PLAN DE CUENTAS

CLASE
1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE
2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas

23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE
3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones

40.17 Impuesto a las Renta

40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE
5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorizacin adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Prdidas Acumuladas
CLASE
6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderas
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos

60.8
60.9
61
61.1
61.4
61.6
61.8
62
62.01
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
62.72
62.721
62.722
62.73
62.74
62.9
63
63.1
63.5
63.61
63.62
63.71
64
64.1
64.2
64.6
64.61
64.7
64.9
65
65.1
65.2
65.3
65.4
65.5
65.6
65.7
65.8
65.9
65.91
65.92
65.921
65.93
66
66.1
66.2
66.3
66.4
66.5
66.6
66.7
66.8

Compras, ACM
Gastos Vnculados con las Compras
Variacin de Existencias
Mercaderas
Materias Primas y Auxiliares
Suministros Diversos
Variacin de Existencias, ACM
Cargas de Personal
Cargas de Personal, ACM
Sueldos
Asignacin Familiar
Bonificacin
Movilidad
Horas Extras
Rgimens de Prestacin de Salud
Regimn de Pensiones
ONP
AFP
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Seguro de Vida
Otras Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Recibo de Telfono
Alquileres
Electricidad
Agua
Publicidad
Tributos
Impuesto a las Ventas
Impuesto a las Remuneraciones
Tributos a Gobiernos Locales
Municipalidad Provincial
Cotizacin con carcter de tributo
Otros Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Seguros
Regalas
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Agua - aquamiel
Gastos de viaje
Gastos de representacion
Registros Publicos
Otras Cargas Diversas de Gestin
Utiles de Escritorio
Otras cargas
Gaseosas
Utiles de limpieza
Cargas Excepcionales
Faltantes de Caja
Comisiones de Venta
Cheques Falsos
gonzalo guitierres
Otras Comisiones
Prdidas excepcionales
AFP Ernesto Sanchez
Rios Solis Alcidez

66.9 Compra de Facturas

67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Prstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Prdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
68.2 Amortizacin de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderas
69.2 Productos Terminados
CLASE
7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderas
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestacin de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolucin sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Prstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE
9

CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C
El portal de Excel para contadores
REFERENCIA DE LA OPERACIN

CODIGO
DEL LIBRO NUMERO
O
CORRELA
REGISTRO
TIVO
(TABLA 8)

FECHA DE LA
OPERACIN

6/1/2014

APERTURA

01

10.1

6/1/2014

APERTURA

01

201

6/1/2014

APERTURA

01

335

6/1/2014

APERTURA

01

501

6/4/2014

asiento de centralizacion de la venta

02

121

6/4/2014

asiento de centralizacion de la venta

02

4011

6/4/2014

asiento de centralizacion de la venta

02

701

6/4/2014

por el cobro de las ventas

03

101

6/4/2014

por el cobro de las ventas

03

1211

6/10/2014

asiento de centralizacion de las compras

04

601

6/10/2014

asiento de centralizacion de las compras

04

6032

6/10/2014

asiento de centralizacion de las compras

04

4011

6/10/2014

asiento de centralizacion de las compras

04

421

6/10/2014

por el destino de las compras

05

201

6/10/2014

por el destino de las compras

05

611

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O

CODIGO

6/10/2014

cancealcion de la compra

05

4211

6/10/2014

cancealcion de la compra

05

101

6/29/2014

por el pago de remuneraciones

06

621

6/29/2014

por el pago de remuneraciones

06

403

6/29/2014

por el pago de remuneraciones

06

411

6/29/2014

destino de las planillas

07

941

6/29/2014

destino de las planillas

07

791

6/29/2014

cancealcion de las remunerciones

08

411

6/29/2014

cancealcion de las remunerciones

08

101

A DURMIENTE S.A.C

DENOMINACIN

DEBE

Efectivo en soles

10,000.00

Mercaderias

20,000.00

Muebles

50,000.00
80,000.00

Capital
Facturas por Cobrar

27,966.00
4,266.00

Tributos (IGV)

23,700.00

ventas
Efectivo en soles

27,966.00
27,966.00

Facturas por Cobrar

Mercaderas
materiaes auxiliares
Tributos (IGV)

23,600.00
500.00
3,676.27
27,776.27

Facturas por Pagar

mercaderias
variacion de existencias

HABER

24,100.00
24,100.00

Facturas por Pagar

27,776.27
27,776.27

Efectivo en soles
Sueldos

1,750.00
227.50

SNP

1,522.50

Remuneraciones por Pagar

Gastos Administrativos

1,750.00
1,750.00

Cargas Imputables a Cuenta de Costos

Remuneraciones por Pagar

1,522.50

Efectivo en soles

220,607.04

1,522.50
220,607.04

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10 Caja y Bancos
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

APERTURA
por el cobro de las ventas
cancealcion de la compra
cancealcion de las remunerciones
TOTALES

12 Clientes
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

asiento de centralizacion de la venta

por el cobro de las ventas
TOTALES

20 Mercaderas
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

APERTURA
por el destino de las compras
TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

APERTURA
TOTALES

40 Tributos por Pagar

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

asiento de centralizacion de la venta

asiento de centralizacion de las compras
por el pago de remuneraciones
TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el pago de remuneraciones

cancealcion de las remunerciones
TOTALES

42 Proveedores
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

asiento de centralizacion de las compras

cancealcion de la compra
TOTALES

50 Capital
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

APERTURA
TOTALES

60 Compras
FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de COMPRAS

TOTALES

61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el destino de las compras

TOTALES

62 Cargas de Personal
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por el pago de remuneraciones

TOTALES

69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

70 Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

1/31/2009

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Por La centralizacin del registro de VENTAS

TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

destino de las planillas

TOTALES

94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

destino de las planillas

TOTALES

95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

10,000.00
27,966.00
27,776.27
1,522.50
37,966.00

29,298.77

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

27,966.00
27,966.00
27,966.00

27,966.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

20,000.00
24,100.00
44,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

50,000.00
50,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

4,266.00
3,676.27
227.50
3,676.27

4,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,522.50
1,522.50
1,522.50

1,522.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

27,776.27
27,776.27
27,776.27

27,776.27

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

80,000.00
-

80,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

24,100.00
24,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

24,100.00

24,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,750.00
1,750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

23,700.00
23,700.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,750.00
-

1,750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

1,750.00
1,750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC

PERODOPERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS
APELLIDOS
Y NOMBRES,
Y NOMBRES,
DENOMINACIN
DENOMINACIN
O RAZNOSOCIAL:
RAZN SOCIAL:
COD

CUENTAS DEL MAYOR

10
12
20
33
40
41
42
50
60
61
62
69
70
79
94
95
97

caja y bancos
Cuentas por cobrar Com
MERCADERIAS
INMUEBL. MAQ Y EQ.
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUN.POR PAGAR
CTAS POR PAGAR DIV.
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXIST
CARGAS DE PERSONAL
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUT.A CTA.C
GASTOS ADM
GASTOS DE VTAS
GASTOS FINANCIEROS

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
37,966.00
29,298.77
27,966.00
27,966.00
44,100.00
0.00
50,000.00
3,676.27
4,493.50
1,522.50
1,522.50
27,776.27
27,776.27
80,000.00
24,100.00
24,100.00
1,750.00
0.00
23,700.00
1,750.00
1,750.00

220,607.04
0.00

220,607.04

NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

ZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C

SALDOS
DEBE
HABER
8,667.23
0.00
44,100.00
50,000.00
817.23
0.00
0.00
80,000.00
24,100.00
24,100.00
1,750.00
0.00
23,700.00
1,750.00
1,750.00

130,367.23

130,367.23

AJUSTES
DEBE
HABER

INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
8,667.23
0.00
44,100.00
50,000.00
817.23
0.00
0.00
80,000.00

1,750.00
1,750.00

1,750.00

1,750.00

102,767.23
102,767.23

80,817.23
21,950.00
102,767.23

EE. GG. PP. NN.

PERDIDA
GANANCIA

EE. GG. PP. FF.

PERDIDA GANANCIA

24,100.00
24,100.00
1,750.00
0.00
23,700.00

23,700.00
1,750.00

25,850.00
21,950.00
47,800.00

47,800.00

1,750.00 23,700.00
21,950.00
47,800.00 23,700.00 23,700.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C
NUMERO
CORRELATIVO

001
002
003
004
005
006

FECHA DE
LA
OPERACIN

6/4/2014
6/5/2014
6/10/2014
6/20/2014
6/29/2014

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

Saldo inicial
Venta en efectivo a centeruon del oriente sac
venta 1 tv al Sr. Sanches Alarcon SRL
Compra de 10 tv de Samsung del peru SAC
compra de utiles de limpiesa Seira Nadine Vasquez
pago de remuneraciones

CODIGO

101
1211
1211
4211
4211
411

DENOMINACIN

efectivo
facturas por cobrar
facturas por cobrar
facturas por pagar comerciales terc.
facturas por pagar comerciales terc.
Remuneraciones por Pagar

TOTALES
RESUMEN
CODIGO
DENOMINACIN

NTE S.A.C
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

10,000.00
20,650.00
7,316.00
23,600.00
500.00
1,522.50

37,966.00

DEUDOR

25,622.50

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE A
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

DOCUMENTO
SUSTENTARIO

CODIGO

RESUMEN
CODIGO

ENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

TOTALES

DENOMINACIN

ACREEDOR

DEUDOR

ACREEDOR

PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA D

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE

N

NOMBRES Y APELLIDOS

MASGO EUGENIO

CARGO

Gerente General

TOTALES

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

1,000.00

1,000.00

750.00

750.00

L: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C

NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

MOVILIDAD

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

1,750.00

227.50

1,750.00

227.50

ADELANTO

PRESTAMO

0
0
0
0
-

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

TOTAL

DSCTO.

PAGAR

9%

APORTES

227.50

1,522.50

227.50

1,522.50

ASIENTO DE REMUNERACIONES

621 Sueldos
403 SNP
411 Remuneraciones por Pagar

debe
haber
1,750.00
227.50
1,522.50

X el registro de pago de personal

de la empresa
941 Gastos Administrativos
1,750.00
791 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

1,750.00

X el destino del pago de planilla

411 Remuneraciones por Pagar

104 Cuentas Corrientes

1,522.50

X la cancealcion al personal de la empresa

5,022.50

1,522.50

5,022.50

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C

PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA D

COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

001
002

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

6/4/2014
6/5/2014

INF
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE

NUMERO

TIPO
(TABLA 2)

01
01

001
001

015-002062
013-00421

06
06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

Jan-09
PERIODO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO

N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
(TABLA 10)

INFOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE SERIE

NUMERO
TIPO
(TABLA 2)

001
002

6/10/2014
6/20/2014

01
01

001
002

0015-1611
001-00546

06
06

& REGISTRO DE COMPRAS

CIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NMERO

2045679655 Cemterion del oiriente

45672516 Milton Sanches Alarcon

TIPO DE VENTA

CONTADO
CONTADO

TOTALES
asiento de centralizacion
121
4011
701

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

Samsung del peru SAC

Nadine Vasquez

601
6032

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NMERO

2045784524
10146223846

T O TALE S

DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
VENTA CORRIENTE

INTERESES
TASA % DESCUENTO

BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA

IGV
18%

IMPORTE
TOTAL

17,500.00
6,200.00

17,500.00
6,200.00

3,150.00
1,116.00

20,650.00
7,316.00

23,700.00

23,700.00

4,266.00

27,966.00

o de centralizacion
debe
27,966.00

Facturas por Cobrar

Tributos (IGV)
ventas

27,966.00

COMPRA O Gasto
CORRIENTE

haber
4,266.00
23,700.00
27,966.00

DESCUENTOS
INTERESES
TASA %

BASE
IMPONIBLE

IMPORTE

20,000.00
500.00

20,500.00

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS

IMPORTE
TOTAL

IGV

20,000.00
423.73

3,600.00
76.27

23,600.00
500.00

20,423.73

3,676.27

24,100.00

asiento de centralizacion
601
6032
4011
421

Mercaderas
materiaes auxiliares
Tributos (IGV)
Facturas por Pagar

debe
23,600.00
500.00
3,676.27
27,276.27

haber

27,776.27
27,776.27

CONDICIONES

CONTADO

CREDITO

23,600.00 15 dias
500.00 15 dias
-

24,100.00