistas, puesto que se basan en los costes incurridos ms recientes. En las normas contables IFRS, PEPS es el mtodo preferido para medir el coste histrico de inventario (principio verdadero y equitativo). Tambin es un mtodo adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa en primer lugar los costes ms tempranos (ms bajos), permitindole notificar valores superiores para los inventarios disponibles. Para aplicar el mtodo PEPS, se debe realizar una ejecucin de acumulacin de costes de material de forma peridica, la cual recopila los costes implicados en la compra o produccin de los materiales seleccionados. A continuacin, se utiliza la ejecucin de determinacin de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datos maestros de valoracin del material como Coste PEPS peridico. Si determina que el coste PEPS peridico calculado por la ejecucin es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El proceso bsico se ilustra a continuacin. Valoracin de inventarios con costes PEPS Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios en base a PEPS [pgina 310]. Valoracin de inventarios de materiales Para asegurar una valoracin precisa de los inventarios de almacn, se deben valorar las cantidades correctas de existencias mediante los mtodos apropiados. Se pueden utilizar ms mtodos de valoracin para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que para valoraciones de balances, ya que el objetivo de la valoracin de balance es valorar inventarios peridicos para informes financieros. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de inventarios de material [pgina 307]. Tipos de costes para valoracin de inventarios Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propsitos. El tipo de coste coste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de coste adicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoracin. Tambin tiene la opcin de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales (exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecucin. Estn disponibles los siguientes tipos de coste para materiales: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 355 Coste de inventario Inventarios de valores y movimientos de mercancas. Coste estimado Se puede calcular en clculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste planificado Destinado a la planificacin interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Valor contable El valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando el procedimiento segn secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. Coste PEPS peridico Se calcula en base al mtodo Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene fines informativos. En los procesos empresariales estndar, el coste de inventario es el nico tipo de coste que valora los inventarios y los movimientos de material. Para obtener ms informacin, consulte Tipos de costes para valoracin de inventario. Tareas Inicio de la ejecucin de determinacin de costes PEPS 1. Haga clic en Crear Ejecucin de determinacin de costes PEPS. 2. Introduzca los parmetros de ejecucin: Empresa Sistema contable Ejecucin de prueba Si selecciona Ejecucin de prueba, los resultados son solo simulados. Los costes PEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material. Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material, asegrese de que no est seleccionada la opcin Ejecucin de prueba. Perodo/Ejercicio Este es el perodo desde el que desea trabajar retroactivamente para asignar costes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este perodo es aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades en inventario segn el flujo de costes PEPS. As, se asignan los costes respectivos a dichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecucin de acumulacin de costes. Calcular costes PEPS en base a Especifique el nivel con el cual desea que la ejecucin calcule los costes PEPS. Dispone de las siguientes opciones: Nivel de residencia fiscal Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la residencia fiscal. 356 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el material, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizar, tambin, para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe un inventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitir un mensaje de error. Nivel de empresa Si selecciona esta opcin, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa. Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas las residencias fiscales de la empresa. Si existen niveles de valoracin de especificacin de producto para el material, el coste PEPS se actualiza, tambin, en dicho nivel. Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecucin de la siguiente manera. Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no se procesa y se emite un mensaje de error. Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, se emite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en dicha residencia fiscal, pero s procesa el inventario positivo en otras residencias fiscales de la empresa. Introduzca los criterios de seleccin para los materiales en algunas o todas las fichas detalladas a continuacin: Material Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa. Categora de producto Residencia fiscal Excluir nivel de valoracin Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivel de especificacin de producto, puede especificar niveles de valoracin individuales para que sean excluidos de la ejecucin. No puede especificar niveles de valoracin para incluir porque no es posible calcular los costes PEPS para especificaciones de productos individuales. Para obtener ms informacin sobre niveles de valoracin, consulte Niveles de valoracin. 3. En este momento puede grabar o programar la ejecucin. Para grabar la ejecucin sin ejecutarla, haga clic en Grabar . Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecucin inmediatamente, o en Programar para iniciarla ms adelante. Puede ejecutar la misma ejecucin ms de una vez. Esto genera IDs de ejecucin mltiples. Resultados Para ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecucin , seleccione una ejecucin y haga clic en Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecucin. Los resultados se muestran en las fichas Procesado correctamente y Procesado con errores . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 357 Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente informacin: Importe de valoracin El valor total determinado para el material. Cantidad de existencias Cantidad de acumulacin de costes para umbral La cantidad que se utiliz para calcular el porcentaje de umbral. Para obtener ms informacin sobre la funcin de umbral, consulte Umbral PEPS. Importe de valoracin por unidad El importe de valoracin del material dividido por la cantidad de valoracin del material. La ejecucin escribe el Importe de valoracin por unidad en los datos maestros de valoracin del material como el tipo de coste Coste PEPS peridico. En el rea Detalles se muestra un desglose del material seleccionado por posicin de documento original, que incluye la siguiente informacin: Referencia de ejecucin de acumulacin de costes La realizacin especfica de la ejecucin de acumulacin de costes de material que calcul el importe y la cantidad de valoracin para la posicin de documento original. Puede navegar desde aqu hasta la ejecucin de acumulacin de costes, donde puede ver un desglose de costes por documento original. Cuenta de contrapartida La cuenta de mayor contabilizada por la posicin de documento original. Importe de valoracin El valor total determinado para la posicin de documento original. Cantidad de valoracin La cantidad total determinada para la posicin de documento original. Importe de valoracin por unidad El importe de valoracin de la posicin dividido por la cantidad de valoracin de la posicin. Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecucin de la siguiente manera. Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no se procesa y se emite un mensaje de error. Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, se emite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en dicha residencia fiscal, pero s procesa el inventario positivo en otras residencias fiscales de la empresa. Actividades siguientes Una vez completada la ejecucin de determinacin de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo las siguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance: 1. Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoracin del material para ver qu coste se actualiz con la ejecucin de determinacin de costes PEPS. 358 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios 2. Utilice el informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS [pgina 375] para ver cmo difieren los costes PEPS de los costes de inventario. 3. Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia, basado en la informacin del informe Anlisis de costes de inventario en base a PEPS. 4. En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del material mediante la funcin Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilizacin de revaloracin. Tambin puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creacin de una ejecucin en la vista Actualizar costes de inventario. 5.3 Informes 5.3.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos Resumen Muestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envos de materiales. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). En los campos Perodo/ao fiscal y Perodo/ao fiscal: Comparacin , indique los perodos que desea comparar. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Este informe visualiza las cantidades y el stock en almacn cuantitativo al principio y fin de un perodo. Las cantidades de entrada y de salida como sus stocks correspondientes tambin se incluyen en una lista para un perodo. Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stock durante un perodo. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles de stock. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta Inventarios de materiales: Partidas individuales Resumen de especificaciones de producto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 359 Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos Resumen Muestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave. Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacn, inventarios de mercancas en trnsito y entregas anticipadas a clientes de servicio. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Inventarios de materiales: Resumen de saldos Muestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categora de producto. Inventarios de materiales por jerarqua de categoras de producto Muestra el valor y la cantidad de inventario por categora de producto. Tambin puede ver la jerarqua de categoras de producto. Inventarios de materiales por material Muestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe En el layout estndar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categora de producto. 360 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el perodo y el material. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Inventarios de materiales: Partidas individuales Inventarios de materiales: Historial de saldos Inventarios de materiales: Reconciliacin Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales Resumen Muestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Inventarios de materiales: Partidas individuales Muestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valor de los inventarios de materiales durante un perodo determinado. Partidas individuales Detalles de fecha Muestra la fecha del documento original, la fecha de contabilizacin propuesta y la fecha de contabilizacin. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 361 Analizar el informe Este informe es til para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal o una combinacin de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transaccin comercial, nmero de ID de documento original y fecha de contabilizacin. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario Asiento contable Resumen de materiales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.4 Inventarios de materiales: Reconciliacin Resumen Compara las cantidades de inventario de la logstica con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para una fecha clave. Para permitir un anlisis ms profundo del balance, el informe tambin muestra los valores y costes de inventario por cuenta de mayor y residencia fiscal. Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos: Ejecute el informe para los perodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Esto garantiza que el informe nicamente muestre las diferencias reales. Ejecute el informe antes de cerrar un perodo contable. Esto permite corregir las diferencias directamente en los perodos en los que se producen. Si se detectan diferencias despus de cerrar el perodo contable, debe reabrir el perodo para corregirlas. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Reconciliacin Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias en la gestin de inventario operativo (logstica). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal. Reconciliacin de informe de estado de cuentas Muestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existencias en la gestin de inventario operativo (logstica), junto con valores de inventario del balance y con costes de inventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal. 362 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Los datos comerciales de este informe slo sern completos y correctos si no hay tareas en el libro mayor que afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificacin del flujo de datos. Analizar el informe Las columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica), Inventario en logstica y Diferencia se muestran de manera estndar. Puede aadir columnas adicionales con informacin sobre la fecha clave o la instantnea. El informe muestra los siguientes datos: Vista Reconciliacin: Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en contabilidad. Inventario de balance (oculto de manera estndar) Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave. Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante (oculto de manera estndar) Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el perodo econmicamente relevante debido a un bloqueo de perodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta despus de que se cerr el perodo). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si pueden ignorarse. Si son significativas, deben moverse al perodo correcto. La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) es la suma de las columnas Inventario de balance y Cantidad contabilizada despus de fecha clave pero relevante. Inventario en logstica Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo. Inventario de instantnea [fecha/hora] (oculto de manera estndar) La cantidad de inventario operativo que exista en el momento mostrado en la cabecera de columna. Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automticas del estado del inventario (instantneas). Para la comparacin, el sistema utiliza la instantnea ms cercana a la fecha clave. Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante (oculto de manera estndar) A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es posterior a la fecha clave. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 363 El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que tambin es la fecha de contabilizacin) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que sta es la fecha econmicamente relevante de la entrega. Dado que la transaccin se introdujo antes de que se tomara la instantnea, se incluye en la instantnea aun si no es relevante hasta el siguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales). Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante (oculto de manera estndar) A fin de determinar el inventario econmicamente relevante, la instantnea debe ajustarse segn esta cantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron despus de que se tomara la instantnea, pero cuya fecha econmicamente relevante es anterior a la fecha clave. El 31 de diciembre se retira el inventario para un centro de coste, pero la transaccin no se introduce hasta el 1 de enero. La fecha de ejecucin (y, por consiguiente, la fecha de contabilizacin en contabilidad) especificada en la transaccin es el 31 de diciembre. Dado que la transaccin se introdujo despus de que se tom la instantnea, esta no se incluye en la instantnea, aunque es relevante para el 31 de diciembre. (Nota: Por motivos de simplificacin, se asume que los perodos contables son idnticos a los meses naturales). La columna Inventario en logstica es la suma de las columnas Inventario de instantnea, Cantidad confirmada antes de instantnea pero no relevante y Cantidad confirmada despus de instantnea pero relevante. Diferencia Muestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) e Inventario en logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario. Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores: Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado debido a datos maestros o parametrizaciones de configuracin faltantes. Estas transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto. Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material documentos originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no fueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no se contabiliz la transaccin. En casos poco frecuentes, se cancel el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Use la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos para asientos contables. Vista Reconciliacin de informe de estado de cuentas: Valor de inventario de balance Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes que se muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por los inventarios de materiales). Inventario de balance Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave. Coste de inventario Los costes de inventario que eran vlidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivo inventario de materiales. Inventario en logstica 364 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Las cantidades de existencias econmicamente relevantes en la gestin de inventario operativo. Diferencia Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logstica) y el Inventario en logstica. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ninguna diferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si fuera necesario. Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores: Por lo general, habr una o ms transacciones logsticas en el libro mayor que no se hayan procesado debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuracin. Estas transacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto. Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentos originales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que no han sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde all, puede navegar directamente a la transaccin comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual no se contabiliz la transaccin. En casos poco frecuentes, se ha cancelado el procesamiento de transacciones logsticas en contabilidad. Utilice la verificacin del flujo de datos para determinar si se gener automticamente un incidente. Para obtener ms informacin sobre la verificacin del flujo de datos, consulte Verificacin del flujo de datos para asientos contables. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de materiales Resumen de la residencia fiscal Report de confirmacin Inventarios de materiales: Partidas individuales Inventarios de materiales: Resumen de saldos Costes unitarios de material Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID de nivel de valoracin al informe. Inventarios de material documentos originales no contabilizados Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.5 Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos Resumen Muestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancas y facturas para una fecha clave. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 365 En el caso de la mercanca en trnsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercanca es inferior a la cantidad de recepcin de facturas. En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercanca es superior a la cantidad de recepcin de facturas. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Inventarios de entrada de mercancas/recepcin de facturas: Resumen de saldos Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por posicin de documento de compra. Inventarios EM/RF: Totales Muestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posicin de documento de compra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidacin EM/RF . Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayor Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por cuenta de mayor. Inventarios EM/RF por producto Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por producto. Inventarios EM/RF por proveedor Muestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancas y facturas listadas por proveedor. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe La disposicin estndar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturas listadas por producto de documento de compra. A partir de esta informacin puede ver qu productos no se han entregado y/o facturado completamente . Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios: Importe de factura en espera El importe monetario asociado con la cantidad recibida pero an no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a 20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importe de factura en espera. Recibo de importe en espera 366 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero an no recibida. Por ejemplo, si se han facturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros en Recibo de importe en espera Cantidad de factura en espera La cantidad que se ha recibido pero an no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado 3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera. Recibo de cantidad en espera La cantidad que se ha facturado pero an no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se han facturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera. Puede analizar la informacin de liquidacin EM/RF aadiendo las caractersticas Conjunto de liquidacin EM/RF y Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF al rea de contenidos del informe. Un conjunto de liquidacin EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin de documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. El Tipo de conjunto de liquidacin EM/RF indica el tipo de transaccin en la que se basa un conjunto de liquidacin EM/RF, como un recibo de entrada de mercancas o una factura de proveedor. Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidacin EM/RF, as como para determinar qu posiciones no se liquidaron. Puede utilizar el men contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Diario Cuentas de mayor: Partidas individuales Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensacin Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos Resumen Muestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y produccin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 367 Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Inventarios en proceso: Resumen de saldos Muestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de produccin por cuenta de mayor, categora de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP estn incluidos independientemente del estado del lote de produccin. Inventarios en proceso: Lotes de produccin abiertos Muestra el valor del inventario en proceso de los lotes de produccin abiertos por cuenta de mayor, categora de producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de produccin con un estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado. Inventarios en proceso segn los lotes de produccin Muestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP estn incluidos independientemente del estado del lote de produccin. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe La vista estndar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de produccin por cuenta de mayor, categora de producto y material. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Lotes de produccin: Partidas individuales Resumen de lote de produccin Resumen de materiales Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 368 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios 5.3.7 Variaciones de precio de compra Resumen Muestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Variaciones de precio de compra Muestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferencias totales, y tambin los importes y las cantidades de compensacin por proveedor, por producto y por documento de compras. Variaciones de precio de compra por documento de compras Muestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe estndar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras: Diferencias de pago Diferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago). Diferencias de tipo de cambio Diferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera. Diferencias de precio Diferencias entre el valor de la entrada de mercancas (precio de pedido) y el importe de la factura. Diferencias totales (importes y porcentajes) Importes de compensacin y cantidades de compensacin de la entrada de mercancas y la recepcin de facturas Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de proveedor SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 369 Resumen de productos Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.8 Desviaciones de produccin Resumen Muestra las variaciones peridicas y totales entre las entradas de mercancas valoradas y los costes de produccin reales. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles con este informe: Desviaciones de produccin Visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. Variaciones de produccin por lote de produccin Muestra las desviaciones de produccin de forma separada para cada lote de produccin. Adems, puede desglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe La vista estndar visualiza los costes de produccin totales, la cantidad de produccin total, los costes de produccin en el perodo, la cantidad de produccin en el perodo, la desviacin de produccin en el perodo, la desviacin de 370 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios produccin total y el porcentaje de la desviacin de produccin total para cada material de salida. La columna Costes de produccin totales visualiza los costes de produccin totales para un material independientemente del perodo de tiempo. La columna Desviacin de produccin en perodo visualiza la desviacin de produccin dentro del perodo seleccionado, y la columna Desviacin de produccin total visualiza la desviacin de produccin hasta e incluyendo el perodo seleccionado. Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de produccin especfico (o de todos los lotes de produccin de un material). Tambin puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivas correspondientes para reducir la desviacin. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Lotes de produccin: Partidas individuales Resumen de materiales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe aadir, en primer lugar, la caracterstica Especificacin de producto al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.9 Lotes de produccin - Posiciones individuales Resumen Contiene asientos contables que se generaron para lotes de produccin en perodos contables seleccionados. Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF, una ejecucin de absorcin de gastos generales para lotes de produccin y una ejecucin de compensacin de trabajo en proceso. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Lotes de produccin - Posiciones individuales Muestra los asientos contables por lote de produccin y cuenta de mayor. Lotes de produccin - Cuenta de mayor (origen) Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose de los valores de trabajo en curso. Lotes de produccin - Material SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 371 Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccin y recepcin de mercancas desde produccin), incluidos los materiales producidos y los materiales compensados (consumidos) para los asientos individuales. Lotes de produccin - Asignacin de gastos generales Muestra los asientos contables que involucran absorcin de gastos generales (asignacin de costes de servicio y asignacin de gastos generales) junto con el origen de los costes. Tambin se muestran el centro de coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si estn asignados). Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe La vista estndar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote de produccin y cuenta de mayor. Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes de produccin o materiales seleccionados. Dado que el informe tambin muestra el nmero de apunte de libro mayor, esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Diario Cuentas de mayor - Posiciones individuales Lote de produccin Asiento contable Centro de coste Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.10 Costes unitarios de material Resumen Muestra los costes unitarios de material para mltiples sistemas contables y tipos de coste. 372 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Requisitos previos Para asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecucin de compensacin EM/RF y una ejecucin de compensacin WIP. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Costes unitarios de material Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas. Costes unitarios de material: Comparacin Muestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contables y tipos de coste. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para ver los costes de ms de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistema contable. Para ver los costes de ms de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste. Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe El informe visualiza el clculo de coste unitario de los materiales junto con la informacin asociada tal y como el tipo de coste y la unidad en la que se basan los costes. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Para visualizar el documento original que inici el cambio de coste en el libro mayor, aada la caracterstica ltimo documento original que afecta a los costes . El ID del documento original slo est disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este es el nico tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos de coste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto, no se puede mostrar un nmero de ID de documento. Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la funcin Historial de costes de inventario. Para obtener ms informacin, consulte Historial de costes de inventario. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de la residencia fiscal Resumen de materiales Resumen del sistema contable Resumen de especificaciones de producto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 373 Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica ID del nivel de valoracin al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.11 Documentos de compra: Partidas individuales Resumen Muestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informacin relacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar los resultados de la compensacin de entrada de mercancas/recepcin de facturas ms detenidamente. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Documentos de compras: Partidas individuales Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posicin de documento de compras. Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayor Muestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor. Documentos de compras: Conjuntos de compensacin Muestra los conjuntos de compensacin EM/RF de cada posicin de documento de compras. Esta vista le ayuda a analizar los resultados de la compensacin EM/RF. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe La disposicin estndar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentas de mayor asociadas, las fechas de contabilizacin, los importes y las cantidades de valoracin. Puede encontrar ms informacin para las siguientes caractersticas: Conjunto de compensacin EM/RF Conjunto de partidas individuales asociadas con la posicin del documento de compras, tratadas como una unidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensacin puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancas y una factura de proveedor. Tipo de conjunto de compensacin EM/RF 374 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios Tipo de transaccin en el que se basa un conjunto de compensacin EM/RF, como un recibo de entrada de proveedor o una factura de proveedor Estas caractersticas le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensacin EM/RF, as como para determinar qu posiciones no se compensaron. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Diario Cuentas de mayor: Partidas individuales Resumen de especificaciones de producto Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, aada la caracterstica Especificacin de producto al informe. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 5.3.12 Anlisis de costes de inventario en base a PEPS Resumen Visualiza las diferencias entre la valoracin de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros del material y la valoracin de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o produccin determinados mediante la aplicacin del procedimiento segn secuencia de consumo. Requisitos previos Se ha ejecutado una ejecucin de acumulacin de costes de material y una ejecucin de determinacin de costes PEPS para los materiales seleccionados. Para obtener ms informacin, consulte Valoracin de balance basada en PEPS [pgina 310]. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables estndar, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe El layout estndar de este informe muestra la variacin entre el valor de inventario y el valor PEPS calculado para cada material seleccionado. Las desviaciones se visualizan como importe y como porcentaje. Puede agrupar los materiales por residencia fiscal o por material. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 375 Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios seleccionados: Cantidad de existencias La cantidad total del material en una gestin de inventario operativa. Coste de inventario El valor del tipo de coste Coste de inventario. Valor de inventario La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario. Coste PEPS El coste unitario del material calculado en la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Este valor es equivalente al Importe de valoracin por unidad en la ejecucin de determinacin de costes PEPS. Valor PEPS La cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS. Desviacin La diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS Valor de inventario). Porcentaje de desviacin La diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de la residencia fiscal Resumen de materiales Inventarios de materiales: Resumen de saldos Inventarios de materiales: Historial de saldos Inventarios de materiales: Partidas individuales Inventarios de materiales: Reconciliacin Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 376 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Valoracin de inventarios 6 Gastos e ingresos 6.1 Conceptos bsicos 6.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste 6.1.1.1 Contabilidad de gestin de centros de coste Resumen La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. La contabilidad de gestin de centro de coste le permite: Acumular gastos generales en los centros de coste responsables. Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste. Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste. Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste Requisitos previos La Contabilidad de gestin est activada en su configuracin de la solucin. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto asegrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestin se ha seleccionado en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin. Centros de coste En el centro de trabajo Gestin organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas y configure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, de gestin y de informes. Si usa la contabilidad de gestin, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sin embargo, por lo general, puede definir la mayora de sus departamentos como centros de coste para poder supervisar su eficacia. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 377 Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte: Centros de coste primarios Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organizacin, como gestin de materiales, produccin, administracin, ventas, o investigacin y desarrollo. Centros de coste de soporte Los centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectores de gastos generales. Una distincin entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en el sistema. Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste Acumulacin de gastos generales Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de las siguientes formas: Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas. Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nmina. Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciacin. Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transaccin comercial o crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor. Distribucin de gastos generales entre centros de coste Los centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios segn bases de distribucin. Con la funcin de distribucin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin puede basarse en la cuenta original (distribucin de costes primarios) o en cuentas de compensacin especiales (distribucin de costes secundarios). Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 379]. Asignacin de costes de servicio a objetos de costes Los recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la produccin de objetos de coste. Los objetos de coste disponibles son: Pedidos de clientes rdenes de servicio Proyectos de costes directos Lotes de produccin Con la asignacin de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de coste que ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursos y servicios. Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costes directos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producir un lote de produccin determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre para un proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383] Absorcin de gastos generales por objetos de coste 378 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Puede definir tasas de gastos generales segn los costes directos incurridos por los objetos de coste y los gastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, los objetos de coste se debitan con su porcin de gastos generales y se acreditan los centros de coste. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 384]. Informes Los informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centros de coste. Tambin permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a los centros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos. Funciones en la contabilidad de gestin de centros de coste Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de coste pueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre se destinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera, los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastos generales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste (rdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes de servicio y absorber gastos generales. Proyectos de coste directo son objetos de costes que estn interrelacionados. Por ejemplo, un proyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones, los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribucin de gastos generales. Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 390]. 6.1.1.2 Distribucin de gastos generales entre centros de coste Resumen Puede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribucin est basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignacin de su eleccin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 379 Distribucin de gastos generales entre centros de coste Requisitos previos La distribucin de gastos generales se activa en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Distribucin de gastos generales entre centros de coste Elementos de distribucin de gastos generales La distribucin de gastos generales incluye dos actividades: 1. Crear una regla de distribucin 2. Realizar una ejecucin de distribucin Crear una regla de distribucin En las reglas de distribucin, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirn, junto con las bases de asignacin. Las ejecuciones de distribucin se basan en las reglas de distribucin que defina. Puede crear las reglas de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de distribucin. En la regla de distribucin, debe introducir los siguientes datos: Centros de coste emisores Puede especificar ms de un centro de coste emisor en una regla de distribucin. Puede asignar la regla de distribucin a los centros de coste emisores de diferentes maneras: Debido a que una regla de distribucin activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor. En una etapa posterior podr asignar la regla de distribucin a centros de coste adicionales seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribucin. Tambin puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribucin en cualquier momento llamando posteriormente la regla de distribucin en la vista de edicin y aadiendo los centros de coste en la ficha Emisores. Al asignar la regla de distribucin a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estndar de la fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. Puede modificar esos parmetros. Siempre se debe asignar una regla de distribucin activa a al menos un centro de coste emisor. Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite. Valores de distribucin Puede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos: 380 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos COSEXP Costes/gastos Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes tambin se denominan costes primarios. CSTGEN - Costes asignados Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios. Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin: Todos los costes Se distribuyen costes de todos los tipos de cuenta arriba mencionados. Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede seleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin empresarial de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo. Si asigna ms de una regla de distribucin a un centro de coste, es posible que el centro de coste est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, se realizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin: No est permitido asignar ms de una regla de distribucin a un centro de coste si cada regla distribuye todos los costes. No est permitido asignar reglas de distribucin a un centro de coste que distribuye los costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de cuentas. No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto normalmente no debera ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste. Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables mediante diferentes reglas. Centros de coste receptores Puede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste: Por unidad organizativa Si selecciona esta opcin, aparecer el campo Unidad organizativa, en el que podr seleccionar una unidad organizativa nica. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa como centros de coste receptores. Manualmente SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 381 Esta opcin le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores. De este modo puede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas. Normalmente, los gastos generales se distribuyen slo desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existen por perodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastos generales a proyectos de costes directos. Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en su configuracin empresarial. Factores de distribucin En el primer paso, existen dos mtodos disponibles para definir los factores de distribucin: Segn costes y Fijo: Basado en costes Los ratios de asignacin se calculan automticamente a partir de la relacin entre los saldos de determinadas cuentas entre los centros de coste receptores. Ejemplo: Costes directos de material como base de distribucin de los gastos generales de material Coste de mercancas fabricadas como base de distribucin de costes de administracin Si selecciona esta opcin, aparecer un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificar una cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opcin de una lista de todas las cuentas. Todos los costes Se utilizan los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente para calcular el ratio de asignacin. Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puede seleccionar una cuenta individual. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posicin de la estructura de coste. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo. Fijo Esta opcin le permite introducir factores de distribucin manualmente en una etapa posterior. Ejemplos: rea de espacio por centro de coste Cantidad de empleados por centro de coste Sus bases de asignacin se convierten en porcentajes en este momento. Grupo de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribucin. Si no selecciona un grupo de determinacin de cuentas, se utilizarn las cuentas de gastos originales (es decir, las cuentas que especific cuando introdujo los valores de distribucin). Esto tambin se denomina distribucin de costes primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales (Determinacin de cuentas). Una vez concluidos todos los pasos, la regla se activa automticamente. 382 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Realizar una ejecucin de distribucin Para aplicar las reglas de distribucin, inicie una ejecucin de distribucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Distribucin de gastos generales. Ejemplo La flota de vehculos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible, mantenimiento de vehculos, depreciacin, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarse ms tarde a los departamentos para los que proporcion servicios de transporte. Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignacin el kilometraje conducido por los empleados de los centros de coste que utilizaron los vehculos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehculo. Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios Flota de vehculos Material Produccin Ventas Administracin Costes de flota 7,746 EUR Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250 Segn el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los servicios de flota. Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios Flota de vehculos Material Produccin Ventas Administracin Costes de flota 7,746 EUR 1,497 449 4,865 935 Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250 6.1.1.3 Asignacin de costes de servicio a objetos de coste Resumen Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 457] y Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Valoracin del consumo Se valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistema pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen un recurso. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 383 Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste para los recursos, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso, se utilizar la tasa de coste de servicio. Asignacin de costes a entidades solicitantes Los recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de coste que los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios: Pedidos de clientes rdenes de servicio Proyectos Lotes de produccin En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarn los costes producidos y se abonar al centro de coste donde se ha realizado el trabajo. Determinacin de cuentas Las cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en funcin del grupo de determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial. Consulte tambin Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 417] Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 406] Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin [pgina 439] 6.1.1.4 Absorcin de gastos generales por objetos de coste Resumen Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los objetos de coste. Seleccione una base de asignacin que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastos generales fuera del sistema. La base de asignacin que se elige depende de las circunstancias individuales y, particularmente, del entorno de produccin. Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. 384 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Ejemplos para calcular tasas de gastos generales: Gastos generales de material Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignacin. Por lo tanto, la tasa de gastos generales ser el total de gastos generales de material dividido por los costes directos de material. Gastos generales de administracin Decide utilizar los mismos costes de mercancas fabricadas que la base de asignacin. Por lo tanto, la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administracin divididos por el coste de las mercancas fabricadas. Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usan para calcular los gastos generales objetivo. Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los tericos, suele haber una absorcin insuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignacin incorrecta es excesiva, investigue la causa y tome medidas para reducirla. Ejemplos para analizar la absorcin de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas: Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los procesos. Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales. Verifique de qu manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice otra base de asignacin. Revise las bases de distribucin de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si son una magnitud de referencia justificable. Tambin puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos ms gastos generales aplicados) como base para valorar productos de fabricacin interna. Absorcin de gastos generales por objetos de coste Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opcin Absorcin de gastos generales para el objeto de coste en la definicin del alcance. Elementos de absorcin de gastos generales La absorcin de gastos generales consta de tres actividades: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 385 Definir tasas de gastos generales Crear reglas de gastos generales Realizar ejecucin de gastos generales Tasas de gastos generales Una tasa de gastos generales especifica los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qu centro de coste y cuenta son acreditados. Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto de coste. Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales. En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos: ID de empresa Asigne la tasa a la empresa en que desea usarla. Tipo de gasto general Asigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla. SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales: Produccin Investigacin y desarrollo Material Ventas Administracin As, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes ms comunes. Puede ajustar los tipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementacin. En la lista de actividades, vaya a la fase Ajuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes. Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de anlisis y no influyen en el funcionamiento del sistema. Base de clculo Puede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de clculo: COSEXP: Costes/gastos CSTGEN - Costes asignados Normalmente, las cuentas especificadas como bases de clculo de una tasa de gastos generales tienen costes directos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de produccin. Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales [pgina 388]. Adems, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son vlidas dentro del sistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemas contables diferentes. Para obtener ms informacin, consulte Sistema contable [pgina 39]. Porcentaje Introduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Vlido de. Si luego modifica el porcentaje, la fecha Vlido a del porcentaje anterior se modifica automticamente y se utiliza el da anterior a la fecha Vlido de del nuevo porcentaje. Grupo de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas define qu cuentas se utilizan para asignar los gastos generales. 386 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especific en la configuracin de la determinacin de cuentas para el grupo de determinacin de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo de determinacin de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste. Para obtener ms informacin, consulte: Absorcin de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinacin de cuentas) Absorcin de gastos generales por proyectos (determinacin de cuentas) Absorcin de gastos generales por lotes de produccin (determinacin de cuentas) Centro de coste El centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignacin de gastos generales. Crear reglas de gastos generales En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste. Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales. En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos: Empresa Asigne la regla a la empresa en que desea usarla. Tasas de gastos generales Seleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla. Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia de clculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir, cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales est incluida en la base de clculo de otra tasa. Reglas de asignacin Puede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste: Lotes de produccin Proyectos rdenes de servicio Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la regla de gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras: Asignacin automtica mediante reglas de asignacin Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generales automticamente. Para habilitar esta opcin, debe definir reglas de asignacin en la etapa Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias: Para lotes de produccin La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote de produccin. Para proyectos La dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o un proyecto de gastos generales. Para rdenes de servicio La dependencia se basa en la empresa, la organizacin de servicio y en si el objeto de coste es una orden de servicio o una confirmacin de servicio. Asignacin manual En casos individuales, puede modificar manualmente la asignacin de reglas de gastos generales a objetos de coste en las siguientes vistas: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 387 Objeto de coste Centro de trabajo Vista Lotes de produccin Valoracin de inventarios Lotes de produccin rdenes de servicio Gastos e ingresos Posiciones de documento de ventas Proyectos Gastos e ingresos Proyectos La asignacin manual se debe reservar para casos excepcionales. Realizar absorciones de gastos generales Para aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorcin de gastos generales para cada tipo de objeto de coste. Las ejecuciones se realizan en las siguientes vistas: Objeto de coste Centro de trabajo Vista Lotes de produccin Valoracin de inventarios Lotes de produccin - Absorcin de gastos generales rdenes de servicio Gastos e ingresos rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales Proyectos de costes directos Gastos e ingresos Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales Proyectos de gastos generales Gastos e ingresos Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales Consulte tambin Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377] Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 379] 6.1.1.5 Bases de clculo para la absorcin de gastos generales Resumen Al crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos, puede utilizar cualquiera de los siguientes tipos de cuentas como bases de clculo: COSEXP: Costes/gastos CSTGEN: Costes asignados Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos. Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos. Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipo de objeto de coste al que desea aplicar gastos generales. Determinacin de cuentas para cuentas de costes directos En el centro de trabajo Configuracin empresarial, vista Proyectos de implementacin, abra la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. En Determinacin de cuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) se encuentran en las fichas y las columnas visualizadas en esta tabla. 388 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Costes directos para lotes de produccin Libro auxiliar Ficha Todas las cuentas de mayor (origen) en columna Costes directos de material Inventarios Ganancias y prdidas Consumo de materiales Costes directos de produccin Costes Servicio Dbito para servicios internos Costes directos para posiciones de rdenes de servicio Libro auxiliar Ficha Todas las cuentas de mayor (origen) en columna Costes directos de material Inventarios Ganancias y prdidas Consumo de materiales Costes directos de produccin Costes Servicio Dbito para servicios internos Gastos para servicios externos Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales Costes directos para proyectos Libro auxiliar Ficha Todas las cuentas de mayor (origen)* en columna Costes directos de material Inventarios Ganancias y prdidas Consumo de materiales Costes directos de produccin Costes Servicio Dbito para servicios internos Gastos para servicios externos Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales Con proyectos de coste directo, tambin puede aplicar gastos generales a costes distribuidos. Ha contabilizado las distribuciones en las cuentas originales o en cuentas de distribucin especiales. Costes Distribucin Distribucin * Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo en trabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente se contabilizaron. En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costes directos manualmente en los lotes de produccin, las posiciones de rdenes de servicio o los proyectos. Tambin puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directos contabilizados automtica o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes: Lotes de produccin: Partidas individuales Documentos de ventas: Partidas individuales Costes del proyecto: Partidas individuales Las tasas de gastos generales tambin se pueden calcular en funcin de otras tasas de gastos generales. Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha Absorcin de gastos generales en la determinacin de cuentas para el libro auxiliar Costes. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 389 Consulte tambin Cuenta de mayor (origen) [pgina 416] 6.1.2 Costes del proyecto y gestin de ingresos 6.1.2.1 Costes del proyecto y gestin de ingresos Resumen Existen dos aspectos bsicos de la gestin de proyectos: Planificacin y ejecucin de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestin de proyectos. Incluye la planificacin, la programacin y la ejecucin de proyectos. Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestin de proyectos. Gestin de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestin de proyectos. Incluye asignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos. Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos: Distribuir gastos e ingresos entre proyectos Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorcin de gastos generales Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados Tipos de proyecto Puede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieras para permitir que el proyecto cumpla con el propsito previsto. Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos. Tipos de variante de proceso La nica parametrizacin financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo de variante de proceso controla cmo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y de gestin y es la parametrizacin ms crtica para la gestin de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importante que el analista financiero est involucrado en la configuracin de los tipos de proyecto. El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso: Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto 90 - Gestin de proyectos - Para proyectos de gastos generales Proyecto de gastos generales 390 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto 91 - Gestin de proyectos - Para otros proyectos de costes directos Proyecto de costes directos 257 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente Proyecto de cliente 427 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente mltiple Proyecto de cliente mltiple La siguiente imagen muestra cmo la gestin de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad de gestin, as como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso. Tipos de variante de proceso en la gestin de gastos e ingresos del proyecto Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes: Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realiz el servicio. Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribucin o absorcin de gastos generales; esto se abona a los centros de coste. Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente mltiple y los proyectos de costes directos y por tanto generar ingresos. La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cmo se contabilizan y procesan los costes e ingresos: Proyectos de gastos generales Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste, permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste. Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tienen un saldo de cero. Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a la recoleccin de costes internos. Proyectos de costes directos De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales, SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 391 estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado especficos y por tanto estn disponibles en los anlisis de beneficios. Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un socio comercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos. El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos como gastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costes directos en una cuenta de coste de mercancas y no permite el reconocimiento de ingresos automtico para ingresos. Proyectos de cliente Los proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y estn siempre vinculados a un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestin de pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, del anlisis de beneficios y del reconocimiento automtico de ingresos. Proyectos multi-cliente Los proyectos de cliente mltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se venden servicios estandarizados. El sistema puede diferir y reconocer automticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Si no se asigna un mtodo de devengo, los gastos se contabilizan en la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos. Consulte tambin Proyectos de gastos generales [pgina 392] Proyectos de costes directos [pgina 400] Proyectos de cliente [pgina 395] Proyectos multi-cliente Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos [pgina 403] Asignacin de costes de servicio a proyectos [pgina 406] Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407] Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 408] Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 432] Costes del proyecto y planificacin de ingresos [pgina 411] 6.1.2.2 Proyectos de gastos generales Resumen Los proyectos de gastos generales slo estn destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste, permiten la gestin y la asignacin de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste. Las aplicaciones tpicas de los proyectos de gastos generales incluyen: Proyectos de implementacin de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing 392 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de ese modo, no arrastra saldos. Integracin con contabilidad de gestin Gastos e ingresos de proyectos Puede planificar el trabajo, los materiales y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 411]. Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales. Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes: Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn. Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a cabo el servicio. Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos. Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita el centro de coste especificado en la tasa de gastos generales. Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante. Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales Centros de coste Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales. Anlisis de beneficios Los proyectos de gastos generales en s no se pueden asignar a ningn segmento del mercado y no aparecen en los anlisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de anlisis de beneficios e incluirse en los informes de anlisis de beneficios. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 393 Para obtener ms informacin, vase: Resumen de ganancias por ratio [pgina 517] Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 514] Integracin con libro mayor Lgica de contabilizacin Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automticamente al centro de coste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tiene un saldo de cero. Las reasignaciones automticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitante tienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones no deben confundirse con la absorcin de gastos generales. Puede identificar estos asientos por el tipo de transaccin comercial Liquidacin. Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante. Determinacin de centros de beneficio y segmentos Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 57]. Determinacin de rea funcional Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automticamente el rea funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 16]. Configuracin empresarial Para un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuracin empresarial es 90 Gestin de proyectos Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recoleccin de costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo. Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales. Consulte tambin Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 390] 394 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.2.3 Proyectos de cliente Resumen Los proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestin de pedidos normal y ofrece funciones estndar como por ejemplo gestin de informes en funcin del gasto, anlisis de beneficios y reconocimiento automtico de ingresos. Integracin con ventas Para vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas en proyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto. Para gestionar internamente el proyecto, necesitar crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente y vinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener ms informacin, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente Integracin con contabilidad de gestin Gastos e ingresos de proyectos Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de cliente. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 411]. Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes: Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en el inventario de almacn. Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que lleva a cabo el servicio. Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente, lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener ms informacin acerca de la facturacin de proyecto, consulte Facturacin de proyecto [pgina 395]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 395 Gastos e ingresos en proyectos de cliente Centros de coste Se asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales. Reconocimiento automtico de ingresos Puede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automtico para proyectos de ventas utilizando las ejecuciones de reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los mtodos de devengo asignados a las posiciones de pedidos de clientes correspondientes. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 408]. Anlisis de beneficios Los proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios: Grupo de clientes Categora de producto Pas Regin Unidad de ventas Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente se muestran en referencia a los atributos de anlisis de beneficios. Para obtener ms informacin, vase: Resumen de ganancias por ratio [pgina 517] Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 514] 396 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Integracin con libro mayor Lgica de contabilizacin antigua La lgica de contabilizacin para los gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente se muestra en la siguiente tabla: Reconoci miento de ingresos Determinacin de posicin de pedido de cliente Mtodo de devengo asignado Lgica de contabilizacin Alcance no definido Irrelevante para reconocimiento de ingresos; relevante para facturacin y rentabilidad en pedido de cliente N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin solamente a tarea de proyecto. Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. Alcance definido SOI NO se puede determinar durante la contabilizacin de confirmacin No Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin solamente a tarea de proyecto. Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de la mercanca vendida, con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. S Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin solamente a tarea de proyecto. Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por ventas diferidos. Tercera contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos SOI se puede determinar durante la contabilizacin de confirmacin No Primera contabilizacin: Contabilizacin en Coste de mercancas con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. S Primera contabilizacin: Contabilizacin en coste diferido con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte de las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos Nueva lgica de contabilizacin Aqu, el coste del proyecto se contabiliza directamente como gastos en la lgica de contabilizacin, y no hay contabilizacin del coste diferido. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 397 Reconoci miento de ingresos Determinacin de posicin de pedido de cliente Mtodo de devengo asignado Lgica de contabilizacin Alcance no definido Irrelevante para reconocimiento de ingresos; relevante para facturacin y rentabilidad en pedido de cliente N/D Primera contabilizacin: Contabilizacin directa del coste del proyecto como gastos en la lgica de contabilizacin (sin contabilizacin del coste diferido). Segunda contabilizacin: Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. Alcance definido SOI NO se puede determinar durante la contabilizacin de confirmacin No Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con asignacin solamente a tarea de proyecto. Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignacin a la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. S Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con asignacin solamente a tarea de proyecto. Segunda contabilizacin: Los costes permanecen diferidos siempre que no se asigne una posicin de pedido de cliente. Tan pronto como se asigne una posicin de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferido en la tarea de proyecto y la posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos por ventas diferidos. Tercera contabilizacin (ejecucin de Reconocimiento de ingresos): Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas de ingresos SOI se puede determinar durante la contabilizacin de confirmacin No Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen) con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. S Primera contabilizacin: Los gastos se contabilizan en coste diferido con asignacin a tarea de proyecto y posicin de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos. Segunda contabilizacin: Segn el mtodo de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecucin de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas de ingresos. Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Asignacin de gastos a documentos de ventas 1. Se utiliza la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta sea anterior a la fecha de la posicin de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizar la ltima fecha. 2. Los ajustes debido a compensacin se contabilizan con la fecha de contabilizacin del asiento contable del documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posicin de pedido de cliente o la fecha de la contabilizacin de compensacin, la que sea ms actual. 3. La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriores. Derivacin de fecha de contabilizacin para tipo de asiento contable Anulacin de asignacin de gastos a documentos de ventas 398 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 1. La fecha de contabilizacin para el asiento contable de anulacin es la fecha de contabilizacin de la contabilizacin anterior de Asignacin de gastos a documentos de ventas en la misma posicin de gastos. 2. La accin Contabilizar en otro perodo en el documento original no contabilizado para los documentos de la Lista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilizacin derivadas anteriormente mencionadas. Lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples La lgica de contabilizacin para asignaciones de costes mltiples en diferentes escenarios se describen de la siguiente manera: 1. Sin reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin Aqu, la contabilizacin se realiza en la cuenta de gastos derivada por el alias de cuenta de mayor introducido con la asignacin de cuentas al proyecto del cliente. El mensaje CPEL vuelve a contabilizar la posicin de pedido de cliente y la misma cuenta de gastos. 2. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lgica de contabilizacin La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente. El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor. La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la cuenta de gastos derivada del alias de cuenta de mayor introducido (con posicin de pedido de cliente de asignacin de cuenta). 3. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y lgica de contabilizacin vieja La contabilizacin primero va a la cuenta de costes diferidos con asignacin de cuenta al proyecto del cliente. El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva segn el alias de la cuenta de mayor introducido. La ejecucin de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a la cuenta COGS tambin con la clase de gastos o ingresos derivado del alias de cuenta de mayor ingresado (con posicin de pedido de cliente de asignacin de cuenta y la misma clase de gastos o ingresos que la lnea de coste diferida) Determinacin de centros de beneficio y segmentos Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 57]. Determinacin de rea funcional Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automticamente el rea funcional y la asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 16]. Configuracin empresarial Para un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuracin empresarial es 257 - Gestin de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipo de variante de proceso. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 399 Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales. Consulte tambin Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 390] 6.1.2.4 Proyectos de costes directos Resumen De forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos estn pensados principalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastos generales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado especficos y, por consiguiente, estn disponibles para los anlisis de beneficios. Aplicaciones tpicas de los proyectos de costes directos: Desarrollo interno de nuevas lneas de productos. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de producto. Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aqu se especifica el segmento de mercado en funcin del grupo de clientes y la categora de producto. Integracin con contabilidad de gestin Gastos e ingresos de proyectos Puede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 411]. Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes: Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crdito en inventario de almacn. Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crdito al centro de coste que llev a cabo el servicio. Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de gastos Gastos generales, mediante una ejecucin de distribucin. Esto supone crdito al centro de coste emisor o proyecto especificado en la regla de distribucin. Gastos generales absorbidos, mediante una ejecucin de gastos generales. Esto acredita al centro de coste especificado en la tasa de gastos generales. Los proyectos de costes directos no suelen generar ningn ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos. Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estndar, se debe utilizar un proyecto de cliente mltiple en lugar de un proyecto de costes directos. 400 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Gastos e ingresos en proyectos de costes directos Centros de coste El usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales. Anlisis de beneficios Los proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de anlisis de beneficios: Grupo de clientes Categora de producto Pas Regin Unidad de ventas Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributos mediante informes de anlisis de beneficios. En el anlisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directos se visualizan en referencia a los atributos de anlisis de beneficios. Para ms informacin, vase: Resumen de ganancias por ratio [pgina 517] Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin [pgina 514] El reconocimiento de ingresos automtico mediante la ejecucin de reconocimiento de ingresos no se soporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos de costes directos de forma manual. No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 401 Integracin con libro mayor Lgica de contabilizacin La lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lgica de contabilizacin aplicada a los proyectos de cliente: Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes se contabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercanca vendida. En la cuenta de resultados, estos gastos se trataran como otros costes operativos. Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultados no tendra que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dado que estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocer automticamente. Determinacin de centros de beneficio y segmentos Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automticamente el centro de beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos. Para obtener ms informacin, consulte Derivacin de centros de beneficio y segmentos [pgina 57]. Determinacin de rea funcional Si contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automticamente el rea funcional y se asigna a los asientos contables. La determinacin del rea funcional puede basarse en la cuenta de mayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos. Para obtener ms informacin, consulte reas funcionales [pgina 16]. Configuracin empresarial Para un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuracin empresarial es 91: Gestin de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un nmero de tipos de proyectos utilizando este tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo e investigacin y el proyecto de marketing. Puede modificar las opciones estndar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tipos de proyecto en la configuracin empresarial. Tambin puede crear tipos de proyecto adicionales basndose en sus necesidades empresariales. Caso de uso especial para proyectos de costes directos Es posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estndar, como se describe a continuacin. Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente mltiple para este fin. Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estndar (tipo de posicin Servicio: tiempo y material, Servicio: Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posicin Gastos: 402 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede aadir una tarea de proyecto del proyecto de costes directos a la posicin de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automticamente asigna todos los prximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientes de varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos. Ejemplo: Organiza un evento pblico y lo ejecuta como proyecto de costes directos. Los clientes compran servicios estndar relacionados con el evento, como espacio publicitario. Cuando crea la posicin de pedido de cliente para este servicio estndar, aade la tarea relevante del proyecto de costes directos. En este caso de utilizacin, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetos de costes e ingresos por separado. Para soportar la asignacin correcta de gastos e ingresos, tambin puede distribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otro lado, tambin puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo el tamao del espacio publicitario. Consulte tambin Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 390] Proyectos de cliente mltiple 6.1.2.5 Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos Resumen Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto le permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal. Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Requisitos previos La planificacin y ejecucin de proyecto y la distribucin de gastos generales estn activadas en la configuracin de su solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definicin del alcance del proyecto: asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto en el rea empresarial Gestin de proyecto. asegrese de que est seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestin en el rea empresarial Contabilidad financiera y de gestin. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestin y, a continuacin, Contabilidad de gestin. Seleccione Gestin de gastos e ingresos de proyecto y responda a la pregunta referente a la asignacin de gastos generales a proyectos. Elementos de la distribucin de gastos e ingresos La distribucin de gastos e ingresos implica dos actividades: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 403 1. Crear regla de distribucin para proyectos 2. Realizar una ejecucin de distribucin Crear regla de distribucin para proyectos Las ejecuciones de distribucin se basan en reglas de distribucin. En las reglas de distribucin, especifica qu gastos e ingresos de qu proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribucin. Las reglas de distribucin para proyectos se definen en la vista Reglas de distribucin. El sistema le guiar a travs de todas las etapas obligatorias. Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribucin para proyectos: Proyecto emisor o tarea de proyecto En la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de los gastos e ingresos. Cuando asigna la regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establece por defecto la fecha actual como fecha de Asignacin vlida desde e Ilimitado como la fecha de Asignacin vlida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas. Siempre debe asignarse una regla de distribucin activa a al menos un proyecto emisor o tarea de proyecto emisora. Debe desactivar las reglas de distribucin que ya no necesite. Valores de distribucin Puede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos: COSEXP: Costes/gastos Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costes tambin se denominan costes primarios. CSTGEN - Costes asignados Dentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentas originales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridad de la empresa (salarios, energa, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta de Costes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes tambin se denominan costes secundarios. REVGAN: Ingresos o ganancias Contabiliza ingresos a cuentas de este tipo. Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividad guiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribucin: Todos los costes El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente. Todos los gastos e ingresos El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente. Todos los ingresos El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de prdidas y ganancias de los tipos mencionados anteriormente. Cuenta de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puede seleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir. Grupo de cuentas de mayor (origen) Si selecciona esta opcin, aparecern dos campos adicionales. En el campo Estructura de informes financieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuracin de la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Luego, en el 404 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posicin en la estructura. Esta posicin funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo. Si asigna ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que el proyecto o tarea de proyecto est sobreacreditado al realizar la ejecucin de distribucin. Para que esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribucin: El sistema no le permite asignar ms de una regla de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos. El sistema no le permite asignar reglas de distribucin a un proyecto o tarea de proyecto que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos de cuentas. No puede seleccionar ms de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valores de varias cuentas que no estn agrupadas como una posicin en la estructura de coste, debe parametrizar una regla de distribucin por separado para cada cuenta. Sin embargo, esto normalmente no debera ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuir con la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posicin de la estructura de coste. Adems, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribucin solo distribuye los valores de los sistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contables mediante diferentes reglas. Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareas de proyecto, no a centros de coste. Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases de distribucin fijas. No es posible utilizar bases de distribucin basados en gastos o ingresos. Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No se pueden utilizar cuentas de compensacin para este fin. Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automticamente para que est disponible para ser utilizada en la ejecucin de distribucin. Puede modificar o desactivar la regla de distribucin en la vista Reglas de distribucin. Realizar una ejecucin de distribucin A fin de aplicar las reglas de distribucin, se inicia una ejecucin de distribucin. La ejecucin se inicia en la vista Distribucin de gastos generales. Consulte tambin Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 390] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 405 6.1.2.6 Asignacin de costes de servicio a proyectos Resumen Los empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas de horas de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareas de proyecto para los que se ha realizado el trabajo. Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios: De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores de servicios De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (por ejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradores cargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel) Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administracin de tiempos, vista Tareas frecuentes, o en el centro de trabajo Pgina principal, vista Autoservicios. Asignacin de tareas Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La asignacin est basada en el tiempo. A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del empleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin de centro de coste/tarea) y, a continuacin, determinar la tasa de coste del recurso. El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra nico. Si se ha actualizado una tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario de trabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar. Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y la tarea del empleado y establece automticamente el recurso como estndar en la confirmacin. Integracin con Finanzas y Gestin de proyectos La informacin sobre el servicio y el horario que se confirm en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzas para permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base a las tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Esta informacin tambin se enva a Gestin de proyectos para facilitar la supervisin del progreso del proyecto. Consulte tambin Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383] 406 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.2.7 Absorcin de gastos generales por proyectos Resumen Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos. Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objeto de costes autntico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generales actualmente. Slo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta se consideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basndose en las tasas de gastos generales. Las funciones para la absorcin de gastos generales estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Requisitos previos Si selecciona una base de asignacin adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente, puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el total de gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultantes en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento. Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. La asignacin se puede realizar en forma automtica o manual: El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automticamente cuando se crea el proyecto. Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Define las reglas de asignacin al crear la regla de gastos generales en el paso Especificar reglas de asignacin de la actividad guiada. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias: Empresa para la cual se crea el proyecto Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos. En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de una regla de gastos generales en la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos). Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paquete empresarial Planificacin y ejecucin de proyecto y la opcin empresarial Absorcin de gastos generales por Proyectos en su configuracin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 407 Aplicacin de reglas de gastos generales Para aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorcin de gastos generales en la vista Proyectos de coste directo vista Absorcin de gastos generales o Proyectos de costes generales vista Absorcin de gastos generales. 6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto Resumen Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los materiales. Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados. El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos) Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (tiempo y material): Reconocer en el punto de factura Reconocer en el punto de entrega Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos): El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato completado). Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo): Reconocer con el grado de avance coste a coste Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto Reconocer en el contrato completado Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura parcial. 408 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Requisitos previos Parmetros de configuracin Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Definicin del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos y servicios basados en proyecto . Reconocer en el punto de factura Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, se reconocen los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones. Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas. Reconocer en el punto de entrega Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente se ha completado. Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga. Reconocer con el grado de avance coste a coste Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con mtodo de devengo Reconocer con el grado de avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera: Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados. Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes. Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar de calcularlo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 409 La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente. La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. La ejecucin reconoce los ingresos calculados. Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento. Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los mismos. Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con mtodo de devengo Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera: Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en una nica posicin para el reconocimiento de ingresos. Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente. El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas por el coste estimado del proyecto en su totalidad. Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total estimado del proyecto Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado. Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC, puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de cierre . Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente. A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas. Reconocer en el contrato completado Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final. Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando. Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar aplazando Anular aplazamientos y devengos 410 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.2.9 Costes del proyecto y planificacin de ingresos Resumen La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes. Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar las causas en el desglose detallado de los costes. Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando: La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido Los materiales planificados Los gastos estimados Los ingresos estimados Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales. Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto. Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras: Solamente en el proyecto En este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que se incluyen implcitamente en el coste de los servicios basados en proyecto. En el proyecto y en el pedido de cliente En este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido de cliente separadas de los servicios basados en proyecto. Los precios de los proyectos se calculan automticamente cada vez que se graban, para que los costes permanezcan vigentes. No obstante, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados en los siguientes casos: Modific un coste de material o una tasa de coste. Corrigi un error que era consecuencia de: Un coste de material o una tasa de coste faltantes Una cuenta de mayor faltante Un precio faltante en un contrato o una lista de precios Analizar gastos e ingresos planificados de proyecto Puede analizar detalladamente los gastos e ingresos planificados del proyecto de la siguiente manera: En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos En el informe Clculo de costes de proyecto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 411 Valoracin Los servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoracin, que constan de una secuencia de prioridad. Si no se actualiz el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc. Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error. Las estrategias de valoracin estn predefinidas y no se pueden modificar. Los gastos planificados se toman directamente de la planificacin de gastos del proyecto, mientras que los gastos generales se calculan en funcin de la regla de gastos generales asignada al proyecto. Estrategia de valoracin para los servicios Para los empleados internos, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoracin: 1. Tasa de coste de recursos de mano de obra 2. Tasa de costes de servicios Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste de servicios, simplemente asegrese de que no haya ninguna tasa de coste definida para el recurso de mano de obra. Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoracin: 1. Precio de fuente de aprovisionamiento fija 2. Precio de contrato 3. Precio de lista de precios 4. Tasa de costes de servicios Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratacin. Estrategia de valoracin para los materiales Los materiales se valoran mediante la siguiente estrategia de valoracin: 1. Precio del ltimo pedido con referencia al proyecto Si existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay ms de un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido. 2. Precio del ltimo pedido sin referencia al proyecto Si no existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia al proyecto. Si hay ms de un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del ltimo pedido. 3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija 4. Precio de contrato 5. Precio de lista de precios 412 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos La fecha de valoracin para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza para determinar el perodo financiero para la asignacin de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de material a nivel de posicin de tarea e introduce una fecha de inicio para la posicin de material, esta fecha de inicio se utiliza como la fecha de valoracin para la posicin de material. Si un material planificado no se activ para valoracin, se enva un mensaje de informacin al jefe de proyecto cuando se graba el proyecto. Los valores de planificacin se marcan como errneos en la pantalla Clculo de costes de proyecto y en el informe Clculo de costes de proyecto. Valoracin de gastos Los costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificacin de gastos de proyecto a contabilidad. Si la moneda de una posicin de gastos es diferente de la moneda estndar de la compaa y el sistema contable, se convierte a la moneda estndar. Valoracin de gastos generales El sistema genera automticamente las posiciones de gastos generales una vez asignada una regla de gastos generales al proyecto. Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado, eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizndole que siempre podr ver los costes completos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos. Para obtener ms informacin sobre las reglas de gastos generales, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407]. Distribucin por perodo Los costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por perodos contables segn la programacin de la tarea de proyecto correspondiente. Opcionalmente, puede planificar los gastos e ingresos de proyecto para perodos especficos en el nivel de posicin de tarea introduciendo una Fecha de inicio y una Fecha de fin para la posicin. Si introduce estas fechas, los gastos e ingresos para la posicin se distribuirn en base a estas fechas y no en base a las fechas de inicio y de fin ms tempranas de la tarea. Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posicin de material, los gastos se distribuirn solamente en base a la fecha de inicio. Esta funcin permite datos de planificacin ms precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posicin se distribuyen solamente dentro de los perodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar de uniformemente por todos los perodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyecto visualizar entonces los gastos por perodo de forma ms exacta. Consulte tambin Costes del proyecto y gestin de ingresos [pgina 390] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 413 6.1.3 Anlisis de ventas y beneficios 6.1.3.1 Anlisis de ventas y beneficios Resumen Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada. Anlisis de ventas Los datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones: Lgica de contabilizacin general y determinacin de cuentas Reconocimiento de ingresos Absorcin de gastos generales Lgica de contabilizacin y determinacin de cuentas Las transacciones comerciales generan automticamente asientos en los libros auxiliares correctos. La determinacin de cuentas deriva automticamente las cuentas de mayor correctas para los gastos e ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Determinacin de cuentas automtica [pgina 74]. Reconocimiento de ingresos El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. El reconocimiento automtico de ingresos se basa en mtodos de devengo. Los gastos e ingresos para posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente a los cuales se asign un mtodo de devengo se reconocen automticamente cuando ejecuta una ejecucin de reconocimiento de ingresos. En la configuracin empresarial, puede definir reglas que asignan automticamente mtodos de devengo a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente. Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresos devengados y pendientes tal como estn registrados en los documentos contables basados en procedimientos de reconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 419]. Absorcin de gastos generales La absorcin de gastos generales asigna costes generales a rdenes de servicio, lotes de produccin y proyectos basndose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qu tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorcin de gastos generales. Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 384]. 414 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Anlisis de beneficios Los beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Esto le permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad: Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicacin temprana de la tendencia de los beneficios. Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimacin fiable de lo beneficios. Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan el beneficio real. Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deber seleccionar uno de los tipos de ganancias mencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, como pedidos, productos y clientes. El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin proporciona ratios de beneficio para una segmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles: Ingresos por operaciones Ingresos brutos por ventas Ingresos netos Ingresos Descuentos sobre ventas y reservas Coste de la mercanca vendida Otros costes operativos Gastos de venta Gastos generales o administrativos El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece informacin de beneficios por ratios seleccionados para mltiples segmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas estn provistas para que pueda comparar con facilidad los ratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratacin o ejercicios para diferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios estn disponibles en este informe: Ingresos netos Coste de mercancas vendidas Ingresos brutos por ventas Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas Ingresos por operaciones Porcentaje de margen de ingresos por operaciones Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulte Anlisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [pgina 436]. Para obtener ms informacin acerca del anlisis de las ganancias obtenidas, consulte Anlisis de las ganancias obtenidas [pgina 435]. Requisitos previos El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 415 Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin Consulte tambin Cuenta de mayor (origen) [pgina 416] Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio [pgina 417] Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio [pgina 418] 6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen) Resumen Las contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (como costos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de informacin sobre sobre el origen de los costes e ingresos, la cuenta de mayor (origen) proporciona una caracterstica adicional que aporte esta informacin. Esto permite un desglose ms detallado en los informes. Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida especficamente para estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentas originales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia de tipo de cambio. La cuenta de mayor (origen) proporciona la base para la absorcin de gastos generales. Cuando los costes diferidos se asignan a documentos de ventas, la cuenta de mayor (origen) le permite ver los costes con ms detalle, como se muestra en el siguiente ejemplo de contabilizacin: Desglose de costes diferidos Objeto de coste Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Pedido de cliente 199100 Costes diferidos 519900 Mercancas comerciables 450100 Gastos de transporte de salida Proyecto de cliente 199100 Costes diferidos 518100 Gastos de servicio (internos) 518200 Gastos de servicio (externos) Tipos de cuentas relevantes Los siguientes tipos de cuentas definen los posibles valores de la cuenta de mayor (origen) y aparecen en la ayuda para entradas: Costes o gastos Costes asignados Ingresos o ganancias No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas de mayor normales. La cuenta de mayor (origen) se deriva automticamente mediante la determinacin de cuentas para Costes. 416 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.3.3 Asignacin de costes de servicio a pedidos de cliente y rdenes de servicio Resumen Cuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos de mano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignan desde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requera dicho servicio. La asignacin de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones de servicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estas confirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centro de coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignacin de costes directos de los centros de coste a los pedidos de cliente o a las rdenes de servicio. Valoracin del consumo de servicios Los valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignacin del coste asociado se basan en las tasas de coste de recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano de obra. De manera opcional, tambin se puede especificar un servicio. Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarn automticamente mediante la aplicacin de la tasa de coste a las cantidades confirmadas. Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar estas tasas para valorar los consumos. Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizar las tasas de coste de servicios para valorar los consumos. Asignacin de tareas Cada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o ms tareas en los datos maestros. Los datos maestros del recurso indican, para un centro de coste especfico, qu tareas representa el recurso. La asignacin est basada en el tiempo. A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinacin de centro de coste/tarea del empleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinacin) y, luego, determinar la tasa de coste del recurso. Cuando un empleado introduce una confirmacin de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de coste y la tarea del empleado y, automticamente, establece el recurso como estndar en la confirmacin. Determinacin de cuentas La seleccin de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinacin de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningn servicio, se utilizar la determinacin de cuentas predeterminada definida en la configuracin empresarial. Consulte tambin Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 417 6.1.3.4 Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio Resumen Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales. Requisitos previos Usted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignacin adecuada, como el bloque de costes de costes de produccin directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignacin. Grabe las tasas de gastos generales resultatntes en el sistema y combine mltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento. Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posicin de orden de servico conreta, debe asignarla a la posicin. El sistena normalmente asigna la regla automticamente cuando se crea la orden de servicio. Esta asignacin automtica se basa en reglas de asignacin. Las reglas de asignacin se definen al crear la regla de gastos generales. Puede definir la asignacin para las siguientes dependencias: Empresa para la cual se crea el documento de servico Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmacin de servicio En casos individuales, tambin puede modificar manualmente la asignacin de la regla de los gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionado la funcin rdenes de servicio y la opcin Absorcin de gastos generales por rdenes de servicio durante la definicin del alcance. Ejecucin Para aplicar sus reglas de gastos generales a las rdenes de servicio, realice una ejecucin de absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista rdenes de servicio - Absorcin de gastos generales. 418 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Consulte tambin Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 384] 6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos 6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos Resumen El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y obtuvieron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos. Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importes hasta el siguiente perodo contable. Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentas de resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del perodo contable actual. En el perodo contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes. Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al perodo contable actual aunque todava no se hayan contabilizado con una factura, una confirmacin de almacn o de servicio o una nota de crdito. Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentas de resultados, as como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el perodo contable en el que se contabilizan la factura, la confirmacin de almacn o de servicio o la nota de crdito, usted reinicializa los ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o los descuentos de ingresos devengados. El sistema admite el reconocimiento automtico de ingresos para: Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolucin de cliente Posiciones de contrato de cliente Proyectos multi-cliente A continuacin, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas. Requisitos previos Contabilidad de gestin, Anlisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos estn activados en la configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 419 En el paso Definicin del alcance:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin , asegrese de que Anlisis de ventas y beneficios est seleccionado. En el paso Preguntas:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios , asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos. Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar esta opcin. Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario: Todas las ventas se pagan en efectivo Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo perodo en el que se entregan Reconocimiento automtico de ingresos Los ingresos para las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente se reconocen automticamente si la posicin o el proyecto tienen asignado un mtodo de devengo. Los mtodos de devengo contienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce los ingresos. Si un mtodo de devengo se asigna a una posicin de documento de ventas o un proyecto multi-cliente, el sistema aplaza automticamente los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importa qu mtodo de devengo se asigne o cundo tiene previsto que se reconozcan los ingresos. Asignacin de mtodos de devengo Los mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos se pueden asignar, automtica o manualmente, a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente: Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn la determinacin del mtodo de devengo. Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin. Puede asignar manualmente mtodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro de trabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. Puede asignar manualmente mtodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastos e ingresos, en la vista Proyectos. Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones Ingresos El sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera: Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin del pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn directamente en la cuenta Ingresos. Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresos y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente. Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarn en la cuenta Valor neto diferido. Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen los ingresos. Una ejecucin de reconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. 420 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de facturas anteriores. Costes de ventas El sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacn, de servicio, de tiempo u otros gastos) como se indica a continuacin: Si no se asign ningn mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn directamente en la cuenta Gastos. Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deber hacerlo manualmente. Si se asign un mtodo de devengo a la posicin de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizarn en la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todava no se reconocen los costes. Una ejecucin de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de pedido de cliente que anteriormente no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de gastos anteriores. Devoluciones El sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica a continuacin: Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a la posicin de devolucin de cliente, las devoluciones se contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de ventas. Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas y reconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente. Si se ha asignado algn mtodo de devengo a la posicin de devolucin, las devoluciones se contabilizarn directamente en la cuenta Devoluciones de mercancas diferidas. Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todava no se reconocen las devoluciones. Una ejecucin de reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglas almacenadas en el mtodo de devengo. Si asigna un mtodo de devengo a una posicin de devolucin del cliente que antes no tena ninguno, la siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente corrige las contabilizaciones de las devoluciones del cliente anteriores. Reconocimiento de ingresos, gastos y devoluciones El reconocimiento automtico de ingresos se realiza en las ejecuciones de reconocimiento de ingresos. Inicie la ejecucin de reconocimiento de ingresos durante el cierre del perodo. La ejecucin verifica las reglas de reconocimiento de ingresos almacenadas en los mtodos de devengo asignados. En base a estas reglas se reconocen los ingresos, los gastos y las devoluciones del siguiente modo: Si ya se han introducido las transacciones relevantes y se han diferido los valores, se reinicializan los diferidos. Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del perodo. Los ingresos se contabilizan de la cuenta Valor neto diferido a la cuenta Ingresos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 421 Los gastos se contabilizan de la cuenta Costes diferidos a la cuenta Gastos. Las devoluciones se contabilizan de la cuenta Devolucin de mercancas diferidas a la cuenta Devolucin de mercancas. Si no se han introducido an las transacciones relevantes, se devengan los valores. Se devenga contabilizando los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas de balance especiales. Los ingresos se contabilizan en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto devengado. Los gastos se contabilizan en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes devengados. Las devoluciones se contabilizan en la cuenta Devolucin de mercancas y las contrapartidas en la cuenta Devolucin de mercancas devengada. Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecucin de reconocimiento de ingresos en el perodo siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor neto diferido. Puede iniciar o programar la ejecucin en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento de ingresos. Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automtico se especifican en la configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas. Mtodos de devengo bsicos Hay disponibles los siguientes mtodos de devengo bsicos para todos los tipos de ingresos: Continuar aplazando Con este mtodo, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posicin permanecen en cuentas de aplazamiento. Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cundo reconocer los ingresos. En este caso, utilice primero este mtodo de devengo. En el momento en que desee reconocer los ingresos, asigne un mtodo de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos). Anular aplazamientos y devengos Este mtodo deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos los valores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reduccin de ingresos. Puede utilizar este mtodo de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas de aplazamiento utilizando el mtodo Continuar difiriendo. No es posible borrar un mtodo de devengo de una posicin de documento de ventas o de un proyecto multi-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posicin o el proyecto. Por ese motivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecucin de reconocimiento de ingresos solo anulando la asignacin del mtodo de devengo. En cambio, debe asignar el mtodo Anular aplazamientos y devengos. Reconocer en base a importes manuales Este mtodo le permite introducir manualmente los gastos e ingresos reconocidos para sobrescribir los importes calculados de forma automtica. Los importes se introducen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Posiciones de documento de ventas. 422 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Mtodos de devengo para tipos de ingresos especficos Existen otros mtodos de devengo disponibles para los tipos de ingresos especficos. Para obtener ms informacin, consulte: Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [pgina 423] Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [pgina 408] Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [pgina 427] Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 432] Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeo retraso entre el momento en el que se realiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesario reconocer los ingresos con las rdenes de servicio. 6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente Resumen El reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Dos mtodos de devengo basados en eventos estn disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos y Devoluciones de cliente: Reconocer en el punto de factura Reconocer en el punto de entrega Las ventas de producto incluyen la venta de materiales, servicios estndar y gastos relacionados. stas no incluyen servicios y gastos basados en el proyecto. Puede identificar una venta de producto en el tipo de posicin de la posicin de pedido de cliente: Tipo de posicin de una posicin de pedido de cliente Significado Producto: Basado en la entrega Venta de un material Servicio: Precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de servicio Servicio: Precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio Servicio: Tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material Gasto: Precio fijo Venta de un gasto facturado a precio fijo Gasto: Tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de una posicin. Sin embargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercanca vendida separadamente para cada entrega parcial y factura parcial. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 423 Requisitos previos Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su administrador. Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos estn activados en la configuracin empresarial. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Definicin del alcance:
En Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Pedidos de clientes y Devoluciones del cliente estn seleccionados. En el paso Preguntas:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios , asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos. Mtodos de devengo Al iniciar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los mtodos de devengo asignados del siguiente modo: Mtodo de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolucin de cliente Reconocer en el punto de factura Si se ha contabilizado la factura, se reconocen los ingresos y el coste de la mercanca vendida. Si se ha contabilizado la nota de crdito, se reconocen la reduccin de ingresos y la reduccin del coste de la mercanca vendida. Reconocer en el punto de entrega Si se ha contabilizado la confirmacin de almacn o la confirmacin de servicio, se reconocen los ingresos y el coste de la mercanca vendida. Se reinicializa el aplazamiento del coste de la mercanca vendida. Se devengan los ingresos por ventas. Si se ha contabilizado la entrada de mercancas, se reconocen la reduccin de ingresos y la reduccin del coste de la mercanca vendida: Se reinicializa el aplazamiento de la reduccin del coste de la mercanca vendida. Se devenga la reduccin de los ingresos. Si desea controlar si la ejecucin de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventas de productos o devoluciones de cliente, utilice los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar difiriendo y Anular aplazamientos y devengos. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 419]. 6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto Resumen Las ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos los materiales. 424 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados. El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posicin de pedido de cliente se factura segn el tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos segn el tiempo y material (servicio o gastos) Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresos para ventas de proyectos est ligado a eventos especficos. Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Despus del evento los ingresos deben reconocerse. Existen dos mtodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (tiempo y material): Reconocer en el punto de factura Reconocer en el punto de entrega Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos): El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo est basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contrato completado). Los siguientes mtodos de devengo basados en grado de avance estn disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo): Reconocer con el grado de avance coste a coste Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto Reconocer en el contrato completado Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturacin de la posicin. Sin embargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y factura parcial. Requisitos previos Parmetros de configuracin Generalmente, las parametrizaciones de configuracin son realizadas por un administrador. Si no cuenta con la autorizacin necesaria, pngase en contacto con el administrador. Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuracin de su solucin. Para encontrar esta opcin empresarial, dirjase al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Definicin del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productos y servicios basados en proyecto . Reconocer en el punto de factura Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de factura, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura de proyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posicin de pedido de cliente, se reconocen los ingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones. Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 425 Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas. Reconocer en el punto de entrega Para las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el mtodo de devengo Reconocer en el punto de entrega, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de cliente se ha completado. Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga. Reconocer con el grado de avance coste a coste Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con mtodo de devengo Reconocer con el grado de avance coste a coste se gestionan de la siguiente manera: Si no hay ningn grado de avance manual vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin calcula el grado de avance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados. Grado de avance calculado = Costes confirmados Costes planificados Los costes planificados son aquellos costes que indic en la posicin de pedido de cliente como el componente de precio Clculo de costes. Si el grado de avance manual es vlido en la fecha de ejecucin, la ejecucin utilizar el valor manual en lugar de calcularlo. La ejecucin calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresos planificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posicin de pedido de cliente. La ejecucin reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. La ejecucin reconoce los ingresos calculados. Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecucin reinicializa este aplazamiento. Si los ingresos de este importe todava no se han aplazado, la ejecucin efecta un devengo de los mismos. Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto Las posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con mtodo de devengo Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera: Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que estn en el mismo proyecto estn agrupadas en una nica posicin para el reconocimiento de ingresos. Para que estn agrupadas en una nica posicin, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referencia a los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente. El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadas por el coste estimado del proyecto en su totalidad. Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas Coste total estimado del proyecto 426 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado. Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el clculo del POC, puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones de documento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje de cierre . Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor neto total de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente. A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto sern precisos con este mtodo, no necesariamente obtendr resultados significativos para el documento de ventas y sus caractersticas. Reconocer en el contrato completado Para posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el mtodo de devengo Reconocer en el contrato completado, la ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica si la posicin de pedido de cliente se ha procesado y facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final. Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando. Si desea controlar manualmente si la ejecucin de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer los ingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos mtodos de devengo bsicos: Continuar aplazando Anular aplazamientos y devengos 6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente Resumen El sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos mtodos de devengo, incluyendo mtodos de devengo bsicos, mtodos de devengo basados en el evento y mtodos de devengo basados en el tiempo. Puede identificar una posicin de contrato de cliente por su tipo de posicin: Tipo de posicin de la posicin de contrato de cliente Significado Derecho: tiempo y material Derecho para servicios facturados con tiempo y material Derecho: precio fijo Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmacin de servicio Derecho: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmacin de servicio Servicio: tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material Servicio: precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmacin de servicio SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 427 Tipo de posicin de la posicin de contrato de cliente Significado Servicio: precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio Gasto: tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material Gasto: precio fijo sin reales Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmacin de servicio El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posicin se factura en base al tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto est determinado por el mtodo de facturacin. Dispone de los siguientes mtodos de facturacin para contratos de clientes: Tiempo y material La posicin de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados. Precio fijo La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo. Precio fijo por perodo La posicin de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un perodo de tiempo especificado (tasa fija). Puede ver el mtodo de facturacin en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento de ventas, en el rea Detalles de la posicin de contrato de cliente. El mtodo de facturacin determina los mtodos de devengo disponibles para la posicin. Requisitos previos Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su administrador. Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuracin de la solucin. Para encontrar estas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Definicin del alcance:
En Ventas Venta de productos y servicios , asegrese de que Contratos de cliente est seleccionado. En el paso Preguntas:
En Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Anlisis de ventas y beneficios , asegrese de responder con S a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos. Mtodos de devengo bsicos para contratos de cliente Dispone de dos mtodos de devengo bsicos para todas las posiciones de contratos de cliente (mtodos de facturacin Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por perodo): Continuar aplazando Anular aplazamientos y devengos Con estos mtodos puede decidir manualmente para cada posicin si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contrato est completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro. 428 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Mtodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo y material Dispone de dos mtodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Tiempo y material: Reconocer en el punto de factura Reconocer en el punto de entrega Con estos mtodos, la ejecucin de reconocimiento de ingresos automticamente reconoce ingresos cuando se contabiliza la factura o confirmacin de almacn para la posicin. Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con facturacin a precio fijo Dispone de tres mtodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo: Lineal: Das exactos Lineal: Perodos uniformes Lineal: Prorratear perodos parciales Estos mtodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automtico. Seguidamente se explicarn ms detalladamente. Lineal: Das exactos Este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el nmero total de das cubiertos por el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada perodo para calcular los ingresos a reconocer. Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores. Ejemplo Valor de contrato: 1400.00 Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril Perodo Ingresos reconocidos en perodo Ingresos acumulados reconocidos Con el mtodo Lineal - Das exactos, el importe reconocido en cada perodo (excepto el ltimo) se calcula aplicando la tasa diaria al nmero de das en el que era vigente el contrato en ese perodo. La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el nmero total de das cubiertos por el contrato: 1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333 Para calcular los ingresos para un perodo, la tasa diaria se multiplica por el nmero de das en el perodo. Los ingresos para el ltimo perodo se calculan como el valor de contrato menos los ingresos acumulados reconocidos en los perodos anteriores: 1400.00 1199.99 = 200.01 Enero 413.33 413.33 Febrero 373.33 786.66 Marzo 413.33 1199.99 Abril 200.01 1400.00 SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 429 Lineal: Perodos uniformes Con contratos de precio fijo, la duracin del contrato no se corresponde necesariamente con perodos contables enteros. Para facilitar comparaciones de perodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer iguales importes de ingresos en cada perodo. Este requisito lo cumple el mtodo Lineal: Perodos uniformes. Este mtodo calcula importes iguales de ingresos para cada perodo independientemente de la cantidad de das implicados. Los importes se calculan como el valor de contrato dividido por el nmero de perodos. Ejemplo Valor de contrato: 1400.00 Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril Perodo Ingresos reconocidos en perodo Ingresos acumulados reconocidos Con el mtodo Lineal - Perodos uniformes, se reconocen importes iguales de ingresos para cada perodo. Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos sern: 1400.00 4 perodos = 350.00 por perodo Enero 350.00 350.00 Febrero 350.00 700.00 Marzo 350.00 1050.00 Abril 350.00 1400.00 Lineal: Prorratear perodos parciales Este mtodo combina las ventajas del mtodo Das exactos con aquellos del mtodo Perodos uniformes. Calcula importes iguales de ingresos para perodos completos facilitanto las comparaciones de perodos. No obstante, los perodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al nmero de das. Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo: 1. El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los perodos parciales en base a la tasa diaria. 2. Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los perodos completos. Ejemplo Valor de contrato: 1400.00 Perodo de contrato: 1 de enero - 15 de abril Perodo Ingresos reconocidos en perodo Ingresos acumulados reconocidos Con el mtodo Lineal - Prorratear perodos parciales, se reconocen importes de ingresos iguales para cada perodo completo, mientras que se prorratean los perodos parciales en base a la tasa diaria. En este ejemplo, abril es un perodo parcial, de modo que el sistema multiplica la tasa diaria (13,3333) por el nmero de das cubiertos en este perodo: 13,3333 x 15 das = 200,00 Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente en los tres perodos completos: 1200,00 3 perodos = 400,00 por perodo Enero 400.00 400.00 Febrero 400.00 800.00 Marzo 400.00 1200.00 Abril 200.00 1400.00 Mtodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente con facturacin a precio fijo por perodo (tasa fija) Para las posiciones de contratos de cliente con el mtodo de facturacin Precio fijo por perodo dispone de los mismos mtodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo: Lineal - Das exactos Lineal - Perodos pares Lineal - Prorratear perodos parciales 430 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Sin embargo, estos mtodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal y como se explica a continuacin: Lineal: Das exactos Como ocurre con los contratos de precio fijo, este mtodo es el ms preciso al distribuir los ingresos en base al nmero exacto de das en los que es vigente el contrato en cada perodo contable. Sin embargo, en los contratos de tasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el perodo de determinacin de precios (el perodo de tiempo al que se aplica la tasa fija). Ejemplo Perodo de determinacin de precios: 1 semana Precio neto para perodo de determinacin de precios: 140,00 EUR Perodo contable: meses En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR 7 das = 20,00 EUR por da. Si vara el nmero de das en el perodo de determinacin de precios (como cuando el perodo de determinacin de precios es meses), la tasa diaria se basa en el nmero de das promedio en cada perodo de determinacin de precios. Lineal: Perodos uniformes Con contratos de tasa fija, este mtodo calcula una tasa de perodo en base al precio neto y al perodo de determinacin de precios y asigna esta tasa a todos los perodos contables incluyendo el primer perodo. Ejemplo Perodo de determinacin de precios: 3 meses Precio neto para perodo de determinacin de precios: 600,00 EUR Perodo contable: meses En este ejemplo, los ingresos reconocidos en cada perodo contable sern: 600 EUR 3 meses = 200 EUR Lineal: Prorratear perodos parciales Este mtodo funciona igual que el mtodo de Perodos uniformes excepto que prorratea el primer perodo en base a la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de perodo dividida por el nmero de das en el primer perodo. Los ingresos para todos los perodos despus del primer perodo se calculan como con el mtodo de Perodos uniformes. Ejemplo Inicio de contrato: 20 de enero Tasa por perodo: 200 EUR Perodo contable: meses En este ejemplo, la tasa diaria para el primer perodo es 200 EUR 31 das = 6,4516 EUR por da. Por lo tanto, los ingresos reconocidos para el primer perodo son 6,4516 EUR 12 das = 77,42 EUR. En los perodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada perodo. Consulte tambin Reconocimiento de ingresos [pgina 419] SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 431 6.1.3.5.5 Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente Resumen El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas. Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente: Reconocer en el contrato completado Reconocer en el contrato completado (solo ingresos) Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica para las tareas de proyecto. Requisitos previos Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuracin. Si no dispone de la autorizacin necesaria, pngase en contacto con su administrador. En la configuracin de su solucin est activada la venta de mercancas y servicios con proyectos multi-cliente. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el paso Definicin del alcance:
Asegrese de que Gestin de proyectos Planificacin y ejecucin de proyectos Proyectos est seleccionado. En el paso Preguntas:
En Gestin de proyectos Planificacin y ejecucin de proyectos Proyectos , asegrese de responder con un S a la pregunta sobre la venta de mercancas y servicios a mltiples clientes. Reconocimiento automtico de ingresos Si se asigna un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente, el sistema automticamente difiere y reconoce los gastos e ingresos para las tareas de proyecto. Dependiendo del mtodo de devengo, puede hacer que el sistema difiera o reconozca gastos e ingresos o solo ingresos. Todas las contabilizaciones en proyectos multi-cliente con un mtodo de devengo asignado derivarn automticamente la cuenta de aplazamiento correcta en base al mtodo de devengo especfico y el estado del proyecto. Mtodos de devengo Puede asignar los siguientes mtodos de devengo a proyectos multi-cliente: Reconocer en el contrato completado Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarn hasta que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado). 432 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos e ingresos para todas las tareas de proyecto completadas. Reconocer en el contrato completado (solo ingresos) Si se asigna este mtodo de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarn hasta que se haya completado la tarea (mtodo de contrato completado). Los gastos no se aplazan. Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarn ms aplazamientos para la tarea. Al ejecutar una ejecucin de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos para todas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas. Puede asignar un mtodo de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa. Adems de estos mtodos, tambin puede asignar los mtodos de devengo bsicos disponibles para todos los tipos de ingresos: Continuar aplazando Anular aplazamientos y devengos Los mtodos de devengo bsicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Para obtener ms informacin sobre los mtodos de devengo bsicos, consulte Reconocimiento de ingresos [pgina 419]. Asignacin de mtodos de devengo Los mtodos de devengo se pueden asignar a los proyectos multi-cliente de forma automtica o manual: Puede hacer que se asignen mtodos de devengo automticamente a los proyectos multi-cliente en base a las opciones para la determinacin de mtodos de devengo en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte Determinacin del mtodo de devengo: Gua de configuracin. Puede asignar los mtodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro de trabajoGastos e ingresos, vista Proyectos. Si no se ha asignado ningn mtodo de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuenta de ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo: 1. Asigne un mtodo de devengo al proyecto. 2. Inicie una ejecucin de reconocimiento de ingresos. La ejecucin de reconocimiento de ingresos corregir las contabilizaciones anteriores de modo que los ingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo. Ejecucin de reconocimiento de ingresos Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos automticamente reconocen los gastos e ingresos para tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas. Para habilitarlo, debe asignar un mtodo de devengo al proyecto. Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos se realiza en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reconocimiento de ingresos. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 433 Una ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si se cumplen ambas condiciones siguientes: La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido. La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el perodo para el que se ejecuta la ejecucin de reconocimiento de ingresos. Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecucin de reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocer ningn ingreso para la tarea. Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la ltima modificacin de la tarea. La ejecucin de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocer los gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos. Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastos diferidos o ingresos diferidos se volvern a contabilizar automticamente en gastos/ingresos. Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volvern a contabilizar automticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario. Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirn en la ejecucin de reconocimiento de ingresos si no asigna ningn mtodo de devengo al proyecto. Reconocimiento de ingresos manual Puede diferir los gastos e ingresos para los proyectos multi-cliente manualmente con documentos de asiento contable. Los documentos de asiento contable se introducen en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Cuando introduzca documentos de asiento contable para proyectos multi-cliente, especifique los siguientes parmetros: Tipo de asiento contable: Entrada manual para documentos de ventas Variante de pantalla: Asiento de ajuste manual para documentos de ventas Con esta variante de pantalla, el documento de asiento contable ser ignorado por la ejecucin de reconocimiento de ingresos incluso si se ha asignado un mtodo de devengo al proyecto. Es decir, si contabiliza gastos utilizando esta variante de pantalla, los gastos no se volvern a contabilizar en gastos diferidos al realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos. Si utiliza la variante de pantalla Revaloracin/Amortizacin manual, la ejecucin de reconocimiento de ingresos considerar el documento de asiento contable. Es decir, si contabiliza gastos o ingresos utilizando esta variante de pantalla, se volvern a contabilizar en gastos/ingresos diferidos al realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos. Consulte tambin Reconocimiento de ingresos [pgina 419] 434 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.3.6 Anlisis de beneficios 6.1.3.6.1 Anlisis de ganancias obtenidas Resumen Comprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez ms competitivo. El anlisis de ganancias obtenidas proporciona informacin detallada sobre la composicin del resultado de explotacin de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad ms importantes. El resultado de explotacin representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluye posiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividades regulares. Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuenta de resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose del resultado de explotacin, de manera que puede visualizar cmo las divisiones, los clientes, los productos y las regiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar desglosndolo hasta las posiciones individuales, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente o proyecto. Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes. Anlisis de ganancias obtenidas Las ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de ganancias Ganancias obtenidas. Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite analizar el segmento de mercado en detalle. Resumen de ganancias por ratio Este informe muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios seleccionados. Para obtener informacin acerca del anlisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido y facturas, consulte Anlisis de ganancias basado en facturas y pedidos [pgina 436]. Requisitos previos El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin: Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 435 6.1.3.6.2 Anlisis de beneficios basado en pedidos y facturas Resumen En un entorno empresarial que cambia rpidamente, es importante ser capaz de detectar tendencias en rentabilidad en la etapa ms pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestin ms rpidas y efectivas. Para ofrecer esta capacidad, la solucin proporciona estimaciones del beneficio esperado en funcin de los datos de CRM. Esto le proporciona ms tiempo para responder a las seales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias, hecho que le permite anticipar si se conseguirn los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario. Estn disponibles dos tipos de informacin de beneficio predictiva: Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y rdenes de servicio. Esta informacin est disponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio en pedidos entrantes. Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen ms adelante en el proceso de ventas, son ms fiables que las ganancias por pedido y se aproximan ms de cerca a los ingresos que finalmente se contabilizarn en la contabilidad. La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuenta de resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modo que puede ver cmo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa bsica desglosndolo hasta la posicin individual, por ejemplo, el nmero de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basndose en ratios seleccionados que estn disponibles automticamente y no requieren configuracin. Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes. Analizar beneficio por pedido y beneficio por factura Usted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de beneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura. Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin Este informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permite analizar el segmento de mercado en detalle. Resumen de ganancias por ratio Este informe muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios seleccionados. Para informacin acerca del anlisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 435]. Requisitos previos El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin: Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin 436 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.1.3.6.3 Solucin de problemas con datos del beneficio Resumen Si se est encontrando datos del beneficio errneos o faltan datos, el problema generalmente se debe a parametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuracin empresarial y las aplicaciones. Este documento sirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el anlisis de beneficios completo. Para obtener informacin sobre las parametrizaciones necesarias, consulte: Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Opciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuenta de resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el anlisis de beneficios Para este problema no existe solucin para la parametrizacin actual del sistema contable. Para solucionar el problema en el futuro: 1. Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos, o seleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajo Configuracin empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informes financieros, Determinacin de cuentas. No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Slo puede seleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva. 2. Efecte las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable: a. Cree una nueva instancia del sistema contable. La creacin de un nuevo sistema contable tendr graves repercusiones en su sistema. Slo debe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario. b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestin de informes en uno de los principios del Mtodo de costes de ventas. c. Actualice el esquema de margen de contribucin con el nombre de la estructura de informes financieros que ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en el futuro. Cuando haya efectuado estas modificaciones, sern posibles los informes de rentabilidad empezando por la fecha que haya especificado al activar el sistema contable. Si el principio de gestin de informes es un principio del Mtodo de costes de ventas y no ha fijado el esquema de margen de contribucin correcto en el sistema contable, existen algunos mtodos que se pueden aplicar para evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 437 Problema 2: No aparece esquema de margen de contribucin en la ayuda para entradas para el sistema contable No ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por funcin de gastos en la configuracin empresarial. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas anteriormente y asegrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema. Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosa en los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidas individuales del libro mayor Causa: El sistema est configurado de forma que las reas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no de la cuenta de mayor. Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de correccin manual pero no ha especificado el centro de coste. De fondo: Las contabilizaciones automticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuenta de mayor. Si el sistema no puede derivar el rea funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva y la deriva del tipo de centro de coste. Si intenta corregir el problema mediante asientos de correccin manuales pero no introduce un valor para el centro de coste, los asientos de correccin manuales no tendrn un rea funcional. En su lugar utilizarn el rea funcional por defecto 9900. En consecuencia la derivacin ser visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automticas pueden derivar el rea funcional y entonces lo asignarn a la correspondiente lnea de rentabilidad del esquema de margen de contribucin. Pero los asientos de correccin manuales no pueden derivar el rea funcional y por lo tanto no lo asignarn a ninguna lnea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficios sern diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor. Solucin recomendada: Verifique sus asientos de correccin para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule los asientos de correccin y reintrodzcalos con la asignacin de centro de coste correcto. Considere si realmente desea derivar las reas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta de mayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor. Observar un problema similar en la cuenta de resultados por funcin de gastos. Problema 4: Incluso despus de actualizar los atributos de segmento de mercado para centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios an muestran los atributos de segmento de mercado errneos o no muestran ninguno El comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientes implicados: 438 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarn los nuevos atributos de segmento de mercado. Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarn los nuevos atributos de cliente. Las transacciones que existan antes de que actualizara los atributos continuarn mostrando los atributos de cliente originales. Problema 5: Aparecer un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumen de beneficios por informe de ratio ("La configuracin de estructura de informes financieros XYZ est incompleta") La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financieros en la configuracin empresarial. Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros. Problema 6: Despus de desplazarse de un enfoque de implementacin sin gestin financiera a una implementacin completa con gestin financiera, los datos del beneficio para documentos de ventas estn incompletos Este problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementacin completa puede que no tengan perodo ni ejercicio fiscal porque esta informacin no es obligatoria cuando los documentos de ventas se crean sin la gestin financiera. Como resultado de esto, se desconoce el perodo contable para estos documentos y esto significa que los datos del beneficio estn incompletos. La posibilidad de una solucin depende del estado de procesamiento de los documentos de ventas: Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestin financiera, no hay ninguna solucin posible. El sistema automticamente elimina estos documentos de los informes de beneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas o ganancias obtenidas para estos documentos de ventas. Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementacin parcial se pueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes perodos y ejercicio fiscal en el pasado. 6.1.4 Asignacin de costes de servicio a lotes de produccin Resumen Cuando se llevan a cabo actividades de produccin para fabricar productos terminados a partir de materias primas, los operarios informan al sistema de la finalizacin de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de produccin. Estas confirmaciones incluyen informacin sobre el trabajo realizado, como la duracin de la tarea, las cantidades producidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de produccin se introducen con referencia al lote de produccin, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareas individuales que se confirman En el centro de trabajo Control de produccin se puede acceder a la funcin de confirmacin desde la orden de produccin o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de produccin, se genera automticamente una confirmacin de produccin. Hay dos tipos de confirmaciones: Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 439 Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra informacin, como productos de salida adicionales y consumos de componentes no planificados. Integracin con Finanzas Adems del rol que cumplen en el control de produccin, las confirmaciones proporcionan informacin sobre la cantidad de salida de productos terminados y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el proceso de produccin a Finanzas. Esta informacin se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en las cuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso. Consulte tambin Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383] 6.1.5 Planificacin financiera Resumen El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin. Los datos para la planificacin financiera se basan en las cuentas de mayor. Los datos de planificacin se crean utilizando hojas de clculo de Microsoft Excel y se cargan en su solucin, donde se utilizan para medir las diferencias planificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestacin. La funcionalidad de planificacin financiera est disponible tanto para analistas financieros como para superiores directos. Los analistas financieros llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin del centro de trabajo Gastos e ingresos. La planificacin financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificacin del balance. Los superiores directos llevan a cabo la planificacin financiera en la vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad. La planificacin financiera en esta vista est limitada a los centros de coste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificacin del balance en esta vista. La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible bajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos ms abajo. Requisitos previos Para poder utilizar la funcionalidad de planificacin financiera, tiene que seleccionar la opcin empresarial Planificacin financiera en la definicin de alcance. Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definicin del alcance, seleccione Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de gestin Planificacin financiera . La vista Planificacin financiera en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad solo est disponible, si en el alcance de su proyecto de implementacin, en la fase Preguntas en Contabilidad financiera y de gestin Contabilidad de 440 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos gestin Planificacin financiera , es visible la pregunta Puede planificar estados financieros, centros de coste y centros de beneficio y ha respondido a la pregunta con un S. Para poder cargar sus datos de plan financiero, debe haber instalado el Add-in para Microsoft Excel del centro de trabajo Pgina principal, vista Resumen de autoservicios en Instalar software adicional. Caractersticas reas de planificacin Se soporta la planificacin financiera para las siguientes reas: Gastos de centro de coste Planificacin de cuenta de resultados Planificacin de balance Planes financieros Un plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable especficos. Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas y pesimistas. Cada versin se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que se diferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios. Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para Microsoft Excel. Los datos de planificacin se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar los efectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definir una de las versiones como la versin estndar, lo que quiere decir que los datos de esa versin aparecen en la vista estndar de los informes planificados/reales/de previsin. Dentro de estos informes tambin tiene la opcin de visualizar los datos de plan de otras versiones. Consulte tambin Planificacin empresarial 6.1.6 Objetos libres de costes Resumen Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin. Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar. Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin. Requisitos previos Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 441 Para encontrar esta opcin, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestin y Contabilidad de gestin y seleccione Contabilidad de gestin de centros de coste. Responsa S a la pregunta sobre si desea usar objetos libres de coste. Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Tipos de objeto de coste de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de objetos de coste. Ha creado un tipo de asignacin de cuenta para su tipo de objeto libre de costes. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuracin empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementacin. Seleccione su proyecto de implementacin y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuacin, seleccione la actividad Clases de imputacin de la lista de actividades. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Tipos de asignacin de costes. Datos maestros Puede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerrquicamente. Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres. Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen: Asignaciones organizativas Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introduce directamente en una transaccin comercial, el centro de beneficio y el rea funcional se introducirn automticamente en el asiento contable. Reglas de liquidacin El total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de coste superior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de coste superior). Puede crear una regla de liquidacin para especificar los objetos de coste en los que se liquida el importe. Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste. Estructura jerrquica Puede establecer una jerarqua de objetos de costes por medio de objetos de coste superior. Una jerarqua de objetos libre de costes para una flota de vehculos puede verse as: Ejemplo: Flota de vehculos Objeto libre de costes superior (nivel 1) Objeto libre de costes superior (nivel 2) Objeto libre de costes Costes recolectados Flota Todos los costes de administracin generales Flota de coches Atlanta Zona de aparcamiento, administracin Auto GVX 1088 Combustible, servicio, reparaciones Auto GVX 1089 Combustible, servicio, reparaciones 442 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Objeto libre de costes superior (nivel 1) Objeto libre de costes superior (nivel 2) Objeto libre de costes Costes recolectados Flota de coches Chicago Zona de aparcamiento, administracin Auto YFD 355 Combustible, servicio, reparaciones Auto YFD 356 Combustible, servicio, reparaciones Actualizacin automtica en asientos contables En transacciones comerciales, el procesador puede ingresar un objeto libre de coste como una asignacin de cuenta adicional. Los gastos e ingresos de esta transaccin comercial se cargan o debitan automticamente al objeto libre de coste correspondiente. Un objeto libre de costes solo est disponible como asignacin de cuenta si se ha creado un tipo de asignacin de cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transaccin comercial. Contabilizaciones de correccin manuales Puede crear contabilizaciones manuales que para debitar o acreditar un objeto libre de costes. Contabilizaciones de libro mayor Las contabilizaciones se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable. Contabilizaciones de activos fijos Las contabilizaciones de activos fijos se crean en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos. Seleccione Contabilizacin manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles que soporte contabilizaciones de cuentas de mayor. Contabilizaciones de impuestos Puede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestin fiscal. Seleccione una de las contabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos. Liquidacin Puede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidacin. La liquidacin est basada en la regla de liquidacin asignada al objeto libre de coste. Las ejecuciones de liquidacin se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste - Liquidacin. Informes Puede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes: Lista de objetos libres de coste Muestra los datos maestros de sus objetos libres de coste. Objetos libres de coste - Partidas individuales Muestra los importes de partidas individuales de sus objetos libres de coste. Los objetos libres de coste estn disponibles como caractersticas adicionales en otros informes (como un informe de partidas individuales). SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 443 6.1.7 Flujo de proceso de kit de ventas Resumen Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios componentes se denomina kit de ventas. Por ejemplo, una computadora porttil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse y venderse como una unidad. Esta combinacin de la computadora porttil y el adaptador est disponible en papel como una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en s mismo no existe como una entidad fsica. Los diversos componentes de un kit de ventas se enumeran en la lista de posiciones del kit de ventas. En el caso de la computadora porttil y el adaptador, ambos productos fsicos existen como entidades fsicas. Se almacenan y se transportan, por lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit de ventas, sus precios individuales no son relevantes y se considera nicamente el precio del kit de ventas en su totalidad. Flujo de proceso 1. Crear un kit de ventas Puede crear un kit de ventas en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios eligiendo la tarea comn Nuevo kit de ventas. El kit de ventas que crea representa la unidad que se vende al cliente. Para obtener ms informacin, consulte Crear un kit de ventas. 2. Aadir informacin de venta al kit de ventas Puede aadir detalles de venta al kit de ventas. Esto incluye informacin como la organizacin de ventas, el canal de distribucin, etc. Tambin puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribucin, por ejemplo, una unidad de medida de ventas especfica, garantas, comentarios internos, notas sobre ventas, nmeros de pieza de cliente, informacin fiscal, etc. Sin embargo, obligatoriamente debe indicar una organizacin de ventas y un canal de distribucin para el kit de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de ventas a un kit de ventas. 3. Aadir informacin de valoracin al kit de ventas Puede aadir detalles de valoracin al kit de ventas que incluye informacin como detalles de valoracin bsicos, y un estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit de ventas. Tambin puede asignar detalles de valoracin avanzados como una unidad de medida de valoracin de inventario especfica e informacin de costes para cada sistema contable relevante. Para obtener ms informacin, consulte Asignar detalles de valoracin a un kit de ventas. 4. Crear una lista de posiciones de kit de ventas Con el ID del kit de ventas creado durante el proceso de creacin de un kit de ventas, puede crear una lista de posiciones de kit de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit de ventas en particular. Cada una de estas posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no es relevante dentro del kit. Para ms informacin, vase Crear una lista de posiciones de kit de ventas en la seccin Tareas de la Gua rpida Kit de ventas. 5. Crear y liberar un pedido de cliente Puede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posicin de documento y liberarlo. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Pedido de cliente. 6. Liberar una factura de cliente 444 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Puede crear y liberar un documento de factura de cliente. Para ms informacin, vase Gua rpida para solicitudes de facturas. 7. Determinar informacin de procedencia y verificar disponibilidad Una vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda de cliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logstica de salida. Puede determinar la programacin de la expedicin, la informacin de procedencia y la disponibilidad de pedidos de cliente que contienen kits de ventas. Tambin puede usar esta vista para liberar kits de venta confirmados en ejecucin de logstica. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Demanda de cliente. 8. Liberar un kit de ventas Adems de la vista Demanda de cliente, tambin puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas para liberar del centro de trabajo Control de logstica de salida, donde los pedidos de cliente estn enumerados en funcin de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador de aprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecucin de logstica. Una vez liberado el kit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de las mercancas en el pedido de cliente correspondiente. Para ms informacin sobre listas de entregas para liberar, vase Gua rpida Lista de entregas para liberar. 9. Procesar una entrega saliente El sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas de entrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas en el centro de trabajo Logstica de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventas con tareas creando una solicitud de almacn, o sin tareas contabilizando una salida de mercancas. Para ms informacin sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, vase Gua rpida Control de entregas. Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacn en la vista Solicitudes de almacn y confirmar la tarea en la vista Control de tareas. Para ms informacin sobre las solicitudes de almacn, vase Gua rpida Solicitudes de almacn. Para ms informacin sobre el control de tareas, vase Gua rpida Control de tareas. Ya sea que contabilice la salida de mercancas en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, la entrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturacin, contabilidad y control de suministro. 10. Contabilizar costes/ingresos La entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creacin de un asiento contable en el sistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinacin de valoracin y de cuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturacin del kit de ventas desencadena la creacin de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver el asiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Asientos contables [pgina 110]. No hay modificaciones en la lgica de determinacin de cuentas para las posiciones del kit de ventas y del componente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes con productos de kit de ventas. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Posiciones de documento de ventas [pgina 466]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 445 6.2 Vistas 6.2.1 Gua rpida de Centros de coste En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, sus datos generales y los nombres de sus gestores y empleados. Tambin puede visualizar las reglas de distribucin y las tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes. Puede crear reglas de distribucin y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribucin definen cmo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios o proyectos. Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructura organizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no estn en centros de coste. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Tareas Crear una regla de distribucin para centros de coste Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu. Asignar una regla de distribucin a un centro de coste 1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuacin en Reglas de distribucin para centro de coste. 2. En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribucin. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir . Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o Desasignadas. El sistema enumera las reglas de distribucin e indica si estn o no asignadas al centro de coste seleccionado en la fecha especificada. 3. Busque la regla de distribucin que quiere asignar y seleccione la casilla de seleccin Asignado a este centro de coste. 446 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Por defecto, el sistema utiliza el primer da del ejercicio actual como fecha de Inicio de validez de la asignacin e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignacin. De ser necesario, puede modificar estas fechas. 4. Grabe las modificaciones. Desasignar una regla de distribucin de un centro de coste 1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuacin en Reglas de distribucin para centro de coste. 2. En el campo Vlido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de distribucin asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir . Tambin puede especificar la lista para las reglas de distribucin Asignadas o Desasignadas. 3. Localice la regla de distribucin que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, en funcin de si la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales para este centro de coste o no: Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribucin de gastos generales para este centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de seleccin Asignada a este centro de coste. Si la regla s se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de coste, no la desasigne, sino invaldela modificando el campo Fecha de fin de asignacin por la fecha de ayer. Este proceso conserva la informacin de que la regla se ha utilizado en la distribucin de los gastos generales de este centro de coste. 4. Grabe las modificaciones. 6.2.2 Gua rpida de recursos (gastos e ingresos) Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso. Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 457] y vista Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 447 Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Asignacin de costes de servicio a objetos de coste Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 457] y Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383]. Tareas Creacin de un recurso de mano de obra 1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de mano de obra. 2. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el Centro de coste. Job Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste. 3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y los clculos de coste del proyecto. Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas de coste de recursos [pgina 457] o haga clic en Visualizar todo . 4. Grabe el nuevo recurso. El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos. Creacin de un recurso de equipo 1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de equipo. 2. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste. Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste. 3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de 448 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y los clculos de coste del proyecto. Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas de coste de recursos [pgina 457] o haga clic en Visualizar todo . 4. Grabe el nuevo recurso. El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos. Creacin de un recurso de vehculo 1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, en Recurso de vehculo. 2. Introduzca la siguiente informacin: ID de recurso Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo Asignacin de centro de coste vlido de e introduciendo el ID de centro de coste. Unidad de medida El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste. 3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio y los clculos de coste del proyecto. Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasas de coste de recursos [pgina 457] o haga clic en Visualizar todo . 4. Grabe el nuevo recurso. El sistema activa el recurso y lo aade a la lista de trabajo de la vista Recursos. 6.2.3 Gua rpida de servicios (gastos e ingresos) Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. Mediante la asignacin de costes de servicio, el sistema carga de forma automtica al receptor del servicio y abona al centro de coste que suministra el recurso. Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [pgina 457] y vista Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Conceptos bsicos Asignacin de estados a un servicio Un servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razan, un servicio se divide en secciones para la compra, venta y valoracin. Cada seccin incluye detalles especficos de un proceso empresarial as como uno o ms status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se crea un nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesos pertinentes y de que los datos de estas reas estn actualizados. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 449 Para ms informacin, vase Asignacin de satus a un servicio. Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Asignacin de costes de servicio a objetos de coste Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 457] y Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383]. Tareas Creacin de un servicio 1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de producto. 2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rpida Nuevo servicio. 3. Introduzca el ID de servicio. Si se han configurado rangos internos de nmeros para servicios, no podr introducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema asignar el siguiente ID disponible de manera automtica. Para obtener ms informacin, consulte Configuracin: Rangos de nmeros. 4. Introduzca la descripcin de servicio. Para ms informacin sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adicin de descripciones de material en otras lenguas a continuacin. 5. Seleccione la categora de producto a la que desee asignar el nuevo servicio. 6. En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estndar para el servicio. Se utilizar para compras, logstica, planificacin, confirmacin de disponibilidad, ventas y valoracin a menos que se seleccionen manualmente unidades de medida diferentes para esos procesos. 450 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos La unidad de medida base debera ser la unidad de medida ms pequea para el material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquier proceso, asegrese de que la unidad de medida base es siempre ms pequea. 7. Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio. a. Haga clic en Visualizar todo . b. Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros, seleccione la casilla Indicador de gastos. La casilla de seleccin tendr el fondo en gris cuando grabe el servicio. c. Para aadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clic en Imagen y seleccione la opcin adecuada. 8. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones. Asignacin de detalles de compra a un servicio Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. Asignacin de detalles de venta a un servicio Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. Asignacin de detalles de valoracin a un servicio Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. Incorporacin de conversiones de cantidad a un servicio Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. Incorporacin de descripciones de servicio en otros idiomas 1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de producto. 2. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rpida Servicio. El campo Descripcin de servicio muestra la descripcin del servicio en su idioma de inicio de sesin. 3. Haga clic en Visualizar todo . 4. En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas . 5. Para aadir una descripcin del servicio en otro idioma, haga clic en Aadir fila . Si no actualiza una descripcin de servicio para un idioma, la descripcin no aparecer en los documentos empresariales en este idioma. 6. En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripcin de servicio. 7. En la seccin Detalles, escriba informacin adicional sobre el servicio y haga clic en Grabar . SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 451 Creacin de servicios con Microsoft Excel Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. 6.2.4 Gua rpida de Reglas de distribucin En la vista Reglas de distribucin, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribucin que especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a los proyectos o centros de coste primarios. Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede especificar de qu forma los costes, as como los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribucin que asigne a los proyectos de envo. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distribucin de gastos generales aplicando la misma ejecucin de distribucin que tambin distribuye costes de gastos generales entre centros de coste. Conceptos bsicos Puede utilizar reglas de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos generales entre centros de coste. Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Distribucin de gastos generales entre centros de coste La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 379]. Puede utilizar reglas de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresos entre proyectos. Costes del proyecto y gestin de ingresos Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto. 452 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 390]. Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal. Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 403]. Tareas Crear una regla de distribucin para centros de coste Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu. Creacin de una regla de distribucin para proyectos Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, consulte aqu. Edicin de una regla de distribucin 1. Seleccione una distribucin y haga clic en Editar . 2. En la ficha General , puede editar la Descriptcin y marcar o desmarcar el indicador Activo. 3. En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente: En una regla de distribucin para centros de coste, puede aadir o borrar centros de coste como emisores o modificar el perodo de validez de la asignacin. Otra opcin es asignar reglas de distribucin a centros de coste en la vista Centros de coste. En una regla de distribucin para proyectos, solo se puede tener un proyecto/ tarea de proyecto como emisor. 4. En la ficha Receptores , puede aadir o borrar receptores o modificar el perodo de validez de la asigancin. Tambin puede modificar la distribucin editando el Factor de distribucin. En una regla de distribucin para centros de coste, los receptores pueden ser centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo de receptor de una regla de distribucin existente. En una regla de distribucin para proyectos, los receptores solo pueden ser proyectos o tareas de proyectos. 5. Grabe sus cambios. 6.2.5 Gua rpida de Reglas de gastos generales Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes de produccin u rdenes de servicio, absorben los gastos generales. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 453 Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastos generales. Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea comn Editar tasas de gastos generales. Puede editar las reglas de asignacin para especificar, qu objetos de coste utilizarn qu reglas de gastos generales. Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorcin de gastos generales. Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en las siguientes vistas: Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales [pgina 486] Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 488] Ello es relevante para la Gestin de gastos e ingresos de proyecto. Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se realizan para las rdenes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales [pgina 484]. Ello es relevante para el Anlisis de ventas y beneficios. Las ejecuciones de absorcin de gastos generales se ejecutan para los lotes de produccin en el centro de trabajo Valoracin de inventarios, en la vista Lotes de produccin Absorcin de gastos generales [pgina 341]. Ello es relevante para el Clculo de costes de produccin. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por objetos de coste Despus de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los objetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por objetos de coste [pgina 384]. 454 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Tareas Crear una tasa de gastos generales 1. En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales. 2. Haga clic en Crear Tasa de gastos generales. 3. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca la siguiente informacin: ID de tasa de gastos generales Empresa Sistema contable Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de gastos generales. 4. En la etapa Especificar clculo introduzca la siguiente informacin: En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de clculo. Para obtener ms informacin, consulte Bases de clculo para absorcin de gastos generales [pgina 388]. Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez. 5. En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente informacin: Indique el Grupo de determinacin de cuentas. El grupo de determinacin de cuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. El sistema automticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono. Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastos generales calculados en el objeto de coste. 6. Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales. Crear una regla de gastos generales 1. Haga clic en Crear Regla de gastos generales. 2. En la etapa Introducir datos bsicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y la empresa. 3. En la etapa Especificar reglas de asignacin, introduzca las reglas de asignacin para la regla de gastos generales. El sistema automticamente asignar esta regla de gastos generales a lotes de produccin, proyectos u rdenes de servicio en base a las reglas de asignacin. En la tabla Reglas de asignacin para lotes de produccin y clculos de costes de material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. El sistema automticamente asignar la regla de gastos generales a los lotes de produccin creados en estas residencias fiscales. En la tabla Reglas de asignacin para proyectos, especifique si el sistema debe asignar automticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastos generales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccin correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. En la tabla Reglas de asignacin para rdenes de servicio, especifique si el sistema debe asignar automticamente la regla de gastos generales a rdenes de servicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccin correspondiente en la columna Tipo de transaccin comercial. Tambin puede SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 455 especificar la organizacin de servicio como criterio para la asignacin automtica. Esta pantalla solo muestra las reglas de asignacin para la nueva regla de gastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignacin entre todas las reglas de gastos generales, haga clic en Mostrar todas las reglas de asignacin . 4. En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastos generales que desea utilizar para calcular los gastos generales. 5. Revise los datos y corrjalos en caso necesario en la etapa Revisin. Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales. Editar reglas de asignacin para proyectos 1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para proyectos. 2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre proyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna las reglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones. Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los valores de este campo. El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente, empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas. Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo . 3. Grabe las modificaciones. Editar reglas de asignacin para lotes de produccin 1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para lotes de produccin. 2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa y residencia fiscal. El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de produccin en base a estas combinaciones. Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los valores de este campo. El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente, empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas. Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo . 3. Grabe las modificaciones. 456 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio 1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignacin y haga clic en Acciones Editar reglas de asignacin para rdenes de servicio. 2. Introduzca las reglas de asignacin para combinaciones de empresa, organizacin de servicio y tipo de transaccin comercial. El tipo de transaccin comercial le permite distinguir entre rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna las reglas de gastos generales a las rdenes de servicio en base a estas combinaciones. Si deja uno de estos campos en blanco, la regla ser vlida para todos los valores de este campo. El sistema procesa las reglas de asignacin secuencialmente, empezando con la secuencia nmero 1. Una vez haya asignado la primera regla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas. Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y Desplazar hacia abajo . 3. Grabe las modificaciones. 6.2.6 Gua rpida de Tasas de coste de recursos Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que el sistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la tarea Delimitar tasas de coste ms adelante. Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobre cualquier otra tasa de coste de servicio. Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de recursos. Tambin puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos. Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y futuras en el filtro Visualizar. Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos [pgina 447]. Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista Servicios. Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tasas de costes de servicio [pgina 459]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 457 Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Asignacin de costes de servicio a objetos de coste Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 457] y Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383]. Tareas Editar tasas de costes de recursos 1. Seleccione uno o ms recursos y haga clic en Editar . 2. En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son vlidas las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir . 3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya. Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por un 10%, indique un factor de 1.1. 4. Grabe las tasas de costes nuevas. Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio de la validez de una nueva tasa de coste. Edicin de unidades de coste Para indicar una unidad de coste nueva para uno o ms recursos, siga el mismo procedimiento que antes por lo que respecta a la edicin de tasas de coste. 458 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Delimitacin de las tasas de coste La funcin Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno o ms recursos. As, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fecha y, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios. 6.2.7 Gua rpida de Tasas de coste de servicios Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionan servicios a proyectos, pedidos de cliente, rdenes de servicio y lotes de produccin. De modo estndar, se asignan los costes de servicio automticamente basndose en las tasas de coste de recursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que el sistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos vlida, vea la Gua rpida de Tasas de coste de recursos [pgina 457]. Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste vlida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquier otra tasa de coste de servicio. Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste de servicios. Tambin puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos. Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales y futuras en el filtro Visualizar. Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos [pgina 447]. Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vista Servicios. Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Tasas de costes de recurso [pgina 457]. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 459 Asignacin de costes de servicio a objetos de coste Cuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los servicios y recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de produccin como pueden ser la mano de obra, los equipos o los vehculos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso. Los operarios de produccin introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistema mediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignacin de costes directos desde los centros de coste a los pedidos de cliente, rdenes de servicio, proyectos o lotes de produccin que ha exigido el trabajo. La asignacin de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [pgina 457] y Tasas de coste de servicios [pgina 459]. Para obtener ms informacin, consulte Asignacin de costes de servicio a objetos de coste [pgina 383]. Tareas Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defecto Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de mltiples servicios en una nica operacin, pero solamente para el sistema contable estndar. 1. Seleccione uno o ms servicios y haga clic en Editar . 2. En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que sern vlidas las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir . 3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya. Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definido con Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste por un 10%, indique un factor de 1.1. 4. Grabe las tasas de costes nuevas. Las nuevas tasas de coste sern efectivas en la fecha que haya introducido en el campo Inicio de la validez de una nueva tasa de coste. Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionales Siga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables (no por defecto) que utilice su empresa. 1. Haga clic directamente en el ID del servicio. 2. En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo . 3. En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoracin. 4. Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste . 5. Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual ser vlida la nueva tasa de coste. 6. Grabe las tasas de costes nuevas. Edicin de unidades de coste Para introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anteriores indicados para editar las tasas de coste. 460 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 6.2.8 Gua rpida de Proyectos (gastos e ingresos) En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestin de gastos e ingresos para los proyectos. Puede: Reasignar reglas de gastos generales para la absorcin de gastos generales en los casos en los que no desea que el sistema utilice las reglas que se asignaron automticamente a los proyectos segn sus reglas de asignacin. Reasignar mtodos de devengo para el reconocimiento automtico de ingresos (solo proyectos multi-cliente) in casos en los que no desea que el sistema utilice los mtodos de devengo asignados automticamente a los proyectos segn la determinacin de mtodos de devengo. Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto. Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto. Las reglas de gastos generales y las reglas de asignacin se actualizan en la vista Reglas de gastos generales [pgina 453]. La absorcin de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales [pgina 486]. La absorcin de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales [pgina 488]. Se accede a la vista Proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Costes del proyecto y gestin de ingresos Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto. Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 390]. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 461 Costes del proyecto y planificacin de ingresos La planificacin exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitar excesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que le proporciona la gestin de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes. Las funciones avanzadas de gestin de informes le permiten detectar rpidamente los gastos excesivos y localizar las causas en el desglose detallado de los costes. Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando: La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido Los materiales planificados Los gastos estimados Los ingresos estimados Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales. Cada tarea de proyecto tiene uno o ms paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica un servicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto tambin pueden incluir gastos, como de vuelos o alojamiento, adems de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastos generales se aplican automticamente si asign una regla de gastos generales al proyecto. Para obtener ms informacin, consulte Costes de proyecto y planificacin de ingresos [pgina 411]. Absorcin de gastos generales por proyectos Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407]. Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente El sistema puede reconocer automticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un mtodo de devengo al proyecto. Los mtodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas. Hay disponibles dos mtodos de devengo especficos para proyectos multi-cliente: Reconocer en el contrato completado Reconocer en el contrato completado (solo ingresos) Si no se asigna ningn mtodo de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarn de forma automtica para las tareas de proyecto. Para obtener ms informacin, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [pgina 432]. 462 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Tareas Crear un nuevo proyecto 1. Haga clic en Nuevo y, a continuacin, Proyecto para abrir la pantalla Nuevo proyecto. Tambin puede crear un nuevo proyecto iniciando la tarea comn Nuevo proyecto que pertenece al centro de trabajo Gestin de proyectos. 2. En el paso Introducir datos iniciales seleccione Tipo de proyecto, Fuente, eIdioma de proyecto. Puede utilizar una plantilla, un proyecto existente o un Microsoft Project como fuente para el nuevo proyecto. Para crear un nuevo proyecto partiendo de cero, seleccione Ninguno. Si desea crear un proyecto de gastos generales, seleccione Proyecto de recoleccin de costes como tipo de proyecto y si desea crear un proyecto de coste directo, seleccione, por ejemplo, Proyecto de Marketing o Proyecto de determinacin de fuente estratgica de aprovisionamiento. Para obtener ms informacin acerca de los tipos de proyecto y las variantes de proceso que se pueden visualizar, consulte Configuracin: Tipos de proyecto. Tras completar los campos necesarios haga clic en Siguiente . 3. En el paso Copiar fuente busque y seleccione una plantilla o un proyecto existente o cargue un fichero Microsoft Project. El paso Copiar fuente solamente aparece si selecciona Plantilla, Proyecto existente o Microsoft Project como una fuente en el paso anterior. Si selecciona Ninguno se omite este paso. Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyecto existente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente . 4. En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados segn sea necesario o introduzca datos nuevos. Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto) incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario. Seleccione la casilla Notificacin de correo para enviar un correo electrnico a la persona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajo est asignado por un miembro del equipo. Para ms informacin sobre la actualizacin de direcciones de correo electrnico en el sistema, consulte Editar mis datos de contacto en la seccin de tareas de la Gua rpida de la libreta de direcciones de empresa. Si es necesario introduzca ms informacin y haga clic en Siguiente . Puede actualizar determinados campos segn el tipo de proyecto que haya seleccionado. 5. En el paso Definir equipo puede aadir miembros del equipo y unidades organizativas al proyecto. Seleccione un miembro del equipo y despus Sustituto si quiere que un SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 463 miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo. Haga clic en Siguiente . 6. En el paso Revisar verifique los datos y corrjalos si es necesario, despus haga clic en Finalizar para grabar el proyecto. 7. Haga clic en Cerrar para regresar a la vista Proyectos. Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto 1. Seleccione un proyecto y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales . 2. Introduzca la regla de gastos generales. Anular asignacin de una regla de gastos generales de un proyecto Seleccione un proyecto que tenga una regla de gastos generales y haga clic en Anular asignacin Regla de gastos generales . Reasignar un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente 1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Reasignar Mtodo de devengo . 2. Introduzca un mtodo de devengo y el sistema contable al que se aplique el mtodo. Anular asignacin de un mtodo de devengo a un proyecto multi-cliente 1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Anular asignacin Mtodo de devengo . 2. Introduzca el sistema contable al que se aplica el mtodo de devengo. Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo 1. Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance . 2. La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente asociadas a proyectos con la informacin siguiente de cada elemento: Grado de alcance manual El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance se utilizar en la prxima ejecucin de reconocimiento de ingresos para el pedido de cliente. Grado de alcance calculado Costes reales como porcentaje de costes estimados. ltimo grado de alcance utilizado Grado de alcance utilizado por la ltima ejecucin de reconocimiento de ingresos ejecutada para el pedido de cliente. Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez deseado. El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), slo este tipo permite introducir datos de un grado de alcance. 464 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas existentes. No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro. Resultado La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de calcularlo. Visualizar gastos e ingresos planificados Para ver los gastos e ingresos planificados de un proyecto, haga clic en Visualizar valores plan . A continuacin, puede ver la siguiente informacin en la pantalla Clculo de costes de proyecto: La fila amarilla indica el total de gastos e ingresos planificados del proyecto. Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos planificados y el estado de error para cada tarea. En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tarea segn los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados. Los desgloses del coste total planificado se muestran en el rea Detalles en las siguientes fichas: Servicios Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para la tarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste de servicios o la tasa de coste de recursos que se seleccion para la valoracin. La seleccin de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoracin de los servicios. Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los servicios, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto [pgina 411]. Materiales Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantes basados en el mtodo de valoracin indicado. La cantidad planificada se basa en la unidad de coste del coste o precio que se seleccion para la valoracin. El Mtodo de valoracin indica el coste o precio que se seleccion para calcular el coste planificado del material basado en la estrategia de valoracin de los materiales. Para obtener ms informacin sobre la estrategia de valoracin de los materiales, consulte Planificacin de gastos e ingresos del proyecto [pgina 411]. Gastos Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificados para la tarea. Los gastos planificados estn en la moneda de transaccin. Los costes planificados estn en la moneda de empresa. Gastos generales SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 465 Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastos generales. Tambin se muestran los centros de coste acreditados y las tasas de gastos generales aplicadas (Porcentaje). En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados para cada tarea de proyecto. En el rea Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresos planificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen). Tambin puede analizar los gastos e ingresos planificados en el informe Clculo de costes de proyecto [pgina 520]. Estado de error El smbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el clculo de los gastos o ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en la parte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posicin dentro de una tarea. El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamente los gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto. El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamente los gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea. Si el smbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver los mensajes de error. A continuacin, deber corregir los errores que se describen en los mensajes. Nueva valoracin de los costes planificados Los costes planificados calculados para el proyecto no sern actuales en los siguientes casos: Modific un coste de material o una tasa de coste. Corrigi un error que era consecuencia de: Un coste o una tasa de coste faltantes Una cuenta de mayor faltante Un precio faltante en un contrato o una lista de precios En estos casos, debe desencadenar una actualizacin de los costes planificados de la siguiente manera: Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic en Valorar todo . Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareas y haga clic en Valorar . Gastos del proyecto y planificacin de gastos con Microsoft Excel Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya aqu. 6.2.9 Gua rpida de Posiciones de documento de ventas Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, rdenes de servicio, confirmaciones de servicio y contratos de cliente. Puede reasignar mtodos de devengo y reglas de gastos generales, adems de especificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes. 466 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Los mtodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automtico de ingresos. Se asignan automticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y posiciones de contratos de cliente, segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Si desea que el sistema utilice diferentes mtodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista. Los mtodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productos del Kit de ventas. Los mtodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipo de producto Material. Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorcin de gastos generales para los pedidos de servicio y las confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automticamente a posiciones de rdenes de servicio y de confirmaciones de servicio segn las reglas de asignacin que especific en la vista Reglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista. Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen el porcentaje calculado automticamente. Puede introducir valores y cantidades manuales para reconocimiento de ingresos: Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automticamente en funcin del mtodo de devengo. Segn el mtodo de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores de reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar los valores manuales en lugar de calcularlos. La cantidad de pedido reconocida se suele calcular automticamente en funcin de la cantidad entregada o facturada. Puede anular el valor calculado introduciendo una cantidad de pedido de reconocimiento manual. La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido de cliente y que se ejecute dentro del perodo de validez especificado, utilizar el valor manual en lugar de calcularlo. Se accede a la vista Posiciones de documento de ventas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 467 Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 418]. Reconocimiento de ingresos El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 419]. Flujo de proceso del kit de ventas Un kit de ventas se define como un grupo lgico de artculos que pueden venderse juntos como una sola unidad. A la venta mayorista y a las industrias de fabricacin de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos como unidades de venta nica. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta nica que comprende varios componentes se denomina kit de ventas. Para obtener ms informacin, vase Flujo de proceso del kit de ventas [pgina 444] Tareas Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la lista de posiciones del tipo deseado. Reasignar una regla de gastos generales Esta accin es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmacin de servicio. 1. Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales . 2. Introduzca la nueva regla de gastos generales. Slo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la misma empresa que la posicin de orden de servicio o de confirmacin de servicio. Desasignar una regla de gastos generales Esta accin es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmacin de servicio. Seleccione una posicin de orden de servicio o una confirmacin de servicio y haga clic en Anular asignacin Regla de gastos generales . 468 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Reasignar un mtodo de devengo Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente. 1. Seleccione una posicin de pedido de cliente, una posicin de devolucin de cliente o una posicin de contrato de cliente y haga clic en Reasignar Mtodo de devengo . 2. Introduzca el nuevo mtodo de devengo. Como los mtodos de devengo pueden diferir entre los sistemas contables, tambin deber introducir un ID de sistema contable. No puede asignar un Mtodo de devengo a un ID de producto de kit de ventas o una Descripcin de producto de kit de ventas. No puede asignar un mtodo de devengo a posiciones de contrato de cliente con tipo de producto material. Anular asignacin de un mtodo de devengo Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente. 1. Seleccione una posicin de pedido de cliente, una posicin de devolucin de cliente o una posicin de contrato de cliente y haga clic en Anular asign. Mtodo de devengo . 2. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignacin del mtodo de devengo. Reasignar el centro de beneficios Es posible relizar esta accin para todos los tipos de posiciones. 1. Seleccione una posicin y haga clic en Reasignar Centro de beneficio . 2. Introduzca el nuevo centro de beneficio. El reasignar el centro de beneficio no afecta a los asientos contables existentes. Editar porcentaje de cierre Esta accin es posible solamente para las posiciones de pedido de cliente. 1. Seleccione una o ms posiciones de pedido de cliente y haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Porcentaje de cierre . 2. Seleccione una posicin e introduzca el grado de avance para el perodo de validez deseado. Si desea aadir un porcentaje nuevo de cierre con un perodo de validez diferente, haga clic en Aadir fila . Asegrese de que el perodo de validez no se solape con entradas existentes. No puede introducir una fecha Vlido desde que est en el futuro. Resultado SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 469 La siguiente ejecucin de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y que ejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizar un valor manual en vez de calcularlo. Editar gastos e ingresos reconocidos Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente. Los gastos e ingresos reconocidos se calculan automticamente en funcin del mtodo de devengo asignado a la posicin. Para las posiciones con reconocimiento manual de ingresos, puede reemplazar los valores calculados por valores manuales. Solo puede introducir valores de reconocimiento manual si el mtodo de devengo asignado a la posicin es Reconocer segn importes manuales. 1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Gastos e ingresos reconocidos . 2. Haga clic en Aadir fila e introduzca los valores deseados. Si introduce un conjunto adicional de valores, asegrese de que el rango de validez no se superponga con las entradas existentes. Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales. Editar cantidad de pedido reconocida Esta accin es posible para las posiciones de pedido de cliente y posiciones de devolucin de cliente. La cantidad de pedido reconocida se calcula automticamente en funcin de la cantidad entregada o facturada. Puede anular la cantidad calculada e introducir una cantidad manual. Solo puede introducir una cantidad de pedido de reconocimiento manual si el mtodo de devengo asignado a la posicin es uno de los mtodos basados en eventos: Reconocer en el punto de factura Reconocer en el punto de entrega 1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Cantidad de pedido reconocida . 2. Haga clic en Aadir fila e introduzca los valores deseados. Si introduce un conjunto adicional de valores, asegrese de que el rango de validez no se superponga con las entradas existentes. Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales. Verifique el estado de cierre Puede verificar el estado de cierre para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolucin de cliente y las posiciones de contrato de cliente. 1. Seleccione una posicin de pedido de cliente, una posicin de devolucin de cliente o una posicin de contrato de cliente. 2. En el rea Detalles, verifique los siguientes campos: Fecha de entrega final 470 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Si la posicin se ha cumplido completamente (se han entregado todos los materiales o servicios), este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o servicios pertenecientes a esta posicin. Fecha de entrega final o de factura Si la posicin se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrar la fecha de contabilizacin ms reciente de todas las entregas de mercancas o servicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de crdito pertenecientes a la posicin. Estas fechas controlan si la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce tanto los ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valores previstos y los valores finales del pedido: Para las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si la fecha de contabilizacin de una ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la Fecha de entrega final y el mtodo de devengo asignado es Reconocer en el punto de entrega. La ejecucin de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferencias relacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha de contabilizacin de la ejecucin de reconocimiento de ingresos es posterior a la Fecha de entrega final o de factura y el mtodo de devengo asignado es Reconocer ingresos en el punto de factura o Reconocer ingresos en el punto de entrega. Estas dos fechas tambin muestran las posiciones de orden de servicio, las de confirmacin de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativas porque la ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa rdenes de servicio o contratos de cliente. Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, las posiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente: Ingresos reconocidos completamente La ejecucin de reconocimiento de ingresos selecciona esta casilla automticamente si, en una ejecucin anterior, los ingresos y el coste de ventas de esta posicin de documento de ventas se reconocen completamente y se reinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla est seleccionada, las ejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarn la posicin de documento de ventas. Si desea que la ejecucin de reconocimiento de ingresos procese la posicin, deber iniciar la ejecucin slo para esta posicin. El sistema desmarca automticamente esta casilla en los dos casos especificados a continuacin: Si asigna el mtodo de devengo Continuar difiriendo Si se realiza una nueva contabilizacin en la posicin de documento de ventas Ejecutar reconocimiento de ingresos Puede realizar una ejecucin de reconocimiento de ingresos para una o ms posiciones de pedido de cliente, posiciones de devolucin de cliente, o posiciones de contrato de cliente. Tambin puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos en la vista Reconocimiento de ingresos, pero no puede seleccionar mltiples posiciones all. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 471 1. Seleccione una o ms posiciones y haga clic en Reconocimiento de ingresos Ejecutar reconocimiento de ingresos . La ventana de dilogo Ejecutar reconocimiento de ingresos indica el documento de ventas seleccionado. Si se seleccion ms de un documento de ventas, se visualiza la cantidad de documentos seleccionados. 2. En la ventana de dilogo Ejecutar reconocimiento de ingresos, especifique la informacin requerida e indique si desea realizar la ejecucin como una ejecucin de prueba. 3. Haga clic en Aceptar para iniciar la ejecucin. Visualizar el historial de reconocimiento de ingresos 1. Seleccione una posicin del documento de ventas y haga clic en Reconocimiento de ingresos Historial de reconocimiento de ingresos . Aparece una pantalla de seleccin previamente cumplimentada en base a la posicin del documento de ventas. 2. Haga clic en Ir . Se visualiza el informe Historial de la ejecucin de reconocimiento de ingresos, que muestra una lista de las ejecuciones de reconocimiento de ingresos para la posicin del documento de ventas seleccionada. Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos. Visualizar informes para posiciones del documento de ventas Puede acceder a informes para posiciones especficas del documento de ventas: 1. Seleccione la posicin del documento de ventas deseada. 2. Haga clic en Informes y luego en una de las opciones siguientes: Depender del tipo de posicin del documento de ventas qu opciones estn disponibles. Documentos de ventas: Partidas individuales para posicin de pedido de cliente Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para visualizar todas las partidas individuales con asignacin de costes a la posicin del documento de ventas seleccionada. Tambin se visualizan las partidas individuales de las posiciones de documento de ventas que tienen asignada la posicin seleccionada. Devengos de ventas para posicin de pedido de cliente Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los aplazamientos y devengos con asignacin de costes a la posicin del documento de ventas seleccionada. Tambin visualiza los aplazamientos y devengos de las posiciones del documento de ventas que tienen asignada la posicin seleccionada. Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin para posicin de pedido de cliente Visualiza el informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucin prefiltrado para mostrar los ingresos obtenidos y los costes de ventas con asignacin de costes a la posicin del documento de ventas 472 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos seleccionada. Tambin visualiza los valores obtenidos de las posiciones del documento de ventas que tienen asignada la posicin seleccionada. Documento de ventas: Partidas individuales para proyecto Visualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado para visualizar las partidas individuales con asignacin de costes al proyecto asignado. Devengos de ventas para proyecto Visualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar los aplazamientos y devengos con asignacin de costes al proyecto asignado. Visualizar modificaciones Puede visualizar las modificaciones realizadas en una posicin del documento de ventas del siguiente modo: 1. Vaya a la ficha Datos administrativos . 2. Haga clic en Visualizar modificaciones. 3. Si lo desea especifique los criterios de filtro. 4. Haga clic en Ir . Por defecto, la lista muestra las modificaciones realizadas ms recientemente grabadas enumeradas en Fecha/Hora de modificacin. Para ver las modificaciones grabadas con anterioridad, seleccione otra fila. Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y aadir atributos adicionales: Para visualizar nicamente las modificaciones realizadas durante un perodo de tiempo determinado, introduzca las fechas y las horas en los campos Modificaciones realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta. Para aadir un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales. Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuario especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario. Puede exportar la lista de modificaciones con Exportar A Microsoft Excel . 6.2.10 Gua rpida Objetos de coste libres En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuracin de una estructura jerrquica, la realizacin de asignaciones organizativas y la asignacin de reglas de liquidacin. Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Conceptos bsicos Objetos libres de costes Los objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresos tambin se miden. Puede usar tanto los objetos estndar como los libres de coste para este fin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 473 Los objetos de coste estndar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informes estndar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estndar. Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en un objeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecucin de liquidacin. Para obtener ms informacin, consulte Objetos libres de coste [pgina 441]. Reglas de liquidacin para objetos libres de coste Las reglas de liquidacin definen la manera en que los costes o ingresos recopilados en un objeto de coste libre se asignan a otros objetos de coste libres. Cada regla de liquidacin es vlida solamente para un objeto de coste libre especfico. Dado que la asignacin de una regla de liquidacin a un objeto de coste libre est basada en un sistema contable y tiene un perodo de validez, puede crear mltiples reglas de liquidacin para cada objeto de coste libre. Tambin es posible crear mltiples reglas de liquidacin en el mismo perodo de validez si se debitan o se acreditan diferentes cuentas. Para obtener ms informacin, consulte Reglas de liquidacin para objetos libres de coste. Tareas Editar un objeto de coste libre Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Editar . La informacin se visualiza en las siguientes fichas: General Contiene informacin general sobre el objeto de coste libre, como atributos de anlisis de beneficios. Tambin puede ver las reglas de liquidacin asignadas o asignar nuevas reglas de liquidacin. Asignaciones Puede editar las siguientes asignaciones: Asignaciones organizativas Puede asignar un centro de beneficio y un rea funcional a su objeto de coste. Esta informacin se utiliza en procedimientos de derivacin cuando se crean asientos contables automticamente a partir de documentos originales. Objetos de coste superiores Puede asignar un objeto de coste como un objeto de coste superior. Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas para cada elemento. Vista anlisis Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la informacin, inicie el informe Objetos de coste libre: Partidas individuales en la vista Informes. Modificaciones Muestra las modificaciones realizadas en un objeto de coste en un perodo especfico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo especfico. Notas Puede aadir notas. Anexos Puede cargar anexos. 474 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Crear regla de liquidacin para objeto de coste libre 1. Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Acciones Nueva regla de liquidacin . 2. Introduzca la informacin requerida. Vlido de/hasta Por defecto, el primer da del ejercicio fiscal se establece como la fecha de Inicio de validez, e Ilimitado se establece como la fecha de Fin de validez. Modifique las fechas en funcin de sus necesidades. La regla de liquidacin solo es vlida durante ese perodo. Si desea fijar una regla de liquidacin como no vlida, modifique la fecha de Fin de validez de modo que la regla deje de ser vlida en esa fecha. Sistema contable Se propone como opcin estndar el sistema contable al cual est asignada la empresa del objeto de coste libre. Grupo de determinacin de cuentas El grupo de determinacin de cuentas determina la cuenta de compensacin en asientos contables que realizan dbitos y crditos para el emisor y los receptores. Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vaco, se utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidacin. Si asigna costes en el Libro de ventas, no debe introducir un grupo de determinacin de cuentas, porque se utiliza automticamente la cuenta para costes de la mercanca vendida. Base de liquidacin Especifique si los importes que se asignarn estn determinados sobre la base de todos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo de cuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) especfica. Si seleccione Grupo de cuentas de mayor (origen), debe especificar una estructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructura de informes financieros seleccionada. Las estructuras que cre en el centro de trabajo Configuracin empresarial, en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinacin de cuentas, se proponen como opcin estndar. Introduzca los receptores y sus Factores de liquidacin. El factor de liquidacin define el ratio en el que se asignan los importes. Por ejemplo, si tiene dos receptores y desea asignar a un ratio de 3:2, introduzca 3 para un receptor y 2 para el otro (o cualquier otra combinacin de nmeros que d como resultado el ratio deseado). Los porcentajes se calculan automticamente. 3. Grabe las entradas. Si desea crear mltiples reglas con valores de liquidacin similares, haga clic en Copiar . A continuacin, puede ajustar la copia como sea necesario. Resultado SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 475 Ahora puede utilizar una ejecucin de liquidacin para liquidar costes en funcin de la regla de liquidacin que cre. En la ficha Vista de anlisis del objeto de coste libre, puede verificar las cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla. 6.2.11 Gua rpida de Planificacin En la vista Planificacin, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son clculos de los ratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable. Se accede a la vista Planificacin en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Conceptos bsicos Planificacin financiera El objetivo de la planificacin financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de la empresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo y definen los presupuestos de las unidades organizativas y las reas funcionales, y tambin planifican otros factores financieros, como la estructura de capital, la depreciacin, las inversiones y desinversiones, y la amortizacin. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 440]. Tareas Crear un plan 1. Haga clic en Nuevo Plan . 2. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente informacin: Asignaciones Sus entradas en esta rea se utilizan para identificar el plan en su totalidad: Empresa Slo puede planificar empresas para las que est asignado. Sistema contable Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esa empresa se selecciona automticamente. Puede seleccionar otro sistema contable si hay uno disponible para esa empresa. Ejercicio fiscal Por defecto, este campo contiene el prximo ejercicio fiscal, segn la fecha actual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el ID de plan generado automticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambin puede modificar el ID de plan manualmente. No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal una vez que haya grabado el plan. Identificacin Introduzca una ID plan. 476 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos El ID de plan se utiliza como nombre tcnico nico para el plan. Para trabajar con su plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesite para identificar el plan en caso de incidentes. El sistema propone automticamente un ID de plan basndose en sus entradas en Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<company ID>_<set of books ID>. Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por el sistema. Si todava desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restricciones de caracteres que se mencionan a continuacin. Caracteres permitidos para el ID plan: Maysculas (las minsculas se convierten automticamente a maysculas) 0 a 9 Guin bajo Guin reas de planificacin y estructuras de informes Seleccione las reas de planificacin y estructuras de informes que desea utilizar. Se admite la planificacin para las siguientes reas: Gastos (en centros de coste) Cuenta de resultados Balance Puede elegir planificar cualquiera de estas reas o en todas. Como mnimo se requiere un rea. Para cada una de las reas que est planificando, seleccione una estructura de generacin de informes financieros que determine qu cuentas de mayor se pueden planificar. Como sus estructuras de informes financieros no vara demasiado de ao a ao, por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente. Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro de trabajo Configuracin empresarial. Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de coste implicados en el proyecto. Las cuentas de mayor en la planificacin de gastos son, de hecho, la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso dentro de la cuenta de origen. Para obtener ms informacin, consulte Cuentas de mayor (origen) [pgina 416]. Las reas de planificacin estn integradas entre ellas. Si todas las reas de planificacin se han activado para una versin, las modificaciones hechas a los datos de planificacin de centro de costes inmediatamente afectan a los de cuentas de resultados y viceversa: Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro de beneficios al que se asigna el centro de coste. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 477 Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificacin de cuentas de resultados (como una reduccin del presupuesto) para un centro de beneficios inmediatamente afectan a los datos de planificacin del centro de coste. Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectos de los importes en distintas reas de planificacin. Para obtener ms informacin acerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan. Dimensiones de planificacin Las dimensiones de planificacin corresponden a los datos maestros y de organizacin sobre los que se basan los datos de planificacin. Estn disponibles las siguientes dimensiones de planificacin: Cuenta de mayor Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensin de planificacin. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre est seleccionado por defecto y no se puede desmarcar. Centro de coste Si seleccion Gastos como un rea de planificacin, la dimensin Centros de coste se selecciona automticamente. Para desmarcar la dimensin Centro de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos. Centro de beneficio Puede planificar opcionalmente los centros de beneficio. 3. En la etiqueta Versiones, cree una versin haciendo clic en Nuevo Versin o Nuevo Versin desde Demandas reales . Versin crea una versin vaca inicial. Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para el ejercicio que est planificando. El sistema no propone un ID de versin. Se recomienda seleccionar un ID de versin que indique el propsito de la versin. Las mismas restricciones de carcter se aplican tambin con el ID plan. Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarn hasta tres etiquetas de la versin seleccionada: Planificacin de gastos , Planificacin de declaracin de ingresos y Planificacin de balance . Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el correspondiente rea de planificacin en la etiqueta General. Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendo clic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificacin de gastos, Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificacin del balance (dependiendo del rea de planificacin). Tambin puede seleccionar haciendo clic en Acciones Seleccionar o Acciones Seleccionar todo . Utilice Seleccionar todo con precaucin ya que puede reducir significativamente el rendimiento del sistema. Planificacin de gastos 478 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que desea utilizar para la planificacin de gastos. Tenga en cuenta que en la planificacin de gastos, las cuentas de mayor son la caracterstica Cuenta de mayor (origen). Esta caracterstica le permite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en proceso dentro de la cuenta de origen. Seleccin La opcin Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que le permite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor o viceversa: Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de coste para cuentas de mayor. Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor para centros de coste. La hoja de entrada de datos de planificacin solo contendr las combinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste. Filtrado Puede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en la planificacin de gastos, introduzca s o no. Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayor Puede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuenta de mayor. Para copiar la asignacin de centro de coste de una cuenta de mayor a otra cuenta de mayor: 1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal. 2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en Copiar asignacin de... . 3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de mayor. La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de centro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana de dilogo. Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de coste a otros centros de coste: 1. Seleccione Centros de coste como lista principal. 2. Seleccione uno o ms centros de coste y haga clic en Copiar asignacin de... . 3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de coste. Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignacin de cuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana de dilogo. Planificacin de la cuenta de resultados y Planificacin del balance En estas fichas se determina qu cuentas de mayor desea utilizar para la planificacin de la cuenta de resultados y del balance. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 479 Si se selecciona Centro de beneficios como dimensin de planificacin, tambin puede seleccionar centros de beneficio. Seleccin Si no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, seleccione las cuentas de mayor directamente. Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede seleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. El mtodo de seleccin se controla con la opcin Lista principal: Si Cuentas de mayor es la lista principal, podr seleccionar centros de beneficio para cuentas de mayor. Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor para centros de beneficio. Filtrado Es posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrar la columna Utilizado en la planificacin de la cuenta de resultados o la columna Utilizado en la planificacin del balance, introduzca s o no. Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayor Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensin de planificacin, puede copiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor. Para copiar la asignacin del centro de beneficio de una cuenta de mayor a otra cuenta de mayor: 1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal. 2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en Copiar asignacin de... . 3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca una cuenta de mayor. La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignacin de centro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en la ventana de dilogo. Para copiar la asignacin de la cuenta de mayor de un centro de beneficio a otros centros de beneficio: 1. Seleccione Centros de beneficio como lista principal. 2. Seleccione uno o ms centros de beneficio y haga clic en Copiar asignacin de... . 3. En la ventana de dilogo Copiar asignacin de, introduzca un centro de beneficio. Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignacin de cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventana de dilogo. 4. Grabe sus cambios. Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versin desde demandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen los datos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas de mayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarn al grabar el plan. Resultado Se ha creado una versin plan y una versin que contiene las cuentas, centros de coste y/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan. 480 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Introducir datos de plan Para obtener ms informacin acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan. Editar datos generales 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. Realice las modificaciones necesarias en la identificacin, reas de planificacin, estructuras de informes y/o dimensiones de planificacin en la etiqueta General . No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal. Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo. No puede deseleccionar la dimensin Cuenta de mayor. Para desmarcar la dimensin Centros de coste, desmarque el rea de planificacin Gastos. 3. Grabe las modificaciones. Crear versin nueva 1. Seleccione un plan y haga clic en Nuevo Versin de plan . 2. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo Versin o Nuevo Versin desde Demandas reales . Versin crea una versin vaca inicial. Versin desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto le permite ajustar fcilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas para el ejercicio que est planificando. 3. Introduzca un ID para la versin nueva. Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tarea Crear un plan. 4. Grabe las modificaciones. Una vez que ha creado la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una versin. Copiar una versin Para crear una versin nueva como copia de una versin existente de su plan: 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea copiar. 3. Hace clic en Copiar . 4. Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versin nueva. Si lo desea puede modificar el ID. 5. Grabe las modificaciones. Una vez creada la versin nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar una versin. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 481 Editar una versin 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versin que desea editar. Slo puede editar versiones con el estado No iniciado. 3. Si desea editar el ID de versin o la descripcin, haga clic en el campo correspondiente y realice sus modificaciones. 4. Si desea editar un rea de planificacin (como Cuentas de gastos o Centros de coste), haga clic en la ficha del rea de planificacin y realice sus modificaciones. 5. Grabe las modificaciones. No puede cambiar las reas de planificacin para las versiones individuales. Si desea modificar las reas de planificacin, vaya a la ficha General . Fijar versin como estndar 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versin. 3. Haga clic en Marcar como por defecto . La versin que ha seleccionado como estndar aparecer en informes planificados/reales como versin inicial. Puede configurar otra versin como la versin por defecto en cualquier momento. No puede fijar ms de una versin como la estndar. Si desea planificar escenarios mltiples, decida qu escenario es el ms importante para generar informes operativos y fije la versin como la estndar Si la versin estndar est fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datos de planificacin en los informes de planificacin/reales. Fijar el estado 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versin. 3. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado. Tenga en cuenta las restricciones siguientes: Si la versin tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado slo se podr configurar en En proceso o Finalizada. En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado. 4. Grabe las modificaciones. Visualizar modificaciones 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. Vaya a la ficha Modificaciones . 3. Si lo desea especifique los criterios de filtro. 482 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos 4. Haga clic en Ir . Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los ms recientes ordenados en Fecha/Hora de modificacin. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otra fila. Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributos adicionales, como el estado o el ID de versin: Para ver nicamente los cambios realizados durante un perodo de tiempo determinado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificaciones realizadas desde y Modificaciones realizadas hasta. Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campo Atributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales. Para que en la lista slo aparezcan los cambios realizados por un usuario especfico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario. Para exportar la lita de cambios seleccione Exportar A Microsoft Excel . Aadir un anexo de archivo 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. Vaya a la ficha Anexos . 3. Haga clic en Aadir Archivo . 4. En la ventana de dilogo Aadir archivo, haga clic en Navegar... . 5. Seleccione el archivo y haga clic en Abrir. El ttulo de documento estndar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir. Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario. 6. Haga clic en Aadir . 7. Grabe las modificaciones. Aadir un anexo de enlace 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. Vaya a la ficha Anexos . 3. Haga clic en Aadir Enlace . 4. En la ventana de dilogo Aadir enlace, introduzca una direccin externa (ejemplo: http://www.sap.com). Se admiten los siguientes protocolos: http:// https:// ftp:// file:// 5. Introduzca un ttulo de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo de documento e introducir un comentario. 6. Grabe las modificaciones. Copiar un plan En la lista de planes, haga clic en Copiar . Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene la opcin de copiar todas las versiones o una versin seleccionada nicamente. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 483 Debido a la gran cantidad potencial de datos involucrados, la copia de un plan puede demorar varios minutos hasta que se completa. Borrar una versin 1. Seleccione un plan y haga clic en Editar . 2. Vaya a la ficha Versiones . 3. Seleccione una versin y haga clic en Borrar . 6.2.12 Gua rpida de rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorcin de gastos generales para rdenes de servicio y confirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a rdenes de servicio y confirmaciones de servicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las rdenes de servicio y a las confirmaciones de servicio. Accede a la vista rdenes de servicio: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La absorcin de gastos generales para rdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de parodo. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista rdenes de servicio Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 122]. Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales [pgina 453]. Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de rdenes de servicio o posiciones de confirmacin de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documento de ventas [pgina 466]. La ejecucin no procesar las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. 484 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Absorcin de gastos generales por posiciones de rdenes de servicio Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar las ejecuciones de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posiciones de orden de servicio (en adelante, esto tambin significa las posiciones de confirmacin de servicio). Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio. Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonado para estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se pueden identificar fcilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posiciones de orden de servicio. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despud de ser abonados con los costes de los servicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte aqu [pgina 418]. Actividades de cierre Cierre de ejercicio Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 89]. Tareas Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales 1. Haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin. 2. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin. Introduzca laEmpresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecucin. Introduzca la informacin opcional. 3. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 485 Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Si la ejecucin no proces una posicin, el motivo puede ser que no haya una regla de gastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales est definida de manera incorrecta. Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada a la posicin. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea Detalles de la posicin indica la regla de gastos generales asignada. Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posicin, el problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida de manera correcta. 6.2.13 Gua rpida Proyectos de gastos generales - Absorcin de gastos generales En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de gastos generales en base a reglas de gastos generales que se han asignado a los proyectos de gastos generales. Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La absorcin de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre. La ejecucin no procesar el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. 486 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por proyectos Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407]. Actividades de cierre Cierre de ejercicio Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [pgina 89]. Tareas Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales 1. Para iniciar una nueva ejecucin de absorcin de gastos generales, haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin. 2. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin. Introduzca la Empresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecucin. Introduzca la informacin opcional. 3. Puede programar la ejecucin como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como un job en primer plano. Si desea programar la ejecucin como un job de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, el job se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como un job en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 487 Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est definida de manera incorrecta. Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e ingresos. Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida de manera correcta. 6.2.14 Gua rpida Proyectos de costes directos Absorcin de gastos generales En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorcin de gastos generales para proyectos de gastos directos. Estas ejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de costes directos en base a las reglas de gastos generales que se han asignado a los proyectos de costes directos. Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La absorcin de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos: Absorcin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre. La ejecucin no procesar el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales. Conceptos bsicos Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. 488 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Absorcin de gastos generales por proyectos Despus de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, debe utilizar la funcin de absorcin para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos. Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios y se cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fcilmente con proyectos concretos, estos costes son costes directos de los proyectos. Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqu no se pueden identificar con proyectos particulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basndose en tasas de gastos generales. Para obtener ms informacin, consulte Absorcin de gastos generales por proyectos [pgina 407]. Actividades de cierre Cierre de ejercicio Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, consulte Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 89]. Tareas Inicio de la ejecucin de absorcin de gastos generales 1. Para iniciar una nueva ejecucin, haga clic en Nuevo Ejecucin de absorcin. 2. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin. Introduzca la Empresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecucin. Introduzca la informacin opcional. 3. Puede programar la ejecucin como un job de fondo o iniciarla inmediatamente como un job en primer plano. Si desea programar la ejecucin como un job de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, el job se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como un job en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 489 Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Si la ejecucin no proces las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya una regla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales est definida de manera incorrecta. Primero asegrese de que haya una regla de gastos generales asignada al proyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos e ingresos. Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales y asegrese de que est definida de manera correcta. 6.2.15 Gua rpida de Reconocimiento de ingresos En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos de clientes sobre la base de mtodos de devengo asignados a ellos. El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 122]. Los mtodos de devengo se asignan automticamente segn las reglas de asignacin especificadas en la configuracin empresarial. Tambin puede reasignar manualmente los mtodos de devengo: Puede reasignar los mtodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vista Posiciones de documento de ventas [pgina 466]. Puede reasignar los mtodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos [pgina 461]. Los mtodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados. La ejecucin de reconocimiento de ingresos no procesa las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente que no tienen un mtodo de devengo. Se accede a la vista Reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos. 490 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Conceptos bsicos Anlisis de ventas y beneficios Es necesaria informacin detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresariales crticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta informacin sea puntual y precisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generales en forma automtica. Los informes disponibles para el anlisis de ventas y beneficios le permiten obtener conocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y las devoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una regin determinada. Para obtener ms informacin, consulte Anlisis de ventas y beneficios [pgina 414]. Reconocimiento de ingresos El reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los perodos en los que se realizaron y ganaron. Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienen que asignar a los mismos perodos contables que dichos ingresos. Para obtener ms informacin, vase Reconocimiento de ingresos [pgina 419]. Actividades de cierre Cierre de ejercicio Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 89]. Tareas Iniciar ejecucin de reconocimiento de ingresos 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la siguiente informacin: Introduzca la Empresa. Seleccione el Tipo de objeto de ventas deseado: Si desea reconocer los ingresos para los proyectos multi-cliente, seleccione Proyectos multi-cliente. Para realizar la ejecucin para un proyecto especfico, introduzca el proyecto en Seleccin de proyecto multi-cliente. Si no introduce un proyecto, la ejecucin procesar todos los proyectos multi-cliente de la empresa. Si desea reconocer ingresos para documentos de ventas, seleccione Documentos de ventas. Si desea realizar la ejecucin para documentos de ventas especficos, introduzca los criterios de seleccin en Seleccin de documentos de ventas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 491 Si no introduce criterios de seleccin, la ejecucin procesar todos los documentos de ventas de la empresa. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la ejecucin. 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Si la ejecucin no proces una posicin de documento de ventas, asegrese de que esta tenga asignado un mtodo de devengo. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. El rea Detalles de la posicin indica el mtodo de devengo asignado. La ejecucin no procesa las posiciones que no tienen un mtodo de devengo. Si la ejecucin no proces una tarea de proyecto, asegrese de que el proyecto tenga un mtodo de devengo asignado. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Proyectos. El rea Detalles del proyecto indica el mtodo de devengo asignado. La ejecucin no procesa los proyectos que no tienen un mtodo de devengo. 6.2.16 Gua rpida Distribucin de gastos generales Las ejecuciones de distribucin asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios o proyectos. La distribucin se basa en reglas de distribucin asignadas a los centros de coste de soporte. Las ejecuciones de distribucin se ejecutan en esta vista. Cree reglas de distribucin y asgnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribucin [pgina 452] o bien a la vista Centros de coste [pgina 446]. La distribucin de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Distribucin de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [pgina 122]. 492 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Si utiliza Costes del proyecto y gestin de ingresos, tambin puede distribuir tanto los costes como los ingresos entre proyectos en funcin de las reglas de distribucin que haya asignado a los proyectos emisores. La distribucin de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecucin de distribucin, que tambin distribuye los gastos generales entre centros de coste. Se accede a la vista Distribucin de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Conceptos bsicos Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Contabilidad de gestin de centros de coste para distribuir los gastos generales entre centros de coste. Contabilidad de gestin de centros de coste La contabilidad de gestin de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales. Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo, salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciacin. A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sino que deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada perodo, utilice las funciones de distribucin de gastos generales y absorcin general para abonar los centros de coste para los gastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste. Para obtener ms informacin, consulte Contabilidad de gestin de centros de coste [pgina 377]. Distribucin de gastos generales entre centros de coste La funcin de distribucin de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios, segn criterios de causa y efecto y mediante bases de asignacin adecuadas. Con esta funcin, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de coste primarios. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de gastos generales entre centros de coste [pgina 379]. Puede utilizar ejecuciones de distribucin en Gestin de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresos entre proyectos. Costes del proyecto y gestin de ingresos Costes del proyecto y gestin de ingresos constituye la vista financiera de la gestin de proyectos. Gestiona y asigna costes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de la informacin detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto. Para ms informacin, consulte Gestin de gastos e ingresos de proyecto [pgina 390]. Distribucin de gastos e ingresos entre proyectos Distribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto segn los factores de distribucin. Esto le permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal. Las funciones para la distribucin de gastos e ingresos estn disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para obtener ms informacin, consulte Distribucin de costes e ingresos entre proyectos [pgina 403]. Las ejecuciones de distribucin son unas de las ejecuciones de valoracin utilizadas en contabilidad para el cierre de ejercicio. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 493 Actividades de cierre Cierre de ejercicio Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El sistema ofrece su apoyo en este proceso. Para obtener ms informacin, vase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [pgina 89]. Tareas Iniciar ejecucin de distribucin 1. Haga clic en Crear Ejecucin de distribucin. 2. Introduzca la siguiente informacin: Seleccione Ejecucin de prueba si desea realizar una simulacin de la ejecucin. Introduzca los datos para la ejecucin, como por ejemplo la Empresa, el Sistema contable o el Norma de distribucin. Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las contabilizaciones. Introduzca el perodo contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la ejecucin. 3. Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. Anular ejecucin de distribucin 1. Seleccione la ejecucin de distribucin que desea anular. La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin. 2. Haga clic en Anular e introduzca una Descripcin de ejecucin para la ejecucin de anulacin. 494 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Puede programar la ejecucin como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente como una tarea en primer plano. Si desea programar la ejecucin como una tarea de fondo, haga clic en Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecucin. Si deja el campo en blanco, la tarea se iniciar inmediatamente. Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en proceso de fondo. Si desea iniciar la ejecucin inmediatamente como una tarea en primer plano, haga clic en Iniciar ahora . Deber esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuar con su trabajo. Esta ejecucin puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tarea en primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecucin y actualice los datos. Cuando el estado de la ejecucin cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para ver los registros. Tambin puede hacer clic en Resultado de registro en el rea Detalles de una ejecucin finalizada. Resultado La ejecucin se lista en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. La casilla de seleccin Anulado se selecciona para la ejecucin de anulacin. 6.2.17 Objetos de coste libres - Gua rpida Liquidacin En esta vista, los gastos e ingresos incurridos recopilados en un objeto de coste se asignan a otros objetos de coste por medio de una ejecucin de liquidacin. La ejecucin de liquidacin se basa en la regla de liquidacin asignada a un objeto de coste. La liquidacin es una tarea comprendida en el cierre de perodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Objeto de coste libre: Liquidacin o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre. Puede acceder a la vista Objetos de coste libres: Liquidacin desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareas peridicas. Conceptos bsicos Actividades de cierre Cierre de ejercicio Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias. Para obtener ms informacin, vase el documento Actividades de cierre Cierre del ejercicio. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 495 Tareas Iniciar una ejecucin de liquidacin de objeto de coste libre 1. Puede crear una ejecucin nueva de dos maneras: Para crear una nueva ejecucin de cero, haga clic en Nuevo . Para basar la nueva ejecucin en una ejecucin anterior, seleccione una ejecucin y haga clic en Copiar . Los campos de parmetros y de seleccin de datos se completan con los valores de la ejecucin copiada y pueden modificarse segn sea necesario. 2. Introduzca la informacin requerida. Seleccione la Etapa de cierre que desea que utilice la ejecucin para las contabilizaciones en la fecha clave para el perodo correspondiente. El perodo debe estar abierto para la etapa de cierre que seleccione. Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, la ejecucin liquidar costes para todos los tipos de objetos de coste emisores asignados a todas las reglas de liquidacin asociadas a la combinacin seleccionada de la empresa y el sistema contable. Si no se encuentran reglas de liquidacin para la combinacin indicada, o si no se asignan tipos de objeto de coste emisor a una regla de liquidacin, se emiten mensajes de advertencia e informacin cuando finaliza la ejecucin. 3. Puede simular la ejecucin mediante la seleccin de la casilla Ejecucin de prueba. Una ejecucin de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera ninguna contabilizacin real. Una vez que est satisfecho con los resultados de la ejecucin de prueba, puede repetir la ejecucin en modo de actualizacin, para ello, desmarque Ejecucin de prueba. Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse. 4. Puede realizar la ejecucin inmediatamente o programarla para que se ejecute en el futuro: La ejecucin tambin comenzar inmediatamente si la programa pero no indica una fecha y hora. Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en la vista con un estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado cuando finalice la ejecucin. Visualizar registro Si la ejecucin se ejecut inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar el registro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado. Si se program la ejecucin, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic en Resultado de registro para visualizar el registro. Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que haya resuelto los errores, reinicie la ejecucin. Se repiten las contabilizaciones que no se pudieron completar en la primera ejecucin. 496 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Las reglas de liquidacin que se procesaron con errores se enumeran en la ficha Procesado con errores junto con el problema que origin el error. Puede ver una lista de todos los mensajes en la ficha Mensajes . Las reglas de liquidacin que no se pudieron procesar se enumeran en la ficha No procesado junto con el objeto de coste. El problema puede ser, por ejemplo, que no se seleccionaron gastos o ingresos. Monitor de tareas Si una ejecucin no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa, puede visualizar los detalles tcnicos relacionados con la ejecucin en el Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Pngase en contacto con el administrador para obtener asistencia. Anular una ejecucin de liquidacin de objeto de coste libre 1. Seleccione la ejecucin de liquidacin que desea anular. La ejecucin debe ser una ejecucin de Actualizacin y debe tener Finalizado como el estado de ejecucin. 2. Haga clic en Anular y programe la ejecucin. 3. Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Si la ejecucin se ha programado para ms tarde, aparecer listada en la vista con el estado de ejecucin en blanco. El estado de ejecucin cambiar a Finalizado una vez finalizada la ejecucin. La casilla de seleccin Anulado est marcada para todas las ejecuciones anuladas. 6.3 Informes 6.3.1 Lista de centros de coste Resumen Este informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez especfica. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Lista de centros de coste Muestra los centros de coste como una lista. Jerarqua de centros de coste Muestra los centros de coste en la jerarqua organizativa. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 497 Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). A continuacin se explican las variables: Grupo de centro de coste Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste. Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades organizativas que ha indicado. Fecha de validez de datos maestros Cada centro de coste slo es vlido en un perodo de tiempo determinado. El informe slo visualiza los centros de coste que son vlidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarqua actual de centros de coste, el valor estndar es la fecha actual. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe En el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste . Puede cambiar a la vista Jerarqua de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarqua organizativa. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.2 Centros de coste: Partidas individuales Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versin, pero puede ejecutarse navegando desde la versin de Mi rea de otros informes de centro de coste. 498 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Resumen Este informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transaccin) que deben cobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de coste como recursos, servicios, proyectos o lotes de produccin. Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transaccin comercial y fecha de contabilizacin. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles con este informe: Centros de coste: Partidas individuales (por defecto) Visualiza los ratios por centro de coste. Distribuciones, absorcin, recursos Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios. Materiales y servicios Visualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales. Activos fijos Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida. Objetos de contrapartida Visualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes de produccin. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas: Cuenta de mayor (origen) Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen). rea funcional Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar los ratios. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Las partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transaccin comercial. Cada partida individual muestra la fecha de contabilizacin, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad de valoracin, el importe imputado y el importe asignado. En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de dbito y de crdito en las cuentas de mayor. En cambio, en contabilidad de gestin, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 499 No hay una relacin de 1 a 1 entre dbito y gasto, y entre crdito y asignacin. Las entradas de dbito conducen a cargos, pero una entrada de crdito puede conllevar una reduccin de un gasto o una asignacin segn la manera como se ha creado esta entrada. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documento original. Diario Cuenta de mayor: Partidas individuales Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.3 Centros de coste: Planificados/reales Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto. Resumen Muestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, as como las diferencias entre importes y porcentajes absolutos planificados y reales. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Centros de coste: Planificados/reales Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el perodo seleccionado. Plan/Real por perodo seleccionado Muestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado del ao. 500 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Empresa Introduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminado es la empresa para la que est asignado. Sistema contable En la definicin del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establece como predeterminado. Tambin puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que ha seleccionado. Centro de coste Introduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios. Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable. Estructura de informes financieros Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe. Anlisis del informe Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Real Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado. Plan Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada. Variacin La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado. Variacin (%) La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje. Real perodo seleccionado Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao. Plan perodo seleccionado Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao y la versin plan predeterminada. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 501 Variacin perodo seleccionado La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao. Variacin (%) perodo seleccionado La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el perodo seleccionado del ao, expresada como un porcentaje. Real anual acum.h/per. Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado. Plan anual acum.h/per. Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado y la versin plan predeterminada. Variacin anual acum.h/per. La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado. Variacin (%) anual acum.h/per. La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado, expresada como un porcentaje. Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo planificado El saldo planificado en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada. Saldo por variacin La diferencia entre los valores planificados y los reales. Saldo por variacin (%) La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje. Asignacin real La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado. Asignacin planificada La asignacin planificada en la posicin para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada. Asignacin por variacin La diferencia entre los valores planificados y los reales. Asignacin por variacin (%) La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje. Gastos reales Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado. Gastos planificados Los gastos planificados para los centros de coste para el ao seleccionado y la versin plan predeterminada. Gastos por variacin La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste. Gastos por variacin (%) La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste, expresada como un porcentaje. Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe: Real anual acumulado Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual. 502 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Plan anual acumulado Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual y la versin plan predeterminada. Variacin anual acumulada La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual. Variacin (%) anual acumulada La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primer perodo hasta el perodo actual, expresada como un porcentaje. Para analizar los datos de este informe: Utilice los filtros para manipular la visualizacin de datos en el panel de contenidos. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen del centro de coste Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Centros de coste Partidas individuales Estructura de informes financieros Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable. Para la caracterstica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarqua del centro de coste y una lista de centros de coste. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.4 Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Centros de coste: Comparacin de versiones plan/real - Mi rea est restringida a los centros de coste asignados a un gestor. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 503 Resumen Compara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un perodo de tiempo seleccionado Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Real frente a versin 1 Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versin planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real. Real frente a versin 2 Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versin planificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real. Versin 1 frente a Versin 2 Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadas seleccionadas, junto con las diferencias. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Versin 1 La versin plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado. Versin 2 Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los datos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre s. Estructura de informes Se pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica para fines de informe. Si desea utilizar esta herramienta de gestin de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiera hacer el informe. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe. Anlisis del informe Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: 504 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo plan El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados. Saldo de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Saldo de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. Asignacin real La asignacin real en la posicin para el ao seleccionado. Asignacin del plan La asignacin planificada en la posicin para el ao y versin seleccionados. Asignacin de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Asignacin de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. Gastos reales Los gastos reales contabilizados en un centro de coste para el ao seleccionado. Gastos del plan Los gastos planificados para los centros de coste para el ao y versin seleccionados. Gastos de diferencia La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones planificadas. Gastos de diferencia (%) La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin planificada seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 505 6.3.5 Estados financieros: Plan/Real Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio. La versin titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto. Resumen Compara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para un ejercicio seleccionado. Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. El informe muestra los siguientes clculos: Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin de resultado relevante. Requisitos previos Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientes requisitos previos: Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 89]. Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida Planificacin [pgina 476]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones. 506 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Estados financieros - Planificados/Reales Muestra los saldos planificados y reales para el perodo seleccionado. Plan/Real por perodo seleccionado Muestra los saldos planificados y reales desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado del ao. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe. Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado. 2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance. Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual. Moneda de visualizacin Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa. No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada. Moneda de visualizacin: Fecha de conversin SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 507 Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificar la fecha de conversin. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversin. Analizar el informe Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Real El saldo real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado. Plan El saldo planificado en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado y la versin plan predeterminada. Variacin La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado. Variacin (%) La diferencia entre el saldo planificado y real en la posicin para el intervalo de tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje. Real perodo seleccionado El saldo real en la posicin para el perodo seleccionado del ao. Plan perodo seleccionado El saldo planificado en la posicin para el perodo seleccionado del ao y la versin plan predeterminada. Variacin perodo seleccionado La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao. Variacin (%) perodo seleccionado La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin para el perodo seleccionado del ao, expresada como un porcentaje. Real anual acum.h/per. El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado. Plan anual acum.h/per. El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado y la versin plan predeterminada. Variacin anual acum.h/per. La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado. Variacin (%) anual acum.h/per. La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo seleccionado, expresada como un porcentaje. Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe: Real anual acumulado El saldo real en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual. Plan anual acumulado El saldo planificado en la posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual y la versin plan predeterminada. Variacin anual acumulada La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual. Variacin (%) anual acumulada La diferencia entre el saldo planificado y real en una posicin desde el primer perodo hasta el perodo actual, expresada como un porcentaje. Desde este informe puede navegar hasta: 508 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Saldos de cuentas Partidas individuales y documentos relacionados con una posicin y el flujo de documentos relevante Estructura de informes financieros Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versin predeterminada seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea, solo se vern los centros de beneficio de los cuales el usuario es responsable. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versiones Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin visualiza todos los centros de beneficio. La versin titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparacin de versin - Mi rea solamente visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Finanzas De departamento Presupuesto. Resumen Compara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaracin de ingresos o declaracin de flujo de caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. Tambin puede comparar dos versiones planificadas, una frente a la otra. Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa. Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero en el campo de seleccin Estructura de informes financieros. El informe muestra los siguientes clculos: Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias) tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representar como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qu cuentas de SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 509 mayor deben visualizarse en base al balance. Adems, los beneficios o prdidas de balance se determinan automticamente y se visualizan en la posicin de resultado relevante. Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automtica y se visualiza en la posicin de resultado relevante. Requisitos previos Antes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir los siguientes requisitos previos: Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja. A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades de cierre en las diversas reas de aplicacin. Para obtener ms informacin sobre las actividades de cierre, consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [pgina 89]. Debe haber creado como mnimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compaa y sistema contable. Para obtener ms informacin, consulte Gua rpida de planificacin [pgina 476]. Asegrese de que todos los perodos contables dentro del perodo de cierre estn cerrados en el momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o ms perodos contables continan abiertos para los asientos de cierre, deber asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento no se efecten contabilizaciones. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Real frente a versin 1 Muestra los datos reales y los planificados de una versin de planificacin seleccionada. Real frente a versin 2 Muestra los datos reales y los planificados de otra versin de planificacin seleccionada. Versin 1 frente a Versin 2 Muestra los datos de las dos versiones planificadas. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco. (*). Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio especficos. Esta versin solo muestra los centros de beneficio de los que es responsable. Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas: Versin 1 La versin planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versin que se ha marcado como versin por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado. 510 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Versin 2 Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versin plan. Esto le permite cambiar fcilmente entre los datos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre s. Estructura de informes financieros Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar. Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Esto le asegura que ver todos los datos plan disponibles en el informe. Tipo de balance Si est creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: 1 Acumulado Por lo general, crear un balance acumulado para todo el perodo seleccionado. El ltimo da del perodo se utiliza como fecha del balance. Si el perodo especificado no se ha cerrado todava, se toma como fecha del balance el ltimo da cerrado. 2 Modificaciones en el perodo actual Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el perodo actual. 4 Saldo inicial Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer da del ejercicio fiscal especificado se utiliza como da del balance. Si est creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 Modificaciones en perodo actual. Moneda de visualizacin Los estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa. No obstante, tambin puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, no obstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valores totales en la moneda de la empresa slo estn convertidos en la fecha de conversin especificada. Anlisis del informe Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Saldo real El saldo real en la posicin para el ao seleccionado. Saldo plan El saldo planificado en la posicin para el ao y versin seleccionados. Saldo de diferencia La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas. Saldo de diferencia (%) La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje. El ao y los ID de versin seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Los datos planificados slo se visualizan en el informe si la versin seleccionada tiene el estado En proceso o Finalizado. Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centros de beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versin Mi rea slo estarn visibles los centros de beneficio de los cuales el usuario es responsable. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 511 Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros. Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.7 Lista de objetos libres de coste Resumen Muestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarqua. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Lista de objetos libres de coste Muestra los objetos de coste como una lista. Jerarqua de objeto de coste Muestra los objetos de coste como una jerarqua, permitindole visualizar los objetos de coste que estn asignados a objetos de coste superiores. Caractersticas Ejecucin de informe Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Anlisis de informe El informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la informacin relacionada, como el centro de beneficio y el rea funcional asignada. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Objetos libres de coste - Partidas individuales Resumen del objeto de coste Resumen de centro de beneficio Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera 512 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales Resumen Visualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestin de cuenta relacionada. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles con este informe: Objetos libres de coste - Partidas individuales Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra informacin contable para los objetos de costes. Resumen de Objetos libres de costes Visualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste. Objetos de contrapartida Visualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos que compensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la seleccin basada en variables tales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio. Analizar el informe Puede encontrar ms informacin para los siguientes ratios: Gasto Importe cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones. Asignacin Importe asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignacin se muestra como un cargo. Saldo El saldo del cargo y la asignacin. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Cuentas de mayor: Partidas individuales Lista de objetos libres de coste Resumen del objeto de coste Diario SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 513 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin Resumen Visualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento especfico del mercado, como el grupo de cliente en una regin en particular. Este informe ofrece una vista multidimensional de los mrgenes de contribucin, lo que le permitir comprender mejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales. Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: Ganancias por pedidos Ganancias por facturas Ganancias obtenidas Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance. Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias en la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es necesario. Este informe tambin le permite analizar las reas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructura de informes financieros. Requisitos previos El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin: Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Detalles de beneficios por esquema de margen de contribucin Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio 514 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Caractersticas Ejecutar el informe En la solucin estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis empresarial. Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas: Tipo de beneficio El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante. Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad. Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de ganancias. Sistema contable De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar. Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada. Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano a fin de determinar la estructura del informe. Tipo solicitud factura Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado actualmente. Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado. Analizar el informe Los datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las lneas de rentabilidad corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las lneas hasta los ingresos brutos, junto con las lneas calculadas. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 515 La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; nicamente puede visualizarse en el informe Resumen de ganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero. Los ratios disponibles en este informe incluyen: Ingresos por operaciones Ingresos brutos por ventas Ingresos netos Ingresos Descuentos sobre ventas y reservas Coste de mercancas vendidas Otros costes operativos Gastos de venta Gastos generales o administrativos La estructura de informes financieros de la cuenta de resultados est restringida para el informe. Por lo tanto, no todos los ratios definidos en la estructura de informes financieros de la cuenta de resultados estn necesariamente visibles en el informe. Para analizar los datos de este informe: Realice un desglose para obtener datos ms detallados. Arrastre caractersticas a filas y columnas. Por ejemplo, para analizar las ventas por perodo y por empleado, aada al rea de anlisis las caractersticas Perodo de ejercicio y Empleado responsable. Desde este informe, puede navegar hasta: Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario Resumen de ganancias por ratio Determinacin de rea funcional Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio Estructura de informes financieros Anlisis de asignaciones de esquema faltantes Las siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio que originan datos de ganancias incompletos: Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las reas funcionales correctas debido a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes: rea funcional estndar Los importes en este ratio se asignaron al rea funcional estndar. El rea funcional estndar se utiliza cuando el rea funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste. Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinacin de rea funcional. Este informe le permite analizar el motivo por el cual se utiliz el rea funcional estndar. A partir de la cuenta de mayor y del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asign a un rea funcional alguna cuenta de mayor o algn centro de coste. 516 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centro de coste en la configuracin empresarial. Falta en el esquema Los importes en este ratio no se pudieron asignar a ningn rea funcional. Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - reas funcionales. Este informe muestra las reas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura de informes financieros. Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio Esta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debido a asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Falta en el esquema. Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura de informes financieros y tambin los componentes de precio asignados. Las asignaciones faltantes de reas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro de trabajo Configuracin empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias. Para obtener ms informacin, consulte las guas de configuracin mencionadas en Requisitos previos y siga las instrucciones sobre la asignacin de componentes de precio y reas funcionales. Consulte tambin Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 436] Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 435] 6.3.10 Resumen de ganancias por ratio Resumen Muestra informacin de ganancias de mltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizados seleccionados. Este informe le permite comparar fcilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes en regiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporciona una perspectiva de la estructura de los ingresos y los mrgenes. Pueden visualizarse tres tipos de ganancias: Ganancias por pedidos Ganancias por facturas Ganancias obtenidas Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos del proceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza ms o menos predictiva y visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados. Puede comparar la informacin de ganancias incluida en el informe con otros perodos a fin de detectar tendencias en los ratios. Esto le permitir prever si se alcanzarn los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si es necesario. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 517 Requisitos previos El sistema debe configurarse para anlisis de beneficios como se describe a continuacin: Parametrizaciones para Anlisis de ganancias obtenidas Gua de configuracin Parametrizaciones para anlisis de beneficios basado en facturas y rdenes - Gua de configuracin Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Resumen de ganancias por perodo contable Visualiza los ratios segn el perodo y ejercicio contable. Resumen de ganancias por cliente Visualiza los ratios segn el cliente. Resumen de ganancias por producto Visualiza los ratios segn el producto y su categora. Resumen de ganancias por regin Visualiza los ratios segn regiones geogrficas. Resumen de ganancias por unidad de ventas Visualiza los ratios segn las unidades de ventas. Resumen de ganancias por servicio y soporte Visualiza los ratios segn el servicio y el soporte y los equipos de ejecucin de servicios. Caractersticas Ejecutar el informe En el sistema estndar, este informe tambin se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente, no se realiza ningn procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qu informes se visualizarn en los distintos centros de trabajo. Para obtener ms detalles, consulte la Gua rpida de anlisis empresarial. Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Tipo de beneficio El tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las rdenes de servicio en CRM. Este tipo de beneficio est disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es til para predecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidos se conviertan por completo en ganancias reales ms adelante. Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basan en facturas, se aproximan ms a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarn en contabilidad. Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a los importes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta que los datos se registren en contabilidad, no estn disponibles tan pronto como los otros dos tipos de ganancias. 518 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Sistema contable De manera estndar, este campo siempre contiene el sistema contable estndar. Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o introduce una combinacin incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de manera estndar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada. Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puede quedar en blanco porque el sistema contable estndar se selecciona automticamente en segundo plano a fin de determinar la estructura del informe. Tipo solicitud factura Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado actualmente. Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado. Utilizar ratios personalizados Junto con los ratios predefinidos, el informe tambin permite visualizar hasta tres ratios personalizados que muestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada. Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados: En la configuracin empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe. Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturan en los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automticamente el nombre de su nodo de estructura asignado. Incluya el ratio en el informe. Analizar el informe Los datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios segn el pas y la regin. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribucin. Segn el tipo de beneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con los ingresos brutos, junto con los grficos calculados. El informe solo muestra la composicin del beneficio de explotacin de una empresa. No visualiza el beneficio no derivado de la explotacin o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero. Ratios disponibles: Ingresos netos Coste de mercancas vendidas Ingresos brutos por ventas Ingresos brutos por ventas % Ingresos por operaciones Ingresos por operaciones % Personalizado 1 Personalizado 2 Personalizado 3 Para analizar los datos de este informe: SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 519 Realice un desglose para obtener datos ms detallados. Arrastre caractersticas a filas y columnas. Por ejemplo, puede crear una serie cronolgica aadiendo el ejercicio/perodo fiscal caracterstico del rea de anlisis y visualizando el resultado en un grfico. Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios segn esquema de margen de contribucin. Consulte tambin Anlisis de beneficios basado en facturas y pedidos [pgina 436] Anlisis de ganancias obtenidas [pgina 435] 6.3.11 Clculo de costes de proyecto Resumen Visualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basndose en el trabajo planificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados. Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutencin, lo que complementa la planificacin del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puede supervisar gastos para partidas como: Alojamiento Comidas Alquiler de vehculos Manutencin Material de oficina y libros Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una nica moneda en el informe. El clculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto. Requisitos previos Debe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Clculos del proyeto Muestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto. Clculo del proyecto: Detalles Visualiza la informacin adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa de coste y el estado de error. 520 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Coste planificado total Ingreso planificado total Cantidad planificada total Unidad de coste Tasa de coste Segn la vista, el informe muestra las siguientes caractersticas: Tarea de proyecto Tipo de posicin del clculo del proyecto Producto Grupo de gastos/ingresos Recurso Proveedor Estado de error Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracin y se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del error y cmo corregirla. Ocurrir un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversin de moneda o una cuenta de mayor. Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de tarea de proyecto Resumen de productos Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 521 6.3.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto Resumen Muestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples en una empresa. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Detalles de costes Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Variaciones de gastos e ingresos Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Detalles de ingresos Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Proyecto Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que coinciden con sus valores de seleccin. Responsable Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos. Estado del proyecto El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado. Unidad responsable 522 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades responsables. Unidad solicitante El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este report desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado. Analizar el informe La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 523 (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente El informe muestra las caractersticas siguientes: Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) 524 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Valores del plan de proyecto Proyectos: Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Resumen Visualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin visualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente. SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 525 Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Detalles de costes Muestra informacin detallada de costes de proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Variaciones de gastos e ingresos Muestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Detalles de ingresos Muestra informacin detallada de ingresos por proyecto para objetivos de anlisis. Esta vista se necesita principalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados en el proyecto. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado. Analizar el informe La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total 526 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 527 Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente El informe muestra las caractersticas siguientes: Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de tarea de proyecto 528 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Clculo de costes de proyecto Proyectos Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto Resumen Visualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, mrgenes y variaciones para proyectos mltiples. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Totales de beneficios Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Proyecto Puede introducir uno o ms proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos que coinciden con sus valores de seleccin. Responsable Puede indicar uno o ms ID de empleado de las personas responsables de los proyectos. Estado del proyecto SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 529 El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificacin e Iniciado. Unidad responsable El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o ms unidades responsables. Unidad solicitante El centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o ms unidades solicitantes. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado. Analizar el informe La vista por defecto del informe muestra ratios bsicos para los proyectos, tales como costes planificados y producidos desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto 530 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente El informe muestra las caractersticas siguientes: Perodo/Ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 531 Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Proyectos: Partidas individuales Clculo de costes de proyecto Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto Resumen Muestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, adems de los mrgenes y las variaciones para las tareas de un proyecto individual desglosados como una estructura jerrquica. Para los proyectos de cliente, tambin muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: 532 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Resumen de costes Muestra informacin de costes bsica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. Costes e ingresos planificados/reales Muestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresos facturados totales del proyecto. Totales de ganancias Muestra informacin de beneficios, incluidos mrgenes planificados y reales. Resumen de ingresos Muestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad y no es el jefe del departamento financiero, el sistema slo informar de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otros proyectos para los que est autorizado. Anlisis del informe La vista estndar del informe muestra ratios bsicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desde el inicio del proyecto y para el perodo actual. ITD significa valores bsicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el perodo seleccionado. Segn la vista, el informe muestra los ratios siguientes: Coste planificado total El coste planificado total del proyecto (sin restriccin de tiempo) Margen planificado total Ingreso planificado total Coste planificado total Margen planificado total % (Ingreso planificado total Coste planificado total) Ingreso planificado total x 100 Ingreso planificado total Ingreso planificado total para el proyecto Costes de ventas de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio Costes diferidos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes diferidos desde el inicio del proyecto Ingresos diferidos hasta la fecha Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto Coste planificado de valores bsicos acumulados hasta la fecha SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 533 Costes planificados desde el inicio del proyecto Ingresos planificados de valores bsicos acumulados hasta la fecha Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio Costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Coste total producido en el proyecto (coste de la mercanca vendida + diferido) desde el inicio del proyecto Variacin de costes incurridos de valores bsicos acumulados hasta la fecha Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Variacin de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%) (Costes planificados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha) Costes planificados hasta la fecha x 100 Ingresos facturados hasta la fecha Ingresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos facturados hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Ingresos hasta la fecha Ingresos netos desde el inicio del proyecto Variacin de ingresos hasta la fecha (%) (Ingresos planificados acumulados hasta la fecha Ingresos acumulados hasta la fecha) Ingresos planificados hasta la fecha x 100 Margen producido acumulado hasta la fecha Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos acumulados hasta la fecha Margen producido acumulado hasta la fecha % (Ingresos facturados acumulados hasta la fecha Costes producidos hasta la fecha) Ingresos facturados hasta la fecha x 100 Variacin de margen producido (%) Margen planificado total % Margen producido hasta la fecha % Ingresos planificados de perodo Ingresos planificados en el proyecto en el perodo actual Costes planificados en el perodo Costes planificados en el proyecto en el perodo actual Costes de ventas del perodo Costes contabilizados en el proyecto en el perodo actual Ingresos diferidos de perodo Ingresos diferidos en el perodo actual Costes incurridos de perodo Coste total producido en el proyecto (costes de las mercancas vendidas + diferidos) en el perodo actual Variacin de costes incurridos de perodo Costes planificados en el perodo Costes producidos en el perodo Ingresos facturados de perodo Ingreso total (ingreso neto + diferido) en el perodo actual Ingresos de perodo Ingresos netos en el perodo actual Variacin de ingresos facturado de perodo (%) (Ingresos planificados de perodo Ingresos facturados de perodo) Ingresos planificados de perodo x 100 Clculo de costes de pedido de cliente 534 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Clculo de costes definido para posicin de pedido de cliente Valor neto de pedido de cliente Valor neto desde el pedido de cliente El informe muestra las caractersticas siguientes: Perodo/ao contable Empresa Pas Cliente Grupo de clientes rea funcional Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen) Responsable Tipo de objeto de coste primario Producto Categora de producto Centro de beneficio Programa Proyecto Estado del proyecto Tipo de proyecto Tarea de proyecto Regin Unidad solicitante Unidad responsable Pedido de cliente Pedido de cliente (posicin) Unidad de ventas Segmento Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Resumen de proyecto Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto Clculo de costes de proyecto Proyectos Partidas individuales Devengo de ventas Navegacin a Devengo de ventas slo est permitido para costes/ingresos diferidos SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 535 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Existen dos versiones de este informe: La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros de coste. La versin titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi rea solamente visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versin est disponible en el centro de trabajo Mi rea de responsabilidad en la categora de informe Jefe De departamento Presupuesto. Resumen Este informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y sus proyectos asignados para los perodos de informe seleccionados. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles con ambas versiones de este informe: Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estndar) Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de costes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. Cuentas de mayor (origen): Comparacin de perodos Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y perodo contable. Esto le permite comparar los totales entre perodos contables. Cuentas de mayor (origen): Comparacin de centros de costes Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) y centro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes. Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generales Visualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectos asignados de gastos generales. Las vistas siguientes solo estn disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados pero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados Mi rea: Eliminacin del volumen interno de negocios 536 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros de costes despus de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. Volumen de negocios interno Visualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y despus de eliminarlos. El informe visualiza los centro de coste dentro de la jerarqua organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarqua. El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualizacin de la jerarqua de centro de coste. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Grupo de centro de coste Cualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste. Puede introducir una o ms unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidades organizativas que ha indicado. Con la versin Mi rea de este informe, no es posible seleccionar centros de coste especficos. Esta versin solo muestra los centros de coste de los que es responsable. Estructura de informe Se puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerrquica con fines de informe. Si desea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen) en las que quiere hacer el informe. Cuenta de mayor (origen) Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen). Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Analizar el informe Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual. El informe Centros de costes: Partidas individuales Con la versin Mi rea de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidas individuales Mi rea que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable. Estructura de informes financieros SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 537 Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.17 Devengos de ventas Resumen Este informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automtica o manualmente para diferentes caractersticas. Vistas Este informe ofrece las siguientes vista: Devengos de ventas por regin Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pas y regin Devengos de ventas por unidad de ventas Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas. Devengos de ventas por producto Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categora de producto. Devengos de ventas por cliente Muestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente. Devengos de ventas por cuenta de mayor Muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos. Devengos de ventas por pedido de cliente Muestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente. Requisitos previos Asegrese de que ha asignado un mtodo de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancas que necesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecucin de reconocimiento de ingresos para el perodo contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automticos. Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). A continuacin, se explican las variables ms importantes. 538 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Tipo de documento de ventas Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. ID de documento de ventas Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Pedido de cliente asociado Seleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. El informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas relacionadas. Categora de producto Seleccione las categoras de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Producto Seleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Pas Seleccione los pases para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Regin Seleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Fecha clave Seleccione la fecha de contabilizacin para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Tipo solicitud factura Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado actualmente. Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera Anlisis del informe La vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por regin. Puede cambiar entre diferentes vistas segn desee. La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de devengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automticamente o manualmente. Todas las otras vistas muestran slo los devengos o los aplazamientos contabilizados automticamente. Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Tambin puede visualizar los datos como un grfico. Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: El Asiento o el Pedido de cliente El informe Libro mayor Partidas individuales o el informe Documentos de ventas Partidas individuales Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 539 6.3.18 Proyectos Partidas individuales Resumen Visualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, el informe tambin lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas. Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales. Las entradas en el informe incluyen: Distribuciones Asignaciones de costes de servicio Registros de tiempos o de gastos Facturas de proveedor Gastos generales Ingresos Puede escoger entre visualizar slo las cuentas estructuradas segn una partida abierta o todas las cuentas con los costes o ingresos del proyecto. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles para este informe: Proyecto - Partidas individuales Muestra los detalles bsicos de partida individual. Distribucin, absorcin, recursos Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensacin. Materiales y servicios Muestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensacin. Objetos de contrapartida Muestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensacin. Caractersticas Ejecucin del informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe realizar una seleccin de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Puede encontrar ms informacin para las siguientes variables seleccionadas: Proyecto Puede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles. Cuenta de mayor (origen) Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera 540 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Anlisis del informe El informe muestra los ratios siguientes: Cantidad de valoracin Importe en moneda de empresa Importe en moneda de transaccin Costes reales Ingresos reales Margen Margen % Cantidad real de entrada Cantidad real introducida para un proyecto El informe muestra las caractersticas siguientes: Debe/Haber Cuenta de mayor (origen) Transaccin comercial Fecha de contabilizacin ID de asiento contable ID de documento de origen Perodo/Ao contable Creado por Cuenta de mayor Residencia fiscal de contrapartida Centro de coste de contrapartida Material de contrapartida Proyecto de contrapartida Recurso de contrapartida Responsable Centro de beneficio Proyecto Tarea de proyecto Centro de coste solicitante Centro de coste responsable Segmento Servicio Moneda de transaccin Tipo de cantidad de valoracin Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: Cuentas de mayor: Partidas individuales Diario SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 541 Resumen del centro de coste Documento original Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta slo para el perodo contable actual. Este ser tambin el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen del proyecto sin especificar un perodo contable. Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidas individuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes perodos. Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo perodo contable que en el informe de resumen desde el cual est navegando, realice una de las acciones siguientes: Aada la caracterstica Perodo/Ao contable a las filas y columnas en el informe de resumen antes de navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales. Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos Partidas individuales y modifique el valor de la variable Perodo/Ao contable Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 6.3.19 Documentos de ventas: Partidas individuales Resumen Este informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupados por cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transaccin y fecha de contabilizacin. Vistas Las siguientes vistas estn disponibles con este informe: Documentos de ventas: Partidas individuales Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de mayor. Partidas de prdidas y ganancias Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de prdidas y ganancias. Posiciones de crecimiento Muestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas las cuentas de crecimiento. 542 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos Caractersticas Ejecutar el informe Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe realizar una seleccin de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estn marcadas con un asterisco (*). Hay informacin adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas: Cuenta de mayor (origen) Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegrese que ha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen). rea funcional Introduzca las reas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales. Tipo de documento de ventas Seleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. ID de documento de ventas Seleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Pedido de cliente asociado Seleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancas relacionadas. ID de posicin superior del kit de ventas asociado Seleccione los D de posicin superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Producto de kit de ventas asociado Seleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Orden de servicio asociado Seleccione los ID de las rdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informe muestra las partidas individuales de las rdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de servicio relacionadas. Categora de producto Seleccione la categora de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales. Producto Seleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Proyecto Seleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales. Responsable de proyecto Seleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales. Tipo solicitud factura Puede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, haga clic en Aadir campos. Expanda Dimensin: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puede optar por visualizar la caracterstica en el informe o que est disponible en la lista de variables No mostrado actualmente. Cuando se selecciona la visualizacin en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cada posicin como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud de factura para una posicin, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado. Para obtener ms informacin acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestin financiera SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos PUBLI C 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 543 Analizar el informe Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las caractersticas a las filas y columnas. Desde este informe, puede navegar hasta: El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyecto individual. El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento El informe Cuenta de mayor partidas individuales o el informe Devengos de ventas Consulte tambin Vista Informes Resumen de informes en Gestin financiera Resumen de fuentes de datos en Gestin financiera 544 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. PUBLI C SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Gastos e ingresos www.sap.com/contactsap 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. No se permite la reproduccin o transmisin parcial de esta publicacin en cualquier forma o para cualquier finalidad sin la autorizacin de SAP AG. La informacin que contiene puede ser modificada sin previo aviso. Algunos de los productos de software comercializados por SAP AG y sus distribuidores contienen componentes de software propiedad de otros proveedores de software. Las especificaciones de productos nacionales pueden variar. SAP AG y las empresas afiliadas ("SAP Group") suministran estos materiales solo a modo de informacin, sin representacin ni garanta de ningn tipo. SAP Group no se hace responsable de errores u omisiones respecto a los materiales. La nicas garantas para los productos y servicios de SAP Group son aquellas que se exponen en las certificaciones de garanta expresas que acompaan a dichos productos y servicios, si hay. Ningn otro documento se debe interpretar que constituye una garanta adicional. SAP y otros productos y servicios de SAP mencionados en el presente, as como sus logos y marcas comerciales respectivas son marcas registradas de SAP en Alemania y otros pases. Visite http://www.sap.com/corporate-en/legal/ copyright/index.epx#trademark para obtener informacin y notificaciones adicionales sobre las marcas comerciales.