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INDICE
INTRODUCCION ..................................................................................................................................... 4
CAPITULO I............................................................................................................................................. 5
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION ........................................................................ 5
PROBLEMA PRINCIPAL....................................................................................................................... 5
PROBLEMAS SECUNDARIOS .............................................................................................................. 5
ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROBLEMA .................................................................................... 6
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO ............................................................................................. 6
1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL: ........................................................................................................ 6
1.2 NOMBRE DEL PROYECTO:............................................................................................................ 6
1.3 NATURALEZA: .............................................................................................................................. 7
1.4 UBICACIN: ................................................................................................................................. 7
1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: .................................................................................................... 7
OBJETIVOS DEL PROYECTO: ............................................................................................................... 7
2.-ESTUDIO DE MERCADO: .................................................................................................................... 8
2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO: ...................................................................................................... 8
2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas): ......................................................................... 8
2.1.2 Sub producto. ....................................................................................................................... 8
2.1.3 Productos sustitutos. ............................................................................................................ 9
2.1.4Productos complementarios. ................................................................................................ 9
2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION: ........................................................................................ 9
3.-ESTUDIO TCNICO ........................................................................................................................... 11
3.1TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO..................................................................................... 11
3.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN: ................................................................. 12
COSTOS DE EQUIPAMIENTO................................................................................................................ 14
3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA ............................................. 15
3.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO. - Definicin de factores .......................................................... 18
3.3FACTOR MERCADO ..................................................................................................................... 18
4 ESTUDIO LEGAL................................................................................................................................. 20
4.1. FORMA SOCIETARIA. ................................................................................................................ 20
4.1.1BASE LEGAL.......................................................................................................................... 21
4.1.2 BASE LEGAL......................................................................................................................... 21
4.1.3 BASE LEGAL......................................................................................................................... 22
5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN .................................................................................................... 22
5.1Descripcin de puestos .............................................................................................................. 22

5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL ..................................................................................................... 22

6 ESTUDIO ECONMICO...................................................................................................................... 23
6.1Inversin ..................................................................................................................................... 23
6.1.1Tangible ............................................................................................................................... 23
6.1.2Intangible............................................................................................................................. 25
6.1.3 Capital de trabajo ............................................................................................................... 26
6.2Costos ......................................................................................................................................... 27
6.2.1Costos de operacin ............................................................................................................ 27
6.2.2Gastos de administracin .................................................................................................... 28
6.2.3Gastos de comercializacin ................................................................................................. 28
6.3Ingresos ...................................................................................................................................... 29
6.3.1Plan de produccin .............................................................................................................. 29
6.3.2Ingresos por venta del producto ......................................................................................... 29
7Evaluacin Econmica ....................................................................................................................... 30
7.1Estados financieros..................................................................................................................... 30

INTRODUCCION

CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACION
PROBLEMA PRINCIPAL

PROBLEMAS SECUNDARIOS

ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROBLEMA

INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

1. DEFINICIN DEL PROYECTO
1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL:
ARAPA SAN PEDRO Y SAN PABLO S.A.C

1.2 NOMBRE DEL PROYECTO:

PROCESO PRODUCTIVO DE CONSERVA DE TRUCHA

1.3 NATURALEZA:
El proyecto plantea la transformacin de la trucha en conserva de trucha, lo que se ubica en
el sector agroindustrial.

1.4 UBICACIN:
Regin

Puno

Provincia

Azngaro

Distrito

Arapa

Lugar

Iscayapi

1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:

La ejecucin del presente proyecto permitir:

Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen en la zona de la

regin Puno.
Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja en grasas,
su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio, fsforo y moderado de
sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO:

Objetivo General. Determinar el proceso productivo y la estructura de costos
en cada etapa de produccin de conserva de trucha
orientado a la ciudad de Puno y a las diversas regiones del Per.
Objetivos Especficos Determinar el precio de Venta
Determinar el Punto de Equilibrio
Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros.

1.6 ESTRATEGIAS:
Para que el Proyecto tenga xito se basar en las siguientes estrategias:
Estrategia en costos.Se utilizaran tecnologas que permitan disminuir los costos sin perder la calidad.
Estrategia de diferenciacin del producto.
Producto de calidad y a un futuro ofreceremos en distintas presentaciones de acuerdo a los
gustos y preferencias del mercado objetivo.

2.-ESTUDIO DE MERCADO:
Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir productos
orgnicos, de los cuales puede estar presente la trucha .Para poder diferenciar la trucha
convencional y obtener un mayor beneficio es que se cultiva bajo el sistema orgnico,
conjuntamente con un carcter ambientalista
Estar compuesto por la poblacin urbana de la ciudad de Puno y las diversas regiones a nivel
nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicacin (carreteras,
radio,
televisin,
telfono
e
Internet); de
stase tomara en cuenta a la poblacin en general especialmente a los nios, adolescentes y
jvenes, y as se considera por la actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos;
asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisicin de productos listos para el consumo; lo que se
hace cada vez ms comn en nuestro pas. Siendo la segmentacin de mercado la siguiente:
Segmentacin de mercado:
Geogrfica

: Ciudad de Puno y a nivel nacional

Demogrfica

: Edades entre los 5 a 34 aos

Sexo

: Varones y mujeres

Asimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de Puno y a

nivel nacional del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del
producto segn antecedentes sobre el consumo de conservas de truchas en las ciudades
mencionadas. Del mercado potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversas conservas

2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO:

2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas):
Se define el producto como:

Un producto bajo en caloras-Un alimento nutritivo y natural

2.1.2 Sub producto.

Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.
a) Deshuesado y voleado cabeza

2.1.3 Productos sustitutos.

-Sardinas en salsa de tomate.
-Atn
-Y otros
2.1.4Productos complementarios.
-Galletas.
-Pan
-Arroz
-Papas
-Y otros

2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:

a) PRODUCTO.
Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garanta y el servicio que se presta al cliente en tal
virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor,
para ello se tiene:
INGREDIENTES:
Materias prima: Trucha, agua y sal.
REQUISITOS ORGANOLPTICAS:
Apariencia: agradable a la vista del consumidor
Sabor: agradable e insuperable.
Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

Olor: Caracterstico
Facilidades: consumo inmediato
CARACTERSTICAS FSICO-QUMICAS:
Humedad77.51%

Cenizas 2.65%
Protenas16.50%
Grasa4.12%
Carbohidratos1.88 %
Caloras 95.33%
Acidez0.21%
Colesterol..0.00
DURACION:
04 aos sin que se altere las caractersticas organolpticas del producto, a partir de la fecha
de su elaboracin
Temperatura de almacenamiento: menor a 20C.
La forma de presentacin.
Para efecto de su comercializacin el producto se presentar en conserva enlatada de:
- Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al pblico.
Diseo.
Se proyecta presentarlo de la siguiente manera:
-El enlatado tendrn un diseo novedoso y agradable a la vista del consumidor, conformado por
colores que resaltan las cualidades del producto y del lugar de donde se elabora
b)

PRECIO:
Se determina tomando en consideracin el costo de produccin, de las conservas de truchas,
adicionndole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% y tambin
se considerara un margen para el comerciante minorista. Tambin se toma en cuenta los precios de
la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia
perfecta (existen muchos productores y consumidores)
c) PLAZA:

A efectos de distribucin y colocacin del producto se optar por la venta indirecta, a travs de
minoristas a quienes se les entregar el producto con un margen de ganancia de 5%
aproximadamente, as mismo al canal de distribucin es el siguiente

d) PROMOCIN Y PUBLICIDAD.
La empresa realizar programas de difusin radial en las radios de mayor sintona en la zona (Onda
Azul,
Pachamama,
etc.)
considerando
que
estas
radios estn orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto. Por otro lado se
realizar publicidad del producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.)
otra forma de dar a conocer el producto ser va INTERNET, por medio de paginas gratuitas;
asimismo se elaborar volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el producto
tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas y en los mercados de la
ciudad se realizaran degustaciones en especial los das Sbados

3.-ESTUDIO TCNICO
3.1TECNOLOGA Y PROCESO PRODUCTIVO
En cuanto al proceso productivo se plantea la transformacin agroindustrial de truchas. En
la cual cuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de mediana tecnologa, que
conjuntamente con las tcnicas y procesos que maneja nuestro personal altamente calificado, nos
permiten cumplir con las exigencias de calidad de los ms rigurosos mercados nacionales. La planta

procesadora acopia trucha para ser procesada en grated, que requieren el mercado nacional.
Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones sanitarias y el Certificado HACCP
3.1.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN:
Para lo cual se menciona las etapas de produccin de la eviceracion para conservas de
truchas tal como sigue:
a) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA:
SELECCIN.
Durante este proceso se escogen las truchas enteras sin daofsico y de tamao
promedio.
PESADO.
Esta operacin permite determinar un peso ideal con el objetivo de truchas ideales
para el proceso de enlatado
Cuadro N 01
Condiciones de Seleccin y pesado de la Materia Prima
PESO

PROMEDIO (KG)

TAMAODESCRIPCIN

800 gr

30 cm

Con alto nivel nutricional con

Protenas fosforo calcio, carbohidratos, hierro

b) LAVADO Y EVISERADO:
Sirve para eliminar las escamas y partculas extraas adheridas a la trucha, esto se realiza
con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de viseras y
deshuesado)
c) FILETEADO Y CORTADO:
Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha.
d) CONSERVA:
Refrigerado de la materia prima
e) PRECOCIDO:
Esta operacin involucra lo siguiente.
-Precoccin o cocido de la trucha

-Adicin del estabilizador y persevante

f) HOMOGENIZADO
Permite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y el agua). Lista para
el proceso industrial
g) LLENADO Y ENVASADO:
El llenado se realiza enlatados ya diseados, mostrando las cualidades del producto
El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha est a una
temperatura de 54C en Puno (Temp. Ebullicin en Puno 85C), con la finalidad de
eliminar la presencia de microorganismos
h) ESTERILIZADO;
Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a85C durante un
tiempo promedio de 7.5 min. a 60C durante 30 min.
i) ENFRIADO
Luego del esterilizado se enfra rpidamente para reducir las prdidas de aroma, sabor y
consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composicin del
aroma y el color.
j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO:
En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO:
En cuanto al almacenaje de materia prima se tendr acondicionado un
ambiente
con
tarimas de madera de 500 kg de capacidad as mismo para el producto final se tendr un
ambiente adecuado antes de ser comercializado.
Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que
no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue ms de 15 das en
condiciones normales de almacenamiento

COSTOS DE EQUIPAMIENTO

3.1.2DIAGRAMA DEL PROCESO

Para ello se plantea la secuencia siguiente:
DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DE TRUCHA

Materia prima Trucha, Agua, Sal

Seleccin y lavado

Eviscerado

Fileteado y cortado
Pre cocido
Homogenizado
Llenado y embazado
Esterilizado
Enfriado
Sellado, codificado y etiquetado
Almacenado
Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA

Cuadro N 02
Produccin mxima y mnima por da
PRODUCTO : PRODUCCIN DE CONSERVA
DETRUCHA POR DIA
Mxima (1) Mnima (1)

MATERIA PRIMA APROCESAR POR DA

Mxima (kg)
Mnima (kg)

Grated

185

92

82

32

TOTAL

185

92

82

32

Fuente: Elaboracin propia

a) PESADO
En este punto se utiliza una balanza:

N Requerido :
01
Capacidad
:
1 T.M
Vida til
:
10 aos
Precio
:
S/. 525.00.
Tiempo estimado en pesado
:5 min

b) SELECCIN
Para lo cual se utiliza bandeja de

N Requerido :
15
Capacidad
:
500 kg
Material
:
polietileno
Vida til
:
4 aos
Precio
:
S/ 98.00
Proveedor
:
plastisur S.R. Ltda.
Dimensiones :
90 cm. de largo x 40 cm de ancho
Tiempo estimado de seleccin : 15 min.

c) LAVADO
Se requiere de un recipiente para el lavado:

N Requerido :
08
Capacidad
:
100 Lts.
Material
:
Plstico
Vida til
:
5 aos
Precio
:
S/. 35.00
Proveedor
:
Plastisur S.A.
Tiempo estimado de lavado
: 25 mi

d) EVISCERADO
Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y cuchillos para tal fin, tambin
se utilizan tanques de plsticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min
e) FILETEADO Y CORTADO
Esta etapa se realiza en forma manual con el uso de los materiales del eviscerado.
N Requerido

10

 Capacidad requerida :
80 kilos/da
Precio
:
s/ 550.00
Tiempo estimado del proceso : 4 horas diarias
f) PRECOCIDO:
Para ello se utilizan lo siguiente:
Cocina industrial

N Requerido
Capacidad
Vida til
Precio
Marca
Proveedor

OLLAS
N Requerido
Capacidad
Vida ti l
Precio
Proveedor

:
:
:
:
:
:

02
con 4 Hornillas
10 aos
S/. 450.00
Surge
Cusco sur E.I.R.L

:
:
:
:
:

10
60L
5 aos
S/. 170.00
Rena Ware Internacional

:
:
:
:
:

10
5 aos
S/. 14.00
acero Inox
Rena Ware Internacional

ESPATULA

N Requerido
Vida til
Precio
Material
Proveedor

BALN DE GAS

N Requerido :
04
Vida til
:
10 aos
Precio
:
S/. 35.00Proveedor
Llama gas Tiempo estimado : 6 Horas

g) LLENADO Y ENVASADO
Se utilizar una envasadora de conservas de 170 gramos. El tiempo requerido es de 18 minutos.
h) ESTERILIZADO
Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85C, introduciendo lo envasado por un lapso de 10
min.
i) ENFRIADO

Se enfra con un chorro a presin con agua fra utilizando los tanques de lavado .Tiempo estimado:
30min.
j) ALMACENADO
Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidades y el almacenaje es en tarimas de
madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min
Por tanto el tiempo estimado de produccin para un 75% de la capacidad de la planta
incrementando un tiempo de holgura de 60 minutos es de 300 minutos, es decir de 5 horas;
llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad
instalada

3.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO. - Definicin de factores

FACTOR MATERIA PRIMA
Es un factor de mayor importancia, que determina la localizacin de la planta procesadora y su
cercana a los centros de produccin y acopio de materia prima: trucha, sal y agua que son
provedos por los acuicultores de la zona de Chucuito y alrededores, del departamento de Puno,
cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las
ciudades de Puno y sus regiones.

3.3FACTOR MERCADO
El factor importante e incidente para determinar la localizacin de la planta procesadora, est en
funcin al mercado y la demanda del producto que a su vez se relaciona con la poblacin con
mayor posibilidad de consumo.
FACTOR ENERGA
Este factor engloba la disponibilidad de energa elctrica y combustible,
requerimientos de energa elctrica son fundamentales para la planta procesadora.

los

FACTOR AGUA
Es muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se requiere de un gran
volumen de agua tratada. El cual se suministrada al proyecto por SEDA Puno.

FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE

La localizacin adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contar con el acceso
continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida para los productos determinados hacia
los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, tenindose,
vas terrestres, vas ferroviarias y va area
FACTOR INSUMO

Dentro del factor insumo se considera la cercana a la planta procesadora,

generalmente tienen que adquirirse de otros centros de venta que se encuentran ubicados en la
mayora, en la capital del pas.
FACTOR MANO DE OBRA
Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra
calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con.
ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE.
FACTOR CLIMA
Es un factor para la localizacin de la planta procesadora y elaprovechamiento de las ventajas y
tomar en cuenta la conservacin de la materia prima en el proceso. En el proyecto favorecer en
preservacin de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Regin Puno
(Humedad y Temperatura baja)
FACTOR SERVICIOS PBLICOS
Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el
trabajador, y para la poblacin .Los criterios bsicos para el planteamiento de la localizacin de
la planta procesadora de conservas de truchas, toma en cuenta todos los factores antes
mencionados y utiliza el mtodo cualitativo por puntos para la Macro localizacin tal como muestra
el cuadro
Cuadro N 03
Localizacin posible de la planta de procesamiento de envasado de trucha
FACTOR

CIUDAD DE OCUVIRI
Calificacin

Ponderacin

Disp. Materia prima

0.30

2.40

Disp. Mercado

0.10

10

1.00

Disp. Energa

0.05

0.40

Disp. Agua

0.10

10

1.00

Disp. Infraest. Vial y Transp.

.0.05

0.45

Dsip. Insumo

0.05

0.45

Disp. Mano de Obra

0.25

10

2.50

Clima

0.05

0.40

Disp. Servicios Pblicos

0.05

0.45

TOTAL

1.00

9.05

Fuente: Elaboracin propia

Del cuadro anterior se concluye que la macro localizacin de la planta procesadora de conserva de
truchas, ser en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y del departamento de Puno.
MICRO LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROCESADORA
Ubicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el anlisis de 9 factores, el que responde dentro
de este contexto para su micro localizacin definitiva es en Iniquilla, que cuenta con las
instalaciones bsicas para la ubicacin de una planta industrial.
La cual se ubica en:
Departamento :

Puno

Provincia

Lampa

Distrito

Ocuviri

Ciudad

Ociviri

Lugar

Iniquilla

4 ESTUDIO LEGAL
Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organizacin formal, teniendo
como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:

4.1. FORMA SOCIETARIA.

La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre
ellos tener igual nmero y porcentaje de participaciones, los mismos queservirn tanto en el desa
rrollo de actividades como en el momento de lareparticin de utilidades, para ello la Empresa se
constituir bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA con el nombre comercial de S.A.C.
la misma que tiene como actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para
obtener conservas de truchas (grate)
El capital de la empresa est formado por aportaciones de una tercera parte por cada socio,
dividido en participaciones iguales; estas aportaciones sern bienes dinerarios y mixtos.
Para la constitucin de la empresa se incurrir en los siguientes gastos; considerados gastos pre
operativos
Asesoramiento y constitucin de la Micro y Pequea Empresa ser Gratuito por intermedio de la
Direccin Regional de Trabajo.
- Gastos Notariales

S/. 55.00

- Certificado de Bsqueda Mercantil

S/. 10.00

- Inscripcin de la minuta en Registro Pblico

s/.105.00

- Registro de personas jurdicas (escritura de Constitucin)

S/.110.00

4.1.1BASE LEGAL
-Nueva Ley General de Sociedades ley N 26887
-Ley General de la Pequea y Micro Empresa ley N 27268
LICENCIAS.
La empresa para empezar a operar realizar los siguientes trmites.
-Con el contrato de alquiler se obtendr.
-La licencia de apertura

S/. 300.00

-La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776)

S/. 200.00

-Registro sanitaria

S/. 1750.00

-Registro nico del contribuyente (R.U.C)

AFECTACIN TRIBUTARIA.
Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las
estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributar como persona jurdica sujeto al
Rgimen especial del impuesto a la renta (RER)teniendo que pagar 30% de los ingresos
como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual
considerados como pagos a cuenta cancela torios as mismo la empresa como sujeto del RER solo
est obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas,
pero poda emitir los siguientes comprobantes de pago: boletas, facturas,liquidaciones de compr
a, documento que ayudarn a sustentar gastos y a presentar las declaraciones tributarias.
4.1.2 BASE LEGAL
-TUO Cdigo Tributario D.S. N 135
-TUO ley Impuesto a la Renta D.S N 054-99-EF
-Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N 122-94
-Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N 25632
-Reglamento de ley comprobante pago R.S. N 007-99-SUNAT
REGISTRO DE MARCAS
La produccin de la empresa utilizar una formula especial y en la
comercializacin
se
utilizar presentaciones y diseo de marca especiales, las cuales sern protegidas por el INDECOPI,
en las que se incurrir en los siguientes gastos.
- Costo de bsqueda de antecedentes

S/. 38.80

- Costo de Registro y Proteccin del Diseo de Marca

S/ 604.70

4.1.3 BASE LEGAL

-Ley General de propiedad industrial D.L. N 823 y su reglamento.
-Nmero de cuenta en el Banco de Crdito Nro. 193 1161125-0-36

5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1Descripcin de puestos
A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Representa el rgano mximo de la empresa
Toma decisiones vitales de la empresa.
B) DEL GERENTE GENERAL
Es el responsable de la representacin de la empresa en lo civil, penal,
comercial, fiscal y administrativo.
Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa.
Mantener en orden la documentacin de la empresa.
Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos).
C) DEL GERENTE DE PRODUCCIN
Adquisicin de insumos que garanticen la calidad del producto.
Responsable el proceso de produccin de la empresa.
Garantizar la produccin continua del producto
D) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION

Buscar mercados.
Garantizar la venta del producto en el mercado.
Investigacin y anlisis de mercado.
Responsable de agentes de ventas.
Mantener en orden la documentacin respectiva del rea.

E) DE LOS OBREROS
Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa.
Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superior con
eficiencia.
Realizar el mantenimiento de la planta.

5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

La empresa establece relaciones de supervisin, dependencia y funcional de la siguiente manera:
Diagrama 1. Organigrama funcional.

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE GENERAL
CONTADOR

GERENTE DE
PRODUCCION

GERENTE DE
COMERCIALIZACION

OBREROS

6 ESTUDIO ECONMICO
6.1Inversin
6.1.1Tangible
a) Maquinaria y equipos de planta
Para capacidad mxima de produccin de 240000 latas de conservas de trucha o su
equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta
de produccin por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro
siguiente:

Cuadro Nro. 4
Inversin en maquinaria y equipos de planta
Detalle

Unidad de Medida

Costo unitario (S/.)

Costo total (S/.)

Maquina envasadora

Unidad

45,000.00

45,000.00

Maquina selladora de trucha

Unidad

8,400.00

8,400.00

Bascula

Unidad

1,050.00

1,050.00

Lavador

Unidad

70.00

280.00

Ollas

Unidad

340.00

2,040.00

Cucharon

Unidad

28.00

84.00

Cocina industrial (4 hornillas)

Unidad

900.00

1,800.00

Ablandador de agua

Unidad

7,900.00

7,900.00

Colador

Unidad

10.00

30.00

Tarima

Unidad

150.00

450.00

Cuchillo

Unidad

5.00

20.00

Baln de gas

Unidad

100.00

300.00

Tanque de agua

Unidad

900.00

900.00

Recipientes (Baldes)

Unidad

160.00

960.00

Mesa de trabajo

Unidad

800.00

1,600.00

Balanza manual

Unidad

40.00

40.00

Refractmetro manual

Unidad

2,800.00

2,800.00

Termmetro de vidrio

Unidad

240.00

240.00

Cinta de PH

Unidad

90.00

90.00

Mesa de laboratorio

Unidad

70.00

70.00

Banco

Unidad

12.00

36.00

Imprevistos (5%)

3,704.50

TOTAL

77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin

Para una adecuada gestin desde el comienzo de las actividades productivas
del
proyecto,
se ha
considerado
equipos y muebles para la
oficina de
administracin por un valor de S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 5
Equipos y materiales de oficina para el rea de administracin
Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total (S/.)

Escritorio

Unidad

500.00

500.00

Computadora

Unidad

2,800.00

2,800.00

Silln

Unidad

250.00

250.00

Mueble archivador Unidad

350.00

350.00

Sillas de espera

80.00

240.00

Unidad

Imprevistos (5%)

207.00

TOTAL

4,347.00
c) Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin
De la misma manera anterior, para el rea de comercializacin se tiene previsto la
adquisicin de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75nuevos soles, que son los
requerimientos mnimos para una adecuada gestin comercial de la actividad productiva
(ver cuadro siguiente)
Cuadro Nro. 6
Equipos y materiales de oficina para el rea de comercializacin

Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total (S/.)

Escritorio

Unidad

500.00

500.00

Computadora

Unidad

2,800.00

2,800.00

Silln

Unidad

250.00

250.00

Sillas de espera

Unidad

80.00

240.00

Tablero

Unidad

15.00

45.00

Imprevistos (5%)

191.75

TOTAL

4,026.75

6.1.2Intangible
Dada la legislacin existente con respecto a la creacin de una empresa
con personera jurdica, la apertura y funcionamiento de un local productivo comercial y
los requisitos mnimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el
mercado, es que se prev invertir en activos intangibles por la
suma de S/. 4,907.18 para la operacin formal del proyecto (ver cuadro siguiente).
Cuadro Nro. 7
Inversin en activos intangibles

Detalle

Unidad de Medida cantidad

Costo unitario(S/.) Costo total (S/.)

Estudios definitivos

Unidad

1500.00

1500.00

Licencias de apertura y
Funcionamiento
Gastos de constitucin legal

Unidad
Unidad

1
1

500.00
280.00

500.00
280.00

Registro de marca

Unidad

643.50

643.50

Registro sanitario

Unidad

1750.00

Imprevistos (5%)

1750.00
233.68

TOTAL

4907.18

6.1.3 Capital de trabajo

De acuerdo al mtodo de desfase para la determinacin del capital de trabajo, se ha
establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operacin as como los gastos
de administracin y comercializacin; siendo el capital de trabajo necesario para la
produccin normal del envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles
Cuadro Nro. 8
Inversin en Capital de trabajo
DETALLE
1. COSTOS DE OPERACIN (1.1+1.2+1.3)
1.1. Costos del proceso (a+b+c+d)
a. Costos Primos
- Materia prima
b. Mano de obra directa
c. Servicios Bsicos
- Energa elctrica
- Agua
- Gas
d. Imprevistos (5%)
1.2. Gastos del proceso
a. Materiales indirectos

MES 1
10,962.24
10,227.24
7,644.71
7,644.71
1,721.85
373.67
126.72
18.94
228.00
487.01
700.00
0.00

MES 2
10,962.24
10,227.24
7,644.71
7,644.71
1,721.85
373.67
126.72
18.94
228.00
487.01
700.00
0.00

b. Gastos indirectos
- Alquileres
- Mantenimiento
- Pasajes, viticos, movilidad local
- Materiales de escritorio
- Combustibles, carburantes y lubricantes
1.3. Imprevistos (5%)
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
2.1. Sueldos
2.2. Gastos diversos
a. Comunicaciones
- Telfono e internet
b. Servicios bsicos

700.00
600.00
10.00
30.00
10.00
50.00
35.00
1,172.52
662.25
485.97
120.00
120.00
20.97

700.00
600.00
10.00
30.00
10.00
50.00
35.00
1,172.52
662.25
485.97
120.00
120.00
20.97

- Energa elctrica
- Agua
c. Viaticos y otros
d. Alquiler
e. Materiales de escritorio
2.3. Imprevistos (5%)
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
3.1. Sueldos
3.2. Gastos diversos
a. Gastos de viaje, viticos
b. Materiales de escritorio
3.3. Publicidad
a. Volantes
b. Internet
c. Radio y TV
3.4. Imprevistos (5%)
TOTAL MENSUAL
CAPITAL DE TRABAJO

17.50
3.47
105.00
200.00
40.00
24.30
1,313.25
662.25
380.00
350.00
30.00
240.00
120.00
50.00
70.00
31.00
13,448.00

17.50
3.47
105.00
200.00.
40.00
24.30
1,313.25
662.25
380.00
350.00
30.00
240.00
120.00
50.00
70.00
31.00
13,448.00
26,896.00

6.2Costos
El costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes considerado para la
determinacin del capital de trabajo que asciende a S/.13,448 y para el primer ao el costo total
ser de S/. 161,376.
6.2.1Costos de operacin
Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios y cantidades de insumos para la
produccin por enlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9
Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g)
Insumo

PrecioS/.

Unidad demedida

Trucha

6.00

Kg.

Sal

0.25

Kg.

Agua
Lata (170g)

De acuerdo al consumo
0.15

lata

6.2.2Gastos de administracin
En los gastos de administracin se ha considerado principalmente los que corresponden a
los servicio s bsicos, as como el alquiler, viticos y algunos imprevistos por un total
de S/. 1172.52 nuevos soles (ver cuadro siguiente).
Cuadro N 10
Gastos de Administracin (por un mes)
Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.) Costo total(S/.)

Sueldo del gerente general

mes

662.25

662.25

Materiales de oficina

Varios

40.00

40.00

Energa elctrica

Kwh

50

0.35

17.50

Agua

m3

1.16

3.47

Telfono e Internet

Servicio

120.00

120.00

Alquiler

Servicio

200.00

200.00

Varios

105.00

105.00

Viticos y otros
Imprevistos (5%)

24.30

TOTAL

1172.52

6.2.3Gastos de comercializacin
Para cubrir los gastos de comercializacin mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25
que corresponde principalmente a gastos en publicidad, material es de escritorio y algunos
viticos (ver cuadro siguiente).
Cuadro N 11
Gastos de Comercializacin (por un mes)
Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total(S/.)

Sueldo del gerente

Decomercializacin

mes

662.25

662.25

350.00

350.00

Gastos de viaje y
Viticos

Transporte

Publicidad (volantes)

Varios

120.00

120.00

Publicidad (Internet)

Varios

50.00

50.00

Publicidad (radio y TV)

Varios

70.00

70.00

Materiales de escritorio

Varios

30.00

30.00

Imprevistos (5%)

31.00

TOTAL1

313.25

6.3Ingresos
6.3.1Plan de produccin
Se iniciar las actividades con una produccin anual de 198,936 conservas que corresponde
al 75% de la capacidad instalada de la planta, para el segundo ao se proyecta una
produccin de 225,462 conservas llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para
el tercer ao se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de
produccin de 251,988 conservas y en el cuarto ao se utilizara el 100% de la capacidad de
planta correspondiendo a un nivel de produccin de 265,251(ver cuadro siguiente).
Cuadro N 12
Plan de produccin anual

PRODUCTO

Capacidad
de planta

PRODUCCION
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8

AO 9 AO 10

75%

100%

85%

95%

100%

100%

100% 100%

100%

100%

Trucha

66,312

75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

TOTAL

66,312

75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

6.3.2Ingresos por venta del producto

El precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitir determinar el
ingreso segn el plan de produccin planteado, ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/.
251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto ao respectivamente;
cabe aclarar que en el cuarto ao se llega a obtener el mximo de ingresos alcanzables y
que se mantiene constante hasta el dcimo ao del horizonte de evaluacin.
Cuadro N 13
Proyeccin de ingresos anuales
PRODUCTO

INGRESOS (S/.)
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10

Capacidad

de planta
Trucha
envasada
(170 gr.)
TOTAL

75%

85%

95%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417
66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

88,41

7Evaluacin Econmica
7.1Estados financieros
a)Flujo de caja
Se prev un inversin total de S/. 117,971 que corresponde al ao cero, siendo este valor el flujo
del periodo mencionado, as mismo considerando los ingresos previstos por venta del productos as
como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperacin de capital de trabajo y e inversiones
,es que se determina un flujo para el primer ao de S/. 29,492, llegando a obtener en el ao
dcimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se
trata de un flujo de caja convencional en el que en el primer ao existe un flujo negativo y los
dems periodos son positivos (ver cuadro siguiente)

b) Estado de prdidas y ganancias

El estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, as como los impuestos
y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/. 29,492 en el primer ao, alcanzando la
suma de S/. 48,783 en el ltimo periodo, esta utilidad puede ser utilizada como reserva de
capitalizacin y/o para distribuir entre los socios, eligindose la ultima opcin