REF P/T

Auditor
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

WILMER SALDAA

Entidad Auditada: COMERCIALIZADORA GRANRUIZ SAS

rea de Trabajo: COMPRAS
Fecha auditora: 10/01/2014

PREGUNTAS
Ambiente externo

SI

1. La empresa es lder en el gremio?

2. La empresa est comprometida con el cuidado
del medio ambiente?
3. La empresa es reconocida por la buena gestin del
recurso humano?
4. La seleccin de los proveedores la hacen de manera
interna o externa?

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NO NA

OBSERVACIN

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Ambiente interno
1. Existe un flujo de informacin adecuado entre las
distintas reas de la organizacin?
2. Se han establecido indicadores y criterios para la
medicin de la gestin?
3. Se cuenta con un sistema de administracin de
personal?
4. Hay vigilancia y acatamiento de las disposiciones
legales aplicables?

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X
X
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Objetivos
1. Los objetivos estn enfocados con las estrategias
programas procedimientos y normas establecidas?
2. La misin y visin estn adecuadamente difundidas
a travs de toda la organizacin a sus empleados?
3. Dentro de los objetivos de la compaa se
encuentra la certificacin de calidad?
4. Se cumplen adecuadamente las polticas en el rea
del procesos de compras?
5. Existen procedimientos claros para la seleccin,
promocin, capacitacin, evaluacin, compensacin
y sancin del personal?

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Estrategias (para el rea a evaluar)

1. Tiene la organizacin un plan de organizacin
estratgico?
2. Se tienen estrategias de integracin para que cada
rea desarrolle su trabajo en conjunto armnicamente?
3. Existe planes de capacitacin que contemplen la
orientacin de nuevos empleados y la actualizacin
de los dems?
4. Hay motivacin, rotacin de cargo e incentivos por
parte de la organizacin al personal?

X
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X
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Contable y financiero
1. La empresa lleva contabilidad de sus operaciones?
2. Se realizan cierres mensuales contables dentro
de la organizacin?
3. Se cuenta con un programa sistematizado de
compras?

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La empresa
ha dejado de
realizarlos debido a tiempo de
trabajo con la que se cuenta
actualmente, adems la empresa
trae personal nuevo, sin evaluar
o permitir que los empleados se
les genere motivaciones como
rotacin de cargo a aumento de
salario

4. Existen manuales que determinen las funciones de

las personas involucradas en el procedimiento de
compras?

Estructura organizativa
X

1. Existe Un Organigrama de la organizacin con los

departamentos y cargos?
2. Est difundido a toda la organizacin?
3. Hay empleados con las competencias necesarias
en cada puesto de trabajo?
4. La infraestructura asignada al recurso humano es
adecuada para el procedimiento de actividades?

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X
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Direccin
1. Le gerencia tiene en cuenta la responsabilidad de
los empleados?
2. La asignacin de responsabilidad est en relacin
directa con el nivel de decisiones para efectos de las
compras?
3. Se realizan reuniones gerenciales para tomar
decisiones del proceso de compras?
4. Se emplean mapas o modelos para llevar a cabo la
planificacin de recursos humanos?

X
X
X
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Control
1. Se han establecido controles fsicos y lgicos que
permitan detectar el acceso no autorizado a la
informacin?
2. Se evala el personal peridicamente para
mantener actualizada la estructura?
3. Existe control sobre las metas del rea de compras
a evalua?r
4. Existen manuales de procedimientos y funciones
en el proceso de compras?
5. Se cuenta con un control oportuno a la impresin
de la solicitudes de compra?
6. Existe una planilla de control de hora de llegada
del personal?

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Conclusiones de la evaluacin del control interno

Se debe definir especficamente la necesidad realizar capacitaciones al personal interno y al
nuevo con el fin de que estos tengan los conocimientos ms slidos e eliminar la posibilidad
de errores en la documentacin o proceso que se maneje.
Adems es importante que la compaa antes de realizar una contratacin externa, realice
una evaluacin interna del personal con el que se cuenta, con fin de dar la posibilidad de que
los empleados hagan carrera en la compaa.
Iniciales

Fecha

Preparado

Wilmer Saldaa

10/01/2014

Revisado

Adriana Garcia

11/01/2014

Aprobado

Idelfonso
Mndez

12/01/2014