INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA CORRESPONDIENTE AL I SEMESTRE DEL

AO 2014
De conformidad con lo que dispone la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del
Sector Financiero Popular y Solidario en su Art. 40; y en concordancia con el Art. 38, numeral
7 del Reglamento General de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria se presenta
a la Asamblea General el informe sobre la razonabilidad de los Estados Financieros en la
gestin de la Cooperativa.
De acuerdo a lo que establece la Ley de Economa Popular y Solidaria el Consejo de
Vigilancia, es el rgano de Control Interno de las Actividades Econmicas que sin injerencia e
independiente de la administracin responde a la Asamblea General.
1. ACTIVIDADES DE CONTROL
El Control Interno es el sistema conformado por un conjunto de normas, procedimientos y
actividades que interrelacionadas entre s tienen por objeto proteger los activos de la institucin.
Los objetivos del control interno son:

Proteger los activos de la organizacin

Suficiencia y confiabilidad de la Informacin Financiera
Promover la eficiencia operativa
Promover y evaluar la seguridad calidad y la mejora continua

Las principales actividades efectuadas durante este periodo, fueron:

1. El Consejo de Vigilancia sesion de manera regular mensualmente, para evaluar los
informes y avances de trabajo.
2. Seguimiento del Plan Operativo
3. Seguimiento al Cumplimiento de Normativa Interna
4. Revisin mensual de Estados Financieros
5. Revisin trimestral del Informe de Gerencia
Durante el I Semestre del ao 2014 trimestralmente se conoce del seguimiento y estado en que
se encuentran las recomendaciones planteadas por Auditora Externa. Tambin se realiza
seguimiento al cumplimiento de las decisiones y resoluciones tomadas por el Consejo de
Administracin.
Durante el ao 2014 con el propsito de cumplir con lo que establece el Art. 38 del
Reglamento, numeral 8 se procedi a convocar e invitar a empresas Auditoras Externas, a fin
de obtener la terna para designar a la Empresa Auditora Externa que prestar los servicios en
el ao 2014, siendo competencia de la Asamblea su designacin.
Otras actividades que se ejecuta este Organismo son:
a) El Consejo de Vigilancia mantiene reuniones mensuales para evaluar el cumplimento de
los objetivos estratgicos, presupuesto, variaciones del balance y conocer sobre
principales eventos de riegos suscitados.
b) Se mantuvo reuniones de trabajo con el propsito de conocer la ejecucin del
presupuesto del ao 2014, el Plan Estratgico y Operativo, emitiendo comentarios
para que sean evaluados por la Gerencia General y ser implementados de ser el caso.
Nuestro compromiso, como representantes de todos los socios, es asumir una posicin
vigilante y responsable de Cumplimiento de la Ley, nuestro Estatuto y el Reglamento que rige
el accionar de nuestra Cooperativa; habiendo mantenido constante atencin sobre todas las
variables externas e internas que podan afectar el desarrollo y crecimiento de la Institucin,
velando por el fortalecimiento sostenido durante el ao 2014.

2. ANALISIS DE BALANCES
La situacin financiera y los resultados al 30 de junio del 2014 son los siguientes:
Activos Los Activos crecen en el 9.9%, es decir se incrementan en $ 50.502
Pasivos .Los Pasivos aumentan en el 9,7% y el incremento en el saldo contable fue del $
38.142.
Patrimonio. El Patrimonio creci en el 10,6% y su aumento fue de $ 12.353
Resultados Los Resultados a junio del 2014 llegan a $ 2,813 que representa el 92% del
resultado obtenido en todo el ejercicio del 2013, es decir si la tendencia se mantiene el
resultado al final del ejercicio 2014 excedera los $5.000.
3. ANALISIS DEL PRESUPUESTO
4. SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES DE AUDITORIA EXTERNA
Como se mencion de acuerdo a la normativa establecida el Consejo de Vigilancia, de
manera trimestral conoce los cumplimientos de las recomendaciones planteadas tanto por
Auditora Externa, a continuacin un detalle del estado que se encuentran aquellas que
fueron emitidas en el ejerci del ao 2013.
Con relacin a los dos Informe emitidos por Auditora Externa durante el ao 2013 (revisin a
Estados Financieros 2013
y control interno septiembre 2013, se
emitieron 8
recomendaciones, el estado de implementacin es el siguiente:

ESTADO

INF.ESPECIAL
PRELIMINAR

Ejecutado

16

En Proceso

No Aplica

Pendiente

Total

32

CUMPLIMIENTO DE PLANES OPERATIVOS

El cumplimiento anual de los planes operativos fue del 97.78%, tomando en consideracin
nicamente los planes operativos cumplidos y los avances logrados de los reprogramados para
su conclusin en el ao 2014.
El total de planes operativos fue de 130, mismos que terminaron as:

Estatus Planes Operativos No.

-

Cumplido
Incumplido
Cancelado
Reprogramados

102
0
21
9

TOTAL

132

--------

Los objetivos estratgicos a travs de sus indicadores alcanzan un cumplimiento del 119.05% y
considerado el mtodo de evaluacin de Auditora Interna, sobre mximo el 100%, el
cumplimiento es del 96.79%.

VI.- CONFLICTO DE INTERESES

Luego de las revisiones realizadas por Auditora Interna, se concluye que no existe conflicto de
intereses en la Cooperativa.
Los crditos vinculados son aprobados por el Consejo de Administracin, conforme lo
establecen las leyes y las polticas de crdito cumpliendo con lo que determina la Ley de
Economa Popular y Solidaria.
CONCLUSIONES
El consejo de vigilancia en cumplimiento de la normativa vigente concluye:
El ao 2014 la cooperativa mantiene un adecuado sistema de control interno lo cual se
ha evidenciado a travs de los informes de Auditora Interna, externa y calificadora de
riesgo, como consecuencia los Estados Financieros se presentan de manera razonable
y las cifras son consistentes y adecuadas. Tambin conocemos sobre el cumplimiento
de las polticas y procedimientos.

El control Interno realizado por la Institucin es satisfactorio.

Las reuniones de trabajo mensuales de carcter informativo, realizadas de manera

conjunta por los Consejos de Administracin y Vigilancia han permitido mejorar la
comunicacin interna, para el cumplimiento oportuno de las obligaciones de cada uno
de los Consejos.

Con todo lo informado podemos concluir que el Consejo de Vigilancia ha cumplido con las
responsabilidades establecidas en la Ley, y la Normativa Interna de nuestra Cooperativa.
No hay errores en la vida, solo lecciones Robin S. Sharma

Atentamente,

Econ. Hctor Cumbal Flores

PRESIDENTE CONSEJO DE VIGILANCIA