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PCA-27-F-01 Ed.00
GUA DOCENTE
DE LA ASIGNATURA DERECHO
TRIBUTARIO II.
Universidad Catlica de Valencia San Vicente
Mrtir.
Curso 2013-2014
ECTS
MDULO: DerechoTributario.
18
18
CURSO: 2
Semestre: 2
E-mail:
DERECHO TRIBUTARIO
18 ECTS
ECTS
ASIGNATURA
ECTS
Curso/
semestre
Derecho Tributario
18
Derecho Tributario I
2/1
Derecho Tributario
18
Derecho Tributario II
2/2
Derecho Tributario
18
3/1
1. REQUISITOS PREVIOS:
Para cursar Derecho Tributario II se recomienda cursar antes Derecho Tributario II.
2. OBJETIVOS GENERALES:
Interesar a los estudiantes en una materia que les puede abrir, en el futuro, unas
perspectivas profesionales de primer orden.
Antecedentes generales.
Naturaleza, mbito de aplicacin, hecho imponible y sujeto pasivo.
Base imponible. Concepto y regmenes de determinacin.
Base imponible. Recepcin fiscal de la normativa contable.
Base imponible. Excepciones al resultado contable: amortizaciones.
Base imponible. Excepciones al resultado contable: provisiones.
Base imponible. Excepciones al resultado contable: ingresos no computables y
partidas no deducibles. Imputacin temporal de ingresos y gastos.
8. Base imponible. Excepciones al resultado contable en materia de reglas de
valoracin: transmisiones patrimoniales y operaciones societarias.
9. Base imponible. Excepciones al resultado contable en materia de reglas de
valoracin: operaciones vinculadas y otros supuestos especiales.
10. Compensacin de bases imponibles negativas.
11. Perodo impositivo y devengo del impuesto.
12. Deuda tributaria. Determinacin de la cuota ntegra.
13. Deuda tributaria. Deducciones para evitar la doble imposicin.
14. Deuda tributaria. Bonificaciones.
15. Deuda tributaria. Deducciones para incentivar la realizacin de determinadas
actividades y otros incentivos en cuota de carcter coyuntural.
16. Deuda tributaria. Deducciones de los pagos a cuenta: pagos fraccionados.
17. Gestin del impuesto.
N DE
SESIONES
20
20
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
COMPETENCIAS
Instrumento de
evaluacin
Pruebas escritas
tericas en las que se
expondrn los
conocimientos
tericos adquiridos.
Pruebas
prcticas
mediante
pruebas
escrita y con la
asistencia
y
presentacin de las
diferentes
prcticas
que se le propondrn
al alumno a lo largo
del curso (trabajos
dirigidos, memoria de
casos
prcticos,
registros, etc.).
Se prestar especial
atencin
a
la
realizacin
de
un
trabajo escrito sobre
las
dos
lecturas
obligatorias
que
deben realizarse para
superar la asignatura
y que se citan en la
bibliografa.
Asistencia y
participacin activa a
las sesiones de clase,
a los trabajos en
grupo, a las tutoras y
a los seminarios. Su
evaluacin se
realizar mediante
registros de
seguimiento de la
asistencia por parte
del profesor.
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
EVALUADOS
Porcentaj
e
otorgado
40 %
40 %
20%
Todos incluido el nmero 14. De acuerdo con el
modelo Bolonia, en las prcticas y en las clases
tericas se trabajarn los temas con distintos
enfoque, pero, sin hacer una diferenciacin de
los temas a tratar.
Asistencia a clase de las madres lactantes: Debido al horario de esta asignatura que
se imparte a primera hora de la maana, las madres lactantes podrn ausentarse de las
mismas, previa comunicacin, una nica vez, al profesor. El profesor establecer junto
con la alumna que se encuentre en esta circunstancia un plan de trabajo alternativo para
permitir que pueda adquirir los mismos conocimientos y competencias.
Ponderacin de
la competencia
a. COMPETENCIAS TRANSVERSALES
Instrumentales
4
X
X
X
X
X
Interpersonales.
8- Compromiso tico en la gestin de la informacin.
Sistmicas
b. COMPETENCIAS ESPECFICAS
10
9.
ACTIVIDAD
CLASES
PRCTICAS
CLASES
TERICAS
Metodologa
Aprendizaje
de
Enseanza-
Sesiones
de
trabajo
grupal
supervisadas por el profesor. Estudio
de casos jurdicos, tanto verdicos
como ficticios.
Construccin
significativa
del
conocimiento a travs de la interaccin
y actividad del alumno. Anlisis crtico
sobre valores y compromiso social.
SEMINARIOS
EXPOSICIN
TRABAJOS GRUPO
Aplicacin
de
interdisciplinares
conocimientos
Relacin con
Competencias
del Mdulo
Transversales: 1, 2, 3, 4, 8, 11, 13,
15 y 16
Especficas: 3, 4, 8, 9, 10, 11, 12 , 14,
16, 18, 19
11
TUTORA
EVALUACIN
ACTIVIDAD
Metodologa
Aprendizaje
Enseanza-
TRABAJO
GRUPO
TRABAJO
AUTNOMO
EN
de
12
TOTAL
10. BIBLIOGRAFA
A. Bibliografa bsica
Adems de las diversas colecciones legislativas donde se recoge la normativa aplicable a cada uno de
los impuestos de referencia, se ofrecen seguidamente diversas obras, a fin de que el alumno pueda
ampliar, o simplemente sedimentar, los materiales ofrecidos en el aula. No se recomienda, pues, sustituir
stos por aquellos; sino que se ofrecen al objeto de profundizar en la materia, como elementos de
contraste y reflexin.
CALVO ORTEGA, Rafael; Curso de Derecho Financiero I. Derecho Tributario. Parte General, Aranzadi,
Madrid, (ltima edicin).
MARTN QUERALT, Juan, LOZANO SERRANO, Carmelo, y POVEDA BLANCO, Francisco; Curso de
Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, (ltima edicin).
CALVO ORTEGA, Rafael; Comentarios a la Ley General Tributaria, Aranzadi, Madrid, (ltima edicin).
VV.AA.: Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas. Comentarios y Casos Prcticos 2009 (2
volmenes), CEF, Madrid, (ltima edicin).
POVEDA BLANCO, Francisco; Sistema Fiscal: esquemas y supuestos prcticos, Deusto, Barcelona,
ltima edicin.
B. Bibliografa complementaria
PARTE I. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FSICAS
VV.AA.; IRPF. Casos Prcticos. CEF, Madrid, (ltima edicin).
VV.AA.: Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas. Comentarios y Casos Prcticos 2009 (2
volmenes), CEF, Madrid, (ltima edicin).
VV.AA.: Renta y Patrimonio. Casos Prcticos, CEF, Madrid, (ltima edicin).
PARTE II. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
BORRS AMBLAR, Fernando; Impuesto sobre Sociedades. Rgimen General. Comentarios y Casos
Prcticos 2009, CEF, Madrid, (ltima edicin).
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