Monografia 2 Gestion y Auditoria Ambiental

AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO
UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINOSANCHEZ CARRION

E.A.P INGENIERIA AMBIENTAL
CURSO
: GESTION Y AUDITORIA AMBIENTAL
DOCENTE: ING. JUAN SANTOS

CICLO
: VII
ALUMNOS:
CARLOS SANTILLAN KATHERINE
CHAVEZ LEYVA ESTEPHANY ZOLANGE
DIAZ RAMIREZ JOSE LUIS
RAMIREZ ROMAN STHID ROBERT
HUACHO-2014
AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
I.
INTRODUCCION2
II.
OBJETIVOS3
III.
DESARROLLO DEL TEMA.4-51

1.
Auditora a una Municipalidad4-8
2.
Auditora Ambiental a una Municipalidad.8-23
3.
Gestin ambiental Municipal..23-33
4.
Plan de manejo de Residuos Slidos Distrito de Chancay..33-51
IV.
CONCLUSIONES.52
V.
RECOMENDACIONES.53
VI.
BIBLIOGRAFIA.54
HUACHO 2014
INGENIERIA AMBIENTAL
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I.
INTRODUCCION
El crecimiento urbano extensivo e intensivo que se ha llevado a

cabo durante el siglo XX y ms especialmente desde la finalizacin
de la Segunda Guerra Mundial ha dejado huella. El mundo en
general y las ciudades en particular estn inmersas en un sistema
basado en el crecimiento econmico supuestamente ilimitado que
es la causa principal de gran parte de los impactos ambientales
presentes y que hacen de la situacin actual una situacin
totalmente insostenible. Se hace evidente que las ciudades y los
procesos de urbanizacin necesitan de una gestin y una planificacin que asegure la calidad de vida
presente reorientando las relaciones entre la sociedad y la naturaleza para no comprometer as los
recursos naturales.
Hay diferentes estrategias y herramientas para iniciar lo que se ha llamado "Reforma Ambiental
Urbana". Entre ellas una serie de propuestas destinadas a reformar las pautas de intervencin y de
anlisis de las figuras convencionales del planeamiento, la ordenacin territorial y sus
correspondientes instrumentos de gestin. Se trata, con todo, de un proceso complejo y
contradictorio, puesto que si bien por una parte se pretende responder a la creciente preocupacin
ecolgica, tambin se espera salvaguardar las estructuras y procesos que estn en la base del sistema
econmico y que han dado lugar a las mismas problemticas que se trata de remediar.
Uno de los instrumentos que se propone son las Auditoras Ambientales Municipales, herramienta
de planificacin para la mejora de la calidad ambiental en la escala local que nace a principios de los
aos ochenta y que a da de hoy se ha insertado en el discurso sostenibilista, y ha desarrollado toda
una metodologa y filosofa a su alrededor.
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II.
OBJETIVOS
Objetivos Generales
Proponer lineamientos de polticas para la gestin ambiental de los espacios municipales que
faciliten articular la intervencin de los distintos factores, superar el enfoque sectorial y
optimizar el desempeo de las municipalidades en la gestin ambiental.
Se enfatiza el mbito institucional referido a la planificacin participativa y la concertacin
interinstitucional para la gestin ambiental.
Objetivos Especficos
Identificar las potencialidades registradas en la gestin ambiental local a partir del anlisis
jurdico, institucional y social De la actuacin de las municipalidades, en comparacin con
otras experiencias de gestin ambiental.
Proponer lineamientos de polticas de gestin ambiental local, que Incidan en mejorar el rol
de las municipalidades, los instrumentos de planificacin participativa, la gestin de servicios,
las auditoras ambientales participativas, las formas de articulacin con los distintos actores;
as como cambios normativos, particularmente una propuesta de Ordenanza Municipal.
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III.
1.
DESARROLLO DEL TEMA
AUDITORIA A UNA MUNICIPAL
Dentro de la capacidad tcnica y financiera el municipio debe

realizar todas las tareas relacionadas con la prestacin de los
servicios municipales comprendidos en su jurisdiccin para el
desarrollo de su poblacin.
A los gobiernos municipales les corresponde garantizar la

gestin y disposicin de sus propios recursos con plena
autonoma, el derecho de tener un patrimonio del que podrn
disponer con libertad, de conformidad con la ley, sujeto nicamente al control de la contralora
general de la repblica. La auditora gubernamental permite conocer si los recursos se registran,
controlan e informan de manera responsable y transparente.
La auditora gubernamental en las municipalidades permite conocer si los recursos se registran,

controlan e informan de manera responsable y transparente. Por lo que veremos las funciones,
procesos, as como orientaciones prcticas que permitan la planeacin , ejecucin e informe de forma
eficaz y eficiente para ser seguida por los auditores gubernamentales en el desarrollo de su labor.
1.1 VISION DE LA AUDITORIA A MUNICIPALIDADES:

A. GOBIERNOS LOCALES
Los gobiernos municipales tienen competencia en todas las materias que incidan en el desarrollo
socioeconmico e en la conservacin del ambiente y los recursos naturales de su circunscripcin
territorial. Tiene el deber y el derecho de resolver, bajo su responsabilidad, por si o asociados la
prestacin y gestin de todos los asuntos de la comunidad local, dentro del marco de la constitucin
poltica y dems leyes de la nacin.
Los recursos econmicos para el ejercicio de estas

competencias se originan en los ingresos
propios,
donaciones y en aquellos que transfiera el gobierno ya sea

mediante el traslado de impuestos o de recursos
financieros. Dentro de la capacidad administrativa, tcnica
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y financiera, el municipio debe realizar todas las tareas relacionadas con la prestacin de los servicios
municipales comprendidos en su jurisdiccin para el desarrollo de su poblacin.
B. AUDITORIA GUBERNAMENTAL A LAS MUNICIPALIDADES
La auditora gubernamental en las municipalidades consiste en el examen y evaluacin de calidad
de la informacin contable y presupuestaria, metas y objetivos, con el propsito de medir la
razonabilidad y desempeo de la gestin, el uso de los recursos pblicos destinados a las funciones,
actividades y proyectos, respecto al cumplimiento de metas programadas.
La auditora a las municipalidades permite saber si se han cumplido o no las leyes , normas y
regulaciones aplicables en cuanto a competencias , procedimientos , exigencias materiales y formales
, registros , etc, y precisar que cantidad de dinero se recibi y pago en concepto de que programas ,
actividades o proyectos.
Objetivos
Los objetivos de auditar a las municipalidades consisten en evaluar el

grado de cumplimiento de sus funciones y objetivos en tres niveles.
-
La confiabilidad de la informacin financiera
El cumplimiento eficaz, eficiente y econmico de las operaciones
El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
Objetivos especficos
Evaluar la consistencia y confiabilidad de la informacin financiera.
Establecer el grado de cumplimiento de la leyes y disposiciones presupuestarias ambientales,
etc.
-
Verificar el logro de objetivos y metas fsicas de las actividades, programas y proyectos,
supervisin y control de las mismas.

-
Emitir dictamen de la informacin financiera y/o presupuestaria.
La evaluacin y/o auditoria de control interno.
El seguimiento a recomendaciones de informes de auditora interna y externa.
Evaluar el proceso de planeacin estratgica, coordinacin y control.
Evaluar los planes de desarrollo, polticas, normas y estrategias establecidas y su
cumplimiento.
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C. NATURALEZA
La auditora gubernamental en las municipalidades vara en dependencia de los objetivos y tipo de

auditoria que se realice por lo que su naturaleza puede ser entre otros:
Financiera: sobre los estados financieros y/o informes presupuestarios.
De gestin sobre la eficacia, economa, eficiencia , tica
Especial sobre:
- Determinados renglones de: ingresos tributarios y no tributarios, gastos corrientes y
gastos de capital , transferencias y donaciones , entre otros.
- Programas o proyectos.
- Seguimiento a recomendaciones.
- Auditoria sobre el proceso de contrataciones de bienes y servicios.
Auditoria de los sistemas de informtica.
Auditoria de obras pblicas.
Auditora ambiental.
Auditoria forense.
1.2 PROCESO DE AUDITORIA MUNICIPAL

La auditora municipal se debe realizar con apego a los normas de auditoria gubernamental
(NAGUn) en las que se sealan los criterios, procedimientos relacionados con el proceso de auditoria
aplicable a todo tipo de auditoria, as como las NAGU especificas al tipo de auditoria que corresponda.
Adicionalmente y en dependencia del tipo de auditoria a realizar se debern aplicar las normas
especficas contenidas en el NAGU , as como los criterios bsicos contenidos en el MAG parte 1, que
orientan los procedimientos bsicos de auditoria gubernamental ,a los que habr de agregar los
procedimientos especficos acuerdo al tipo de auditoria a realizar , por ejemplo:
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El proceso de auditoria en los municipios consta de tres fases: planeacin, ejecucin e informe de
auditora.
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2.
AUDITORIA AMBIENTAL A UNA MUNICIPALIDAD
Las Auditoras Ambientales Municipales adems de un documento

que pueda servir de gua para el cambio ecolgico de las polticas
ambientales, tambin ha de servir como catalizador a partir del cual se
inicie realmente un proceso de cambio e implicacin ambiental cvica y
administrativa.
En el marco internacional de la Agenda 21 de Ro, las Auditoras
Ambientales Municipales son el punto de partida a un proceso de
Agenda 21 Local, proceso que pretende el cambio tanto de las polticas
como de las mentalidades para poder as conseguir un desarrollo ms sostenible. Para llevar a cabo
este proceso hay que establecer una serie de acciones, pero el paso previo es analizar la situacin
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actual. Analizar el territorio para ver el estado en que se encuentra, para saber as lo que hay que
cambiar y las acciones a efectuar. Es ah donde entran las Auditoras Ambientales Municipales, pues es
esta herramienta la que sirve para un anlisis previo, un diagnstico de la situacin y proponer una
serie de acciones para mejorar la situacin.
2.1 DEFINICIN DE AUDITORA AMBIENTAL GUBERNAMENTAL
La Auditora Ambiental Gubernamental se define como el examen objetivo, independiente,
sistemtico y profesional, que efectan los rganos del Sistema Nacional de Control sobre la gestin
ambiental y de los recursos naturales, a fin de determinar si las entidades gubernamentales cumplen
con las normas legales y tcnicas vigentes respecto a la formulacin, ejecucin y control de sus
polticas, planes, objetivos, metas, programas, proyectos y dems actividades, en relacin al medio
ambiente y los recursos naturales.
2.2 OBJETIVO DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL MUNICIPAL

-
Realizar un informe del estado actual de la situacin ambiental del municipio, centrado
especialmente en la deteccin de las problemticas locales entendidas como problemticas propias

de degradacin (erosin, contaminacin, etc.).
-
Conocer les actividades econmicas locales desde la perspectiva de sus efectos medio
ambientales en la escala local, regional o global. El grado de profundizacin de este anlisis puede
variar segn las circunstancias, pero, en todo caso, las Auditoras Ambientales Municipales tendran
que proporcionar informacin para decidir la conveniencia de la realizacin de posteriores estudios o
auditoras especficas para temas de especial relevancia.
-
Investigar los mbitos de la intervencin municipal desde la perspectiva de sus impactos
ambientales para informar de las posibilidades existentes para modificar las prcticas municipales
incorrectas y substituirlas por medidas correctoras.
-
Informar de los cambios que deberan cumplir los agentes econmicos y la poblacin de cara a
mejorar la calidad ambiental. En relacin a esto debera de promover iniciativas para la concienciacin
sobre las problemticas ambientales y del proyecto de sostenibilidad.
Ayudar a los agentes y a la administracin local a encontrar los mecanismos de articulacin
con otros agentes y instituciones pblicas con competencias en mbitos territoriales de orden
superior y que tengan ms capacidad de intervencin. As se resolvera en parte, el hecho que muchos
problemas de gestin ambiental traspasen las competencias municipales, como por ejemplo el tema
de les aguas, los bosques o la contaminacin industrial.
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Facilitar el diseo de un programa de cambio que se pueda concretar en un plan de accin
municipal a corto y medio plazo donde se detallen las medidas a iniciar para poder cumplir los
anteriores objetivos, as como para prever el seguimiento de los objetivos y procesos iniciados con
motivo de la Auditora.
2.3 PRINCIPIOS
El control gubernamental del Estado Peruano se basa en diecinueve principios. La auditora
ambiental gubernamental recoge cada uno de ellos, sin embargo, hace nfasis en cuatro principios
y adiciona uno ineludible, el del Desarrollo Sostenible.
Eficacia: Se refiere al grado en el cual un programa o actividad gubernamental logra sus

objetivos y metas u otros beneficios ambientales que pretendan alcanzarse, previstos en
la legislacin o fijados por la autoridad competente.
Eficiencia: Est referida a la relacin existente entre los bienes o servicios producidos o
entregados y los recursos utilizados para fines ambientales, en comparacin con un
estndar de desempeo establecido.
Economa: La economa est relacionada con los trminos y condiciones bajo los cuales se
invierten los recursos, para que la proteccin y conservacin del ambiente se realicen con
calidad y al menor costo.
Transparencia: Est referida a la difusin de la labor de auditora, con la finalidad de

sensibilizar y concienciar a funcionarios y pobladores sobre la necesidad de conservar el
ambiente y propender a su desarrollo sostenible.
Desarrollo Sostenible: La gestin, los programas, proyectos y actividades del Estado deben
conducir al crecimiento econmico, la elevacin de la calidad de vida y al bienestar social,
sin agotar la base de los recursos naturales en que se sustentan, ni deteriorar el medio
ambiente o el derecho de las generaciones futuras a utilizarlo para la satisfaccin de sus
propias necesidades.
2.4 TIPOS DE AUDITORIA AMBIENTALES

El XV INCOSAI Congreso Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, El Cairo, 1995,
concluy que la auditora ambiental, en principio, no es diferente de otros enfoques de auditora
practicados por las Entidades Fiscalizadoras Superiores y que podra englobar todos los tipos de
auditora.
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En el amplio sentido de las prcticas de auditora, no existen grandes diferencias entre el proceso
de la Auditora Ambiental y otros tipos de auditoras descritos en las normas de la INTOSAI Organizacin Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores, lo que significa que se deben seguir
las mismas medidas y procesos de auditora. Existen algunos aspectos que pueden plantear desafos
para la realizacin de la Auditora Ambiental en comparacin con otras auditoras y ellos son los
siguientes:
Llevar a cabo una Auditora Ambiental requiere un mnimo de

conocimientos sobre temas ambientales y sus impactos sobre la
salud y el medio ambiente.
La gestin del medio ambiente compromete nuestro planeta y

tiene un impacto directo sobre toda la biosfera, seres humanos,
fauna, flora, agua, aire, suelos y subsuelo
La mayora de los temas ambientales se regulan tambin a

escala mundial y las auditoras pueden tener impactos tanto
regionales como globales.
Mltiples actores.
En el documento Orientacin para la Ejecucin de Auditoras de actividades con una Perspectiva

Medioambiental, La Haya, 2001, elaborado por WGEAINTOSAI, se identificaron tres tipos de
auditoras en las que pueden abordarse cuestiones ambientales. Se trata de las auditoras financieras,
la auditora de conformidad y las auditoras del rendimiento o desempeo (auditoras de Gestin
Ambiental). En el documento Orientacin para la Ejecucin de Auditoras de actividades con una
Perspectiva Medioambiental, La Haya, 2001, elaborado por WGEAINTOSAI, se identificaron tres
tipos de auditoras en las que pueden abordarse cuestiones ambientales.Se trata de las auditoras
financieras, la auditora de conformidad y las auditoras del rendimiento o desempeo (auditoras de
Gestin Ambiental).
En una auditora financiera o de estados contables, pueden incluirse, entre otros, los
siguientes asuntos ambientales:
Iniciativas para prevenir, disminuir o remediar daos al medio ambiente
La conservacin, tanto de los recursos sostenibles como no sostenibles
Las consecuencias de la violacin de las leyes y regulaciones ambientales
Las consecuencias de responsabilidad del depsito de garanta impuesto por el Estado.
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En una auditora de conformidad, los criterios que utilice el auditor deben ayudar a
determinar si la entidad ha ejecutado las actividades relacionadas con el cuidado del
medio ambiente en conformidad con todas las regulaciones aplicables.
En una auditora del rendimiento, en el contexto ambiental se encargar de evaluar:
La economa de las prcticas administrativas.
La eficiencia de la utilizacin de recursos humanos, financieros y de otro tipo empleados en

los programas o actividades ambientales.
La efectividad del programa o la actividad para alcanzar los objetivos y el impacto deseados.
Adems, la auditora del rendimiento de un asunto ambiental, puede evaluar los siguientes
aspectos:
-
Auditoras del control gubernamental de conformidad con normativa ambiental.
Auditoras del rendimiento de programas ambientales gubernamentales.
Auditoras del impacto ambiental de otros programas gubernamentales.
Auditoras de Sistemas de Gestin Ambiental.
Evaluaciones de poltica y programas propuestos.
En una auditora del rendimiento los criterios seleccionados deben permitir que el auditor se forme
una opinin sobre: a) la validez de los indicadores del rendimiento al ejecutar una actividad ambiental,
b) si la entidad ha llevado a cabo sus actividades ambientales de manera efectiva, eficiente y
econmica, considerando su poltica. Dado que las Entidades Fiscalizadoras Superiores son las nicas
que realizan auditoras gubernamentales sobre la gestin del medio ambiente, cabe sealar que estas
auditoras se pueden denominar, indistintamente, Auditora Ambiental o Auditora Ambiental
Gubernamental
2.5 PROCESO DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

La Auditora Ambiental Gubernamental es un proceso que comprende tres fases: Planificacin,
Ejecucin e Informe. Adicionalmente, se considera una fase de Seguimiento, posterior a la conclusin
de la auditora; tal como se muestra en la figura.
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A.
PLANIFICACIN
La Planificacin es la primera fase del proceso de auditora, en ella se identifican preliminarmente

las reas crticas y componentes a ser auditados, a partir de los cuales se determina el objetivo
general, los objetivos especficos, el alcance, criterio y se establece el equipo auditor, teniendo como
resultado el Memorando de Planificacin o Plan de Auditora. En su desarrollo se han delimitado
cuatro subprocesos, tal como se muestra en la figura.
REVISIN DE INFORMACIN
Este subproceso consiste en el acopio, sistematizacin y anlisis de informacin inicial obtenida a
travs de la entidad a auditar, archivos propios, de terceros, as como de la consulta a diversas fuentes
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de informacin.
Insumos:
a. Marco normativo e institucional; los auditores, auditados y el mismo proceso de auditora;
estn sometidos a un marco normativo e institucional formal que debe ser considerado a lo largo de
toda la auditora.
b. Lineamientos establecidos en el Plan Operativo Institucional o el Plan Anual de Control; el Plan
Operativo Institucional de la CGR y el Plan Anual de Control, en el caso del OCI, contiene los datos
iniciales correspondientes al objetivo, tipo de auditora, reas a ser examinadas, alcance, cronograma
de ejecucin, costos, nmero de integrantes y metas de la planificacin general de la auditora. A
partir del Plan se establece preliminarmente el personal responsable de la planificacin de la
auditora.
c. Informacin general de la entidad o rea a auditar; comprende el conocimiento de la entidad o
rea a auditar por parte de los auditores, es decir, su naturaleza, actividades y operaciones, obtenido
a partir de experiencias anteriores o conocimiento propio.
d. Informacin general del recurso a auditar; comprende el conocimiento inmediato de los
auditores relacionado con la problemtica de la zona o recurso a evaluar (mbito geogrfico), ya sea
por experiencias anteriores o conocimiento propio.
e. Archivo permanente; comprende la informacin que obra en poder del rgano auditor sobre la
institucin, unidad orgnica o mbito geogrfico a auditar, relacionada con la normativa y
documentos de gestin desarrollados por la entidad o unidad auditada.
f. Antecedentes; incluye informes de auditoras anteriores, internos o externos, denuncias, as
como cualquier otra documentacin relacionada con la auditora.
g. Restricciones; tales como personal, tiempos, disponibilidad de equipos multimedia,
comunicaciones y otras que puedan interferir en la realizacin del proceso de planificacin.
Actividades:
a. Revisin del Archivo Permanente; de existir una auditora realizada con anterioridad a la entidad
o rea a evaluar, se debe contar con un archivo permanente que contiene normas generales,
especficas y documentos de gestin de la entidad que pueden ser revisados inicialmente como
referencia.
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b. Reuniones interinstitucionales; como parte del conocimiento de la entidad o rea a auditar y de

la problemtica a ser considerada en el diagnstico inicial, los auditores realizarn reuniones, de ser
posible, con los funcionarios de la entidad o rea a auditar, con el fin de conocer su forma de trabajo,
establecern un contacto inicial y obtendrn una referencia general de los trabajos que se vienen
realizando en la entidad o rea a ser evaluada.
c. Reuniones participativas; de ser posible el equipo de trabajo realizar reuniones participativas
con representantes de los grupos de inters (entidades que se ven afectadas positiva o negativamente
con una determinada situacin) a efectos de proceder a la retroalimentacin de la problemtica y de
ser el caso mejorar el enfoque de la auditora.
d. Bsqueda y sistematizacin de informacin; comprende la revisin de informacin que se
obtiene a partir de publicaciones, estudios, Internet, sistemas de informacin y otras adicionales a la
informacin obtenida de la entidad o rea a auditar.
e. Anlisis de datos; para identificar el problema principal o rea crtica objeto del desarrollo de la
auditora, es necesario que los auditores se basen en hechos y no se dejen guiar solamente por el
sentido comn, la experiencia o la habilidad; lo cual podra ocasionar un resultado contrario al
esperado.
Productos:
a. Caracterizacin general; del mbito, de la entidad o del rea a auditar. Se obtiene un
conocimiento claro de su naturaleza, principales actividades, funciones y procesos, as como algunas
fuentes de criterio de auditora o normativa.
b. Diagnstico preliminar de la problemtica identificada; documento inicial donde los auditores
responsables de la planificacin efectan un primer anlisis de la problemtica a ser evaluada,
identificando las reas crticas, proveniente de la aplicacin de las herramientas de identificacin de
problemas, de la revisin de la documentacin y realizacin de las visitas interinas.
c. Determinacin de puntos de atencin; los pasos anteriores ayudan a definir las unidades de la
entidad y los temas de inters a ser examinados. Esto no exime la posibilidad de auditar otras reas
durante la fase de ejecucin.
d. Pedidos de informacin; se establecen las necesidades de informacin complementaria y se
procede a requerirlas utilizando medios telefnicos, fax, correo electrnico o documentos ms
formales. En el caso de la CGR se puede solicitar directamente o a travs de las sedes regionales o de
los rganos de control interno.
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e. Visitas interinas; igualmente y solo de ser necesario, el auditor responsable de la planificacin

elaborar un documento proponiendo y sustentando estas visitas interinas, que deber contener
como mnimo:
- Justificacin; la necesidad de la realizacin de la visita interina
- Objetivo de la visita; qu se desea obtener como resultado de la visita;
- Puntos de inters; qu se requiere revisar durante la visita;
- Detalle del trabajo a realizar: actividades, rutas, tiempos, responsables;
f. Hiptesis inicial; culminado el subproceso de proceso de revisin de informacin, el equipo
auditor debe estar en condicin de formular las hiptesis que permitan establecer los objetivos de
control preliminares.
PLANIFICACIN ESPECFICA.
Sobre el anlisis del subproceso anterior, se determina la planificacin especfica de la auditora en
trminos de alcance, objetivos, mtodo, criterios de evaluacin, planes de apoyo, entre otros; que
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ayudan a asegurar el xito de la auditora.

Insumos:
a. Todos los productos de la REVISIN DE INFORMACIN.
b. Normativa; normas, acuerdos, convenios nacionales e internacionales que sern utilizados para
determinar si la entidad, programa o proyecto cumple con sus objetivos y metas ambientales, la
efectividad del control y proteccin del medio ambiente, entre otras responsabilidades; conforme con
la NAGU 2.20 Planificacin EspecficaAsimismo, incluye las Normas de Auditora Gubernamental NAGU, el Manual de Auditora Gubernamental MAGU, directivas internas y otras relacionadas con la
fase de planificacin de la auditora.
c. Informacin semi detallada; corresponde a documentos especficos que se encuentran
directamente relacionados con la auditora, identificados en el subproceso de revisin de informacin
o posteriormente.
d. Lineamientos de calidad de auditora; intenciones y orientacin de la auditora relativos a las
especificaciones tcnicas del proceso y del producto y a la calidad. Establecidos por el equipo auditor
conjuntamente con la supervisin y aceptada por la instancia superior; de conformidad con la NAGU
1.60 Control de Calidad.
e. Restricciones; tales como personal, tiempos, disponibilidad de equipos multimedia, comunicaciones
y otras que puedan afectar el planeamiento.
Actividades:
a. Pedidos de informacin; teniendo como referencia las funciones de la entidad o rea a auditar, se
solicitan de manera formal los documentos especficamente relacionados con la auditora.
b. Entrevistas preliminares; teniendo como base el anlisis de la informacin preliminar y las hiptesis
iniciales de auditora, el equipo auditor evaluar la conveniencia de reunirse o no, con los funcionarios
de la entidad o rea a auditar; y ahondar en los temas de mayor inters esclareciendo la problemtica
identificada para definir los objetivos especficos de la auditora.
c. Juicio de expertos; el equipo de auditora debe contar, de ser posible desde el inicio de la
planificacin, con la participacin de expertos (internos o externos) que ayuden a establecer con ms
claridad, el alcance, objetivos, y mtodo a desarrollar durante la ejecucin de la auditora.
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d. Anlisis de datos; teniendo como base los productos de la revisin de informacin y otros que se
generen posteriormente, el equipo auditor efecta, un anlisis profundo del problema principal, sus
causas y efectos a fin de establecer las reas crticas y los puntos de atencin a evaluar.
e. Criterios de gestin de calidad de la auditora; relacionado con los procesos a seguir y con la
generacin del producto final de la auditora: el informe de auditora
Productos:
a. Definicin del tipo de auditora a realizar; sobre la base de la informacin disponible revisada, as
como de la identificacin de las reas crticas, se define el tipo de auditora ambiental a realizar:
auditora financiera, examen especial o auditora de gestin.
b. Objetivos especficos; obtenidos sobre la base del tipo de auditora ambiental a realizar y a partir
del diagnstico inicial de auditora. Deben ser precisos y enfocados a los temas priorizados. A partir de
ellos se establecern los procedimientos de auditora.
c. Enunciado del alcance; como resultado del anlisis de la informacin evaluada se debe obtener el
periodo, cobertura geogrfica y la dependencia, rea o unidad a auditar.
d. Mtodos de evaluacin; establecidos los objetivos, el equipo auditor con la ayuda de los
especialistas debe seleccionar la metodologa necesaria y adecuada para la obtencin de evidencias
de auditora, tales como: entrevistas, visitas de inspeccin, muestreo, anlisis estadstico, entre otros.
e. Criterios de evaluacin; el equipo auditor al final de la fase de planificacin obtendr una lista de
criterios o normativa de evaluacin. Deben ser verificables y en lo posible cuantificables (como los
Lmites Mximos Permisibles LMP y Estndares de Calidad Ambiental ECA).
f. Diagnstico ajustado de la fase de planificacin; documento resultante de la evaluacin de la
informacin obtenida. Tiene como base, las herramientas de identificacin y anlisis de problemas,
aplicadas en la revisin de la informacin. El diagnstico debe ser aprobado por el equipo auditor, la
supervisin e instancia superior y tiene como fin, ayudar a identificar los objetivos especficos, puntos
de atencin y determinar las reas crticas a auditar. Se registra en el Archivo de Planificacin.
g. Plan de Calidad de la auditora; documento interno del equipo auditor, donde se identifica cada una
de las actividades vinculadas a la calidad del producto final de la auditora, es decir el informe, de
preferencia a travs de listas de verificacin. Debe ser conocido por todo el equipo de auditora.
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h. Plan de Comunicacin de la auditora; documento interno del equipo auditor, que contiene los tipos
de informes, plazos, responsables, contenido y la codificacin de los papeles de trabajo. Reconocido
por toda la comisin de auditora, cada integrante se har responsable de su cumplimiento.
PROGRAMACIN
En este subproceso se establece el desarrollo de los procedimientos de la auditora, la conformacin
del equipo auditor, tiempos, costos, cronogramas, entre otros, que facilitan el seguimiento y la
ejecucin de la auditora.
INTEGRACIN
Considerado como el ltimo proceso de la fase de planificacin. Es aqu donde se consolida el total de
la informacin generada, expresada documentalmente en el Plan y Programa de Auditora Ambiental
Gubernamental, conocido tambin como Memorando de Planificacin.
B.
EJECUCIN
La fase de Ejecucin se lleva a cabo, generalmente, en los ambientes de las entidades o unidades a
auditar. Comprende la realizacin de pruebas, evaluacin de documentos y recoleccin de evidencias
suficientes, competentes y relevantes que permitan cumplir los objetivos generales y especficos
considerados en el Plan de Auditora Ambiental. En su desarrollo se han delimitado cuatro
subprocesos, como muestra la figura
ACREDITACIN
Es aqu donde se expone brevemente ante los auditados, objetivos, alcance y naturaleza de la
auditora a ejecutar.
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DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS
El equipo de auditora de acuerdo a la asignacin de tareas se orientar al logro de los objetivos de la
auditora y a la verificacin de la informacin de la entidad en lo que se refiere a polticas, planes,
implementacin y operacin, control y accin correctiva, y revisin, aplicando los procedimientos y
tcnicas de auditora necesarios.
FORMULACIN DE HALLAZGOS
El hallazgo est referido al establecimiento de diferencias entre el desempeo real de la entidad
auditada con lo establecido en las fuentes de criterio seleccionadas. Estos pueden ser de
cumplimiento o de gestin, el primero considerado como la desviacin o incumplimiento de normas o
procedimientos, y el segundo, definido como aquellos hechos cuyos aspectos sustantivos son
causados por accin antrpica que origina un deterioro del medio ambiente natural, afectando la
preservacin ecolgica o disminuyendo la calidad de vida.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
El auditor encargado es el responsable de comunicar oportunamente los hallazgos a los funcionarios y
servidores involucrados en las deficiencias detectadas, a fin de que puedan presentar sus comentarios
y aclaraciones sustentados documentadamente en un plazo fijado, para su oportuna evaluacin y
consideracin en el informe final correspondiente.
CIERRE DE CAMPO
Es la culminacin de la fase de ejecucin o el trabajo de campo; aqu se contrastan los objetivos y
procedimientos con el consolidado de hallazgos comunicados. Coincide con la finalizacin del
subproceso de comunicacin de hallazgos. Es prioritario en esta etapa, redactar un acta de devolucin
de informacin (si los documentos han sido alcanzados en calidad de prstamo), oficinas, muebles y
equipos, de ser el caso. Concluida la fase de ejecucin, el equipo de auditora abandona la Entidad o
Unidad Orgnica y retorna a sus instalaciones para iniciar la fase de informe.
C.
INFORME
El informe es el producto ms importante del trabajo de la Auditora Ambiental Gubernamental,

por presentar los resultados obtenidos. El informe de auditora debe contener la expresin de
razonamientos o juicios fundamentados en las evidencias obtenidas en relacin a los objetivos de la
auditora. En su desarrollo se han establecido tres subprocesos procesos tal como se muestra en la
figura.
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EVALUACIN DE COMENTARIOS Y ACLARACIONES

Segn algunas normas de auditora, la evaluacin de comentarios y aclaraciones constituye la etapa
final de la ejecucin de auditora. Sin embargo, las experiencias en auditoras demuestran que,
comnmente, se lleva a cabo dentro de la fase de informe, razn por la cual, en esta gua se consider
conveniente incluirla dentro de este fase. La evaluacin de los comentarios y aclaraciones realizados
por los funcionarios involucrados, ayudar al equipo auditor a precisar las causas e incluso las
recomendaciones del informe final.
ELABORACIN DEL INFORME.
Se debe tratar en lo posible, que el informe no sea demasiado extenso para captar la atencin de los
lectores, sin embargo, deber presentar la totalidad de los resultados de la auditora ambiental
realizada. De considerarse pertinente, se incluirn grficos, fotos, tablas y cuadros que apoyen a la
exposicin; conforme a lo establecido en la NAGU 4.10 Elaboracin del Informe y NAGU 4.20
Oportunidad del Informe.
TTULO
I. INTRODUCCIN
1.1 Antecedentes
1.2 Objetivo de la auditora
1.3 Alcance de la auditora
1.4 Metodologa utilizada
1.5 Diagnstico de la entidad;
1.6 Comunicacin de Hallazgos
1.7 Aspectos de importancia
II. RESULTADOS DE LA AUDITORA
Pgina 21
APROBACIN
Concluida la elaboracin del informe, este es elevado a las instancias correspondientes para su
aprobacin final y posterior remisin a la entidad o unidad auditada.
REMISIN A LA ENTIDAD
La remisin del informe de auditora deber estar acorde a los plazos establecidos en el plan de
auditora (cronograma), permitiendo as que la informacin motivo del informe, sea utilizada
oportunamente por el titular de la entidad o niveles competentes del Estado, conforme lo establecido
en la NAGU 4.20 Oportunidad del Informe. En el caso de la CGR, el informe debe ser ingresado en el
Sistema de Control Gubernamental conforme los lineamientos internos del Sistema Nacional de
Control; donde el equipo auditor debe verificar que el informe completo sea enviado a los
destinatarios correspondientes.
D.
SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

La auditora ambiental gubernamental no
sera de utilidad si no se lograran concretar y
materializar las recomendaciones incluidas en el
informe, las mismas que se deben traducir en
mayor conocimiento y mejora de la gestin
ambiental de las entidades o unidades orgnicas
involucradas.
El seguimiento de medidas correctivas a
cargo del Sistema Nacional de Control incluye
los resultados de las acciones adoptadas por la
entidad o unidad que fuera examinada con anterioridad, a efecto de establecer en qu medida fueron
implementadas las recomendaciones y superadas las observaciones consignadas en el informe de
auditora.
Sin perjuicio de lo cual se efectuarn in situ, las verificaciones de la implantacin de medidas
correctivas, si el resultado de la evaluacin de los informes de los OCI as lo amerita. Su duracin
depende del tamao de la entidad o unidad, magnitud y profundidad en que se pretenda verificar el
cumplimiento de las recomendaciones y del recurso humano que se asigne a esta fase. Es
recomendable que los auditores a cargo de esta actividad hayan participado en la ejecucin de la
auditora.
Pgina 22
El seguimiento es considerado como un nico proceso continuo, pues solo concluye cuando el total de
recomendaciones ha sido implementado y por ende, las observaciones, levantadas. Es una de las
actividades de mayor relevancia para el rgano auditor. Esta etapa permite adems identificar si los
planteamientos de la auditora fueron los adecuados con el fin de ejercer la mejora continua en el
proceso de la auditora ambiental gubernamental.
3. LA GESTIN AMBIENTAL MUNICIPAL
Las funciones ambientales a cargo de los gobiernos locales, se ejercen en forma coordinada,
descentralizada y desconcentrada, con sujecin a la Poltica Nacional del Ambiente, al Plan Nacional
de Accin Ambiental y a las normas, instrumentos y mandatos de carcter transectorial.
La gestin ambiental es definida como los mecanismos, procedimientos y actos de gobierno que se
producen en una localidad, y que se distinguen por incorporar en la Toma de decisiones acciones
dirigidas al mejoramiento ambiental, las cuales Estn ligadas a un proceso de desarrollo sostenible en
el que estn involucrados los diversos actores de una localidad.
Los procesos de gestin ambiental requieren capacidades humanas, expresadas en liderazgos y la
generacin de un sistema de gestin. Debido a que la gestin ambiental exige mecanismos que
favorezcan acuerdos entre distintos Actores que expresan conductas e intereses determinados en su
interaccin con el medio ambiente, es un consenso que el
Estado debe compartir responsabilidad con los actores. De esta forma, se busca trasladar la
responsabilidad al grupo objetivo, haciendo que los actores interioricen Los costos de los impactos
ambientales y tambin una lgica de prevencin.
La gestin ambiental conducida por las municipalidades exige tambin un grado fuerte de
coordinacin y entendimiento entre las instancias normativas y ejecutivas de la propia municipalidad,
lo que supone la preparacin de regidores y funcionarios, tanto en legislacin y reglamentacin como
en metodologas organizacionales.
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3.1.
El Sistema de Gestin Ambiental Local- SLGA
Se denomina Gestin Ambiental al proceso

orientado a administrar, planificar, evaluar y
monitorear con la mayor eficiencia posible los
recursos ambientales existentes en un
determinado territorio, buscando la mejora de
la calidad de vida de sus habitantes, dentro de
un enfoque de desarrollo sostenible, es decir,
considerando sus vnculos con los aspectos
sociales y econmicos, as como los impactos de
las decisiones actuales sobre las decisiones
futuras. La Gestin ambiental debe estar
articulada al Plan de Ordenamiento Territorial y
al Plan de Desarrollo Local Concertado, as como
a las polticas sobre educacin, participacin
ciudadana, recursos naturales, biodiversidad
cultura, entre otras.
De esta manera, el rol de las municipalidades en este contexto es el de liderar y articular precisamente
esa diversidad de actores, fuerzas, acciones y decisiones dentro de visiones y marcos estratgicos
diferentes, y consensuarlos con la finalidad de alcanzar el desarrollo local; eso supone una mejora en
la calidad de vida, bienestar, equidad e integracin cultural del capital social y humano, el desarrollo
ambiental, el desarrollo econmico y el desarrollo poltico; vinculado a la gobernabilidad del territorio
y a la definicin de un proyecto colectivo especfico, autnomo y sustentado en las necesidades de
quienes ocupan el territorio o de los propios actores locales.
2.1.1 Objetivos del sistema de gestin ambiental
Contribuir a garantizar un ambiente adecuado que permita el desarrollo pleno de las
personas.
Manejar los factores ambientales y conducir las actividades humanas mediante la
actuacin sobre el comportamiento de los actores implicados, evitando la duplicidad
de funciones, los conflictos de competencias, los vacos en la accin, y optimizando as
los recursos disponibles.
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3.2 Capacidades y competencias municipales sobre la gestin ambiental

Los gobiernos locales son esencialmente organismos descentralizados del Gobierno encargados de la
prestacin y gestin de servicios pblicos a la poblacin de su territorio, los cuales se dirigen
fundamentalmente a brindar condiciones para el desarrollo y bienestar de sus habitantes.
En lo que se refiere a la gestin ambiental, su funcin principal se orienta a lograr el bienestar de
todos sus pobladores estableciendo polticas, desarrollando instrumentos de gestin, llevando a cabo
inversiones e incentivando a la planificacin y la participacin de todos los actores pblicos y privados
para impulsar el crecimiento econmico, la proteccin y uso sostenible de los recursos naturales, la
prevencin y minimizacin de los riesgos y vulnerabilidades ambientales, y el bienestar y la calidad
de vida de su poblacin.
Dispositivos legales como la Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin; la Ley N 27972, Ley
Orgnica de Municipalidades; la Ley N 28245, Ley Marco del Sistema Nacional de Gestin
Ambiental y Ley General de Ambiente; Ley N 28611; establecen en principio el marco adecuado para
el ejercicio de las competencias y responsabilidades de las municipalidades en materia de gestin
ambiental de los recursos naturales.
El Ministerio del Ambiente MINAM, como autoridad nacional ambiental y en su calidad de ente
rector del SNGA, de la Poltica Nacional Ambiental PNA y de la Ley General del Ambiente, fomenta,
propone y evala las competencias municipales en materia ambiental, pero ms all de su funcin
normativa, coordinadora y evaluadora; despliega singulares esfuerzos para apoyar a los gobiernos
locales en la construccin de sus procesos de administracin y el ejercicio de sus competencias
ambientales para fortalecer la gestin eficiente y eficaz sobre los recursos naturales de sus
jurisdicciones.
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3.3 Procedimientos de auditora para evaluar la gestin de los gobiernos locales con relacin al
manejo de los residuos slidos
La gestin de los residuos slidos en el pas tiene como finalidad su manejo integral y sostenible,
mediante la articulacin, integracin y compatibilizacin de las polticas, planes, programas,
estrategias y acciones de quienes intervienen en su gestin y manejo, aplicando los lineamientos de
poltica establecidos en el Artculo 4 del Decreto Legislativo N 1065, que modifica la Ley 27314, Ley
General de Residuos Slidos, entre los que figura: Establecer un sistema de responsabilidad
compartida y de manejo integral de los residuos slidos, desde la generacin hasta su disposicin
final, a fin de evitar situaciones de riesgo e impactos negativos en la salud humana y en el ambiente.
Las municipalidades provinciales y distritales son las responsables de asegurar el desarrollo de un
adecuado sistema de gestin de residuos slidos desde la recoleccin hasta la disposicin final. La
municipalidad provincial debe desarrollar participativamente el PIGARS, Plan Integral de Gestin de
Residuos Slidos, y remitir a la autoridad ambiental nacional sus informes de gestin de residuos
slidos. Adems, las municipalidades distritales y centros poblados menores deben elaborar sus
planes del sistema de gestin de residuos slidos en coordinacin con la municipalidad provincial.
En el Per se generan aproximadamente trece mil toneladas diarias de residuos slidos municipales y
menos de la quinta parte recibe disposicin final adecuada. As mismo, solo la cuarta parte de las casi
doscientas municipalidades provinciales ha elaborado su plan de manejo de residuos slidos. Esto
denota la importancia de establecer una gestin adecuada de residuos slidos por parte de las
municipalidades, debido a que su ausencia o ineficiencia afecta directamente la salud de los
ciudadanos y contribuye a la contaminacin del medio ambiente.
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4. PLAN DE MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS(PMRS) :
PRESENTACION:
El documento que se presenta a continuacin es el Plan de Manejo de Residuos Slidos (PMRS) del
Distrito de Chancay, el cual fue elaborado del 10 de Marzo al 13 de Abril. El mbito del PMRS
considera el Distrito de Chancay.
El PMRS es un instrumento que surge de la coordinacin y concertacin entre autoridades y
funcionarios municipales, instituciones locales, pblicas y privadas, vinculadas a la gestin de los
residuos slidos y a la poblacin beneficiaria del servicio, en el marco del Plan de desarrollo
concertado Distrital.
El PMRS tiene por objetivo establecer de manera consensuada las condiciones para una adecuada
gestin y manejo de los residuos slidos, asegurando eficacia, eficiencia y sostenibilidad, desde su
generacin hasta su disposicin final, incluyendo procesos de minimizacin: reduccin, reutilizacin y
reciclaje de residuos slidos.
OBJETIVO: Elaborar de forma participativa el Plan de Manejo de Residuos Slidos (PMRS) a fin de
mejorar las condiciones de salud y ambiente de la poblacin de Chancay.
METODOLOGIA:Para el desarrollo del trabajo se consider la Gua para la formulacin de Planes de
Manejo de Residuos Slidos (Gua PMRS).
SITUACIN ACTUAL DEL MANEJO DE LOS RESIDUOS SLIDOS:
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Marco legal: La Ley N 27314 - Ley General de Residuos Slidos y su modificatoria, el D. Leg. 1065; as
como el D.S. 057-2004-PCM Reglamento de la Ley General, establecen que los gobiernos regionales
deben promover la adecuada gestin y manejo de los residuos slidos en el mbito de su jurisdiccin;
priorizar programas de inversin pblica o mixta, para la construccin, puesta en valor o adecuacin
ambiental y sanitaria de la infraestructura de residuos slidos en el mbito de su jurisdiccin, en
coordinacin con las municipalidades provinciales correspondientes. Los Gobiernos Regionales debe
asumir, en coordinacin con la autoridad de salud de su jurisdiccin y el Ministerio del Ambiente, o a
pedido de cualquiera de dichas autoridades, segn corresponda, la prestacin de los servicios de
residuos slidos para complementar o suplir la accin de aquellas municipalidades provinciales o
distritales que no puedan hacerse cargo de los mismos en forma adecuada o que estn comprendidas
en el mbito de una declaratoria de emergencia sanitaria o ambiental. El costo de los servicios
prestados deber ser sufragado por la Municipalidad correspondiente.
Adems, en este marco normativo, las municipalidades tienen las siguientes responsabilidades:
Artculo 10.- Municipalidades Provinciales
Son responsables por la gestin de los residuos slidos de origen domiciliario, comercial y de aquellas actividades que generen residuos similares a
estos, en todo el mbito de su jurisdiccin, efectuando las coordinaciones con el gobierno regional al que corresponden, para promover la
ejecucin, revalorizacin o adecuacin de infraestructura para el manejo de los residuos slidos as como para la erradicacin de botaderos que
pongan en riesgo la salud de las personas y del ambiente. Estn obligadas a:
1. Planificar la gestin integral de los residuos slidos en el mbito de su jurisdiccin, compatibilizando los planes de manejo de residuos slidos de
sus distritos y centros poblados menores, con las polticas de desarrollo local y regional y con sus respectivos Planes de Acondicionamiento
Territorial y Desarrollo Urbano.
2. Regular y fiscalizar el manejo y la prestacin de los servicios de residuos slidos de su jurisdiccin.
3. Emitir opinin fundamentada sobre los proyectos de ordenanza distritales referidas al manejo de residuos slidos, incluyendo la cobranza de
arbitrios correspondientes.
4. Asegurar la adecuada limpieza de vas, espacios y monumentos pblicos, la recoleccin y transporte de residuos slidos en el distrito del
Cercado de las ciudades capitales correspondientes.
5. Aprobar los proyectos de infraestructura de residuos slidos del mbito de gestin municipal.
6. Autorizar el funcionamiento de infraestructura de residuos slidos del mbito de gestin municipal y no municipal, con excepcin de lo previsto
en la ley.
7. Asumir, en coordinacin con la autoridad de salud de su jurisdiccin y el Ministerio del Ambiente, o a pedido de cualquiera de dichas
autoridades, segn corresponda, la prestacin de los servicios de residuos slidos para complementar o suplir la accin de aquellos distritos que
hayan sido declarados en emergencia sanitaria o que no puedan hacerse cargo de los mismos en forma adecuada. El costo de los servicios
prestados deber ser sufragado por la municipalidad distrital correspondiente.
8. Adoptar medidas conducentes a promover la constitucin de empresas prestadoras de servicios de residuos slidos indicadas en el Artculo 27
de la presente Ley, as como incentivar y priorizar la prestacin privada de dichos servicios.
9. Promover y garantizar servicios de residuos slidos administrados bajo principios, criterios y contabilidad de costos de carcter empresarial.
10. Suscribir contratos de prestacin de servicios de residuos slidos con las empresas registradas en el Ministerio de Salud.
11. Autorizar y fiscalizar el transporte de residuos peligrosos en su jurisdiccin, en concordancia con lo establecido en la Ley N 28256, Ley que
regula el Transporte Terrestre de Materiales y Residuos Peligrosos, con excepcin del que se realiza en las vas nacionales y regionales.
12. Implementar progresivamente programas de segregacin en la fuente y la recoleccin selectiva de los residuos en todo el mbito de su
jurisdiccin, facilitando su reaprovechamiento y asegurando su disposicin final diferenciada y tcnicamente adecuada.
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En ese contexto, se ha recogido informacin para facilitar el diagnstico del manejo de los residuos
slidos:
1)
Aspectos tcnico-operativos que describe el ciclo de vida de los residuos slidos desde la
generacin hasta su disposicin final. Los aspectos tcnico operativos se han analizado siguiendo el
ciclo de vida tpico de los residuos slidos, as:
Generacin de residuos slidos;
Almacenamiento temporal de residuos slidos
Barrido de calles;
Recoleccin
Transferencia;
Recuperacin y Tratamiento; y,
Disposicin final.
Para una mejor comprensin de la informacin, la siguiente ilustracin presenta el manejo municipal
de los residuos slidos.
Ilustracin N 1: Aspectos de la gestin tcnica y operativa de los residuos slidos
CICLO DE LOS RESIDUOS SOLIDOS

GENERACIN
DISPOSICION FINAL
CONSUMIDORES
ALMACENAMIENTO
TRANSFERENCIA
BARRIDO
Y LIMPIEZA
RECOLECCIN Y
TRANSPORTE
TRATAMIENTO
2) Aspectos gerenciales, administrativos y financieros que comprende informacin sobre la

organizacin, administracin y financiamiento del servicio de limpieza pblica.
ASPECTOS TECNICO OPERATIVOS:
Generacin y composicin de residuos slidos:
Los resultados que se presentan a continuacin son datos consolidados del Estudio de Caracterizacin
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de Residuos Slidos del Distrito de Chancay, realizados del 21 al 29 de Junio del 2009.
a.
Generacin de los residuos slidos domiciliarios
En el estudio realizado se ha determinado una Generacin per cpita domiciliaria de 0.4 Kg por
habitante/da, que multiplicado por la poblacin urbana determina la generacin diaria de residuos
slidos domiciliarios en el distrito de Chancay, que alcanza las 21.27 toneladas diarias.
b.
Poblacin del
Generacin
Distrito de
Per cpita
Chancay al
(GPC)
2009
domiciliaria
53 025
0.4
Generacin
de Residuos
Domiciliarios
en el Distrito
Generacin
Generacin
de Residuos
de Residuos
Domiciliarios
Domiciliarios
(ton/mes)
(ton/ao)
638.1
7 763.55
(ton/da)
21.27
Generacin de los residuos slidos comerciales
Con lo que respecta, a la generacin de residuos slidos comerciales, de acuerdo a la

informacin proporcionada por la Municipalidad de Chancay, se cuenta con un total de 422
establecimientos de cual 417 es de venta de productos (abarrotes, ropa, zapatos, accesorios) y
de diversos servicios (internet, telefona, alimentacin, entre otros) y 7 botica, farmacias.
Tabla 1: Generacin de los Residuos Slidos Comerciales

N de
establecimient
os comerciales
Generacin Per
Generacin Total de Residuos Comerciales
capita (GPC)
Kg/establecimiento/
(Ton/da)
(Ton/mes)
(Ton/ao)
da
417
1.25
0.517
15.51
188.75
1.48
0.01
0.3
3.65
0.527
15.81
192.355
Total
Pgina 36
Tabla 2: Generacin de los Residuos Slidos Comerciales en Restaurantes

N de
Generacin Per
Generacin Total de Residuos en
establecimient
cpita (GPC)
Restaurantes
os
Kg/establecimiento/
Restaurantes
da
28
12.37
(Ton/da)
(Ton/mes)
(Ton/ao)
0.346
10.38
126.29
Total
126.29
Tabla 3: Generacin de los Residuos Slidos Comerciales en Hospedajes

N de
Generacin Per
establecimient
cpita (GPC)
Restaurantes
os
Kg/establecimiento/
Restaurantes
da
2.6
(Ton/da)
(Ton/mes)
(Ton/ao)
0.0141
0.423
3.65
Total
3.65
Tabla 4: Generacin de los Residuos Slidos Comunes de Industrias

N de
establecimient
os Industriales
41
Generacin Per
cpita (GPC)
Restaurantes
Kg/establecimiento/
da
47.57
(Ton/da)
(Ton/mes)
(Ton/ao)
1.95
58.51
711.51
Total
711.51
c. Generacin de los residuos slidos en instituciones educativas
Chancay cuenta con 36 centros educativos pblicos, especial; adicionalmente existen 19

centros educativos 46 en zona urbana y 9 en zona rural.
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La Poblacin estudiantil se ha calculado en base a la informacin proporcionada por la Ugel

Chancay y alcanza los 11355 alumnos y 969 docentes. Para calcular la generacin per cpita,
tal como se muestra en el cuadro siguiente:
Nivel
Kg/alumno/dia Total de Alumnos
Total generado kg/dia
Inicial
0,089
736
65.32
Primaria
0,078
4599
357.05
Secundaria
0,091
6020
544.81
total
967.18
d. Generacin de los residuos slidos en la actividad de Barrido.

Durante el Estudio de Caracterizacin se realiz el seguimiento de la actividad de Barrido
realizando el pesado de las bolsas, dando un resultado promedio de 2165.63 Kg. /da.
Barrido
Kg/km/dia
Km
total Kg/da
Barrido secundarias
20.76
26.45
549.15
Barrido comerciales
244.92
6.60
1616.48
Total
2165.63
e. Generacin de los residuos slidos en mercados.

Est compuesto por los residuos del mercado de abastos y un mercado informal ubicado en la
calle.
N de puestos
128
operativos
Generacin por
puesto
4,11
Kg/puesto/da
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Tabla 5: Resumen de Generacin de Residuos Slidos Municipales

RESUMEN GENERACIN - 2009
Generacin
(t/da)
Generacin de residuos por sector

Item
1.00
1.10
2.00
2.10
2.20
2.30
2.40
2.50
2.60
2.70
f.
Actividad
RESIDUOS SOLIDOS DOMICILIARIOS
Domsticos
RESIDUOS SOLIDOS NO DOMICILIARIOS
Comercio
Almacenes y depositos
Restaurante
Hospedaje
Mercado
Instituciones educativas
Barrido de Calles
TOTAL
21.27
21.27
6.493
0.528
1.95
0.35
0.010
0.53
0.97
2.17
27.76
Composicin fsica de los residuos slidos municipales.
En la siguiente tabla se muestra la composicin fsica de los residuos slidos domsticos

obtenida del Estudio de Caracterizacin de los Residuos Slidos en la Provincia de Huarmey
diferenciados de acuerdo a los criterios tcnicos de la normatividad vigente y en funcin de la
demanda de los mismos en el
mercado local
regional.
CARACTERIZACION
RESIDUOS
SOLIDOS DOMESTICOS
ITEM
RESIDUOS
1.00
1.01
1.02
1.03
1.04
1.05
1.06
1.07
1.08
1.09
RESIDUOS RECICLABLES
Papel
Cartn
Vidrio
Hojalata (Metal Ferroso)
PET(1)
PEAD (2)
PVC (3)
PEBD (4)
PP (5)
2.00
2.01
3.00
3.01
3.02
3.03
3.04
3.05
3.06
3.07
3.08
3.09
3.10
3.11
PESO
PORCENTAJE
PROMEDIO
4.04
5.79
2.66
1.78
2.39
3.62
0.43
4.30
1.35
16.34%
2.50%
3.59%
1.65%
1.10%
1.48%
2.24%
0.26%
2.67%
0.84%
RESIDUOS ORGNICOS PARA COMPOST

Materia Organica
95.08
58.93%
58.93%
RESIDUOS NO APROVECHABLES
Aluminio (Envolturas)
PS (6)
Material inerte (tierra,maleza)
Telas
Paales
Papel Higienico
Toallas Higinicas
Productos Farmaceuticos
Pilas y baterias
Flourescente y focos
Otros (Cuero, ceniza, porcelana, Teknopor)
0.51
1.01
16.45
2.25
14.23
4.57
0.11
0.12
0.01
0.05
0.58
24.73%
0.32%
0.63%
10.20%
1.39%
8.82%
2.83%
0.07%
0.07%
0.01%
0.03%
0.36%
100.00%
Pgina 39
Almacenamiento de residuos:
a.
Almacenamiento domiciliario
El almacenamiento domiciliario en la mayora de casos se realiza por medio de costales y bolsas

plsticas. La siguiente ilustracin muestra los resultados de la encuesta sobre los hbitos de la
poblacin con respecto al almacenamiento de residuos slidos en el hogar, obtenida de la encuesta
realizada en el Estudio de Caracterizacin de Residuos Slidos en Chancay (ECRS-Chancay).
b.
Almacenamiento pblico
El Distrito de Chancay se han instalado papeleras metlicas para la

acumulacin de los residuos producidos por la poblacin flotante,
sin embargo una de las debilidades del sistema de almacenamiento
pblico es la ubicacin de las mismas, puesto que en algunos casos
esta no corresponde a la demanda de poblacin flotante existente,
sino ms bien cumplen un papel decorativo que armoniza con la
arquitectura del lugar o de algunas obras recientemente ejecutadas.
c. Almacenamiento en mercados
Los residuos del mercado de abastos son acumulados Puntos de

acopio en zonas estratgicas, dependiendo de la generacin de los
puestos y posteriormente trasladados a una zona de carga para ser
recogidos por los carros recolectores ; adicionalmente, se recolectan
residuos del mercado informal ubicado en la calle en donde se
expenden bsicamente productos putrescibles, estos igualmente
Pgina 40
son acumulados en cilindros que despus son recogidos por los barredores y carro recolector, en tres
turnos establecidos por la Gerencia.
d. Dificultades del almacenamiento
Si bien la Municipalidad Distrital de Chancay a implementado

diferentes mecanismos para el almacenamiento de los residuos
ya sea de la via pblicas y del comercio se muestra aun como una
debilidad su uso adecudo, se hace necesario reforzar el nivel de
concientizacin y educacin de la poblacin.
e. Pntos crticos
A pesar de la labor municipal, es evidente la presencia de puntos crticos, especialmente acumulados en
la zona circundante a la Panamericana Norte (especialmente cercano a los restaurantes) y a la entrada
del botadero.
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Servicio de Barrido:
El servicio de barrido comprende la limpieza y recoleccin de residuos de calles, avenidas, parques,
jardines y plazas pblicas, es desarrollado directamente por la Municipalidad Distrital de Chancay,
contratando para dicha labor 22 trabajadores. El Barrido se realiza de manera manual. Actualmente el
servicio de barrido de calles est a cargo de la limpieza pblica est a cargo de la Direccin de
Limpieza pblica.
El barrido se realiza principalmente en las superficies
pavimentadas y espordicamente en las calles sin
pavimentar, donde se limita a la recoleccin de papeles y
plsticos. El servicio de barrido contempla dos turnos y medio
turnos, durante los seis das de la semana. Dichos turnos van
desde las 4 am a 12:00 pm; de 7am a 4 pm y desde la 3 pm a
7:00 pm. La cobertura estimada del servicio es 33.05 km
lineales/da.
Servicio de Recoleccion de Residuos Solidos:
El servicio de recoleccin de residuos slidos est a cargo de la Sub Gerencia de Servicios Pblicos y
Mltiples de la Municipalidad de Chancay, este es ofrecido de manera convencional a travs de
carros recolectores y personal de apoyo, se realiza los 6 das de la semana en el horario de 7:00
a.m. a 4:00 p.m, 3:00 p.m a de acuerdo a las rutas establecidas. Se han establecido 8 zonas de
atencin y distribuido en 08 rutas. Las rutas incluyen la recoleccin.
Para la implementacin del servicio se cuenta con 4 choferes y 8 ayudantes, distribuidos en 4
unidades mviles de recoleccin; el personal cuenta con el equipamiento bsico de seguridad, sin
embargo es utilizado eventualmente. Un 53.8% entregan sus residuos al compactador, Un 38.8
entregan al camin recolector.
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Servicio de Recuperacin y Tratamiento de Residuos Slidos:

La Municipalidad Distrital de Chancay en la actualidad no cuenta con infraestructura para
recuperacin de residuos slidos, sin embargo existen segregadores informales que recolectan en
la via publica y el botadero, materiales reciclables el cual son vendidos a os centros de acopio que
no tiene autorizacin de DIGESA por lo que prcticamente trabajan de manera informal. Trabajan
en condiciones muy precarias y los residuos de su inters son los inorgnicos como las botellas
PET, cajas de cartn, aluminios y fierros slidos y plsticos duros. Los Informales segregan en la via
publica
sin
proteccin de sanidad .
Los acopiadores de residuos venden los residuos acumulados al mes aproximadamente entre 10.00
a 20.00 TN.
La ubicacin de los almacenes es de 500-1000 m a la ciudad de Chancay. El rea de cada almacn
flucta entre 500 a 1500 m2, as mismo cuentan con RUC. como persona natural como domicilio
localizados en Lima y otros en Chancay.
Pgina 43
Transferencia de Residuos Slidos:

En el Distrito de Chancay no existen estaciones de transferencia. El vehculo recolector transporta
los residuos slidos directamente al lugar de disposicin final.
Servicios de Disposicin Final y reciclaje:
La Municipalidad administra un rea donde viene disponiendo los residuos slidos recolectados. Se
encuentra ubicado en el km. 93.5 de la panamericana norte el area que ocupa es
aproximadamente de 1 Ha, denominado Cerro grita lobos; se disponen cada da 28 Ton/da.
Cuenta con Plano Perimetral

Cuenta con Certificado de Inexistencia de Restos
Arqueolgicos (CIRA)
Cuenta con Informe favorable del INRENA
Cuenta con Informe favorable del INDECI
Cuenta con Informe de Desarrollo Urbano
Cuenta con Levantamiento Topogrfico a detalle
Cuenta con Estudio Geolgico
Cuenta con Estudio Geotcnico
Cuenta con Estudio Hidrogeolgico
Cuenta con Estudio Geofsico
Cuenta con Anlisis de Aguas Superficiales
Cuenta con Anlisis de Aguas Subterrneas
Cuenta con Anlisis de Ruido
Cuenta con Anlisis de Aire
Cuenta con EIA aprobado por DIGESA
Cuenta con Expediente Tcnico aprobado por DIGESA
Cuenta con Licencia de Funcionamiento Municipal
SI
Si
NO
SI
SI
SI
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
SI
Pgina 44
Localizacin del Botadero:
Ubicacin
Cerro gritalobos
rea
aprox
(Ha)
Volumen
estimado de
residuo (Ton/da)
Observaciones
3000 m2
28
Son estimaciones en relacin al

cubitaje de las compactas
RIESGO SANITARIO POR MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS:

Con la finalidad de prever riesgos en la salud de la poblacin por el inadecuado manejo de los residuos
slidos en una localidad y, siendo una competencia del sector salud efectuar la vigilancia sanitaria a nivel
nacional del manejo de los residuos slidos del mbito de gestin municipal y no municipal, se debe sealar
que los centros de salud de la Red de Salud de Huaral actualmente presentan una debilidad en su funcin
de vigilancia.
Es necesario, iniciar medidas concretas para realizar la evaluacin del riesgo sanitario en el manejo de los
residuos slidos en cada fase del servicio de limpieza pblica, desde la generacin hasta su disposicin final,
debido a la latente contaminacin ambiental y riesgo en la salud por la presencia de puntos crticos en la
ciudad, as como de la existencia de un botadero donde se realizan actividades negativas como la quema de
residuos. En este accionar debe ser protagonista la Municipalidad Provincial porque es responsable de la
gestin y manejo eficiente y eficaz de los residuos slidos municipales, para lo cual debe de emprender una
pronta solucin de manera sostenible.
Cabe indicar adems que como Red debiera implementar los procesos que haga eficiente su misma
eliminacin de residuos, los mismos que en la actualidad vienen siendo entregados junto con los residuos
domiciliarios en el carro recolector, incrementando los riesgos de contaminacin biolgica.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
La Municipalidad Distrital no cuenta con mayor informacin catastral sistematizada digitalmente
digital; con el aporte del gobierno Local se ha realizado el estudio de caracterizacin de residuos
slidos; cuenta con informacin parcial sobre las operaciones de barrido de calles y las operaciones de
recoleccin, transporte y disposicin final de residuos slidos (no se cuenta con programas y
manuales operacionales debidamente estructurados para cada servicio); cuenta con informacin
financiera parcial de los servicios (especficamente, falta mayor informacin sobre los costos de los
Pgina 45
servicios); no cuenta con indicadores de gerencia del servicio de limpieza pblica; y, no cuenta con
sistema de monitoreo, control y evaluacin del servicio pblico.
Acerca de los Aspectos Tcnico Operativos:
1. El inadecuado manejo de los residuos slidos se evidencia en la necesidad de reforzar los programas de
minimizacin, de recoleccin selectiva, tratamiento y aprovechamiento de los mismos. Hacer referencia
a que una Ciudad limpia no es la que ms se limpia sino la que menos se ensucia, implica generar los
mecanismos para la reduccin de residuos slidos en el origen (sea en las viviendas o los
establecimientos comerciales, industriales y de servicios) es la forma ms eficaz de reducir la cantidad de
los mismos, reducir los costos asociados a su manejo y reducir los impactos negativos al ambiente. La
reduccin de residuos puede y debe realizarse en el proceso del diseo, la fabricacin y el envasado de
productos, con materiales no txicos o con mnima toxicidad, con volmenes mnimos de material o con
materiales que tengan una vida til ms larga. La reduccin de residuos slidos tambin puede y debe
realizarse en las viviendas, centros educativos y en las instalaciones comerciales e industriales, a travs
de formas de compras selectivas y de reutilizacin o reciclaje de los materiales residuales.
a) Cada vez que separamos los residuos slidos y los almacenamos convenientemente, se facilita la
manipulacin de los residuos, se reduce los riesgos de contaminacin, la presencia de vectores y,
adems se pueden obtener mejores resultados: mayor volumen de residuos slidos recuperados y
con mayor valor de cambio en el mercado del reciclaje.
b) Cada vez que segregamos disminuye la cantidad de residuos que se disponen en los rellenos
sanitarios, lo que permite proteger el suelo, aire y agua e incrementan la vida til de los rellenos
sanitarios.
c) Puede generarse nueva materia prima de calidad a menor costo, ahorrar recursos como energa y
recursos naturales como agua, combustibles, bosques, minerales, etc.
Por otro lado, la recoleccin selectiva de residuos slidos permite obtener las siguientes ventajas:
a) Posibilita mejorar el manejo de los residuos slidos, en tanto, se puede recolectar mayores
volmenes de residuos slidos aprovechables en la fuente, reducir los riesgos de contaminacin en
el manejo y, adems, incrementar el valor de cambio de los residuos slidos recuperados.
b) Con un programa de segregacin en la fuente y recoleccin selectiva disminuye el gasto municipal
en el servicio de limpieza pblica en la medida que se reducen los costos de barrido, recoleccin y
disposicin final.
Pgina 46
c) Complementariamente, la recoleccin selectiva de residuos slidos constituye, en nuestro pas,

una estrategia de los pobres para enfrentar y superar la pobreza, es una oportunidad de empleo e
ingresos para cientos de familias pobres, quienes de manera informal, con el apoyo de triciclos o a
pie, en el da y en la noche, recorren las calles de los distritos en busca de residuos slidos que
acopian y luego los venden a almacenes informales de compra y venta de material segregado. Los
ingresos obtenidos son dedicados a la subsistencia de sus familias.
2. La cobertura de los servicios de barrido de calles y recoleccin de residuos slidos es deficiente.

El problema es mayor debido a la falta de conciencia ambiental de la poblacin y en algunas
zonas de no fcil acceso, donde reside la poblacin de menores ingresos.
Para mejorar la cobertura del servicio de barrido de calles ser recomendable desarrollar las
siguientes acciones: (1) elaborar un Programa de operaciones; (2) prever un mayor nmero de
trabajadores; (3) Fortalecer el sistema de barrido con el uso de coches recolectores (capachos); (4)
prever la colocacin de papeleras en las calles comerciales con significativo flujo peatonal; (5)
incluir para el transporte de los residuos, insertando tecnologa no convencional de bajo costo, que
realice la recoleccin abarcando el 100% de la demanda, que disipe la tendencia de generar
puntos de acopio dentro de la ciudad, pues los residuos se transportaran directamente al lugar
de disposicin final. Adems, el barrido tendra mayor velocidad y un mayor rendimiento de los
trabajadores.
Trimvil de carga acondicionada
Pgina 47
Para mejorar la cobertura del servicio de recoleccin de residuos slidos ser conveniente
desarrollar las siguientes acciones: (1) reemplazar las unidades de recoleccin, dado que ha
cumplido su vida til adems de generar sobre costos para la Municipalidad. No se recomienda la
opcin de su repotenciacin porque son vehculos que comparativamente con la tecnologa actual y su
costo de reparacin elevado, presentan un bajo rendimiento (baja capacidad de recoleccin de
residuos), alto consumo de combustible, tienen elevados costos de operacin y mantenimiento y, por las
caractersticas de combustin de sus motores, generan emisiones que superan los lmites permisibles de
emisiones y contaminan el ambiente; (2) la organizacin de un programa de recoleccin selectiva de
residuos slidos; (3) la optimizacin del servicio a partir del diseo de rutas de recoleccin; (4) la
inclusin de tecnologa no convencional para prestar el servicio en la Provincia (trimvil de carga).
De acuerdo a los resultados del Estudio de Caracterizacin de los Residuos Slidos del Distrito de
Chancay , la cantidad de material recuperable y aprovechable de residuos domiciliarios alcanza un 16%
considerando el papel, cartn, plstico liviano o negociable, metales no ferrosos, y vidrio. El porcentaje
de materia orgnica llega a 59%. Por lo tanto, se tiene un total de 75% de residuos con potencial de
recuperacin, por lo que es importante fortalecer el programa piloto de recoleccin selectiva de
residuos
slidos
inorgnicos
con
valor
comercial
(papel,
vidrio,
cartn,
etc.)
complementariamente, aprovecharse los residuos orgnicos mediante la formalizacin en el

funcionamiento de la Planta de Tratamiento de residuos slidos orgnicos. El producto, podra
utilizarse para mejorar las reas verdes y agricultura local.
3. La disposicin final de residuos slidos en el Distrito de Chancay, pone de manifiesto el inters
de las autoridades locales quienes han ido gestionando la seleccin del lugar y avances en la
construccin de un relleno sanitario, debiendo contemplar los requisitos tcnicos, sanitarios y
legales en materia de residuos slidos para su futuro funcionamiento formal.
4. Las condiciones de trabajo del personal operativo de limpieza pblica son precarias en tanto
el personal no usa los uniformes e implementos de seguridad. Una de las causas es la falta de
capacitacin del personal operativo. Adems, se recomienda proveer de un ambiente con
servicios bsicos para los trabajadores: servicios higinicos, duchas y vestuarios.
5. Desarrollar capacidades de gerencia para garantizar la mejora continua del servicio pblico. Para
esto ser imprescindible capacitar continuamente al personal tcnico es aspectos de gestin y
manejo de los residuos slidos en cada una de las etapas del servicio de limpieza pblica.
Pgina 48
Acerca de los Aspectos de Gestin:
1. Las Comisiones Ambientales Municipales son un espacio para garantizar una gestin
participativa y concertada de los servicios ambientales. Adems, pueden constituirse en
espacios para garantizar una evaluacin y monitoreo permanente de los servicios de limpieza
pblica.
2. Ser pertinente, en el espritu de la Ley general de residuos slidos, evaluar con mayor detalle
la promocin de la participacin de la inversin privada en la prestacin de los servicios
ambientales. Ms an, cuando son escasos los recursos municipales para inversin y existen
carencias para contar con sistemas de tratamiento y de disposicin final de residuos slidos.
En esta perspectiva, es pertinente garantizar la sostenibilidad econmica de los servicios
ambientales. La formacin de microempresas locales constituye una opcin para promover la
inversin privada local, adems de constituir una poltica inscrita en la lucha contra la pobreza,
la generacin de empleo e ingresos en nuestras ciudades.
3. Se requiere desarrollar capacidad de gerencia en la Municipalidad para garantizar una mejora
continua del servicio pblico. Ser conveniente evaluar la conveniencia de darle estabilidad al
personal tcnico, brindarle capacitacin especializada y dotarle de herramientas bsicas:
computadora, impresora y sistema de comunicacin permanente con las unidades de
transporte de residuos slidos.
Acerca de los Aspectos de Sensibilizacin Ambiental:
1. En Chancay si bien existen programas formales de sensibilizacin ambiental orientados a

mejorar la gestin de los residuos slidos, es necesario reforzarlos a fin de optimizar su
eficiencia.
2. Complementariamente, ser necesario reforzar y complementar con la poblacin acciones de
sensibilizacin ambiental para modificar hbitos y desarrollar prcticas de manejo de residuos
slidos amigables con el medio ambiente, en especial, ser necesario fomentar prcticas de
reduccin, reuso y reciclaje de residuos slidos.
RECOMENDACIONES:
Los temas clave debieran orientarse a mejorar las capacidades existentes. En este sentido, las
actividades sugeridas son las siguientes:
Pgina 49
a)
Desarrollar capacidades de gerencia para mejorar el manejo de los residuos slidos mediante
la capacitacin especializada de funcionarios encargados del manejo directo de los servicios de

limpieza pblica. La capacitacin comprender temas para el diseo, implementacin y manejo de:
(1) gestin integral de los residuos slidos; (2) relleno sanitario y planta de tratamiento de residuos
slidos; (3) servicios de barrido y recoleccin selectiva de residuos slidos; (4) programas de
educacin ambiental dirigidos a la poblacin; (5) Financiamiento de los servicios ambientales:
clculo de costos y determinacin de arbitrios; (6) Programa de participacin ciudadana; y, (7)
normatividad municipal para la gestin ambiental de los residuos slidos.
b)
Formalizar la construccin y operacin de infraestructura bsica para el manejo de residuos
slidos, que ya se encuentra en funcionamiento.

c)
Adquisicin de equipamiento no convencional para el servicio de barrido de calles y para el
servicio de recoleccin de residuos slidos. Se recomienda la adquisicin de trimviles de carga con

capacidad de 600 kg. para facilitar el transporte de los residuos de barrido y, para ampliar la
cobertura del servicio de recoleccin en la zona urbana y perifrica del distrito.
d)
Evaluar la integracin y promocin de la participacin de la inversin privada en la prestacin
de los servicios de limpieza pblica en el marco de lo dispuesto en la Ley General de Residuos

Slidos, para los fines del servicio integral de limpieza pblica comprendida por el barrido,
recoleccin y transporte y disposicin final de los residuos slidos, lo cual conllevara a contratar
los servicios de una micro empresa que se encargue integralmente de la limpieza del distrito,
siendo la municipalidad un actor activo en la supervisin y control por la prestacin del servicio.
e)
Implementacin de programas de recoleccin selectiva de residuos slidos con la
participacin y apoyo de microempresa gestoras de residuos slidos y, complementariamente,

programas de optimizacin del servicio: sectorizacin y rutas; supervisin y participacin
ciudadana. Asimismo, deben elaborarse instrumentos y procedimientos de gerencia y
administracin del servicio de limpieza pblica, incluyendo un sistema de contabilidad de costos.
f)
Programa de mantenimiento, preventivo y correctivo, del equipamiento de limpieza pblica,
especialmente, de las unidades recolectoras. Es importante y urgente contar con un programa de

inversiones para lo antes mencionado, lo cual permitir mejorar los servicios municipales, reducir
el dficit del servicio de limpieza pblica, cumpliendo con las exigencias de la Ley General de
Residuos Slidos.
g)
Programa de mejora de las condiciones de trabajo del personal operativo de limpieza pblica
que comprende, por un lado, (1) dotar de uniformes y herramientas indispensables para el trabajo
Pgina 50
con los residuos slidos; (2) mejorar las instalaciones de higiene y aseo; (3) revisar las condiciones
de trabajo del personal contratado y garantizarles el acceso de todos los trabajadores sin
excepcin, a servicios de salud; y, (4) implementar un programa de reconversin laboral que
facilite que personal con mayora de edad pueda cumplir funciones menos exigentes y ms acordes
a sus condiciones fsicas y de salud. Por otro lado, se requiere implementar un programa de
estmulos y de capacitacin permanente para mejorar el manejo operativo de los residuos slidos,
la reduccin de riesgos de accidentes en el manejo de los residuos slidos y la reduccin de riesgos
a la salud pblica por la mejora del manejo de los residuos.
h)
Apoyar programas de sensibilizacin ambiental dirigido a la poblacin que comprenda: (1)
campaas educativas a travs de medios de educacin masiva que estimulen en la poblacin

prcticas adecuadas de manejo de residuos slidos y desarrollen una cultura tributaria; (2)
programa de educacin ambiental a instituciones educativas orientadas a los nios y nias con la
finalidad de ensear el manejo ambiental de los residuos slidos; y, (3) campaas de limpieza con
la participacin de la comunidad para eliminacin de los puntos crticos.
i)
Revisin de costos del servicio de limpieza pblica, determinacin de arbitrios y elaboracin
de ordenanza de arbitrios en el marco de las disposiciones del Tribunal Constitucional y con la

finalidad de garantizar la financiacin de los servicios ambientales.
j)
Apoyar una iniciativa de mejoramiento de los residuos slidos del sector salud. Si bien, esta no
es una responsabilidad municipal, esta situacin se agrava y constituye uno de los principales focos
de contaminacin y de riesgos para la salud pblica.
Pgina 51
IV.
CONCLUSIIONES
Las Auditoras Ambientales han de servir como catalizador a partir del cual se inicie
realmente un proceso de cambio e implicacin ambiental cvica y administrativa.
La gestin ambiental es definida como los mecanismos, procedimientos y actos de

gobierno que se producen en una localidad, y que se distinguen por incorporar en la
Toma de decisiones acciones dirigidas al mejoramiento ambiental
La gestin ambiental conducida por las municipalidades exige tambin un grado fuerte
de coordinacin y entendimiento entre las instancias normativas y ejecutivas de la
propia municipalidad, lo que supone la preparacin de regidores y funcionarios, tanto
en legislacin y reglamentacin como en metodologas organizacionales.
Las Comisiones Ambientales Municipales son un espacio para garantizar una gestin
participativa y concertada de los servicios ambientales. Adems, pueden constituirse
en espacios para garantizar una evaluacin y monitoreo permanente de los servicios
de limpieza pblica.
De acuerdo a los resultados del Estudio de Caracterizacin de los Residuos Slidos del
Distrito de Chancay , la cantidad de material recuperable y aprovechable de residuos
domiciliarios alcanza un 16% considerando el papel, cartn, plstico liviano o
negociable, metales no ferrosos, y vidrio. El porcentaje de materia orgnica llega a
59%. Por lo tanto, se tiene un total de 75% de residuos con potencial de recuperacin
Pgina 52
V.
RECOMENDACIONES
Desarrollar un mejor manejo del sistema de gestin ambiental mediante un programa de

participacin ciudadana comprometida ya que es necesarios que la ciudadana conozca el plan
con el que cuenta su comunidad de carcter ambiental.
Desarrollar la auditoria con instituciones competentes y especializadas que puedan generar
un diagnostico del sistema de gestin ambiental que se desarrolla.
Llevar a cabo un plan de conciencia de la poblacin con respecto al manejo de sus residuos
slidos, y el compromiso que deben tener con respecto al tema. Para futuros proyectos de
disposicin y manejo de residuos slidos es necesario contar con la supervisin de un
especialista en el tema.
Las Auditoras Ambientales han de contar con importantes planes de participacin ciudadana
en cada una de las fases de la Auditora, sobre todo en las fases en las que se toman
decisiones y se aprueban acciones que van a afectarles directamente. Hay que tratar de dar
ms capacidad a la ciudadana para que se implique, participe y decida. Se habla de que
estamos inmersos en una crisis de la Democracia Participativa, pues tanto que se le reclama a
la ciudadana que se implique en las decisiones de la vida pblica, cuando lo hacen ven, en
este caso concreto de las auditoras, como despus, muchas de sus propuestas no son ni
aprobadas.
Pgina 53
VI.
BIBLIOGRAFIA
Plan de Manejo de Residuos Slidos Distrito de Chancay

http://www.contraloria.gob.bo/portal/Inicio.aspx
http://www.municipioaldia.com/
http://es.wikipedia.org/wiki/Wikipedia.AuditoriaMedioAmbiental
http://www.slideshare.net/diplomaturacomahue/3-auditora-ambiental
Pgina 54

Monografia 2 Gestion y Auditoria Ambiental

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Monografia 2 Gestion y Auditoria Ambiental

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AO DE LA PROMOCION DE LA INDUSRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMATICO

UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINOSANCHEZ CARRION

: GESTION Y AUDITORIA AMBIENTAL

DOCENTE: ING. JUAN SANTOS

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

DESARROLLO DEL TEMA.4-51

Auditora a una Municipalidad4-8

Auditora Ambiental a una Municipalidad.8-23

Gestin ambiental Municipal..23-33

Plan de manejo de Residuos Slidos Distrito de Chancay..33-51

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

El crecimiento urbano extensivo e intensivo que se ha llevado a

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

DESARROLLO DEL TEMA

AUDITORIA A UNA MUNICIPAL

Dentro de la capacidad tcnica y financiera el municipio debe

A los gobiernos municipales les corresponde garantizar la

La auditora gubernamental en las municipalidades permite conocer si los recursos se registran,

1.1 VISION DE LA AUDITORIA A MUNICIPALIDADES:

Los recursos econmicos para el ejercicio de estas

donaciones y en aquellos que transfiera el gobierno ya sea

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

Los objetivos de auditar a las municipalidades consisten en evaluar el

La confiabilidad de la informacin financiera

El cumplimiento eficaz, eficiente y econmico de las operaciones

El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.

Evaluar la consistencia y confiabilidad de la informacin financiera.

Establecer el grado de cumplimiento de la leyes y disposiciones presupuestarias ambientales,

Verificar el logro de objetivos y metas fsicas de las actividades, programas y proyectos,

supervisin y control de las mismas.

Emitir dictamen de la informacin financiera y/o presupuestaria.

La evaluacin y/o auditoria de control interno.

El seguimiento a recomendaciones de informes de auditora interna y externa.

Evaluar el proceso de planeacin estratgica, coordinacin y control.

Evaluar los planes de desarrollo, polticas, normas y estrategias establecidas y su

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

La auditora gubernamental en las municipalidades vara en dependencia de los objetivos y tipo de

1.2 PROCESO DE AUDITORIA MUNICIPAL

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

AUDITORIA AMBIENTAL A UNA MUNICIPALIDAD

Las Auditoras Ambientales Municipales adems de un documento

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

2.2 OBJETIVO DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL MUNICIPAL

especialmente en la deteccin de las problemticas locales entendidas como problemticas propias

Investigar los mbitos de la intervencin municipal desde la perspectiva de sus impactos

Ayudar a los agentes y a la administracin local a encontrar los mecanismos de articulacin

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

Facilitar el diseo de un programa de cambio que se pueda concretar en un plan de accin

Eficacia: Se refiere al grado en el cual un programa o actividad gubernamental logra sus

Transparencia: Est referida a la difusin de la labor de auditora, con la finalidad de

2.4 TIPOS DE AUDITORIA AMBIENTALES

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

Llevar a cabo una Auditora Ambiental requiere un mnimo de

La gestin del medio ambiente compromete nuestro planeta y

La mayora de los temas ambientales se regulan tambin a

En el documento Orientacin para la Ejecucin de Auditoras de actividades con una Perspectiva

Iniciativas para prevenir, disminuir o remediar daos al medio ambiente

La conservacin, tanto de los recursos sostenibles como no sostenibles

Las consecuencias de la violacin de las leyes y regulaciones ambientales

Las consecuencias de responsabilidad del depsito de garanta impuesto por el Estado.

AUDITORIA A UNA MUNICIPALIDAD DISTRITAL

En una auditora del rendimiento, en el contexto ambiental se encargar de evaluar: