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28 mai 2012
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koutar chawki
C.
D.
E.
F.
C.
D.
Redfinition du cadre de contrle des tablissements de crdit par les commissaires aux comptes ...................... 13
E.
Mise en place dun cadre pour la coopration entre BANK AL-MAGHRIB et les autres autorits de
supervision du secteur financier ...................................................................................................................................... 13
F.
Mise en place dun nouveau cadre appropri pour le traitement des difficults des tablissements de
crdit 14
G.
H.
C.
C.
D.
E.
BIBLIOGRAPHIE 33
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Introduction
Sappuyant sur les avances accomplies ds sa cration,
la Banque a ralis un saut qualitatif important au cours des
six dernires annes, avec la mise en place de la planification
stratgique sur une base triennale.
La Banque est son troisime plan stratgique, couvrant
la priode 2010-2012.
Comme en attestent les diffrentes valuations des
institutions financires internationales, les cadres de la
politique montaire et de la supervision bancaire sont
aujourdhui en harmonie avec les normes et pratiques
internationales. De mme, des avances notables sont
enregistres dans le domaine des systmes et moyens de
paiement.
En effet, les politiques de la Banque ont contribu la
stabilit des prix, au dveloppement des marchs et la
consolidation des fondamentaux du systme bancaire qui, au
demeurant, a renforc son positionnement sur lchiquier
rgional. La priode qui sannonce est porteuse de nouveaux
dfis. Les choix stratgiques futurs de la Banque, en
sinscrivant dans une vision plus long terme, dnotent de sa
dtermination relever ces dfis et de sa volont dtre un
acteur de rfrence qui inspire la confiance de tous par son
expertise et son engagement.
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CHAPITRE 1
Gnralits sur
BANK AL MAGHRIB
Et le systme bancaire marocain
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or et devise ;
contrler lactivit.
1
Veiller consulter ;
- le site officiel de BANK AL -MAGHRIB pour plus dinformations sur lhistorique,
www.BKAM .ma
-MOHAMED LARBI BENOTHMANE, la profession bancaire au Maroc, dition la porte fvrier
1985 p54.
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Ces rles ont t sensiblement rviss et largis dans le cadre de
la loi 23 novembre 2005.2
B.
Maghreb
Dans le prolongement des rformes structurelles visant
renforcer la stabilit financire et moderniser le systme bancaire en
vue daccompagner
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Cette indpendance, gage de crdibilit indispensable, nexclut
cependant pas une concertation avec le gouvernement notamment pour
limiter les risques de divergence entre la politique montaire et les
politiques budgtaires et de change. La complmentarit entre ces
politiques tant ncessaire pour la maitrise de linflation.
LIndependence des banques centrales a pour corollaire : la
responsabilit. Celle-ci implique un devoir de communication, de
transparence des rsultats et de respect du mandat.5
C.
loi bancaire6
La loi bancaire renforce de manire substantielle les attributions
de la banque centrale tant en ce qui concerne les domaines de la
rglementation et des agrments quen matire
de contrle, de
-les concours financiers ltat sont dsormais interdits lexception dune facilit de caisse
encadre ;
-la suppression des incompatibilits garantit les conditions de bonne gouvernance.
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Par ailleurs, le pouvoir de sanction de la banque centrale a t
renforc : elle peut, si elle lestime ncessaire, interdire ou limiter la
distribution de dividendes par un tablissement de crdit et sopposer
la nomination dune personne donne au sein de ses instances
dadministration ou de gestion. Elle est, par ailleurs, habilite imposer
le respect de niveaux de rgles prudentielles plus contraignants pour les
tablissements qui prsentent un profil de risque lev.
Le ministre charg des finances demeure, quant lui, comptent
en ce qui concerne notamment les modalits dextension de certaines
dispositions de la loi aux organismes nouvellement assujettis la loi
bancaire et la fixation des
conditions de collecte de fonts du public et de distribution de
crdits.7
D.
marocain ;
moyens de paiement ;
change ;
de la monnaie ;
7
Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 2.
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E.
Le conseil
Le gouverneur
Son organisation, dfinie par larticle 36 de la loi du 23 novembre 2005 portant statut de BAN ALMAGHRIB, est compose de 3 organes : le conseil, le gouverneur et le comit de direction.
9
Qui ne peut pas prendre part au vote des dcisions relatives la politique montaire.
10
Dont 3 sur proposition du gouverneur.
11
Taux, ratios des rserves et conditions des titres demprunts.
12
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 pages 78.
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Le comit de direction
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10
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F.
11
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Assujettissement
de
nouveaux
organismes
B.
C.
17
Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 1.
18
-renforcement des attributions BANK AL-MAGHRIB ;
-ramnagement des prrogatives et de la composition des organes consultatifs ;
19
Pour une ide dtaill veiller consulter ;
-BANK AL-MAGHRIB, plan stratgique 2010-2012 de la consolidation la performance.
20
Veiller voir ;
-note sur la supervision bancaire n5 Dcembre 2011, BANK AL-MAGHRIB.
-twasol, revue interne de BANK AL-MAGHRIB, n4 juin 2011, p20.
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D.
Redfinition
du
cadre
de
contrle
des
E.
21
Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 4.
22
Banques, assurances et march financier.
23
La loi bancaire autorise galement BANK AL-MAGHRIB, conclure des conventions en vue
dchanger des informations et organiser des missions dinspection conjointes avec ses homologues
trangers. Elle stipule, en plus, que lavis de ces autorits doit tre requis dans le cadre de linstruction
des demandes dagrment formules par des tablissements de crdit relevant de leur juridiction.
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F.
G.
Ladministrateur provisoire, dont la nomination intervient sur dcision du gouverneur de BANK ALMAGHRIB, dispose de tous les pouvoirs lgalement dvolus aux organes de direction et gestion et
peut demander la suspension des droits de vote des dirigeants de ltablissement.
25
Loi relative aux tablissements de crdit et organismes assimiles, Note dinformation n2, BANK
AL-MAGHRIB, dpartement de la communication, janvier 2007, page 5.
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-
comptes en dshrence ;
-
H.
26
Est
le
non
considr
paiement
de
comme
tout
chque
un
pour
incident
dfaut
ou
de
insuffisance
paiement
de
provision
:
;
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internationaux mais na malheureusement pas accord la mme
importance aux relations entre les tablissements de crdit et leur
clientle.
Or ces relations, qui forment lessence mme de lexistence des
tablissements de crdit, ont connu au cours de ces dernires annes
des volutions remarquables aussi bien au niveau des lgislations
bancaires trangres que dans la formalisation des pratiques au plan
international.
La loi bancaire de 2006, si elle a tenu compte de quelque unes de
ces volution dans les relations des tablissements de crdit avec leur
clientle, en a oubli de nombreuses autres, lesquelles, adaptes notre
ralit, auraient pu mieux rpondre aux attentes de cette clientle.28
28
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CHAPITRE 2
Structure et architecture
Du
Systme bancaire marocain
17
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Ces deux catgories dtablissements sont diffrencies par
rapport aux deux critres essentiels suivant :
-
A.
Les banques29
moyens de paiement ;
oprations
les
valeurs,
conseil,
prsentation
doprations
29
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la deuxime composante des tablissements de crdit est
reprsente par les socits de financement33 que le lgislateur a
soumis, depuis 1993, au contrle de BANK AL-MAGHRIB en raison,
surtout, du dveloppement important ralis par ces tablissement,
notamment dans les domaines du crdit la consommation et du crditbail.
Ces tablissements de crdit ne peuvent effectuer, parmi les
oprations lies lactivit bancaire et dfinies par les articles 1 et 7 de
la loi bancaires de 2006,(que celles prcises dans les dcisions
dagrment qui les concernent ou, ventuellement, dans les dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont propres).
Notons que cette clause est beaucoup plus souple que celle qui
tait nonce dans la loi de 1993 (laquelle interdisait aux socits de
financement de recueillir du public des fonds vu ou dun terme
inferieur ou gal 2 ans).34
33
Les diffrentes socits de financement classes ainsi par mtier sont reprises comme suit :
Socits de crdit la consommation ;
Socit de crdit immobilier ;
Socit de cautionnement ;
Socit daffacturage ;
Socit de crdit-bail ;
Socit de gestion de moyens de paiement.
34
La loi distingue ainsi, 2 catgories de socits de financement :
Les socits de financement dont les oprations sont limites par des dispositions
lgislatives ou rglementaires propres ;
Les socits de financement dont lactivit est prcise dans leur agrment.
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C.
Chiffres-cls
du
systme
bancaire
marocain
(exercice 2010)35
Nombre dtablissements de crdit et organismes assimils :
Banques ------------------------------------------------------------------
Associations de micro-crdit----------------------------------------
Totale ----------------------------------------------------------------------
19
36
06
12
08
02
83
Rseau :
bureaux de reprsentation.
35
BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur le contrle, lactivit et les rsultats des tablissements de
crdit, exercice 2010, p 6.
20
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Effectif des tablissements de crdit et organismes assimils :
42.000 environ.
des
systmes
et
moyens
de
paiement.
Les acteurs des systmes de paiement sont principalement, Bank AlMaghrib37, les banques38, les socits de financement39, le Trsor
36
37
Conformment aux dispositions de larticle 10 de la loi n 76-03 portant Statut de Bank Al-Maghrib
:
La Banque prend toutes mesures visant faciliter le transfert des fonds et veille au bon
fonctionnement
et
la
scurit
des
systmes
de
paiement.
Dans ce cadre, elle veille la scurit des systmes de compensation et de rglement - livraison des
instruments financiers et sassure de la scurit des moyens de paiement et de la pertinence des
normes qui leur sont applicables .
En tant quautorit de supervision et acteur des systmes de paiement, les missions et les objectifs
assigns
la
Banque
sont
principalement
de
:
prendre toute mesure visant faciliter les transferts de fonds et veiller la scurit des systmes et
moyens de paiement et la pertinence des normes qui leur sont applicables ;
scripturaliser les oprations de rglement et dmatrialiser les changes de valeurs ;
fluidifier les oprations de rglement, raccourcir les dlais de paiement des transactions et rduire
leur
cot
;
mettre en place les rgles de bonne gouvernance dans la gestion et le fonctionnement des systmes
de
paiement
;
et prvenir le dclenchement ou la propagation du risque systmique.
38
Les banques assurent en tant quacteur des systmes de paiement, louverture des comptes bancaires
et lexcution, pour leur propre compte ou pour le compte de la clientle, des ordres de paiement quel
quen soit le support ou le procd technique.
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Public40, les socits exerant lactivit dintermdiation en matire de
transfert de fonds41, Barid Al-Maghrib42, lAssociation pour un Systme
Interbancaire Marocain de Tlcompensation43, le Centre Montique
Interbancaire44 et Maroclear45.
A.
39
Dans le domaine des systmes de paiement, il sagit des socits agres par Bank Al-Maghrib pour
la mise la disposition de la clientle de tout moyen de paiement ou leur gestion.
40
Le Trsor Public, qui assure lexcution des oprations budgtaires et financires publiques, est
habilit collecter des dpts vue, ouvrir des comptes et mettre des moyens de paiement la
disposition de leurs titulaires.
41
Il sagit des socits qui effectuent, titre de profession habituelle, les oprations dintermdiation en
matire de transfert de fonds consistant en la rception ou lenvoi, par tous moyens, de fonds
lintrieur
du
territoire
marocain
ou
ltranger.
Un arrt du Ministre charg des Finances relatif aux conditions spcifiques dapplication des
dispositions de la loi bancaire prcite aux socits exerant lactivit dintermdiation en matire de
transfert de fonds, pris en application de larticle 15 de la loi bancaire, est en cours de publication au
Bulletin officiel.
42
Conformment aux dispositions de larticle 49 de la loi n24-96 relative la Poste et aux
tlcommunications, promulgue par le dahir n1-97-162 du 7 aot 1997, Barid Al-Maghrib, assure le
service des mandats-poste et gre le service des comptes courants de chques postaux.
43
Lassociation qui est charge de ladministration et de la gestion technique du systme de la
Tlcompensation
des
valeurs,
a
notamment
pour
attributions
:
la dtermination des instruments de paiement admis aux oprations de compensation ;
la fixation des modalits administratives, techniques et financires dorganisation de la compensation
des
valeurs
;
la dfinition des manquements et les sanctions pcuniaires qui leur sont applicables ainsi que les
modalits de leur mise en uvre.
44
Agr en tant que socit de gestion des moyens de paiement, par larrt du Ministre des Finances
et de la Privatisation n 732-02 du 25 avril 2002, le Centre Montique Interbancaire centralise, au profit
du systme bancaire, le traitement de toutes les oprations montiques interbancaires, tant au niveau
national quavec ltranger.
45
Ayant la forme juridique dune socit anonyme, dont le capital est dtenu par lEtat, les banques,
Bank Al-Maghrib, les compagnies dassurance, la Caisse de Dpt et de Gestion et la Bourse des
Valeurs de Casablanca. Maroclear est le dpositaire central des valeurs mobilires, qui en vertu des
dispositions de la loi n35-96 relative la cration dun dpositaire central et linstitution dun rgime
gnral de linscription en compte de certaines valeurs, promulgue par le dahir n1-96-246, est seul
habilit assurer la conservation des valeurs mobilires admises ses oprations, en faciliter la
circulation et en simplifier ladministration pour le compte de ses affilis.
46
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 p 301.
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Bank Al-Maghrib a entrepris la mise en place de ce systme, en
conscration de lune de ses missions fondamentales, relatives au
fonctionnement des systmes de paiement. En effet, son statut lui
confre de larges attributions en la matire, en lui permettant de
prendre toutes mesures visant faciliter les transferts de fonds et
veiller la scurit des systmes et moyens de paiement ainsi qu la
pertinence des normes qui leurs sont applicables.
La Banque vise dans ce cadre promouvoir des systmes de
paiement performants, permettant le dnouement des paiements de
gros montants dans des dlais et des conditions de scurit rpondant
aux normes internationales, en particulier celles dictes par la Banque
des Rglements Internationaux relatives aux systmes de paiement et
de rglement.
Ce systme, structurant pour la place financire, porte le nom de
Systme des Rglements Bruts du Maroc ou SRBM. Il constitue une
infrastructure de paiement qui permet des transferts efficaces et
scuriss entre les institutions financires participantes et contribue
renforcer lefficacit de la politique montaire. Le SRBM permettra, en
particulier47 :
lexcution des paiements en toute scurit grce au rglement
en monnaie centrale, de faon irrvocable et travers un systme
informatique
hautement
scuris
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une
dimension
systmique
montaire
Architecture du systme
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EVOLUTION DE LACTIVITE DU SRBM ENTR SEPTEMBRE 2006 ET
DECEMBRE 201048
B.
Le
systme
interbancaire
marocain
de
tlecompensation (SIMT)49
Avant fvrier 2003, la compensation des valeurs scripturales tait
assure manuellement dans les chambres de compensation sous lgide
de BANK AL-MAGHRIB.
Depuis cette date, le SIMT, qui permet le traitement informatis
et centralis des oprations, a pris une relve partielle et progressive de
la compensation manuelle en commenant par le traitement automatis
des chques sur la place de Casablanca, suivie, en septembre 2004, par
les virements lchelle nationale puis, en septembre 2005, lchange
des avis de prlvement.
48
49
BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur les systmes et moyens de paiement, exercice 2010, p 10.
BERRADA MOHAMED AZZEDINE, les techniques de banque de crdit et de commerce extrieur
au Maroc 5me Edition 2007 p 299.
25
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Selon le calendrier du SIMT, le traitement lectronique des valeurs
devrait stendre lensemble des agences bancaires du pays avant fin
2007.
Pour faciliter cette mise en place lchelle nationale, moderniser
et scuriser le systme de paiement de masse, lassociation pour un
systme bancaire marocain de tlecompensation (ASIMT), prside par
BANK AL-MAGHRIB a entam, en 2005 (des actions en vue de la
gnralisation de la dmatrialisation des diffrents moyens de
paiement scripturaux) et ce, concomitamment la normalisation de ses
instruments, comme celles concernant le chque et leffet ralises par
linstitut dmission en juillet 2006.
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50
BANK AL-MAGHRIB, rapport annuel sur les systmes et moyens de paiement, exercice 2010, p 21.
27
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NB : le total des soldes dverss per le SIMT dans le SRBM sest lev 377
milliards de dirhams, en baisse de 12,67% par rapport son niveau de 2010.
51
Instruments de paiement changs travers les circuits interbancaire, statistiques arrtes fin 2011,
BANK AL-MAGHRIB, direction des oprations montaires et des changes, dpartement des systmes
et moyens de paiements, p 14.
28
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C.
52
les
conditions
dutilisation
relatives
lquipement
lectronique
;
les conditions financires notamment les commissions, les dates de valeurs etc.
29
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Devenu vritablement oprationnel en 2002, le CMI vise pouvoir
le dveloppement et lutilisation des cartes bancaires travers la
possibilit qui est aujourdhui offerte aux porteurs des cartes dutiliser
nimporte quel guichet bancaire pour raliser leurs oprations ou encore
de sadresser tout commerant et tout prestataire de services affili
au rseau, pour effectuer leurs achats ou obtenir les prestations
souhaites.53
En effet le CMI assure linteroprabilit des transactions de
paiement auprs des commerants depuis avril 2004. Celle-ci a t
tendue, depuis juillet 2005, aux retraits au niveau des diffrents
guichets automatiques bancaires. 54
Il est important de signaler, galement, quen vue damliorer la
scurit des cartes, le CMI a opr en 2005/2006, la mise niveau des
terminaux de paiements lectroniques (TPE) a fin de se conformer la
nouvelle norme Europay Mastercard visa (EMV) et de prvenir, ainsi, la
fraude montique.
53
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Mcanismes de (CMI)
31
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Les virements SWIFT permettent, aujourdhui, de raliser
instantanment les transferts et les dnouements des oprations
commerciales et financires internationales au Maroc et prsentent un
haut degr de scurit et de confidentialit, grce son systme
dauthentification prouv.
E. Systme
de
rglement/livraison
de
Maroclear
(Dpositaire centrale)
Cr en 1997 en tant que Dpositaire central des valeurs
mobilires, Maroclear assume depuis bientt une dizaine dannes un
rle
important
dans
le
march
financier
marocain.
57
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Architecture du systme
BIBLIOGRAPHIE
MOHAMMED
DRISSI
ALAMI
LMACHICHI,
droit
commercial
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Instruments de
paiement
changs
travers les
circuits
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