Investimentos pr-operacionais

Descrio
CUSTO (R$)
Equipamento
Carro - Fiorino
Adesivamento do carro
Site
Material de divulgao para 3 meses

R$
R$
R$
R$
R$

55,000.00
34,490.00
600.00
1,000.00
150.00

TOTAL

R$

91,240.00

Comprado em 3x de R$18.333,00 a partir do ms 2

Estimativa de custos fixos operacionais mensais

Descrio
CUSTO (R$)
Mestre
Encarregado
Auxiliar de Limpeza
Estoquista
Vendedor
Energia eltrica, Material de escritrio, Internet
Telefone
Contador
Manuteno do site

R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

11,000.00
1,800.00
1,200.00
1,400.00
2,000.00
200.00
245.00
600.00
100.00

TOTAL

R$

18,545.00

ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL (Ms 1)

Descrio
Quantidade Valor unitrio

CUSTO (R$)

Matria Prima (por litro)

4000.00 R$

10.08 R$

Rtulos e tampas (por garrafa)

Garrafas
Copos

8000.00 R$
8500.00 R$
700.00 R$

0.50 R$
1.35 R$
10.00 R$

40,320.00
4,000.00
11,475.00
7,000.00

R$

62,795.00

TOTAL
Tempo para a produo: 30 dias

ESTIMATIVA DO ESTOQUE (A partir do ms 11)

Descrio
Quantidade Valor unitrio CUSTO (R$)
Matria Prima (por litro)

8000.00 R$

12.00 R$

Rtulos e tampas (por garrafa)

Garrafas
Copos

16000.00 R$
16000.00 R$
700.00 R$

0.50 R$
0.04 R$
10.00 R$

TOTAL

96,000.00
8,000.00
648.00
7,000.00

R$ 111,648.00

63205

CONTAS A RECEBER - Prazo mdio de vendas

Prazo mdio de
(%)
Nmero de dias
vendas
vista

33%

a prazo (1)
a prazo (2)

33%
33%

30
60

Prazo mdio total em dias:

dio de vendas
Mdia ponderada
(em dias)
0
10
20

30

FORNECEDORES - Prazo mdio de compras

Prazo mdio de
compras
vista
a prazo (1)

Prazo mdio total em dias:

Nmero
de dias

Mdia ponderada
(em dias)

0%

100%

30

0
30

(%)

15

NECESSIDADE MDIA DE ESTOQUE

NMERO DE DIAS
30

NECESSIDADE LQUIDA DE CAPITAL DE GIRO (em dias)

Recursos da empresa fora do seu caixa
1. Contas a receber - prazo mdio de vendas
2. Estoques - necessidade mdia de estoques
Subtotal 1 (Item 1 + 2)

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores - prazo mdio de compras
Subtotal 2
Necessidade lquei da de capital de giro em dias
(Subtotal 1 - Subtotal 2)

DE CAPITAL DE GIRO (em dias)

Nmero de dias
30
30
60

15
15

45

CAIXA MNIMO

TOTAL (R$)

1. Estimativa dos custos fixos (operacionais) mensais

2. Custo varivel mensal

R$
R$

18,545.00
111,648.00

3. Custo total da empresa (item 1 + 2)

R$

130,193.00

4. Custo total dirio (item 3 / 30 dias)

5. Necessidade lquida de capital de giro em dias

R$

Total (Caixa Mnimo = item 4 x 5)

R$

4,339.77
45
195,289.50

CAPITAL DE GIRO (resumo)

TOTAL (R$)

Descrio
A) Estoque inicial
B) Caixa mnimo

R$ 62,795.00
R$ 195,289.50

TOTAL DE CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 258,084.50

INVESTIMENTO TOTAL - Resumo

Descrio dos Investimentos
1. Investimentos fixos
2. Capital de giro
3. Investimentos pr-operacionais
TOTAL (1+2+3)
FONTES DE RECURSOS
1. Recursos prprios
2. Recursos de terceiros
3. Outros
TOTAL (1+2+3)

MENTO TOTAL - Resumo

Valor (R$)

(%)

R$ 18,545.00
R$ 258,084.50
R$ 91,240.00

5.04
70.16
24.80

R$ 367,869.50

100

Valor (R$)

(%)

R$ 200,000.00

100

100

Produto /
Servio
Garrafas de cerveja
Copos
TOTAL

Quantidade
Preo de venda
(Estimativa de vendas) unitrio (R$)
16000 R$
700 R$

14.00
20.00

Faturamento
Total (R$)
R$
R$

224,000.00
14,000.00

R$

238,000.00

Estimativa dos custos de comercializao

Descrio
1. Impostos

(%)

Faturamento
estimado

22.3 R$

238,000.00

8 R$
5 R$
3 R$

238,000.00
238,000.00
126,000.00

Subtotal 1
2. Gastos com vendas
Comisses
Propaganda
Distribuio
Subtotal 2
TOTAL (Subtotal 1 + 2)

ializao
CUSTO TOTAL
R$

53,074.00

R$

53,074.00

R$
R$
R$

19,040.00 Comisso de funcionrios

11,900.00 Distribuio para degustao
4,000.00 R$0,85 por 100l

R$

30,940.00

R$

84,014.00

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS A PARTIR MS 11

Descrio

(R$)

1. Receita total com vendas

2. Custos variveis totais
(-) Custos de materiais diretos (Custo das
mercadorias vendidas)
(-) Impostos sobre vendas
(-) Gastos com vendas
Subtotal de 2

R$ 238,000.00

3. Margem de contribuio (1-2)

4. (-) Custos fixos totais
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo) (3-4)

R$
R$
R$

R$ 111,648.00
R$ 53,074.00
R$ 30,940.00
R$ 195,662.00
42,338.00
18,545.00
23,793.00

PARTIR MS 11
(%)
100%

47%
22%
13%
82%
18%
8%
10%