Evaluacin del

Negocio

UCCI FI

UNIVERSIDAD CONTINENTAL

MANUAL PARA EVALUACIN

DE
LA GESTION DE
NEGOCIOS
Nombre del Negocio :
.
Responsable del grupo:
.
Integrantes del grupo:

Evaluacin del
Negocio

UCCI FI

2 012

Dr. Grimaldo Quispe

NDICE
I. RESUMEN y MOVILIZACION AL CAMBIO
II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA
III. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO Y
COMPRENSION
IV. ASPECTOS TCNICOS Y ADAPATACION
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS
LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO Y
APLICACIN DEL MODELO DE NEGOCIO
VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
VIII. EVALUACIN ECONMICA, FINANCIERA Y
GESTION AL ENTORNO
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Dr. Grimaldo

I.
RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN Y/O SERVICIO QUE SE BRINDAR EN LA
PROPUESTA DE VALOR

OBJETIVOS, Desarrollo de la Visin

Corto plazo

Mediano o largo plazo

IDENTIFICACIN DEL SEGMENTO DE MERCADO

Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda , Relaciones con los
Clientes

Perfil de los competidores: anlisis de la oferta, Canales de

Comercializacin

Dr. Grimaldo

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto
Precio
Promocin
Plaza

INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles

Capital de trabajo

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo

Dr. Grimaldo

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Dr. Grimaldo

LIENZO DEL MODELO DE NEGOCIOS

NARRACION DE LA HISTORIA DEL NEGOCIO

Dr. Grimaldo

II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA

Marco de referencia y naturaleza del Negocio

Denominacin o razn social

Localizacin de Planta
Forma societaria del negocio
Identificacin de la oportunidad de negocio y/o definicin del
problema a solucionar

Dr. Grimaldo

Promotores del Negocio

Nombre (s)

Descripcin de habilidades y experiencia pertinente

Antecedentes del Negocio

Horizonte de evaluacin del Negocio

Dr. Grimaldo

III. ANLISIS DEL ESTUDIO DE

MERCADO, COMPRENSION
3.1 Anlisis de la Demanda, Canales y Relaciones con Los Clientes
3.1.1 Definicin del Bien y/o Servicio

3.1.2 Demanda Histrica y Presente

3.1.3 Variables que afectan a la demanda

a) Precio del bien

b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios

c) Ingreso disponible del consumidor

d) Gustos y preferencias

e) Nmero poblacional

Dr. Grimaldo

f) Otras variables: precio esperado del bien

Patrn del Modelo de Negocio

3.1.4 Demanda Futura

a) Mercado potencial

b) Mercado disponible

c) Mercado objetivo

d) Crecimiento del mercado objetivo

Resumen de la demanda proyectada

Items

Ratio

Unid

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Mercado potencial
Mercado disponible
Mercado objetivo

Dr. Grimaldo

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Clasificacin de clientes (tipo, ubicacin, preferencias y necesidades,

costumbres de compras, etc.)

Caractersticas del producto

Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)

Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinacin

Canales de distribucin

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

Observaciones:

Dr. Grimaldo

Segmentacin del mercado

Nombre del segmento del
mercado (grupo objetivo)

Criterios aplicados para la

segmentacin

Segmento A :
Segmento B :
Segmento C :

Observaciones:

Dr. Grimaldo

Clientes segmentados por edad

y nivel socioeconmico

< 20
20 30
30 40
40 50
A

3.2 Anlisis de la Oferta, Relacions con los clientes

3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia
monopolstica)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
3.2.2 Variables que afectan a la oferta
a) Precio de las materias primas y/o insumos

b) Tecnologa

c) Nmero de empresas en el rea

d) Otras variables: impuestos

_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_

3.2.3 Competencia presente

a) competencia directa

b) competencia indirecta

3.2.4 Competencia futura

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

Posicin de los principales competidores en el mercado

Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Evaluacin de los competidores

Observaciones:

3.3 Caractersticas de la competencia

Items

Ubicacin
Productos

Precios y
formas de pago
Promocin

Infraestructura

Personal

Otros

Competidor A

Competidor B

Anlisis FODA de la competencia

Items

FORTALEZAS

DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Competidor A

Competidor B

Items

Competidor A

Competidor B

Entorno del Modelo de Negocio

3.4 Anlisis de las Variables de Decisin Comercial

3.4.1 Decisiones sobre el producto
a) Definicin
b) Color
c) Forma
d) Tamao
e) Empaque o envase
f) Embalaje
g) Marca

3.4.2 Decisiones sobre el precio

a) Fijacin de precios
b) Poltica de precios de la competencia
c) Poltica de crediticia

3.4.3 Decisiones sobre la plaza

a) Cobertura del mercado

b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra

c) Tipo de distribucin

d) Medios de comunicacin

3.4.4 Decisiones sobre la promocin

a) Mensaje

b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento

c) Estrategia comercial

3.5 Anlisis del Entorno del Mercado

3.5.1 Entorno econmico

3.5.2 Entorno socio cultural

3.5.3 Entorno tecnolgico

3.5.4 Entorno institucional y poltico

IV. ASPECTOS TCNICOS DISEO

4.1 Proceso
4.1.1 Anlisis del proceso

4.1.2 Diagrama de flujo del proceso

Descripcin de los pasos del proceso

Paso
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)

Flujo

Tiempo

Cuadro sumario de datos del proceso

Actividades /
Pasos

Resumen del Proceso

Nmero de
Smbolo
pasos

Operacin
Transporte
Demora (no
programada)
Inspeccin
Almacenaje
(demora
programada)
Retrabajo
TOTAL

4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso

Tiempo

4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas

_
_
_
_

4.2.2 Seleccin de Tecnologa

_
_
_

4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehculos

_
_
_
_

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinarias

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado de equipos

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Listado de
mobiliario

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de equipos de seguridad que se requieren para el proyecto

Listado de equipos

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de herramientas que se requiere para el proyecto

Listado de
herramientas

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de vehculos que se requieren para el proyecto

Listado de
vehculos

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

4.3 Capacidad: Tamao

4.3.1 Demanda proyectada

4.3.2 Disponibilidad de insumos

4.3.3 Otros factores

Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios)

AOS

4.4 Ubicacin: Localizacin de planta

4.4.1 Macro Localizacin

4.4.2 Micro Localizacin

TAMAO (en unidades)

Plano de ubicacin del Terreno

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN,
DE ASPECTOS LEGALES Y DE
IMPACTO AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos

5.1.3 Planeamiento Estratgico

a) Visin

b) Misin

c) Objetivos

d) Polticas

5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria

5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa

5.2.3 Licencia de funcionamiento

5.2.4 Obligaciones tributarias

5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales

5.2.6 Legislacin laboral

5.2.7 Otros

5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual

5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientales

del proyecto
Impactos Positivos

Impactos Negativos

TIPO DE IMPACTO
Caractersticas del impacto

Calidad
de aire

Naturaleza (positivo, negativo,

indirecto, acumulativo, sinrgico
con otros)
Magnitud
Extensin / localizacin (rea
cubierta)
Temporalidad (durante la
construccin, funcionamiento)
Duracin (corto plazo, largo
plazo, intermitente, continuo)
Reversibilidad / Irreversibilidad
Probabilidad de ocurrencia
(riesgo, incertidumbre o confianza
en la prediccin)
significancia (local, regional,
global)
5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental

5.3.4 Sostenibilidad

Calidad
de agua

Erosin
de suelos

Salud

Otro

VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
A) Inversin en Activos Tangibles
Local del negocio
Terreno
Infraestructura
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio)
Vehculos de transporte
Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)
Muebles y enseres diversos
B) Inversin en Activos Intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa
Capacitacin y/o entrenamiento de personal
Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin)
Constitucin formal de la empresa
Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.)
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas
y nombres comerciales
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias
Franquicias y regalas
C) Capital de Trabajo
Materia prima (inventario de materia prima)
Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin)
Sueldos (personal permanente y temporal)
Anticipo a proveedores
Alquileres
Seguros
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
Otros costos (materiales y repuestos, etc.)
D) Imprevistos (%)
Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)

unid. monet

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Precio
Unitario
en u.m.

Items

Cantidad
Inicial

Ao 0

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Ao 5

Maquinarias
Mobiliario
Equipos de Oficina
Equipos de Seguridad
Herramientas
Otros

Totales en u.m .

Depreciacin de Activos Tangibles

Items

Tasa5

Maquinarias

10%

Mobiliario

10%

Equipos de Oficina

20%

Equipos de Seguridad

20%

Herramientas

20%

Otros

20%
0

Totales en u.m

20%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Items
Gasto de Constitucin
Licencia
Inicial/Registro
Sanitario
Marca
Promocin de
Lanzamiento
Sof tw are
Totale s e n u.m

Preci o
Uni ta ri
o en
u.m.

Ca nti da
d
Ini ci a

Ao 0

Resumen de la de la Inversin Total

Componentes

En unidades
monetarias

En porcentaje
(%)

Inversin en activos tangibles

Inversin en activos intangibles
Capital de trabajo
Imprevistos
Inversin Total Inicial

Grfico Composicin de la Inversin Total

6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital de los socios
Otras fuentes (capital de terceros)
1)
2)
3)
Total financiamiento (debe ser el mismo
monto requerido para la inversin inicial)
Garanta (en caso de solicitar prstamo)
A.
B.
C.
D.

Estructura de capital del proyecto

Items

En unidades
monetarias

En porcentaje

Capital propio
Prstamo
Total

Informacin general del prstamo

Items
Monto del prstamo (en u.m.)
Plazo ( en meses)
Tasa de inters anual (en %)
Perodo de gracia

Valores

PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO

PERODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Saldo del
prstamo

Intereses

Amortizacin

Cuota

VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE

LOS COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de produccin
7.1.1 Costos de Materiales Directos

Costo de materiales directos (unidades de

produccin 1er ao)
Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales directos

en u.m

Proyeccin de los costos anuales de materiales directos

Items
Costo anual en materiales
directos en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

Mano de Obra Directa

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total Mano de Obra

Directa en u.m

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

Items
Costo anual mano de obra
directa en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

7.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin

Materiales Indirectos
Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales
indirectos en u.m

Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin

Items
Costo anual indirectos de
fabricacin en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

7.2 Gastos de Administracin

Sueldos del rea de Administracin

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos Administrativos

Items
Gastos de Administracin
en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

7.3 Gastos de Venta

Sueldos del rea de Ventas

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos de Ventas

Items
Gastos de Ventas en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

7.4 Depreciacin de Activos Tangibles

Depreciacin
Items

Total en u.m

Tasa

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

EGRESOS
1 Compra de Materias Primas
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Administracin
6 Gastos de Ventas
7 Depreciacin
8 Amortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio

Proyeccin de los Ingresos por ventas

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

Cantidad (en unidades)

Precio ( en u.m.)
Ingreso Total en u.m.

FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

INGRESOS
1 Ingresos por ventas
2 Ingresos financieros
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Flujos de caja
FLUJO DE CAJA OPERAT IVO (ingreso por ventas proyectado al X% de crecimiento anual a partir del
2do
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
INGRESOS
1 Ingresos por la venta de productos
2 Ingresos por la venta de subproductos
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3
EGRESOS
1 Materiales Directos
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Adm inistracin
6 Gastos de Ventas (%)
7 Depreciacin
8 Am ortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8
Utilidad Antes de Im puestos (UAI)
Im puestos
Utilidad Neta
Mas Depreciacin y Am ortizacin de intangibles
TOTAL

FLUJO DE CAJA DE CAPIT AL

Inversin en activos tangibles e intangibles
Valor Residual
Capital de Trabajo
Recuperacin de CT
Flujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONMICO

Flujo de Caja de Capital
Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Econm ico

SERVICIO DE LA DEUDA
Prstam o
Am ortizacin
Inters
Efecto Tributario del inters del prstam o
Servicio de la Deuda
DA TOS
Prestam o
TEA
Perodo de Gracia
Perodo de Pago
TET
Cuota Fija ( R)

FLUJO FINANCIERO
Flujo Econm ico
Prstam o
Am ortizacin + Intereses
Efecto tributario del inters
Flujo Financiero

PERIODO

SALDO DEL
PRESTAMO

SERVICIO DE LA DEUDA
INTERS AMORTIZACIN

CUOTA

Determinacin y Anlisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)

Indicadores de Rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR

PRI NCI PALES I NDI CADORES

FLUJO DE CAJA ECONMICO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN

TIR

Anlisis de Otros Indicadores de Rentabilidad

Items
Perodo de Recuperacin
Ratio Beneficio/Costo

Valores

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 CONCLUSIONES

9.2 RECOMENDACIONES