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CLASE
1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE
2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE
3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE
5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
CLASE
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE
9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN
CODIGO
DEL LIBRO NUMERO
O
CORRELA
REGISTRO
TIVO
(TABLA 8)
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
CODIGO
APERTURA
01
10.1
APERTURA
01
121
APERTURA
01
16
APERTURA
01
201
APERTURA
33
APERTURA
33.1
APERTURA
33.2
APERTURA
33.3
APERTURA
33.5
APERTURA
33.6
APERTURA
34
APERTURA
39
APERTURA
39131
APERTURA
39132
APERTURA
39134
APERTURA
39135
39312
1
APERTURA
42
45
46
50
58
59
DEBE
DENOMINACIN
101 Caja
10,000.00
15,000.00
9,000.00
MERCADERAS
24,000.00
90,000.00
Terrenos
30000
Edificios
50000
20000
Muebles
6000
Equipos Diversos
4000
102000
12,000.00
INTANGIBLES
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Edificios
8000
7000
Muebles
2000
Equipos Diversos
3000
HABER
3000
17,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
45,000.00
11,000.00
CAPITAL
50,000.00
RESRVAS LEGALES
10,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
87,000.00
160,000.00
220,000.00
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
0
0
0
TOTALES
12 Clientes
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
0
TOTALES
20 Mercaderas
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
0
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
0
0
TOTALES
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
0
0
TOTALES
42 Proveedores
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
0
0
TOTALES
50 Capital
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
APERTURA
TOTALES
60 Compras
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
TOTALES
62 Cargas de Personal
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
0
TOTALES
69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
TOTALES
70 Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
0
TOTALES
94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
0
TOTALES
95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
10,000.00
10,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
90,000.00
50,000.00
90,000.00
50,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
15,000.00
15,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
9,000.00
9,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
17,000.00
17,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
caja y bancos
Cuentas por cobrar Com
MERCADERIAS
INMUEBL. MAQ Y EQ.
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUN.POR PAGAR
CTAS POR PAGAR DIV.
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXIST
CARGAS DE PERSONAL
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUT.A CTA.C
GASTOS ADM
GASTOS DE VTAS
GASTOS FINANCIEROS
124,000.00
-57,000.00
67,000.00
74,000.00
17,000.00
AJUSTES
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
10,000.00
40,000.00
15,000.00
9,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
74,000.00
74,000.00
0.00
74,000.00
74,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,000.00
17,000.00
0.00
0.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
0.00 17,000.00
17,000.00
17,000.00 17,000.00 17,000.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C
NUMERO
CORRELATIVO
001
002
003
004
005
006
FECHA DE
LA
OPERACIN
6/4/2014
6/5/2014
6/10/2014
6/20/2014
6/29/2014
Saldo inicial
Venta en efectivo a centeruon del oriente sac
venta 1 tv al Sr. Sanches Alarcon SRL
Compra de 10 tv de Samsung del peru SAC
compra de utiles de limpiesa Seira Nadine Vasquez
pago de remuneraciones
CODIGO
101
1211
1211
4211
4211
411
DENOMINACIN
efectivo
facturas por cobrar
facturas por cobrar
facturas por pagar comerciales terc.
facturas por pagar comerciales terc.
Remuneraciones por Pagar
TOTALES
RESUMEN
CODIGO
DENOMINACIN
NTE S.A.C
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
10,000.00
20,650.00
7,316.00
23,600.00
500.00
1,522.50
37,966.00
DEUDOR
25,622.50
ACREEDOR
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA DURMIENTE S.A.C
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE A
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO
SUSTENTARIO
CODIGO
RESUMEN
CODIGO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
TOTALES
DENOMINACIN
ACREEDOR
DEUDOR
ACREEDOR
PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
NOMBRES Y APELLIDOS
MASGO EUGENIO
CARGO
Gerente General
TOTALES
SUELDO
BONIFICAC.
ASIGNAC.
HORAS
BASICO
ADICIONAL
FAMILIAR
EXTRAS
1,000.00
1,000.00
750.00
750.00
TOTAL
O.N.P
REMUN.
13%
1,750.00
227.50
1,750.00
227.50
ADELANTO
PRESTAMO
0
0
0
0
-
TOTAL
SUELDO
ESSALUD
TOTAL
DSCTO.
PAGAR
9%
APORTES
227.50
1,522.50
227.50
1,522.50
ASIENTO DE REMUNERACIONES
621 Sueldos
403 SNP
411 Remuneraciones por Pagar
debe
haber
1,750.00
227.50
1,522.50
1,750.00
1,522.50
1,522.50
5,022.50
PERODO: 06/01/2014
RUC:20156546941
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA BELLA D
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.
001
002
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
6/4/2014
6/5/2014
INF
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 10)
N DE SERIE
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
01
01
001
001
015-002062
013-00421
06
06
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO
(TABLA 10)
INFOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N DE SERIE
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
001
002
6/10/2014
6/20/2014
01
01
001
002
0015-1611
001-00546
06
06
NMERO
TIPO DE VENTA
CONTADO
CONTADO
TOTALES
asiento de centralizacion
121
4011
701
COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
601
6032
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO
2045784524
10146223846
T O TALE S
DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
VENTA CORRIENTE
INTERESES
TASA % DESCUENTO
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
IGV
18%
IMPORTE
TOTAL
17,500.00
6,200.00
17,500.00
6,200.00
3,150.00
1,116.00
20,650.00
7,316.00
23,700.00
23,700.00
4,266.00
27,966.00
o de centralizacion
debe
27,966.00
27,966.00
COMPRA O Gasto
CORRIENTE
haber
4,266.00
23,700.00
27,966.00
DESCUENTOS
INTERESES
TASA %
BASE
IMPONIBLE
IMPORTE
20,000.00
500.00
20,500.00
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
IMPORTE
TOTAL
IGV
20,000.00
423.73
3,600.00
76.27
23,600.00
500.00
20,423.73
3,676.27
24,100.00
asiento de centralizacion
601
6032
4011
421
Mercaderas
materiaes auxiliares
Tributos (IGV)
Facturas por Pagar
debe
23,600.00
500.00
3,676.27
27,276.27
haber
27,776.27
27,776.27
CONDICIONES
CONTADO
CREDITO
23,600.00 15 dias
500.00 15 dias
-
24,100.00