VAAD= Valor actual de una anualidad diferida (Vencida)

R=
Valor de la cuota
i=
Tasa de interes por periodo de pago
n=
Numero de cuotas vencidas
y=
Periodo de gracia
VAAD
1000000
R
66628.98898
15.0084823
i
5
0.05
100
n
36
y
3

EL VALOR A PAGAR POR CUOTA ES DE 66629 PESOS POR UN MILLON A 36 CUOTAS VENCIDAS CON PER

MILLON A 36 CUOTAS VENCIDAS CON PERIODO DE GRACIA DE 3 MESES

El Flujo de caja Proyectado

Prestamo
50000
Cuotas

Proyecciones de ventas
Enero
Febrero
Marzo
Abril
95000
98000
100000

82000

Proyecciones de la compra
Enero
Febrero
Marzo
Abril
57000
41000
60000

42000

10000
Proyecciones de pago de impuestos
Enero
Febrero
4090

Ventas Contado

Marzo
2710

Abril
5260

2870

Presupuesto de cuentas por cobrar

Enero
Febrero
Marzo
Abril
28500
29400
30000

Ventas Crdito
Total

28500

24600

66500

68600

70000

95900

98600

94600

Presupuesto de cuentas por pagar

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Compras contado
34200
Compras crdito

Total

34200

24600

36000

25200

22800

16400

24000

47400

52400

49200

Ventas
Contado
Credito

30%
70%

A 30 Dias

Compras
Contado
Credito

Gastos de administracin y de ventas

60%
40%

30%

Enero
Febrero
Marzo
INGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por
cobrar

28500

Prstamos

50000

TOTAL
INGRESO
DE
EFECTIVO

78500

Abril

95900

98600

94600

95900

98600

94600

EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por
pagar
Gastos de
adm. y de
Pago de
impuestos
TOTAL
EGRESO DE
EFECTIVO
FLUJO
NETO
ECONMIC
O
Servicio de la
deuda
FLUJO
NETO
FINANCIER
O

34200

47400

52400

49200

28500

29400

30000

24600

4090

2710

5260

2870

66790

79510

87660

76670

11710

16390

10940

17930

10000

10000

10000

10000

1710

6390

940

7930

Datos
Unidades a la venta

310

Precio Venta
Incremento %
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Depreciasion

30
15%
250
230
50

Unidades de compra
Precio compra
Incremento %

Impuestos

315
16
10%

Presupuesto de ventas
Enero
Unidades
310
Precio de
30
venta
TOTAL
9300
Presupuesto de cobros
Enero
Contado
Crdito a 30
das
TOTAL

Febrero
356.5
30
10695

Febrero

6510

7486.5
2790

6510

10276.5

4%
Presupuesto de compras
Enero
Unidades
Precio de
compra
TOTAL

Febrero
315

346.5

16

16

5040

5544

Presupuesto de pagos
Enero

Febrero

Contado

2016

2217.6

Crdito a 60
das
TOTAL

2016

2217.6

CONCLUCION: La utilidad neta del flujo de caja operativo da como resultado que mes a mes existe un incremento de esta
pero no podemos deducir que es biable ya que es incierto ya que no existe una variacion negativa ni positiva,esto lo podr
deducir calculando el TIR y el VAN

Marzo
409.975

Abril
471.47125

30

30

12299.25

14144.1375

Marzo

Abril

8609.475

9900.89625

3208.5

3689.775

11817.975

13590.6713

Cobros
Contado

70%

Credito

30% A 30 Dias/60 Credito

Presupuesto operativo
Enero
Ventas
9300
Costo de
5040
ventas
UTILIDAD
4260
BRUTA

Febrero
10695

Marzo
12299.25

5544

6098.4

5151

6200.85

250

250

250

230

230

230

Depreciacin

50

50

50

UTILIDAD
OPERATIVA

3730

4621

5670.85

504

336

3730

4117

5334.85

149.2

164.68

213.394

3580.8

3952.32

5121.456

Gastos
administrativ
os
Gastos de
ventas
Marzo

Abril

381.15

419.265

16

16

6098.4

6708.24

Marzo

Abril

2439.36

2683.296

3024

3326.4

5463.36

6009.696

es a mes existe un incremento de esta,

iacion negativa ni positiva,esto lo podriamos

Pagos
Contado

Intereses
UTILIDAD
ANTES DE
IMP.
Impuestos
(4%)
UTILIDAD
NETA

Presupuesto de efectivo
Enero
INGRESOS
Cuentas por
6510
cobrar
Prstamos
TOTAL
6510
INGRESOS
EGRESOS
Cuentas por
pagar
Gastos
administrativ
os
Gastos de
ventas
Pago de
impuestos
TOTAL
EGRESOS

Febrero
10276.5

Marzo
11817.975

2200
12476.5

11817.975

2016

2217.6

5463.36

250

250

250

230

230

230

149.2

164.68

213.394

2645.2

2862.28

6156.754

FLUJO DE
CAJA
ECONMIC
O
Amortizaci
n
Intereses
FLUJO DE
CAJA
FINANCIER
O

3864.8

3864.8

9614.22

5661.221

700

700

504

336

8410.22

4625.221

40%
60%

Abril
14144.1375
6708.24
7435.8975

250
230
50
6905.8975

168
6737.8975

269.5159
6468.3816

Abril
13590.6713

13590.6713

6009.696
250
230
269.5159
6759.2119

6831.45935

700
168
5963.45935

CUENTAS

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

3,000,000

3,000,000

3750000

4687500

Margen Operacional

3,000,000

3,000,000

3,750,000

4,687,500

costos fijos(-)

4,068,800

1,700,000

1,700,000

1,700,000

Gasto(-) Administracin

2,116,301
508,600

508,600

508,600

508,600

UT antes Impuesto

-3,693,701

791,400

1,541,400

2,478,900

Impuesto 19%(-)

-627929.17

134538

262038

421413

UT despus Impuesto

-3,065,772

656,862

1,279,362

2,057,487

Depreciacin(+)

508,600

508,600

508,600

508,600

Intereses(+) amortizacin

-2,557,172

1,165,462

1,787,962

2,566,087

Ingresos por ventas

Costo fabricacin (-).

Gasto de ventas(-)
Depreciacin(-)
Intereses(-) amortizacin

Flujos

6,000,000

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

5859375

7324218.75

9155273.4

11444092

5,859,375

7,324,219

9,155,273

11,444,092

1,700,000

1,700,000

1,700,000

1,700,000

508,600

508600

508600

508600

3,650,775

5,115,619

6,946,673

9,235,492

620631.75

869655.188

1180934.5

1570033.6

3,030,143

4,245,964

5,765,739

7,665,458

508,600

508600

508600

508600

4,754,564

6,274,339

8,174,058

0
3,538,743

Cuadro 1: local y Equipamiento Taller

tem
Sillas
Escritorio
Computador
Letrero
Planchas de Zinc y Madera
Pintura
Bolsas de Cemento
Ripio y Arena
Mano de obra
Total Equipamiento Local y Taller

Cantidad x Precio
2 x $ 25.000
1
1
1

14 x $ 11.200

Cuadro 2: Equipamiento Taller

tem
Un Elevador
Mesones
Insumos Elctricos
Total Equipamiento Taller

Cantidad x Precio
1
2 x $ 45.000

Cuadro 4: Equipamiento Bao

tem
Espejos
W.C Wenco
Llaves
Basureros
Total Equipamiento Bao

Cantidad x Precio
1
1
2 x $ 8.000
2 x $ 600

Cuadro de Activo Fijo

tem
1
2
3
4
5
Total

Producto
Equipamiento Local y Taller
Equipamiento Taller
Equipamiento Paol
Equipamiento Bao
Mano de Obra Taller

Cuadro 3: Equipamiento Paol

Precio Total
$ 50,000
$ 60,000
$ 450,000
$ 180,000
$ 550,000
$ 68,300
$ 156,800
$ 50,000
$ 600,000
$ 2,165,100

Precio Total
$ 145,000
$ 90,000
$ 300,000
$ 535,000

Precio Total
$ 5,500
$ 18,500
$ 16,000
$ 1,200
$ 41,200

Inversin Estimada
$ 1,565,100
$ 535,000
$ 1,327,500
$ 41,200
$ 600,000
$ 4,068,800

tem
Gata hidrulica
Caja de Dados Milimtrica
Caja de Dados en Pulgada
Set de llaves Punta y Corona (mm)
Set de llaves Punta y Corona (Pulgada)
Llave de Torque
Tornillo Mecnico
Prensa Hidrulica
Set del llaves Torr
Set de llaves Allen
Pie de Metro
Set de Desatornilladores
Botadores
Anillera
Filler
Bomba de Reloj
Juego de Cinceles
Total Equipamiento Paol
Cuadro 5: Total Costo de Inversin
tem
Local y Equipamiento Taller
Equipamiento Taller
Equipamiento Paol
Equipamiento Bao
Total Inversin Activo Fijo

Cantidad x Precio
1
3 x $ 24.000
3 x $ 28.000
3 x $ 38.000
3 x $ 35.000
1
1
1
2 x $ 2.500
2 x $ 3.500
2 x $ 6.000
2 x $ 4.500
1
1
3 x $ 7.000
1
3 x $ 14.000

Total
$ 2,165,000
$ 535,000
$ 1,327,500
$ 41,200
$ 4,068,700

Precio Total
$ 380,000
$ 72,000
$ 84,000
$ 114,000
$ 105,000
$ 230,000
$ 55,000
$ 120,000
$ 5,000
$ 7,000
$ 12,000
$ 9,000
$ 15,000
$ 6,500
$ 21,000
$ 50,000
$ 42,000
$ 1,327,500