COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS E INDIRECTOS

ITEMS
QUINUA
SACHA INCHI
MIEL
AZUCAR
CHOCOLATE
EMBALAJE PRIMARIO
EMBALAJE SECUNDARIO
CARTON

DE FABRICACIN
Gas (30 Kg)
Agua
Luz
Material de Limpieza
Bolsa de detergente (25 Kg)
Leja
Esponja
Trapos industriales
Materiales de higiene del personal
Papel higienico
Papel toalla
Alcohol 96
Jabon liquido
Uniformes para el personal
Uniforme del operario
Guardapolvos
Mascarilla
Gorras
Guantes
DE OPERACIN
Materiales de oficina
Archivadores
Papel bond
Tampn
Sello
Perforador
Engrapador
Lapiceros (azul, negro y rojo)
Grapas
Lapiz
Borrador

Unidades Cantidades Valor unitario (S/.)

MATERIALES DIRECTOS
kg
24780
8.00
kg
2478
62.50
kg
24780
10.00
kg
2478
2.00
kg
7434
15.00
8604
2.50
1434
2.30
60
0.03
Sub total - Mat. Directos
MATERIALES INDIRECTOS
baln
m3
kw

1
480
9000

35
0.6
0.45

bolsas
litro
unidad
unidad

30
60
48
60.00

15
4.5
0.5
0.50

rollo
rollo
litro
unidad

300
120
120
48

0.5
0.9
3.2
4.2

unidades
unidades
caja
caja
caja

unidad
millar
unidad
unidad
unidad
unidad
docena
caja
docena
docena

10
35
4
25
48
10.5
48
14.5
48
14.5
Total de costos de fabricacin

2.00
0.50
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

5.00
24.00
8.00
4.50
5.50
6.50
4.50
3.00
3.50
4.50

Corrector de lapicero
GASTOS EN VENTAS
Publicidad:
Propagandas en radio
Afiches
Paneles publicitarios
Promocin:
Impulsadoras y degustacin
Canjes de bolsas del producto
por utensilios de cocina

unidad

3.00
1.50
Total de costos de fabricacin

mensual
ciento
unidad

10.00
1.00
6.00

50.00
150.00
100.00

mensual

2.00

350.00

unidad

750.00

0.40

Total de costos de ventas

Sub total - Mat. indirectos
TOTAL

E INDIRECTOS
TOTAL ANUAL (S/.)
198236.16
154872.00
247795.20
4955.90
111507.84
21510.00
3298.20
1.49
742176.80

35.00
288.00
4050.00
450.00
270.00
24.00
30.00
150.00
108.00
384.00
201.60
350.00
100.00
504.00
696.00
696.00
8336.60

10.00
12.00
8.00
4.50
5.50
6.50
4.50
3.00
3.50
4.50

4.50
26.50

500.00
150.00
600.00
700.00
300.00
2250.00
10613.10
752789.90

3963.60

COSTOS DE MANO DE OBRA

CARGO
DE OPERACIONES
Gerente general
Secretaria
Agente de ventas

CANTIDAD REMUNERACIONES

Operaciones incluye a la AD
1
1
1

2500
750
750

DE FABRICACIN
Jefe de produccin
Jefe de logistica, marketing y ventas
Obreros*
Mantenimiento
Encargado de transporte
Asistente de limpieza*

1
1
10
1
1
1

2000
2000
750
750
750
750

PERSONAL EXTERNO TERCERIZADO

Contabilidad
Vigilancia

1
2

1000
750

SUB TOTAL
BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES
VACACIONES
INDEMNIZACIN (CTS)

16.67%
8.33%
9.72%
SUB TOTAL
LEYES SOCIALES

ESSALUD
SEGUROS COMPLEMENTARIOS

9.00%
1.53%
SUB TOTAL
TOTAL

COSTOS DE MANO DE OBRA

ASIGNACIN FAMILIAR
SUELDO NETO UNITARIO / MES
Operaciones incluye a la ADMINISTRACIN y VENTAS
250
2750
75
825
75
825
SUB TOTAL
4400

SUELDO TOTAL ANUAL (S/.)

33000
9900
9900
52800

200
200
75
75
75
75
SUB TOTAL

2200
2200
825
825
825
825
7700

26400
26400
99000
9900
9900
9900
181500

100
75
SUB TOTAL

1100
825
1917
14017

13200
19800
33000
267300

BENEFICIOS SOCIALES
44558.9
3711.8
360.8
48631.45
LEYES SOCIALES
28401.36
62.31
28463.67
344395.12

CAPITAL DE TRABAJO

Materiales directos
Mano de obra directa
Materiales indirectos
Total

Costo total anual

#REF!
181500.00
#REF!
#REF!

Costo total mensual

#REF!
15125.00
#REF!
#REF!

INVERSION DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBL

CONCEPTO

UNIDADES CANTIDAD

ACTIVO FIJO
A. TANGIBLES
Terreno
Construccin de la planta

m2
m2

EQUIPOS
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
unidad
1
INSTRUMENTOS DE PRODUCCION
unidad
3
unidad
1
unidad
6
unidad
2
unidad
5
unidad
1

Secadora de lecho fluidizado de 180 Kg/batch.

Molino de rodillo
Lavadora de quinua
Lavado de horatalizas y tubrculos
Pelador y cortador de hortalizas
Mezcladora y envasadora
Marmita
Extractor de aire
Balanza de plataforma de 300 Kg.
Balanza electronica de 5 Kg a 0,01 g.
Baln de gas de 30 Kg
Tinas
Mesa de trabajo
Cuchillos
Contenedor de plastico multiusos
Jabas
Andamio de metal

Computadora
Impresora
Estante
Escritorio
Sillas
Escoba
Recogedor
Tacho
Aspersores
Jabas
Andamio de metal
Espejos

9000.00
28655.00

MUEBLES Y MATERIALES DE OFICINAS Y LIMPIEZA

unidad
2
unidad
1
unidad
1
unidad
4
unidad
3
4
unidad
4
unidad
4
unidad
unidad
10
unidad
5
unidad
4
4
unidad
TOTAL TANGIBLES

B. INTANGIBLES
Elaboracin del estudio definitivo
Gastos de organizacin, constitucin de una empresa
Supervisin de obra civil

Instalacin y prueba de arranque

Instalacin De servicios bsicos (agua y luz).
Publicidad y Marketing
Capacitacin de operarios y personal
Inters Pre - operativos
TOTAL INTANGIBLES
TOTAL ACTIVO FIJO

CAPITAL DE TRABAJO - MTODO DE DESFASE

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INVERSIN

VOS TANGIBLES E INTANGIBLES

COSTO EN SOLES (S/.)

COSTO TOTAL (S/.)

% DE INCIDENCIA

28.00
120.00
SUB TOTAL

252000
3438600
3690600

#REF!
#REF!
#REF!

32400.00
24300.00
4050.00
5400.00
4800.00
6750.00
9180.00
116.00
324.00
81.00
200.00

32400
24300
4050
5400
4800
6750
9180
116
324
81
200

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

45
600
30
40
68
150
88534

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

3000
80
90
600
90
20
14
320
10
68
600
60
1952
3781085

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

17560
1710
3513

#REF!
#REF!
#REF!

ACTIVO FIJO

EQUIPOS

ENTOS DE PRODUCCION

15.00
600.00
5.00
20.00
13.50
150.00
SUB TOTAL
RIALES DE OFICINAS Y LIMPIEZA
1500
80.00
90.00
150.00
30.00
5
3.5
80
1.00
13.50
150.00
15
SUB TOTAL

10699
800
7050
564
63879
105775
3886860

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
100.00%

E DESFASE

JO

GASTOS DE DEPRECIACION Y AMORTIZAC

CONCEPTO
Construccin de la planta
Secadora de lecho fluidizado de 180 Kg/batch.
Molino de martillo
Lavadora de quinua
Lavado de horatalizas y tubrculos
Pelador y cortador de hortalizas
Mezcladora y envasadora
Marmita
Extractor de aire
Balanza de plataforma de 300 Kg.
Balanza electronica de 5 Kg a 0,01 g.
Baln de gas de 30 Kg
SUB - TOTAL
CONCEPTO
Computadora
Impresora
Estante
Escritorio
Sillas
SUB - TOTAL
CONCEPTO
Elaboracin del estudio definitivo
Gastos de organizacin, constitucin de una empresa
Supervisin de obra civil
Instalacin y prueba de arranque
Instalacin De servicios bsicos (agua y luz).
Publicidad y Marketing
Capacitacin de operarios y personal
Inters Pre - operativos
SUB - TOTAL
TOTAL

DEPRECIACION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPOS

CANTIDAD
VALOR
28655
3438600
1
32400
1
24300
1
4050
1
5400
1
4800
1
6750
1
9180
1
116
1
324
1
81
1
200
3526201
DEPRECIACION DE MATERIALES DE OFICINA
CANTIDAD
VALOR
2
3000
1
80
1
90
4
600
3
90
3860
AMORTIZACION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
CANTIDAD
VALOR
17560
1710
3513
10699
800
7050
564
63879
105775
3635836

DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION

CIACION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPOS

%
1
2
3%
103158
103158
10%
3240
3240
10%
2430
2430
10%
405
405
10%
540
540
10%
480
480
10%
675
675
10%
918
918
10%
12
12
10%
32
32
10%
8
8
10%
20
20
111918
111918
RECIACION DE MATERIALES DE OFICINA
%
1
2
25%
750
750
25%
20
20
10%
9
9
10%
60
60
10%
9
9
848
848
TIZACION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
%
1
2
20%
3512
3512
20%
342
342
20%
703
703
20%
2140
2140
20%
160
160
20%
1410
1410
20%
113
113
20%
12776
12776
21155
21155

3
103158
3240
2430
405
540
480
675
918
12
32
8
20
111918

4
103158
3240
2430
405
540
480
675
918
12
32
8
20
111918

5
103158
3240
2430
405
540
480
675
918
12
32
8
20
111918

VS
515790
16200
12150
2025
2700
2400
3375
4590
58
162
41
100
559591

3
750
20
9
60
9
848

4
750
20
9
60
9
848

5
750
20
9
60
9
848

VS
3750
100
45
300
45
4240

3
3512
342
703
2140
160
1410
113
12776
21155

4
3512
342
703
2140
160
1410
113
12776
21155

5
3512
342
703
2140
160
1410
113
12776
21155

VS
17560
1710
3513
10699
800
7050
564
63879
105775
669606

RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS

CONCEPTO
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA (DIRECTA E INDIRECTA)
SERVICIOS GENERALES (AGUA Y LUZ)
COSTOS TOTALES

ADMINISTRATIVOS
PUBICIDAD Y PROMOCIONES
GASTOS TOTALES
COSTOS Y GASTOS ANUALES DE PRODUCCIN

AO 1
COSTOS
#REF!
#REF!
344395.12
#REF!
#REF!
GASTOS
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

AO 2
#REF!
#REF!
344395.12
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

GASTOS
AO 3

AO 4

AO 5

#REF!
#REF!
344395.12
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
344395.12
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
344395.12
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CONCEPTO
MATERIALES DIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA (DIRECTA E INDIRECTA)
SERVICIOS GENERALES (AGUA Y LUZ)
COSTOS TOTALES

AO 1
AO 2
AO 3
COSTOS
742176.80 747372.035 752603.64
3963.60
3991.35
4019.28
416011.84 416011.84 416011.84
4373.00
4373
4373
1166525.24 1171748.22 1177007.77

ADMINISTRATIVOS
PUBICIDAD Y PROMOCIONES
GASTOS TOTALES
COSTOS Y GASTOS ANUALES DE PRODUCCIN

GASTOS
300.00
300
300
2250.00
2250
2250
2550.00
2550.00
2550.00
1169075.24 1174298.22 1179557.77

AO 4

AO 5

757871.865 763176.968
4047.42
4075.75
416011.84 416011.84
4373
4373
1182304.13 1187637.56

300
300
2250
2250
2550.00
2550.00
1184854.13 1190187.56

PUNTO DE EQUILIBRIO

Cantidad de Equilibrio

RANGO PARA EL GRAFICO

UNIDAD

AO 0

VOLUMEN DE PRODUCCION
PRECIO
INGRESO TOTAL
COSTO TOTAL
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
COSTO VARIABLE UNITARIO

Kg./1000
S/. / 1000
S/. / 1000
S/. / 1000
S/. / 1000
S/. / 1000
S/. / 1000

0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
0.00
0.00

= Costo Fijo/(Precio - Costo Variable Unitario)

Cantidad de Equilibrio

#REF!

INGRESO EN EQUILIBRIO

#REF!

A PARTIR DE ESTA CANTIDAD SE EMPIEZ

PUNTO DE EQUILIBRIO
3,500.00
3,000.00

COSTOS E INGRESOS

2,500.00
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
0.00

0.00
0.00

200.00

400.00

600.00

800.00

1,000.00

1,200.00

1,400.00

VOLUMEN DE PRODUCCION (EN MILES DE BOLSAS DE 100 g.)

1,600.00

BRIO

AO 1
1,622.81
1.80
2,921.06
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

ESTA CANTIDAD SE EMPIEZA A TENER GANANCIAS

2,921.06

COSTO TOTAL
INGRESO
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE

0.00
1,600.00 1,800.00

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

VARIABLES DE ENTRADA
1.80
30%
1622813
1634173

PRECIO DE LA SOPA (S/.)

IMPUESTO A LA RENTA
CANTIDAD DEMANDADA (SOPAS / AO)
CONCEPTO

AO 0

INGRESOS

AO 1

AO 2

2921063

2941511

COSTOS DE FABRICACIN
Materiales directos
Materiales indirectos
Mano de obra (directa e indirecta)
Servicios generales (agua y luz)
SUB TOTAL

#REF!

#REF!
-344395

#REF!

#REF!

#REF!
COSTOS DE OPERACIN

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
-112766
-112766
-21155
-21155

Depreciacin
Amortizacin
Valor Residual
SUB TOTAL
UAI
Impuesto (30%)
UDI
Depreciacin y Amortizacin
INVERSIN TOTAL
Terrenos
Construccin civil
Maquinaria y equipo
Activos intangibles
CAPITAL DE TRABAJO
Recuperacin del capital de trabajo
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
Prestamo
Amortizaciones
Interes TEA
Escudo fiscal
FINANCIAMIENTO NETO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

#REF!
-344395

#REF!

Administracin
Publicidad y marketing
SUB TOTAL

#REF!

#REF!
-252000
-3438600
-90485.00
-105775.02
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

-133921
#REF!
#REF!
#REF!
133921
#REF!

-133921
#REF!
#REF!
#REF!
133921
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

FLUJO CAJA ECONOMCO

#REF!
VAN
#VALUE!
TIR
#REF!
B/C
3 aos
PRI
CONCEPTO

AO 0

VALORES DE ACTUALIZACION

AO 1
#REF!

AO 2
#REF!
#REF!

FLUJO CAJA FINANCIERO

#REF!
VAN
#VALUE!
TIR
#REF!
B/C
3 aos
PRI
CONCEPTO
VALORES DE ACTUALIZACION

AO 0

AO 1
#REF!

AO 2
#REF!
#REF!

OMICO Y FINANCIERO

ADA
COK

35%

1645612

1657131

1668731

AO 3

AO 4

AO 5

2962101

2982836

3003716

#REF!

#REF!

#REF!

LIQUIDACIN

ABRICACIN
#REF!

#REF!

#REF!

-344395

-344395

-344395

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

PERACIN

#REF!
AMORTIZACIN
-112766
-21155

#REF!

#REF!

-112766
-21155

-133921
#REF!
#REF!
#REF!
133921
#REF!

-133921
#REF!
#REF!
#REF!
133921
#REF!

-112766
-21155
-2966231
-3100152
#REF!
#REF!
#REF!
3100152
#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

#REF!

AO 3
#REF!
#REF!

AO 4
#REF!
#REF!

AO 5
#REF!

LIQUIDACIN
#REF!

AO 3
#REF!
#REF!

AO 4
#REF!
#REF!

AO 5
#REF!

LIQUIDACIN
#REF!

SERVICIO DE LA DEUDA
Prstamo
Tasa
Plazo (aos)
Impuesto a la renta
Periodo
1
2
3
4
5

Saldo
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Amortizacin
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
10%
5
30%
Inters
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Cuota
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Saldo Final
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

SITUACION
FCE - VAN = 0
FCF - VAN = 0

VARIABLE
CANTIDAD
PRECIO
CANTIDAD
PRECIO

SITUACIN
OPTIMISTA (+10%)
CONSERVADOR (NORMAL)
PESIMISTA (-10%)

AO 1
239943
0.34
239453
0.34

VARIABLE
2.53
1785094
1.80
1645692
2.07
1481123

PRECIO
CANTIDAD
PRECIO
CANTIDAD
PRECIO
CANTIDAD

AO 2
241622
0.34
241130
0.34

AO 3
243313
0.34
242818
0.34

ECONOMICO
VAN
TIR
8858126
592%
8858126
592%
#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
6997457
473%
6997457
473%

FLUJO CAJA ECONOMICO FLUJO CAJA FINANCIERO

VAN PROMEDIO - PRECIO
VAN PROMEDIO - CANTIDAD

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!

DAD

AO 4
245017
0.34
244517
0.34

AO 5
246732
0.34
246229
0.34

FINANCIERO
VAN
TIR
8860930.00
618%
8860930
618%
#REF!
#VALUE!
#REF!
#VALUE!
7000261
494%
7000261
494%