PROCESO DE CONSTITUCION Y FORMACIN DE UNA

EMPRESA

PASOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA

Veamos a continuacin cules son los pasos necesarios para formalizar o constituir
Legalmente una empresa.

Sociedad Annima (S.A.)

Se le denomina annima no porque se desconozca quin es el titular o propietario de las

acciones, sino porque como las acciones son negociables y transferibles, stas pueden
ser endosables o negociables una y otra vez, pero siempre se va a saber quin es el
propietario de las acciones.

Funciona bajo una razn social y/o denominacin, seguido de las siglas S.A.

El capital est conformado por acciones, no por participaciones sociales.

Los rganos de mando estn compuestos por la Junta General, Directorio (en el caso de
la S.A. Cerrada es opcional), Gerencia y Consejo de Vigilancia (se da slo en las S.A.
Abierta cuando el nmero de 50 accionistas es mayor de 50). El presidente del
Directorio es el representante legal, la Gerencia General se encarga de la
administracin.

1.

Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos (slo

para Persona Jurdica)

Debemos en primer acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar que no

exista en el mercado un nombre (razn social) igual o similar al que le queremos
poner a nuestra empresa.

Al buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos de que stos no se parezcan

ni suenen igual al que vamos a usar, debe haber un mnimo de 3 letras diferentes.

Una vez realizada la bsqueda y confirmado de que no existen nombres iguales o

similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razn social para que otra
empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un
plazo de 30 das.

2.

Elaboracin de la minuta (slo Persona Jurdica)

La minuta es un documento previo en el cual los miembros de sociedad manifiestan

su voluntad de constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos
respectivos.

La minuta consta del pacto social y los estatutos, adems de los insertos que se
puedan adjuntar a sta.

Los elementos fundamentales de una minuta son:

los generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres, edad,
documentos de identificacin, etc.

giro de la sociedad.

tipo de sociedad: por ejemplo, S.A.

tiempo de duracin de la sociedad: si es plazo fijo o indeterminado.

cundo se van a empezar las actividades comerciales.

dnde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

cul es la denominacin o razn social de la sociedad.

dnde van a funcionar las agencias o sucursales, si es que las hubieran.

quin va a administrar o representar a la sociedad.

los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:

bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,

pagars, letras de cambios, etc.

bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, sillas, etc.

otros acuerdos que establezcan los socios.

el capital social o patrimonio social (aporte de los socios).

Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.

3. Elevar la minuta a escritura pblica (slo Persona Jurdica)

Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para que
la revise y la eleve a Escritura Pblica.

Por lo general los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

minuta de constitucin.

constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a

nombre de la empresa.

inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.

certificado de Bsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Pblicos de

la inexistencia de una misma o similar razn social.

Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura

Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, que es el documento que da
fe de que la minuta es legal. sta debe ser firmada y sellada por el notario.

4. Elevar la escritura pblica en los Registros Pblico (slo Persona Jurdica)

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pblica, debemos llevarla a los Registros
Pblicos, en donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa en
los Registros Pblicos.

La Persona Jurdica existe a partir de este paso, es decir, a partir de su inscripcin

en los Registros Pblicos.

5. Obtencin del nmero de RUC

El RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a una persona o a

la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.
Toda persona natural o jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo
contrario sern sancionadas de acuerdo con el Cdigo Tributario, igual que los
inscritos en el RUC que no presenten la declaracin.

Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin, y

esperar notificacin.

6. Elegir rgimen tributario

En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC,
debemos determinar a cul rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de
los impuestos, ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial
de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen General.

Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario
al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura)
que vamos a utilizar.

7. Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notara
para que sean legalizados por un notario pblico.

8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo (si fuera el caso)

Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como
gratificaciones, compensacin por tiempo de servicio, etc.).

Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarn las
planillas.

9. Inscribir a los trabajadores en ESSALU (si fuera el caso)

Igualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que
puedan acceder a sus servicios.

Los trmites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la jurisdiccin.

Por lo general, los documentos a presentar son:

Fotocopia del RUC.

Planillas en blanco legalizadas.

Fotocopia del DNI del representante.

Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la inscripcin de los

trabajadores.

10. Solicitud de licencia municipal

Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el
negocio, y tramitar la obtencin de la licencia de funcionamiento.

Por lo general, los documentos a presentar son:

Fotocopia del RUC.

Certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial,

etc.).

Croquis de la ubicacin de la empresa.

Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad.

Fotocopia de la escritura pblica.

Recibos de pago por derecho por licencia.

Formulario de solicitud.

SOCIEDAD ANNIMA DE SERVICIOS

PASO 1

ADOPTAR LA DECISIN SOBRE

LA FORMA EMPRESARIAL MS
ADECUADA

I.- TOMAR LA DECISION SOBRE LA FORMA EMPRESARIAL MS

ADECUADA.

Previo a realizar cualquier trmite, tendr que haber decidido el tipo de Empresa que
constituir, para tal efecto puede realizar la consulta legal de un abogado en el Centro
COFIDE, o si desea podr encontrar asesora gratuita en el Programa del Ministerio
de Trabajo y Promocin del Empleo que ayuda a la pequea y microempresa.

La Ley General De Sociedades del Per no estipula social mnimo para la

constitucin de una empresa; por lo tanto, el capital social mnimo es aquel monto
que solicitan para abrir una cuenta bancaria empresarial (que se establece entre 1,000
soles a 500 dlares, dependiendo de la entidad bancaria).

Excepciones: cabe precisar que solo las empresas de servicios complementarios

(limpieza, seguridad, vigilancia, mensajera, fumigacin, etc.) y empresas de
servicios temporales (Services), estn obligadas a constituirse con un capital social
minino de 5 UIT (actualmente la unidad impositiva tributaria-UIT es de 3, 400 soles)

PASO 2

CERTIFICADO DE BSQUEDA
MERCANTIL Y SOLICITUD DE
RESERVA DE RAZON SOCIAL

Objetivo: Consiste en verificar la existencia de un nombre igual o similar al de la

empresa que se va a constituir.
Procedimiento: El procedimiento es el siguiente:
En las agencias descentralizadas de la SUNARP de informacin se, puede solicitar un
Formato para la consulta de nombres.
Diligencie el formulario con los nombres que desea consultar y la actividad a la que se
va a dedicar.
Cancele el valor de la consulta la cual cuesta S/.4.00.
Presente el formulario diligenciado en las ventanillas de la SUNARP y el empleado le
indicarn cuando reclamarlo, con el fin de saber si puede usar dicho nombre o no debido
a que ya existe o hay alguno similar.
Luego, de constatar que el nombre elegido no se encuentra inscrito en la SUNARP,
deber solicitar la reserva del nombre, trmite que cuesta S/. 18.00 y su vigencia son por
30 das prorrogables.
Lugar: Estos trmites se realizan en las Oficinas Regstrales de Chimbote.

SOCIEDAD ANONIMA (S.A.)

DENOMINACION:
Debe incluir la indicacin Sociedad Annima o las siglas S.A. Est conformada con
un mnimo de 2 socios.

CAPITAL SOCIAL:
Est dividido en acciones, inscribibles en el Registro Pblico del Mercado de Valores.
Las acciones son negociables e indivisibles, y poseen un mecanismo jurdico propio y
dinmico.
CONCEPTO:
Esta sociedad no limites en nmero de accionistas y sus acciones son inscritas en el
Registro Pblico del Mercado de Valores. La denominacin debe incluir la
denominacin Sociedad Annima o las siglas S.A.
CARACTERISTICAS:
Es una persona jurdica de derecho privado de naturaleza mercantil, cualquiera que sea
su objeto social. No puede tener menos de dos accionistas. Es una sociedad netamente
capitalista en donde el capital est representado por acciones que son ttulos valores
negociables e indivisibles y que poseen un mecanismo propio y dinmico.
El capital social est representado por acciones y se integra a los aportes de cada uno de
los socios.
DE LOS APORTES
Est constituido por los aportes de los socios que constituyen los primeros activos con
que la S.A. inicia el desarrollo de las actividades econmicas para las cuales fue creada.
El capital social est integrado por los aportes de los socios, el mismo que esta en
participaciones socialesORGANOS DE LA SOCIEDAD
Junta General de Accionistas: Es el rgano supremo de la sociedad. Esta
integrado por el total de socios que conforman la sociedad.
Directorio: Es el rgano colegiado, elegido por la Junta General de Accionistas.
En ningn caso el nmero de directores ser menor de tres
Gerente: Es nombrado por el Directorio. Es el representante legal y
administrador de la Empresa.
Sub-Gerente: Reemplaza al Gerente en caso de ausencia, asumiendo sus
funciones de conformidad al Estatuto.

PASO 3

REGISTR DE MARCA TRMITES

EN INDECOPI

Objetivo: Si usted quiere asociar la denominacin o razn social a una determinada

marca de producto o servicio, tiene que efectuar una bsqueda de antecedentes
adicionales en el INDECOPI para luego registrar su marca.
Costo de bsqueda de antecedentes: Este trmite para verificar que su marca no este
siendo utilizada ya por otra empresa, flucta entre los S/. 37.00 a S/.55.00 dependiendo
del tipo de bsqueda.
Registro de marca: Despus de realizar la bsqueda de antecedentes y de asegurarse que
no existe un nombre comercial o marca de producto o s4ervicio igual o similar al suyo,
puede legalizar el registro de la marca, que lo convertir en propietario por 10 aos.
Costo de Registro: El costo de este trmite es de S/. 397.30 (por concepto de registro de
marca). El procedimiento es el siguiente: se tiene que presentar una solicitud y efectuar
el pago. Despus de 15 das, le entregaran una orden de publicacin de aviso que tendr
que hacer efectiva en el diario oficial El Peruano.
Avisos en El Peruano:
Si la marca no tiene logotipo entre S/. 150.00 a S/. 200.00
Si la marca tiene logotipo entre S/. 200.00 a S/. 250.00
Luego de la publicacin de los avisos, la marca puede ser observada dentro de un plazo
de 30 das. De no haber inconvenientes, usted puede recoger su inscripcin en 15 das.

PASO 4

ELABORACIN DE LA MINUTA DE
LA EMPRESA

Objetivos: Es el documento mediante el cual se establece el tipo de empresa y la

forma como debe administrarse, asimismo, se incluye informacin general de
los propietarios y de los encargados de la gestin.

La minuta contiene la siguiente informacin:

- El tipo de empresa o sociedad (S.A.)

- El Estatuto que la rige.
- Datos del Titular o socios: nombres, domicilios, estado civil,
nacionalidad, ocupacin, D.N.I., RUC.
- Capital social, en bienes o efectivo.
- Designacin del primer Gerente.

Capital Social o aporte de los socios: Si es en efectivo, tendr que presentar

una copia de la minuta para abrir una cuenta en el banco de su preferencia y
depositar como mnimo el 25% del capital social. La institucin bancaria le
entregar una boleta del depsito que deber adjuntar a la minuta, Si el capital es
en bienes, tendr que redactar un listado detallado de enseres y su valor en
nuevos soles (Informe de Valorizacin), adems el gerente firmar una
declaracin jurada de recepcin de los bienes y ambos documentos se adjuntaran
a la minuta. Una vez lista la minuta, tiene que ser revisada y firmada por usted,
sus socios si los tiene y el abogado que los est asesorando. El siguiente paso
ser presentar la minuta a la notaria para que sea elevada a escritura pblica.

Lugar: Usted puede recibir gratuitamente toda la asesora legal de formalizacin

en el PRODAME donde elaboraran y suscribirn las minutas de constitucin de
pequeas y microempresas, gracias a un Convenio firmado con el Colegio de
Notarios de Lima.

Condiciones para acceder a la asesora gratuita de PRODAME: El nmero

de socios no puede ser mayor de 20, el capital social de la empresa a constituir
ser menor a 8 UIT (3,500) y el capital aportado deber estar suscrito y pagado
totalmente.

PASO 5

ELABORACIN DE LA ESCRITURA
PBLICA

Objetivo: La escritura pblica es el documento que elabora el notario para inscribir la

empresa en los Registros Pblicos.
Requisitos: Para la elaboracin de la Escritura Pblica, el notario necesitar los
siguientes documentos:
Minuta de constitucin de la empresa, y copia simple de la misma.
Informe de valorizacin (bienes aportados por los socios)
Declaracin Jurada suscrita por el Gerente indicando la recepcin de los bienes
aportados.
Constancia de depsito bancario de apertura de la cuenta corriente a nombre de la
empresa que se va a constituir.
Copia simple de DNI de los socios y sus cnyuges (en caso de ser casados).
Pago de los derechos notariales.

PASO 6

INSCRIPCIN DE LA EMPRESA
EN LOS REGISTROS PBLICOS

Objetivo: Una vez otorgada la escritura pblica de constitucin, el notario o el titular de

la empresa tiene que realizar la inscripcin de la empresa en los Registros Pblicos.
Plazo: El registrador tiene un plazo de 30 das tiles para inscribirla, pero el trmite
puede durar de 15 a 30 das.
Costo: El pago por ingreso a Registros Pblicos es de S/. 17.00 y una vez calificada la
escritura pblica de la empresa, el empresario tendr que hacer un pago por derecho de
inscripcin, cuyo monto depender del capital aportado por la empresa.
Otros: En caso de que la escritura haya sido observada, se tendr que subsanar el
inconveniente dentro de los 30 das de presentada a Registros Pblicos.
Lugar: La inscripcin se realiza en los Registros Pblicos.

TRMITES EN REGISTROS PBLICOS

Luego de firmado el contrato que tengo que hacer?

1
Firma la minuta o
Contrato

2
Lleva el contrato a
la notaria para
Elevarlo a escritura
Pblica

3
Encarga a una
notaria el trmite
de inscripcin en
Registros Pblicos

1 Firma la minuta o contrato

Se elabora la minuta de compraventa o hipoteca, la cual debe ser firmada por el
vendedor y el comprador. Adicionalmente debe ser firmada por un abogado y se
debe indicar su nombre y nmero de registro en el Colegio de Abogados.
2 Llevar el contrato a la notaria para elevarlo a escritura pblica

La minuta debe ser llevada ante un notario para su elevacin a escritura pblica.
Dicha escritura debe ser firmada igualmente por el comprador y vendedor.
3 Entrega a una notara el trmite de inscripcin en Registros Pblicos
El trmite de inscripcin en los Registros Pblicos dura aproximadamente 15 das
tiles y es realizado en forma directa por las notaras.
Es importante recordar que para que la inscripcin de un ttulo en los Registros
Pblicos sea posible, el inmueble objeto del contrato debe estar previamente inscrito en
el Registro de Propiedad Inmueble.

PASO 7
INSCRIPCIN EN EL REGISTROS
NICO DE CONTRIBUYENTES
RUC - SUNAT

Objetivo: Registrar a la empresa como contribuyente y obtener su nmero de

identificacin tributaria RUC ante SUNAT, permitir a la empresa emitir
comprobantes de pago, conocer los tipos de impuestos que deber para pagar y las
fechas en las que deber declarar sus impuestos.

Requisitos: Antes de solicitar el RUC, uestes deber conocer, en el siguiente orden:

El tipo o categora que generar la empresa, en funcin a la actividad de
su negocio.
El tipo de rgimen tributario al que se acoger la empresa: Rgimen
nico Simplificado, Rgimen Especial del Impuesto a la Renta RER.

Tramite: Si se trata de una empresa unipersonal o trabajadores independientes o

personas naturales, slo necesitaran acercarse a las oficinas de la SUNAT con su
DNI y original del ltimo recibo de agua, luz o telfono fijo. Deber adems
completar el formulario 2119, 2054 y 2046, este ltimo en caso de tener
establecimientos anexos (sucursales), necesitar adems presentar DNI, del
representante legal, original del ltimo recibo de agua, luz o telfono fijo,
documento original que acredite su representacin legal (en el caso de instituciones
educativas asociaciones, etc.), fotocopia simple de Escritura Pblica de Constitucin
inscrita en los Registros Pblicos, cuyo original tambin debern llevar para su
verificacin. El tramite debe ser realizado por el representante legal de la empresa y
excepcionalmente podr reemplazarlo por una persona autorizada, la cual deber
tener su DNI y una carta poder con firma legalizada notarialmente.
SUNAT realizar las verificaciones de domicilio fiscal en un plazo de 15 das tiles y de
encontrar conformidad, dar de alta su nmero de RUC-

Luego de obtener el alta del RUC de su empresa podr completar y presentar el

formulario 806 de autorizacin de impresin de los comprobantes de pago, pero
antes debe de tener los datos de la imprenta que utilizar, la cual debe estar
organizada por SUNAT.

ESSALUD: Toda las empresas deben registrar a sus empleados al momento de

inscribirse en SUNAT y mensualmente pagar el 9% del sueldo del trabajador como
aporte a ESSALUD, con lo cual sus trabajadores podrn acceder a la atencin
medica que brinda esta entidad- Ciertas empresas estn obligadas a realizar la

declaracin de sus tributos incluido ESSALUD a travs del Programa de

Declaracin Telemtica PDT.
Costo: Todos los formularios, trmites y asesoramiento en SUNAT son gratuitos.
Lugar: SUNAT.

INSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DE FIRMAS PERSONAS JURIDICAS

1) El registro podr ser llenado en Word o a mquina de escribir.
2) En todos los casos deber adjuntarse copia autenticada de los estatutos sociales, acta
de asamblea que se designa el directorio, poderes (si existieran) y copia simple de la
constancia de inscripcin de la empresa (Ej. Tarjeta de RUC).
3) En todos los casos deber adjuntarse copia del documento de identidad de los
integrantes y autorizados.
4) Los registros debern contener la totalidad de los datos.
5) El registro puede contener hasta dos diferentes, representantes y/o apoderados y
hasta dos autorizados por los mismos. En ese caso de existir ms integrantes y/o ms
autoridades deber utilizarse otro registro adjunto
INSCRIPCIN A ESSALUD

Ante la Oficina Zonal los empleadores debern inscribirse al ESSALUD, dentro

de los 10 das hbiles desde el da siguiente a la fecha de ingreso del primer
trabajador.

Manera de obtener el Registro Penal.

Adjunta:

Libro de Plantillas sellado por el MITICI

Copia del RUC de la empresa.

Solicitud de inscripcin al IPSS debidamente llenado y firmado por la

Representante Legal de la Empresa.

Copia de la Escritura Pblica de Constitucin.

Asimismo, el empleador deber inscribir a sus trabajadores (con sus documentos

de identidad de la persona y solicitud de inscripcin de Aseguradores).

APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

Cuenta que le otorga una atractiva rentabilidad por sus ahorros y disponibilidad
inmediata de fondos.
(*) REQUISITOS:
o Depsito inicial $ 500.00
o Cedula de Identidad original y copia
o Otro documento de identificacin
o Cartilla de pago de servicios bsicos
(*) Cuando Usted solicita la apertura de una cuenta de ahorros a travs del canal de
Internet, los documentos le sern requeridos en el momento que se le entregue su cartola
y tarjeta Xperta, las mismas que le sern entregadas directamente a domicilio.
BENEFICIOS
Rentabilidad
Usted recibe mensualmente atractivos intereses por sus ahorros.

Liquidez
Retiro inmediato de sus fondos.

Cobertura
Depsito y retiros de su cuenta a travs de nuestra amplia red de Oficinas a nivel
nacional.

Flexibilidad
Usted puede depositar cheques internacionales en su cuenta nacional.

PASO 8

AUTORIZACION Y LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO MUNICIAPAL

Objetivo: Tramitar la licencia de funcionamiento del local de la empresa, la cual

es otorgada por la municipalidad del distrito donde se encuentra ubicado su
negocio. Puede solicitar una licencia provisional o definitiva.

Requisitos: Para tramitar la licencia de funcionamiento ser necesario obtener un

certificado de bonificacin. Dicho certificado indica la posibilidad de realizar
actividades comerciales en el local que se elija para que funcione el negocio (se
tramita en el mismo municipio, tendiendo un costo aproximado de S/. 250.00)
Para solicitar la licencia de funcionamiento, cada municipalidad solicita distintos
documentos que debern entregar junto a la solicitud de licencia de
funcionamiento.

Costo: El monto variara segn el municipio, el tipo de actividad y el rea que

ocupara el inmueble donde se encuentra la empresa: dicho monto o tasa no podr
ser superior a una Unidad Impositiva Tributaria (UIT) que equivale a S/. 3,
200.00. La Licencia tiene una vigencia no menos de un ao y su otorgamiento no
lo obliga a realizar sus actividades inmediatamente. La renovacin ser
automtica en tanto usted no haga cambio de uso o zonificacin.

PASO 9

INSCRIPCIN EN EL REGISTROS
NICO DE CONTRIBUYENTES
RUC - SUNAT

Objetivo: Una vez inscrita la empresa en SUNAT, Tanto si se trata de una persona
natural o jurdica, deber comprarse un libro planilla (donde se lleva el registro mensual
del pago a los trabajadores), y legalizado en el Ministerio de Trabajo y Promocin de
Empleo.
Tramite: Para la legalizacin del Libro de Planilla, tiene que dirigirse al Ministerio de
Trabajo y Promocin del Empleo y completar un formulario de solicitud de
legalizacin, al cual adjuntar una copia de inscripcin del RUC de la empresa y el
recibo de pago por dicho trmite, todo esto deber entregarlo en Mesa de Partes.

Costo: El costo promedio de un Libro de Planillas en una librera es de 25 a 40 soles y

el costo de legalizacin en el Ministerio de Trabajo vara en funcin al nmero de
pginas que tenga el Libro de Planillas S/. 31.00 por cada 100 paginas.

Lugar: Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo o a sus dependencias en

provincias.

REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIN DE PLANILLAS EN LIBROS U

HOJAS SUELTAS

PRIMERA PLANILLA

Solicitud segn formato N 01 si es para una obra de construccin civil, utilizar

el formato N 2.

Libro u hojas sueltas, las hojas sueltas debern estar numeradas y el formato
contendr conceptos de acuerdo al Art. 14, del D.S. N 001- 98-TR.

Copia del comprobante de informacin registrada del RUC (con 11 dgitos).

Comprobante de pago de la tasa de S/. 32.00 (1% U.I.T) por cada 100 hojas, en
el Banco de la Nacin (Tributo 5217).

SEGUNDA PLANILLA Y SIGUIENTES

Solicitud segn formato N 01. Si es para una obra de construccin civil,

utilizar el formato N 02-

Libro u hojas sueltas. Las hojas sueltas deben estar numeradas y el formato
contendr conceptos de acuerdo al Art. 14 del D.S. N 001-98-TR.

Copia del comprobante de informacin registrada del RUC (con 11 dgitos).

Planilla anterior (copia) ltima hoja utilizada y hojas sobrantes (originales).

Comprobante de pago de la tasa de S/. 32.00 (1.00% UIT) por cada 100 hojas en
el Banco de la Nacin (Tributo 5517).

PASO 10
LEGALIZACIN DE LIBROS
CONTABLES

Objetivo: De acuerdo al tipo de empresa que constituya usted podr o no estar

obligado a llevar libros contables completos, los que debern ser legalizados.

Tramite: En SUNAT le indicaran que los libros contables debe llevar el contador de
su empresa, estos pueden ser Ingresos y gastos, Registro de Ventas, Registro
de Compras, Caja, Libro de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro
Mayor, los cuales deber llevar a una notara para su legalizacin, usted podr
contratar un contador externo para que lleve la contabilidad de su empresa.

Costo: El costo depende del nmero de pginas que tenga el Libro de Planillas que
desee legalizar y de la Notaria que elija, comnmente entre S/. 23.00 a S/. 50.00
nuevos soles.

CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER

Constituir una entidad financiera requiere adicionalmente de lo que la Ley General
de Sociedades seala determinados requisitos adicionales para ser considerados
como tales por el organismo supervisor (Superintendencia de Banca, Seguros y
AFPs) y la propia Ley de Bancos. Por ello, trataremos los puntos que son casi
siempre materias de consultas, as tenemos:
I. Forma de Constitucin
Toda sociedad o empresas que desea formar parte del sistema financiero peruano
deben constituirse bajo la forma de sociedad annima. Para iniciar sus operaciones,
sus organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia, las
autorizaciones de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que
dicte la misma con carcter general.
II. Estatuto
La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la Ley N 26702 - Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia
de Banca y Seguros - en trminos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus
disposiciones, y deben ser inscritos en el Registro Pblico correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Municipales de Crdito Popular
se regirn por la legislacin que les es propia y las normas tambin contempladas en
la Ley N 26702.
III. Denominacin Social
En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la
actividad para que se las constituya, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas
o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier
otra denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es
obligatorio se consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la
empresa, segn corresponda.
No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la abreviatura
correspondiente.
IV. Capital Mnimo
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00
2. Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00

3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/ 678 000,00

4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/ 678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico: S/ 678
000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria: S/ 7 500 000,00
2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/ 2 440 000,00
3. Empresas de Factoring: S/ 1 356 000,00
4. Empresas Afianzadora y de Garantas: S/ 1 356 000,00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/ 1 356 000,00
6. Empresas Administradora Hipotecaria: S/ 3 400 000,00 [1]
C. Bancos de Inversin: S/ 14 914 000,00
D. Empresas de Seguros:
1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/2712 000,00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/3 728 000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/5 763 000,00

Cabe aadir, que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios
complementarios y conexos la Ley 26702 seala que el capital social alcance las
siguientes cantidades mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/ 2 440 000,00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario: S/10 000 000,00
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o de Dbito: S/ 678 000,00
4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 678 000,00

5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/ 678 000,00

Debemos sealar que los montos establecido en la norma es meramente referencial por
cuanto a la fecha se encuentran actualizadas y difieren de lo establecido por ley. En ese
sentido dichos montos no deben ser considerados como montos oficiales para la
constitucin de una entidad financiera, ya que estos se han modificado en los ltimos
aos a travs de diversas directivas dadas por la SBS.

V. ESTUDIOS ECONMICOS

Uno de los requisitos ms importantes de la constitucin de una entidad financiera

radica en la necesidad de presentar ante la SBS, los Estudios de Factibilidad del
Mercado, Financiero y de Gestin, los que cumplen una rol importante y decisivo en la
constitucin de la entidad, ya que si estos documentos su creacin no se va a producir.

CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD COMERCIAL EN EL PER

El Per brinda un nuevo mecanismo para la estabilidad legal de la inversin extranjera,
otorgando garantas, libertades y derechos.
Las inversiones extranjeras que se efecten en el pas no requieren autorizacin previa,
slo basta una comunicacin que seale que la inversin se ha realizado.
La inversin extranjera que se efecte en moneda libremente convertible, deber ser
canalizada a travs del Sistema Financiero Nacional. Las utilidades en su totalidad
pueden ser repatriadas por los inversionistas extranjeros sin limitacin alguna.
Este folleto contiene los lineamientos generales de cmo se establece una empresa en el
Per. Los principales procedimientos que deben realizar en este contexto tambin se
encuentran sealados.
I. EMPRESAS NUEVAS O SUCURSALES

Los inversionistas y/o empresas extranjeras tendrn que decidir si operan a travs de
la constitucin de una empresa nueva o de una sucursal.

Las leyes del Per reconocen diversas formas empresariales, entre las que estn la
sociedad annima, sociedad comercial de responsabilidad limitada, sociedad
colectiva, sociedad civil de responsabilidad limitada, sociedad en comandita por
acciones, asociaciones en participacin, consorcios y sucursales.
De las formas societarias antes mencionadas tenemos que las Sociedades Annimas
y las Sucursales de empresas extranjeras son las ms usadas en el pas, por las
ventajas que otorga.