REF P/T

Auditor
PROGRAMA DE AUDITORA
FAMILIARIZACIN
Entidad auditada: _________________________________
rea de trabajo: __________________________________
Fecha de la auditora: __________________________________
1. Objetivo general del trabajo de auditora:
Obtener conocimiento de la organizacin as como el sistema de administracin aplicado; los
principales subsistemas de la organizacin, sus conductas y la forma como contribuyen al logro de
los objetivos totales; los sistemas de control existentes en general, y toda otra informacin que se
considere til para el desarrollo de la auditora.
Identificar las estrategias en las cuales se va a profundizar el estudio del proceso de compras en la
organizacin, para despus llegar a la raz de los problemas o situaciones conflictivas detectadas y
as sugerir e implantar mejoras a nivel de gestin en tanto procesos y procedimientos como eficiencia
eficacia y economa dentro del procesos evaluado.
2. Alcance
La Auditora preliminar que se pretende realizar en el mbito global de empresa (su clima
organizacional, el conocimiento de la organizacin y el organigrama de la composicin de la
organizacin) y luego se identificar el proceso de compras para as poder realizar el examen crtico
y sistemtico de los procesos y procedimientos utilizados en caso tal que se encuentren
inconsistencias en informacin, procedimientos y mecanismos de control estas inconsistencias sern
informadas al rea encargada y para proseguir a los procedimientos correctivos de dichos errores y
as obtener la evidencia que permita realizar la labor de recomendaciones e implementaciones que
permitan mejorar la gestin de esta rea con respecto a la eficiencia, eficacia y economa.

Objetivo y Procedimiento
1. Objetivo:
Obtener conocimiento de la organizacin
Procedimiento:
1.
Solicitar informacin de la empresa
Copia de Rut
Cmara de Comercio,
Antecedentes de la organizacin
Marco legal para la organizacin
Organizacin de la empresa (organigrama)
Operaciones,
Proyectos,
Programas
de
compras
Financiamiento para compras
Control interno
Organigrama para identificar la actividad
comercial de la empresa e interrelacionar las

Ref. P/T

Fecha

Hecho por

reas que dan y reciben informacin del rea.

Mapa de procesos administrativos
2. Prepare un cronograma de entrevistas con el
gerente, subgerente y el auxiliar de compras, teniendo
en cuenta aspectos relacionados con la planeacin,
organizacin, direccin y control del rea de compras.
3. Revisar, con el fin de poder identificar sus funciones
los procedimientos que siguen y as aplicar los
correctivos que deben implementar a nuestro juicio
para el proceso de compras
Manuales de cargos, procesos, procedimientos
Diagramas de Flujo del proceso de compras.
2. Objetivo:
Obtener informacin del proceso de compras
Identificar la reas que se interrelacionan con el
procedimiento de compras.
Analizar los procedimientos y verificar la
informacin recibida.
Procedimiento:
1. Realice la recoleccin de informacin importante
para el rea y observe todos los procedimientos
realizados.
Misin y Visin del rea
DOFA del rea
Manual de funciones
2. Efectu pruebas aleatorias verificando que la
informacin recibida y entregada sea de la mejor
calidad, e identifique aspectos a corregir.
3. Recopilar informacin de la empresa, clasificarla y
referenciarla
3. Objetivo:
Recopilar
informacin
del
rea,
clasificarla,
referenciarla.
Procedimiento:

Realice entrevistas con el gerente, subgerente y el

auxiliar de compras, teniendo en cuenta aspectos
relacionados con la planeacin, organizacin,
direccin y control del proceso de compras
1.Recopile informacin escrita:

Manuales de funciones
Manual de procedimientos
Diagramas de flujo
Definicin del ciclo operacional de compras
Mapa de procesos del rea de compras
Lista de actividades del proceso de compras.
Lista de las reas que intervienen en las

compras

Iniciales
Preparado
Revisado
Aprobado

Fecha