Existenzgründung

Starthilfe
Der erfolgreiche Weg in die Selbstndigkeit
Impressum
Herausgeber
Bundesministerium fr Wirtschaft
und Energie (BMWi)
ffentlichkeitsarbeit
11019 Berlin
www.bmwi.de
Das Bundesministerium fr Wirtschaft und

Energie ist mit dem audit berufundfamilie fr
seine familienfreundliche Personalpolitik
ausgezeichnet worden. Das Zertifikat wird von
der berufundfamilie gGmbH, einer Initiative der
Gemeinntzigen Hertie-Stiftung, verliehen.
Text und Redaktion

und Energie
Berlin
PID Arbeiten fr Wissenschaft und
ffentlichkeit GbR
Regine Hebestreit, Bernd Geisen
Kln, Berlin
Gestaltung und Produktion
PRpetuum GmbH, Mnchen
Stand
Juni 2014
Druck
Bonifatius GmbH, Paderborn
Bildnachweis
westend61 Mauritius Images (Titel); Jaap2 iStockphoto (S. 7); sr alex Photocase (S. 11); topten22photo
Fotolia (S. 13); uomo Photocase (S. 16); Bacho Foto
Fotoliax (S. 22); Nordreisender Photocase (S. 24);
tashatuvango Fotolia (S. 29); Tolga_TEZCAN iStockphoto (S. 30); auris Fotolia (S. 34); hannibie Photocase
(S. 35); Mr. Nico Photocase (S. 48); Gina Sanders
Fotolia (S. 49); Ren de Brunn Fotolia (S. 52); kebox
Fotolia (S. 55); winhorse istockphoto (S. 61); pressmaster Fotolia (S. 63); kallejipp Photocase (S. 64); Bernd
Vonau Photocase (S. 77); fraueva Photocase (S. 78);
zettberlin Photocase (S. 80); Stauke Fotolia ( S. 90);
JiSIGN Fotolia (S. 96); DancehallCaballero Photocase
(S. 97)
Diese Broschre ist Teil der ffentlichkeitsarbeit des
Bundesministeriums fr Wirtschaft und Energie.
Sie wird kostenlos abgegeben und ist nicht zum
Verkauf bestimmt. Nicht zulssig ist die Verteilung
auf Wahlveranstaltungen und an Informationsstnden
der Parteien sowie das Einlegen, Aufdrucken oder
Aufkleben von Informationen oder Werbemitteln.
Diese und weitere Broschren erhalten Sie bei:

Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie
Referat ffentlichkeitsarbeit
E-Mail: publikationen@bundesregierung.de
www.bmwi.de
Zentraler Bestellservice:
Telefon: 030 18 27 22 721
Bestellfax: 01810 27 22 721
Starthilfe
Der erfolgreiche Weg in die Selbstndigkeit
Inhaltsverzeichnis
Starthilfe fr Ihre Grndung ...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 6
1. Zum Start in den Start ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 7
Warum nicht? Karriere als Mittelstndler ...............................................................................................................................................................................................................................................................
Schritt fr Schritt in die Selbstndigkeit ................................................................................................................................................................................................................................................................... 8
2. Die Entscheidung ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 11
Dreh- und Angelpunkt: Die Grnderperson .................................................................................................................................................................................................................................................. 11
Sind Sie ein Unternehmertyp? ......................................................................................................................................................................................................................................................................................... 12
Hrden kennen Hrden nehmen ............................................................................................................................................................................................................................................................................... 13
Wer hilft? Beratung und Coaching ................................................................................................................................................................................................................................................................................. 14
Gewusst wie: Know-how fr Grnderinnen und Grnder .................................................................................................................................................................................................... 15
Zeit und Kraft genug? Probleme und Lsungen fr Grnderinnen ........................................................................................................................................................................ 16
Ideen mit Diplom: Grndungen aus Wissenschaft und Hochschule ..................................................................................................................................................................... 17
Patentierung ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 18
Einziger Ausweg oder Chance? Grndungen aus der Arbeitslosigkeit ................................................................................................................................................................ 19
Unternehmen Kunst: Kreative und Kulturschaffende ............................................................................................................................................................................................................. 21
Aus Erfahrung gut: ltere Grnderinnen und Grnder .............................................................................................................................................................................................................. 22
Willkommen: Grndungen durch Migranten ............................................................................................................................................................................................................................................. 23
3.

Der Grndungsweg ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 24

So oder so: Wege zum eigenen Unternehmen ............................................................................................................................................................................................................................................. 24
Bei null anfangen: Neugrndung ..................................................................................................................................................................................................................................................................................... 25
berschaubar: (nebenberufliche) Kleingrndung ................................................................................................................................................................................................................................. 26
Einer nach dem anderen: Unternehmensnachfolge/Betriebsbernahme ................................................................................................................................................... 28
Konzept gegen Gebhr: Franchising ............................................................................................................................................................................................................................................................................ 29
4. Der Businessplan ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 30

Von der Idee zum Erfolg: Der Businessplan ..................................................................................................................................................................................................................................................... 30
5.

Die Finanzierung ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 35

Lohnt sich der Aufwand? Rentabilittsvorschau ..................................................................................................................................................................................................................................... 35
Was soll der Spa kosten? Kapitalbedarf ............................................................................................................................................................................................................................................................... 37
Wer soll das bezahlen? Finanzierung .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 39
Ergnzung und Alternative zum Darlehen: Beteiligungskapital ................................................................................................................................................................................... 42
ffentliche Starthilfen: Frderprogramme ...................................................................................................................................................................................................................................................... 44
Geld gegen Vertrauen: Sicherheiten und Brgschaften ............................................................................................................................................................................................................... 45
Mieten statt kaufen: Leasing ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 48
6.

Die Formalitten ......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49

Passend fr jeden Zweck: Rechtsform ....................................................................................................................................................................................................................................................................... 49
Welche Rechtsform passt zu Ihnen? ............................................................................................................................................................................................................................................................................. 50
Nomen est omen: Der Name des Unternehmens ................................................................................................................................................................................................................................... 56
Alles mit rechten Dingen: Anmeldungen und Genehmigungen .................................................................................................................................................................................. 58
Klare Verhltnisse: Vertrge und Verhandlungen .................................................................................................................................................................................................................................. 61
7.

Das Kaufmnnische Einmaleins ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 64

Welche Einnahmen und Ausgaben habe ich? Buchfhrung ................................................................................................................................................................................................ 65
Ist mein Unternehmen zahlungsfhig? Liquidittsplanung ................................................................................................................................................................................................ 66
Welche Kosten habe ich? Kostenrechnung ....................................................................................................................................................................................................................................................... 68
Welche Preise soll ich nehmen? Preiskalkulation .................................................................................................................................................................................................................................. 68
Sind alle Rechnungen bezahlt? Forderungsmanagement ........................................................................................................................................................................................................ 69
Wie erfolgreich arbeitet mein Unternehmen? Erfolgsrechnung .................................................................................................................................................................................. 71
Habe ich gut geplant? Soll-Ist-Vergleich ............................................................................................................................................................................................................................................................... 72
Wie hoch ist mein Gewinn? Jahreserfolgsrechnung .......................................................................................................................................................................................................................... 73
8. Die Absicherung ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 76

Sicherheit fr alle Flle: Betriebliche Versicherungen .................................................................................................................................................................................................................... 76
Und selbst? Persnliche Absicherung fr Unternehmer ............................................................................................................................................................................................................ 78
9.

Das Unternehmen fhren ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 80

Kunden und Konkurrenz immer im Blick: Marketing ................................................................................................................................................................................................................... 80
Rechnen Sie mit dem Finanzamt: Steuern ........................................................................................................................................................................................................................................................ 83
So gut wie Ihre Mitarbeiter: Personal ......................................................................................................................................................................................................................................................................... 85
Der Bessere gewinnt: Qualittsmanagement ................................................................................................................................................................................................................................................ 90
Gemeinsam strker: Kooperationen nutzen ................................................................................................................................................................................................................................................... 91
Ressourcen schtzen: Betrieblicher Umweltschutz ............................................................................................................................................................................................................................ 92
Mit klarem Blick: Krisen vermeiden ............................................................................................................................................................................................................................................................................. 93
Wenn Sie Ihr Unternehmen wieder aufgeben ............................................................................................................................................................................................................................................. 95
10. Service ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 97

Weitere BMWi-Serviceangebote fr Grnderinnen und Grnder ............................................................................................................................................................................ 97
Broschren und Infoletter (Auswahl) ......................................................................................................................................................................................................................................................................... 97
Online-Informationen (Auswahl) ..................................................................................................................................................................................................................................................................................... 97
Infotelefone (Auswahl) ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 98
Internetadressen ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 99
Adressen .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 105
Fachbegriffe kurz und bndig ............................................................................................................................................................................................................................................................................................ 113
Zufrieden? Ihre Meinung ist uns wichtig! ....................................................................................................................................................................................................................................................... 119
Starthilfe fr Ihre Grndung

Wohlberlegt und sorgfltig geplant
Informationen und eine sorgfltige Planung sind ein gutes Fundament fr eine erfolgreiche Existenzgrndung. Mit der vorliegenden Broschre mchte Ihnen das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie einen berblick ber alle wichtigen
Belange und Fragen geben, die Sie auf dem Weg in die Selbstndigkeit bercksichtigen sollten.
Festes Fundament
ber 25 Jahre Starthilfe
Ziel dieser Broschre ist, Ihnen dabei zu helfen, ein festes

Fundament fr Ihre eigene Zukunft zu bauen. Ziel ist auch,
damit den zentralen Pfeiler unserer Wirtschaft insgesamt
zu festigen und zu verstrken. Immerhin erbringen die
selbstndigen Unternehmerinnen und Unternehmer des
Mittelstandes etwa die Hlfte der gesamten Wirtschafts
leistung (Bruttowertschpfung). Sie sind Arbeitgeber fr
mehr als zwei Drittel aller Beschftigten hierzulande.
Darber hinaus bernehmen sie die Ausbildung von
mehr als 80 Prozent aller Auszubildenden: eine stolze
Leistung.
Seit mehr als 25 Jahren gibt das Bundeswirtschaftsministe

rium jungen Unternehmerinnen und Unternehmern mit
seinen Informationen Starthilfe beim Aufbau einer selbstndigen Existenz. ber all diese Jahre sind dabei immer
wieder aktuelle Themen und neue Zielgruppen bercksichtigt worden.
Um die mittelstndische Wirtschaft zu sichern, braucht es

Grnderinnen und Grnder, die mit ihren zukunftsorien
tierten Ideen, fundiertem fachlichen Know-how und
unternehmerischen Kompetenzen dafr sorgen, dass der
Mittelstand auch zuknftig innovativ und erfolgreich
bleibt. Die Bundesregierung mchte Grnderinnen und
Grnder daher auf ihrem Weg in die Selbstndigkeit untersttzen. Das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie hat bereits vielfltige Manahmen ergriffen, um die
Rahmenbedingungen fr Existenzgrndungen zu verbessern. Dazu gehren beispielsweise der Ausbau der Existenzgrndungsfrderung und neue Akzentsetzungen in den
Programmen, wie zum Beispiel beim INVEST Zuschuss
fr Wagniskapital, der insbesondere innovativen Start-ups
und Hightech-Unternehmen einen besseren Zugang zu
Beteiligungskapital ermglicht. Oder der Mikromezzaninfonds Deutschland, der vor allem kleinen und jungen
Unternehmen den Start erleichtert. Der Abbau brokratischer Anforderungen an Grnder und Unternehmer wird
fortgesetzt. Dabei werden auch fr Re-Starter geeignete
Voraussetzungen fr einen unternehmerischen Neustart
geschaffen werden.
Wie gut die Starthilfe-Broschre ankommt, zeigt das Ergebnis

der seit mehr als neun Jahren durchgefhrten Fragebogenaktion. Die allermeisten, die sich an der Meinungsumfrage
beteiligt haben, bewerten die Starthilfe mit sehr gut und
gut. Dabei wird sie auch dank Ihrer Anregungen immer
weiter verbessert und auf den neuesten Stand gebracht. So
haben wir zum Beispiel diesmal zur besseren Orientierung
einzelne Textabstze mit Symbolen gekennzeichnet:
Weitere Informationen
Tipp
Achtung
Seite xy
Die Starthilfe ist, wie beispielsweise auch die Publikations
reihe GrnderZeiten und andere BMWi-Broschren,
kostenlos erhltlich. Darber hinaus verschafft das Existenz
grndungsportal des Bundeswirtschaftsministeriums unter
www.existenzgruender.de Grnderinnen und Grndern
Zugang zu einer Vielzahl von Informationen und prakti
scher Hilfe im Internet.
Auf einen guten Start mit der Starthilfe und viel Erfolg.
Ihr
1. Zum Start in den Start
Warum nicht? Karriere als Mittelstndler

Grnderinnen und Grnder tragen dazu bei, die Wirtschaftsleistung in Deutschland zu strken. Mit ihren berwiegend kleinen und mittleren Unternehmen sorgen sie fr den Groteil der Ausbildungs- und Arbeitspltze. Darber hinaus sind viele
von ihnen mit ihren innovativen Produkten und Dienstleistungen weltweit erfolgreich.
Existenzgrndungen in Deutschland in 1.000
Viele Grnderinnen und Grnder erfllen sich mit ihrem

Weg in die Selbstndigkeit einen persnlichen Traum.
(Ohne Automatenaufsteller und Reisegewerbe; ohne Freie Berufe)
Sie wollen
500
l ihrem unternehmerischen Tatendrang nachgehen;
400
399
412
418
401
l ihre eigene Unternehmens-Idee verwirklichen;

l eine gnstige Gelegenheit beim Schopf ergreifen;
l berufliche Frustrationen vermeiden oder beenden;
l der Arbeitslosigkeit entfliehen;
l mehr Unabhngigkeit erleben;
l mehr Erfolgserlebnisse genieen;
l ihren beruflichen Aufstieg selbst in die Hand
nehmen;
l sich ein hheres Einkommen erarbeiten.
346
338
2012
2013
300
200
100
0
2008
2009
2010
Quelle: Institut fr Mittelstandsforschung Bonn 2014
2011
1. Z U M S TA RT I N D E N S TA RT
Schritt fr Schritt in die Selbstndigkeit

Zu Ihrer Orientierung finden Sie hier die wichtigsten Handlungsschritte und Entscheidungen in Richtung Unternehmensgrndung. Das Allerwichtigste zuerst: Informieren Sie sich grndlich! Lassen Sie sich beraten! Bei allem, was auf Sie
zukommt.
Die vier Grndungsphasen

Entscheiden
Planen
Finanzieren
Unternehmen erffnen
Persnliche Voraussetzungen?
Qualifikation?
Beratungsbedarf?
Geschftsidee?
Businessplan?
Finanzplan?
Frderprogramme?
Bankgesprch?
Finanzierungsquellen?
Formalitten?
Marketing?
Steuern?
Personal?
Schritt 1: Die Entscheidung
Schritt 2: Die Planung
Sind Sie ein Unternehmertyp?

Eine Reihe von einfachen Testfragen hilft Ihnen, in dieser
Frage mehr Sicherheit zu gewinnen:
Klren Sie Ihre Geschftsidee!

berlegen Sie, mit welchem Angebot Sie auf den Markt
gehen wollen. Dafr mssen Sie Ihre zuknftigen Kunden,
ihre Bedrfnisse, ihre Neigungen, ihr Kaufverhalten kennenlernen. Was genau wollen Sie ihnen anbieten? Finden
Sie mglichst etwas Besonderes, was die Konkurrenz nicht
hat. Verschaffen Sie sich dafr auch einen berblick ber
die Konkurrenzsituation; vor allem auch an dem Standort,
den Sie whlen.
l Ist die Selbstndigkeit wirklich der richtige Weg fr Sie?

l Sind Sie fachlich qualifiziert?
l Haben Sie Erfahrungen in der Branche?
l Verfgen Sie ber kaufmnnisches Know-how?
l Steht Ihre Familie hinter Ihnen?
l Stehen Sie die Belastungen whrend der Startphase
und auch spter durch?

Lassen Sie sich beraten und gleichen Sie
Schwchen aus!
Besuchen Sie ein Grndungsseminar Ihrer Kammer (Industrie- und Handelskammer, Handwerkskammer u.a.) oder
Ihres Verbandes. Lassen Sie sich anschlieend von einem
Berater der Kammer oder des Verbandes, von einem freien
Unternehmensberater oder anderen kompetenten Fachleuten helfen. Klren Sie:
l Zu welchen Fragen brauchen Sie Beratung?
l Wer kann Ihnen je nach Fragestellung weiterhelfen?
l Was sollten Sie beim Abschluss von Beratervertrgen
beachten?
l Informieren Sie sich, welches Programm Ihr Bundesland
fr Beratungen in der Vor-Grndungs-Phase anbietet.
Sie haben sich entschieden? Dann weiter ...
Suchen Sie eine Geschftsidee?

Wollen Sie sich selbstndig machen, haben aber noch keine
zndende Geschftsidee? Lassen Sie sich inspirieren und
informieren Sie sich ber allgemeine wirtschaftliche Trends,
boomende Branchen oder auch erfolgreiche Geschfts
ideen einzelner Unternehmer.
Informationsquellen
l Allgemeine Trends/Beispiele: Publikumszeitschriften,
Wirtschaftsmagazine (Print und TV)
bzw. deren Online-Informationen im Internet
l Branchen: aktuelle Marktstudien von Marktforschungsinstituten (hufig kostenlos als Download im Internet)
l Geschftsideen: Fachzeitschriften/-magazine, Grnder
messen, Grnderwettbewerbe, Grnderinitiativen
Informieren Sie sich auch ber Trends und Vorbilder im
Ausland, die sich womglich auf den heimischen Markt
bertragen lassen.
Unternehmensnachfolge
Dabei kaufen oder pachten Sie ein bestehendes Unternehmen und bernehmen seinen Kundenstamm, sein Personal
usw.
1 . Z U M S TA RT I N D E N S TA RT
Franchising
Beim Franchising machen Sie sich mit einer bereits markterprobten Idee eines sog. Franchise-Gebers selbstndig und
zahlen im Gegenzug eine Franchisegebhr.
Patentrecherchen
Beim Deutschen Patent- und Markenamt liegen zum Teil
Patente brach, die zwar entwickelt und angemeldet, aber
nicht weiterverwertet wurden.
Schreiben Sie Ihren Businessplan!
l Erklren Sie Ihre Geschftsidee bzw. Ihr Vorhaben.
l Stellen Sie die Grnderperson/-en vor.
l Beschreiben Sie Ihr Produkt bzw. Ihre Dienstleistung.
l Beschreiben Sie Ihre Kunden.
l Beschreiben Sie Ihre Konkurrenten.
l Beschreiben Sie Ihren Standort.
l Welche Lieferanten wollen Sie nutzen?
l Wie sieht Ihre Personalplanung aus?
l Zu welchem Preis wollen Sie Ihr Produkt bzw.
Ihre Dienstleistung verkaufen?
l Welche Vertriebspartner werden Sie nutzen?
l Welche Kommunikations- und Werbemanahmen wollen Sie ergreifen?
l Welche Rechtsform haben Sie gewhlt?
l Welche Chancen und Risiken hat Ihr Vorhaben?
l Wie hoch ist der Kapitalbedarf? Wie knnen Sie
diesen Kapitalbedarf decken?
Kalkulieren Sie Ihren Verdienst!
berlegen Sie, ob sich die Grndung einer selbstndigen
Existenz fr Sie auszahlt. Lohnt sich der Aufwand? Reicht
Ihnen der Gewinn, um Ihren gewohnten Lebensstandard
zu finanzieren?
Das Konzept steht nun.

Jetzt muss es finanziert werden!
Schritt 3: Der Finanzplan

Kalkulieren Sie das bentigte Startkapital!
Wie gro ist Ihr Kapitalbedarf fr die Grndung und die
Startphase? Machen Sie eine Aufstellung aller kurz- und
lngerfristig relevanten Kostenpositionen.
Ermitteln Sie alle mglichen Finanzquellen!
Wie viel Geld steht Ihnen selbst zur Verfgung? Wer knnte Ihnen privat Geld leihen? Wer wrde sich an Ihrem
Unternehmen beteiligen? Prfen Sie die Angebote der
Kreditinstitute und die vielfltigen Frderprogramme des
Bundes, der Bundeslnder und auch der Europischen
Union.
Wenn die Finanzierung gesichert ist:

Denken Sie an die Zukunft!
Schritt 4: Das Unternehmen

Erledigen Sie alle notwendigen Formalitten!
Bedenken Sie die Anforderungen von Behrden, Kammern,
Berufsverbnden usw. Erkundigen Sie sich, fr welche Vorhaben besondere Voraussetzungen und Nachweise, behrdliche Zulassungen oder Genehmigungen erforderlich sind.
Sorgen Sie fr das Finanzamt vor!
Stellen Sie sich von Anfang an auf neue Pflichten gegenber dem Finanzamt ein.
Denken Sie an die Risikovorsorge im Unternehmen!
Kmmern Sie sich um ausreichende und geeignete Ver
sicherungen fr Ihr Unternehmen. Verschlieen Sie nicht
die Augen vor mglichen Risiken und Gefahren, sondern
sorgen Sie mit den richtigen Manahmen vor.
Denken Sie an Ihre persnliche Absicherung und die
Ihrer Familie!
Fr beruflich Selbstndige gibt es verschiedene Mglichkeiten, fr Alter, Krankheit und Todesfall vorzusorgen.
Wichtig ist, die Entscheidung fr geeignete Versicherungen
und Manahmen nicht auf die lange Bank zu schieben,
sondern sich schon whrend des Grndungsprozesses
beraten zu lassen.
10
1. Z U M S TA RT I N D E N S TA RT
Lassen Sie sich auch nach der Erffnung weiter beraten!

Nach dem Unternehmensstart kommen neue Aufgaben auf
Sie zu. Lassen Sie sich vor allem zu finanziellen Belangen
weiter beraten. Fragen Sie dazu Ihren Steuerberater. Oder
engagieren Sie im Zweifelsfall einen Unternehmensberater.
l Haben Sie einen laufenden und aktuellen berblick
ber die Einnahmen, Ausgaben und die

Liquiditt Ihres Unternehmens?
l Wie hoch ist Ihre Gewinnerwartung?
l Wie hoch ist Ihr Finanzbedarf?
l Haben Sie Ihre Kosten im Griff?
l Umfasst Ihr Controlling alle wesentlichen Unternehmensebenen?
l Ist Ihre Finanzierung gesichert oder bentigen Sie
(zustzliche) ffentliche Frdermittel?
l Sind Sie in der Lage, Krisensignale rechtzeitig zu erkennen und gegenzusteuern?
l Informieren Sie sich ber die Beratungsfrderung des
Bundes: Grndercoaching Deutschland (direkt nach der
Grndung) und die Beratungsfrderung des Bundesamtes fr Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA).
Es gibt viele gute Grnde, sich beruflich selbstndig zu
machen: Sie mchten zum Beispiel eigenverantwortlich
entscheiden. Oder Ihre eigenen Ideen umsetzen. Oder auch
ber Ihre Arbeitszeit selbst bestimmen.
(SCHEIN)SELBSTNDIGKEIT
Zu den typischen Merkmalen einer selbstndigen unternehmerischen Ttigkeit gehrt u.a., dass
l Leistungen im eigenen Namen und auf eigene Rech
nung statt im Namen und auf Rechnung des Auftraggebers erbracht werden sowie
l die eigenstndige Entscheidung ber
Einkaufs- und Verkaufspreise,
Warenbezug,
Einstellung von Personal,
Einsatz von Kapital und Maschinen,
die Zahlungsweise der Kunden (z.B. sofortige
Barzahlung, Einrumung von Rabatten),
Art und Umfang der Kundenakquisition,
Art und Umfang von Werbemanahmen fr das
eigene Unternehmen (z.B. Benutzung eigener
Briefkpfe).
Wer wissen will, ob er Selbstndiger mit einem Auftragge
ber oder Scheinselbstndiger ist, kann dies im Rahmen
eines Statusfeststellungsverfahrens bei der Deutschen
Rentenversicherung Bund klren.
http://bit.ly/1poGufY
Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund
Das Existenzgrndungsportal des BMWi hilft unter www.existenzgruender.de beim Start in die Selbstndigkeit.
11
2. Die Entscheidung
Dreh- und Angelpunkt: Die Grnderperson

Der Weg in die berufliche Selbstndigkeit ist kein Sonntagsspaziergang, sondern eher eine anstrengende Bergwanderung, bei
der es auf die richtige Ausstattung ankommt: Die persnlichen Voraussetzungen mssen stimmen und auch Ihre Familie sollte Ihnen den Rcken freihalten. Ganz wichtig sind natrlich Ihr fachliches und unternehmerisches Know-how. Packen Sie
Ihren Unternehmer-Rucksack und achten Sie darauf, dass Sie alles dabeihaben, auch fr den Notfall. Verteilen Sie Ihr
Equipment gleichmig und prfen Sie lieber einmal zu viel, ob Sie auch wirklich an alles gedacht haben.
Damit Sie sich mit Ihrem Unternehmen bzw. Ihrer beruflichen Selbstndigkeit erfolgreich am Markt etablieren und
ihren Lebensunterhalt verdienen knnen, mssen Sie tglich im wahrsten Sinne des Wortes etwas unternehmen.
Damit verndert die berufliche Selbstndigkeit nicht nur
Ihren Alltag, sondern auch den Ihrer Familie.
Viele Grnderinnen und Grnder erfllen sich mit ihrer
Selbstndigkeit einen Traum und sind mit ihrer Entschei-
dung zufrieden. Andere betrachten ihre Existenzgrndung

als Notlsung. Versuchen Sie, so genau wie mglich festzustellen, warum Sie sich selbstndig machen mchten und
ob Sie tatschlich das Zeug zur Unternehmerin oder zum
Unternehmer haben. Nehmen Sie sich ausreichend Zeit
und sprechen Sie zum Beispiel mit Beratern der Kammern,
mit befreundeten Selbstndigen und mit Familienangehrigen.
12
2. D I E E N T S C H E I D U N G
Sind Sie ein Unternehmertyp?

Die Checkliste hilft Ihnen dabei festzustellen, ob Sie ein Unternehmertyp sind oder nicht. Je fter Sie mit Ja antworten, desto eher erfllen Sie die Voraussetzungen fr eine erfolgreiche Existenzgrndung. Weitere Grndertests finden Sie unter www.existenzgruender.de.

Eher ja E
her nein
Antriebsstrke
Eher ja E
her nein
Sind Sie begeisterungsfhig?
Knnen Sie sich gut gegen andere durchsetzen?
Sind Sie entscheidungsfreudig?
bernehmen Sie gern Verantwortung?
Nehmen Sie Herausforderungen gern an?
Knnen Sie sich gut auf andere Menschen

einstellen?
Knnen Sie andere begeistern?
Sind Sie hartnckig, wenn es um Ihre

Sache geht?
Leistung
Unabhngigkeit
Sind Sie ehrgeizig?

Sind Sie jemand, der gern die Initiative ergreift?

Sind Sie ein/-e disziplinierte/-r Arbeiter/-in?

Geht Ihnen eher gegen den Strich, wenn Ihnen

Kommen Sie mit Stresssituationen gut zurecht?
jemand sagt, was Sie zu tun haben?

Genieen Sie es, selber entscheiden zu drfen?
Haben Sie eigene Ziele, die Sie erreichen wollen?
Wren Sie bereit, als Selbstndige/-r 60 Stunden

und mehr in der Woche zu arbeiten?
Risikobereitschaft
Sind Sie ein optimistischer Mensch?
Sind Sie bereit, Risiken einzugehen, wenn Sie

etwas erreichen wollen?
Kommen Sie gut ber Frustrationen hinweg?
Htten Sie als Unternehmer/-in Angst davor

zu scheitern?
Sind Sie bereit, als Selbstndige/-r auf ein
sicheres und regelmiges Einkommen zu
verzichten?

Auswertung
Fr ein eher ja gibt es 1 Punkt, fr ein eher nein 0 Punkte.
Addieren Sie Ihre Punktzahl:
0 bis 10 Punkte
Sie sind wahrscheinlich nicht die geborene Unternehmerin oder
der geborene Unternehmer. Wahrscheinlich sind Sie als Angestellte/-r zufriedener.
11 bis 20 Punkte
Das Ergebnis fllt fr Sie nicht eindeutig aus. Die geborene UnterKreativitt
nehmerin oder der geborene Unternehmer sind Sie wahrscheinFllt es Ihnen leicht, neue Ideen zu entwickeln?
lich nicht. Aber Sie zeigen schon eine ganze Reihe von Eigen
schaften, die man als Unternehmer/-in gut gebrauchen kann.
Denken Sie: Es gibt fr jedes Problem eine Lsung?
Finden Sie Routine auf Dauer langweilig?
21 bis 25 Punkte
Gratuliere: Sie scheinen viel von einer Unternehmerperson zu

haben. Wenn Sie mit dem Gedanken spielen, sich tatschlich
Kontakt
selbstndig zu machen, sollten Sie sich gut ber den Weg dorthin
Fllt es Ihnen leicht, mit fremden Menschen
informieren.

ins Gesprch zu kommen?
In Zusammenarbeit mit: Prof. Dr. Gnter F. Mller, Universitt Koblenz-Landau
WEITERE INFORMATIONEN
BMWi-Existenzgrndungsportal
zz Qualifikation
http://bit.ly/12sGpL6
2. DIE ENTSCHEIDUNG
13
Hrden kennen Hrden nehmen

Auf dem Weg zum eigenen Unternehmen (und auch nach der Erffnung) mssen angehende Unternehmerinnen und Unternehmer mit jeder Menge Hindernissen rechnen. Stellen Sie sich darauf ein und informieren Sie sich ber die verschiedenen
Fallstricke und Hrden, um ihnen rechtzeitig auszuweichen. Diverse Studien1 heben immer wieder typische Probleme von
Grnderinnen, Grndern bzw. jungen Unternehmen hervor.
Finanzierungsfehler
Unternehmensinterne Fehler
iele Grnderinnen und Grnder schtzen bei der GrnV

dungsfinanzierung ihren kurzfristigen Kapitalbedarf falsch
ein und gefhrden damit ihre Zahlungsfhigkeit (Liquiditt), um beispielsweise laufende Rechnungen zu bezahlen.
Hinzu kommt, dass sie Bankdarlehen akzeptieren, die nicht
selten zu niedrig bemessen sind. Besser wre es, eine angemessene Finanzierung fr ihr Vorhaben bei einem anderen
Kreditinstitut zu bekommen oder aber im Zweifelsfall das
Vorhaben insgesamt zu verschieben, bis eine ausreichende
Finanzierung sichergestellt ist. Stattdessen starten sie mit
einer zu geringen Anfangsfinanzierung. Das Ergebnis ist:
Sie knnen nur unzureichend Rcklagen aufbauen, um
temporre Rckschlge (Auftragsausflle, unbezahlte Rechnungen) zu bewltigen. Dies fhrt dann zu einer schnell
zunehmenden Verschuldung, die wiederum in der Ablehnung weiterer Kredite mndet.

Junge
Unternehmerinnen und Unternehmer sind nicht
selten der Meinung, dass Businessplne fr die Schublade
geschrieben werden, um formale Anforderungen des Kreditgebers zu erfllen.
Die Finanzierung, Seite 35
Ergebnis: Der Businessplan wird nicht umgesetzt, Planzahlen

werden ignoriert und die Entwicklung luft aus dem Ruder.
Unternehmen achten auch zu wenig darauf, ob sich betrieb
liche Ablufe optimieren lassen. Die Folge ist hufig, dass
der zeitliche und finanzielle Aufwand im Vergleich zur Kon
kurrenz zu hoch ist. Damit einher geht in der Regel auch,
dass das Angebot nicht erneuert wird und sich zum Laden
hter entwickelt. Der Anschluss an neue qualitative Anforderungen wird verpasst.
Der Businessplan, Seite 30

D
er Bessere gewinnt: Qualittsmanagement,
Seite 90
Strategische Fehler
Mangelhafte Managementkenntnisse und -fhigkeiten
Hier wirkt sich vor allem eine zu starke und einseitige Kundenbindung der jungen Unternehmen negativ aus. Die Un
ternehmen akquirieren zu wenige neue Kunden. Von Nachteil ist auch ein zu kurzer Planungshorizont. Geplant wird
nur, das Produkt oder die Leistung auf den Markt zu bringen. berlegungen zu nachfolgenden Schritten wie z.B. die
stetige Verbesserung des Angebots bleiben auen vor. Viele
Unternehmen konzentrieren sich auerdem zu sehr auf
eine bestimmte Zielgruppe und berlegen nicht, ob ihre
Leistung oder ihr Produktsegment womglich mit kleinen
nderungen auch fr andere Zielgruppen interessant sein
knnte.

Das Unternehmen fhren, Seite 80
Controlling und die Organisation betrieblicher Ablufe lassen sich erlernen. Sie gehren zum Handwerkszeug jeder
Unternehmerin und jedes Unternehmers; ganz unabhngig
davon, wie gro der Betrieb ist. Dasselbe gilt fr Kenntnisse
ber den Markt. Wer nicht wei, wer zu seinen potenziellen
Kunden gehrt und was seine Kunden erwarten, hat schon
(fast) verloren. Dass ein regelmiger Blick auf das Angebot
der Konkurrenz dazugehrt, versteht sich eigentlich von
selbst.
Aber viele scheuen den Blick ber den Gartenzaun.
G
ewusst wie: Know-how fr Grnderinnen und
Grnder, Seite 15
Das Kaufmnnische Einmaleins, Seite 64
1 Zentrum fr Europische Wirtschaftsforschung (ZEW): Ursachen fr das Scheitern junger Unternehmen in den ersten fnf Jahren ihres
Bestehens. Studie im Auftrag des Bundesministeriums fr Wirtschaft und Technologie, Mannheim u. Neuss 2010
Deutscher Industrie- und Handelskammertag (DIHK): DIHK-Grnderreport, Berlin 2013
14
Wer hilft? Beratung und Coaching

Grnder und Grnderinnen schtzen ihren Beratungsbedarf oft falsch ein. Oder sie halten Themen fr wichtig, die fr den
Erfolg des Grndungsvorhabens nur eine geringe Bedeutung haben. Informationsdefizite sind die zweithufigste Ursache fr
das frhzeitige Aus junger Unternehmen! Nutzen Sie daher die Angebote professioneller Beratungseinrichtungen und kompetenter Beraterinnen und Berater.
Beratung oder Coaching? Das eine schliet das andere

nicht aus. In einem Beratungsgesprch werden Ihnen zu
Ihren fachlichen Fragen Lsungen prsentiert. Auf welche
Weise Sie diese Lsungen umsetzen, bleibt in der Regel
Ihnen berlassen. Die Beratungsgesprche finden meist im
Bro des Beraters bzw. in einer Industrie- und Handels
kammer oder den Gebuden einer Grndungsinitiative
statt. Dabei kann es sich um einen oder mehrere
Gesprchstermine handeln.
Beim Coaching werden Sie ber einen bestimmten Zeitraum
begleitet. Der Coach prsentiert Ihnen keine fertigen Lsun
gen, sondern ist in erster Linie ein Gesprchspartner, mit
dem Sie Ihre Herangehensweise besprechen und gegebenenfalls korrigieren knnen. Dieser Austausch findet in
regelmigen Abstnden meist vor Ort im Unternehmen
statt, so dass der Coach sich ein Bild ber Ihre unternehmerische Entwicklung machen kann. Seine kritische Rckmeldung soll Ihnen dabei helfen, Ihre unternehmerischen
Kompetenzen weiterzuentwickeln.
Nach der Grndung

Nach der Grndung geht es darum, Kunden zu gewinnen,
sich einen Platz auf dem Markt zu erobern und das Unternehmen zu festigen. Hier knnen sowohl ein Coaching als
auch eine Beratung sinnvoll sein. An den Kosten fr einen
Coach beteiligt sich das Frderprogramm Grndercoaching Deutschland. ber einen Zeitraum von sechs Monaten knnen sich sowohl Gewerbetreibende als auch Angehrige der Freien Berufe von einem Coach betreuen lassen.
Nicht gefrdert werden Rechts-, Versicherungs- und Steuerberatungen, die Ausarbeitung von Vertrgen, Beratung zu
Buchfhrungsfragen, zur Erstellung von Software oder zur
Aufstellung von Jahresabschlssen.
Nach der Startphase, wenn sich Ihr Unternehmen noch in
der Festigungs- und Wachstumsphase befindet, knnen Sie
den Zuschuss Frderung von Unternehmensberatungen
fr kleine und mittlere Unternehmen sowie Freie Berufe
in Anspruch nehmen.
In der Praxis sind die bergnge zwischen einer Beratung

und einem Coaching meist flieend.
Beide Frderangebote erfolgen aus Mitteln des Bundes und

des Europischen Sozialfonds (ESF) der Europischen Union.
Vor der Grndung
l Achten Sie darauf, dass Sie bei Beratungen nicht zu viel
In der Vorbereitungsphase sollte Ihr erster Weg zu einer

Beratungseinrichtung fhren: Kostenlose Beratung gibt es
bei den Industrie- und Handelskammern, Handwerkskammern und bei regionalen Grndungsinitiativen. Je weiter
Sie mit Ihrer Grndung voranschreiten, desto tiefer gehen
Ihre Fragen: Sie bentigen womglich die Hilfestellung
eines Steuerberaters und/oder Rechtsanwalts. Fr die de
taillierte Ausarbeitung Ihres Businessplans, speziell zu Fragen, die Ihre Branche, Ihren Markt und vor allen Dingen
auch die Finanzierung betreffen, kann es sinnvoll sein,
einen privaten Unternehmens- bzw. Existenzgrndungsberater hinzuzuziehen. Die Bundeslnder untersttzen Grndungsberatung und Coaching (z.B. durch Zuschsse oder
das Angebot kostenloser Lotsendienste).
Planungsarbeit abgeben und dadurch den berblick

verlieren.
l Es ist Ihr Unternehmen. Sie mssen die Zgel in der
Hand behalten!
EINHEITLICHE ANSPRECHPARTNER FR
DIENSTLEISTER
Einheitliche Ansprechpartner informieren Grnderinnen,
Grnder und Unternehmen der Dienstleistungsbranche
und sind ihnen bei der Erledigung von Formalitten be
hilflich. Die Adressen der Einheitlichen Ansprechpartner
sowie weitere Informationen finden Sie unter
www.dienstleisten-leicht-gemacht.de
2. DIE ENTSCHEIDUNG
Beratung vorbereiten
Gerade bei intensiveren und kostenpflichtigen Beratungen
kommt es darauf an, den richtigen Berater zu finden.
l Whlen Sie Ihren Berater!
ie Chemie zwischen Ihnen und Ihrem Gegenber

D
sollte stimmen.
15
zz Beratung
http://bit.ly/18MlYJV

Bundesamt fr Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA)
Beraterdatenbank, Beratungsfrderung
www.beratungsfoerderung.info
l Suchen Sie mit System!
ragen Sie Freunde und Bekannte nach Empfehlungen.

F
Whlen Sie einen Berater, der Ihnen auch kompliziertere
rechtliche oder wirtschaftliche Zusammenhnge verstndlich erlutern kann. Lassen Sie sich ggf. Referenzen
vorweisen. Unternehmensberater finden Sie u.a. in der
BAFA-Beraterdatenbank, in der KfW-Beraterbrse oder
bei den verschiedenen Beraterverbnden.
l Was wollen Sie?
Bestimmen Sie exakt Ihren Bedarf, Art und Umfang der

gewnschten Leistung und die Mittel, die Sie fr eine
kostenpflichtige Beratung zur Verfgung haben. Machen
Sie sich Notizen. Das spart Zeit und damit ggf. auch Geld.
KfW
zz Grndercoaching Deutschland
http://bit.ly/1d50cng

KfW-Beraterbrse
www.kfw-beraterboerse.de

Einheitlicher Ansprechpartner fr Dienstleister

Infoletter und Broschren
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 02 Information und Beratung
http://bit.ly/17VvIAN
l Fragen Sie nach den Kosten!
ragen Sie bei kostenpflichtigen Beratungen nach dem

F
zu erwartenden Umfang der Beratung, welche Kosten
wofr und in welcher Hhe anfallen. Beratungen knnen
ggf. auch durch ffentliche Mittel gefrdert werden.
Gewusst wie: Know-how fr Grnderinnen und Grnder

Informationsdefizite und Qualifikationsmngel gehren zu den hufigsten Ursachen fr das Scheitern von Existenzgrndun
gen. Dabei mangelt es selten an der fachlichen Qualifikation: Die meisten Grnderinnen und Grnder sind Meister ihres
Fachs. Mit kaufmnnischen und unternehmerischen Kenntnissen sieht es dagegen oft schlecht aus: Gerade sie sind aber un
verzichtbar, um ein gutes Produkt oder eine gekonnte Dienstleistung auch auf Dauer erfolgreich zu verkaufen.
Zu den meisten Themen, die zum kleinen und groen Einmaleins der Unternehmensgrndung und -fhrung zhlen,
bieten die folgenden Institutionen Lehrgnge, Workshops
oder Seminare an. Der Besuch einer solchen Veranstaltung
ist fr viele Grnderinnen und Grnder sinnvoll.
l Industrie- und Handelskammern (IHKs),
l
l
l
l
Handwerkskammern (HWKs)
Technologie- und Grnderzentren
One-Stop-Shops, Starterzentren, Lotsendienste der
Kommunen und Kammern
Branchenverbnde, Berufsverbnde, Grndungs
initiativen und -wettbewerbe, Volkshochschulen
Agenturen fr Arbeit
l Rationalisierungs- und Innovationszentren der Deut-
schen Wirtschaft (RKW)
BMWi-ADRESSDATENBANK
Die Datenbank enthlt rund 25.000 Adressen von ffent
lichen Einrichtungen und Institutionen, die z.B. Infor
mationen, Publikationen, Beratung,
Weiterbildungskurse, Kontakte, Grnder
wettbewerbe und vieles mehr fr Grn
derinnen und Grnder anbieten.
www.bmwi-wegweiser.de/adressen
16
DIHK-WeiterbildungsInformations-System (WIS)
www.wis.ihk.de
KURSNET
(Aus- und Weiterbildungsangebote)
www.kursnet.arbeitsagentur.de
Bundesagentur fr Arbeit
www.arbeitsagentur.de

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 02 Information und Beratung
Infotelefon
BMWi-Infotelefon zu Mittelstand
und Existenzgrndung
Tel.: 030-340 60 65 60
Montag bis Donnerstag von 8:00
bis 20:00 Uhr
Freitag von 8:00 bis 12:00 Uhr
Zeit und Kraft genug? Probleme und Lsungen fr Grnderinnen

Neben all den Startschwierigkeiten, die auch jeder Grnder meistern muss, stehen Grnderinnen mit Familie oft vor
besonderen Herausforderungen.
Familire Grnde spielen fr Frauen bei Unternehmensauf

gaben eine weitaus grere Rolle als fr Mnner. Organisation und Zeitmanagement sind daher unerlsslich, um den
Spagat zwischen Familie und Selbstndigkeit zu meistern.
Klren Sie vor Ihrer Grndung,
pflichtige Kinder hat, muss nicht selten mit Unvorhergesehenem, wie z.B. Krankheit oder Unterrichtsausfall, rechnen.
Wenn Sie die Einzige sind, die in diesen Fllen einspringen
kann, sollten Sie dies bei der Entwicklung Ihrer Geschfts
idee bercksichtigen. Bauen Sie Ihr Vorhaben langsam auf und
starten sie z.B. als Teilzeit- oder Kleinst-Unternehmerin.
l ob Ihre Familie verbindlich und zu 100 Prozent hinter

l
l
l
l
Ihrem Vorhaben steht;

wer welche Aufgaben im Haushalt zuverlssig bernimmt;
wo sich Zeit einsparen lsst;
wer sich an der Betreuung der Kinder zuverlssig
beteiligt;
wie viel Zeit Sie nach der Grndung in Haushalt und
Familie investieren mssen bzw. wollen.
Lernen Sie auch, loszulassen und Aufgaben zu delegieren,

und informieren Sie sich darber, wie viel Zeit Sie fr Ihre
Grndung und die sptere Unternehmensfhrung kalkulieren mssen. Unterschtzen Sie auf keinen Fall die Zeit, die
Sie fr einen erfolgreichen Unternehmensstart bentigen.
Und seien Sie sich im Klaren darber, dass Sie diese Zeit auch
wirklich brauchen. Wer vor allem kleine oder grundschul-
Kleinst-Grndung
Als Unternehmerin und Mutter von kleinen bzw. schulpflichtigen Kindern haben Sie zwei Jobs. berfordern Sie
sich nicht. Wenn Sie feststellen, dass Ihnen nicht mehr als
z.B. vier Stunden pro Tag fr Ihre berufliche Selbstndigkeit zur Verfgung stehen, richten Sie sich darauf ein und
achten Sie darauf, dass
l Sie Ihre Geschftsidee auch tatschlich mit einer ver-
gleichsweise geringen Stundenzahl umsetzen knnen;

l sowohl die Investitionskosten als auch die laufenden
Kosten Ihres Unternehmens mglichst gering sind;

l Sie Ihre Geschftsidee zu gegebener Zeit weiterentwi-
ckeln und Ihr Unternehmen ausbauen knnen.
2. DIE ENTSCHEIDUNG
Team-Grndung
Eine gute Alternative kann auch eine Grndung im Team
sein. Vor allem, wenn das Grndungsteam aus Frauen (oder
auch Mnnern) besteht, die sich in einer hnlichen Situation befinden, ist es mglich, beispielsweise eine gemeinsame Kinderbetreuung zu organisieren oder bei Erkrankung eines Kindes die Aufgaben der jeweiligen Grnderin
mit zu bernehmen.
17
Informieren Sie sich auch bei Ihrer kommunalen Wirtschaftsfrderung und Frauenbeauftragten, ob es spezielle
Beratungsangebote fr Frauen gibt. Darber hinaus sollten
Sie sich an Ihre Landesregierung (Gleichstellungs-, Arbeits-,
Sozial- oder Wirtschaftsministerien bzw. die jeweiligen
Senatsverwaltungen) mit der Frage nach landeseigenen
Beratungs- und Frderangeboten wenden.
BMWi-Grnderinnenportal
www.existenzgruenderinnen.de
zz eTraining Existenzgrnderinnen
http://bit.ly/RukKA3

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 03 Existenzgrndungen durch
Frauen
Infotelefon
Grnderinnenhotline der
bundesweiten
grnderinnenagentur (bga)
Tel.: 0711 123-2532
zz Existenzgrnderinnen
http://bit.ly/13ILWzS
Ideen mit Diplom: Grndungen aus Wissenschaft und Hochschule

Grndungen aus der Hochschule funktionieren grundstzlich nach den gleichen Regeln wie alle anderen Grndungen auch.
Allerdings sollten Sie als Grnderin oder Grnder in diesem Falle einige Besonderheiten beachten.
iele Hochschulabsolventinnen und -absolventen verfgen

V
ber ein groes Fachwissen. Kaufmnnisches Wissen ist fr
den Bestand einer Existenzgrndung aber genauso wichtig
wie fachliches Know-how. Vielfach fehlen Kenntnisse darber, welche Produkte oder Dienstleistungen am Markt bestehen knnen oder ob es Konkurrenten mit einem hnlichen
Angebot gibt.
or allem fr ein technologieorientiertes Unternehmen
V
bentigen Grnderinnen und Grnder viel Kapital. Mit
einem passenden Finanzplan der auch staatliche Frdermittel, Brgschaften und Beteiligungskapital berck
sichtigt knnen hohe Forschungs-, Entwicklungs- und
Investitionskosten gedeckt werden.
EXIST Existenzgrndungen aus der Wissenschaft

Das Frderprogramm des Bundesministeriums fr Wirt
schaft und Energie ist Bestandteil der Hightech-Strategie
fr Deutschland der Bundesregierung. EXIST wird mit
Mitteln des Europischen Sozialfonds (ESF) kofinanziert.
EXIST mchte
zz das Grndungsklima an Hochschulen und Forschungs
einrichtungen verbessern und eine Kultur der unter
nehmerischen Selbstndigkeit in Lehre, Forschung und
Verwaltung an Hochschulen dauerhaft etablieren;
zz wissenschaftliche Forschungsergebnisse in wirtschaft
liche Wertschpfung konsequent bersetzen;
zz das groe Potenzial an Geschftsideen und Grnderpersnlichkeiten an Hochschulen und Forschungseinrichtungen zielgerichtet frdern;
zz die Anzahl innovativer technologie- und wissensbasierter
Unternehmensgrndungen steigern und damit neue
und gesicherte Arbeitspltze schaffen.
EXIST steht auf drei Sulen:
zz Der Wettbewerb EXIST-Grndungskultur Die
Grnderhochschule untersttzt Hochschulen dabei,
hochschulweite Gesamtstrategien zu entwickeln und
diese umzusetzen.
zz EXIST-Grnderstipendium untersttzt die Vorbereitung individueller technologieorientierter Grndungsvorhaben von Studierenden, Absolventen und Wissenschaftlern.
18
zz EXIST-Forschungstransfer untersttzt herausragende
forschungsbasierte Grndungsvorhaben, die mit aufwndigen und risikoreichen Entwicklungsarbeiten verbunden sind.
Grnderwettbewerb IKT Innovativ

as Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie unterD
sttzt mit dem Grnderwettbewerb IKT Innovativ die
Grndung von innovativen Unternehmen in den Informations- und Kommunikationstechnologien (IKT).
Der Grnderwettbewerb ist offen fr alle innovativen
Geschftsideen, die auf IKT-basierten Produkten und
Dienstleistungen beruhen.
Im Rahmen des halbjhrlich stattfindenden Ideenwettbewerbs schreibt das BMWi zahlreiche hoch dotierte Geldpreise aus und frdert alle Preistrger darber hinaus mit
einem gezielten Qualifizierungsangebot und individuellen
Experten-Coachings.
www.gruenderwettbewerb.de
Patentierung
Ein Patent bietet Ihnen die alleinige Verfgungsgewalt ber
ein Produkt fr einen festgelegten Zeitraum. Patente oder
auch andere Schutzrechte wie Gebrauchsmuster, Marken
und Geschmacksmuster werden beim Deutschen Patentund Markenamt angemeldet. Fr einen europaweiten oder
lnderspezifischen Schutz sind das Harmonisierungsamt
fr den Binnenmarkt oder das jeweilige auslndische Pa
tentamt zustndig. Durch Anmelde- und Jahresgebhren
und das Honorar fr einen Patentanwalt fallen Kosten an.
Hinzu kommen der zeitliche Aufwand und eine Reihe
brokratischer Spielregeln. Deshalb: Wgen Sie Aufwand
und Nutzen gegeneinander ab und lassen Sie sich kompetent beraten.
EXIST Existenzgrndungen aus der Wissenschaft
www.exist.de
zz Hochschulabsolventen
http://bit.ly/16QZudf
German Accelerator
Das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie untersttzt junge deutsche Unternehmen aus dem Bereich Infor
mations- und Kommunikationstechnologien (IKT) durch
einen Aufenthalt im Silicon Valley oder in New York beim
Eintritt in den US-Markt. Gefrdert wird ein dreimonatiger
Aufenthalt von bis zu zwei Personen des Unternehmens.
Die Auswahl der Start-ups erfolgt ber ein Beiratsgremium.
Weitere Frderung und Finanzierung

Beteiligungen von Business Angels an innovativen Startups werden durch den Investitionszuschuss Wagniskapital
gefrdert
Seite 43. Fr Forschung, Entwicklung, Innovation und Markterschlieung im Rahmen von technologieorientierten Grndungen stellen Bund, Lnder und EU
spezielle Frderhilfen zur Verfgung.
Alternativ oder ergnzend dazu kann eine Finanzierung
ber Crowdinvesting infrage kommen.
Bundesamt fr Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle

zz INVEST Zuschuss fr Wagniskapital
http://bit.ly/12sHlyS
German Accelerator
www.germanaccelerator.com
Frderdatenbank des Bundes
www.foerderdatenbank.de
BMWi-Patentserver
www.patentserver.de
Deutsches Patent- und Markenamt
www.dpma.de
Start-App
Der mobile Grndungsbegleiter bndelt
kompakt und bersichtlich die vielfltigen
Untersttzungsangebote des Bundesministeriums fr Wirtschaft und Energie.
Schwerpunkte bilden Angebote fr Grnderinnen und Grnder im Bereich der Informations- und
Kommunikationstechnologien.
2. DIE ENTSCHEIDUNG
19
Einziger Ausweg oder Chance? Grndungen aus der Arbeitslosigkeit

Fr viele arbeitslose Brgerinnen und Brger bietet der Weg in die berufliche Selbstndigkeit eine Mglichkeit, ins Erwerbsleben zurckzukehren. Dabei sind gerade ehemals hherqualifizierte Angestellte besonders erfolgreich. Dennoch: Viele
Arbeitslose grnden aus der Not heraus ein Unternehmen, ohne tatschlich realistische Erfolgschancen zu haben. An erster
Stelle steht daher, genau zu prfen, ob die persnlichen, fachlichen und unternehmerischen Voraussetzungen stimmen.
Fr ALG-I-Empfnger: Grndungszuschuss
Anspruch auf Arbeitslosengeld
Existenzgrnderinnen und -grnder aus der Arbeitslosigkeit

knnen, wenn sie die Voraussetzungen erfllen, alle ffentli
chen Frderprogramme fr Existenzgrndungen in An
spruch nehmen. Darber hinaus gibt es fr Grnderinnen
und Grnder, die
zz einen Anspruch auf Entgeltersatzleistung nach dem
Sozialgesetzbuch (SGB) III haben oder
zz eine Beschftigung ausgebt haben, die als Arbeitsbeschaf
fungsmanahme nach dem SGB III gefrdert worden ist,
den Grndungszuschuss. Der Grndungszuschuss frdert
Grnderinnen und Grnder in zwei Phasen ber einen
Zeitraum von 15 Monaten.
rnderinnen und Grnder mssen bei Aufnahme der

G
selbstndigen Ttigkeit noch einen Anspruch auf Arbeits
losengeld von mindestens 150 Tagen haben.
Fachkundige Stellungnahme
Um den Antrag fr den Grndungszuschuss zu stellen,
mssen Grnderinnen und Grnder die Stellungnahme
einer fachkundigen Stelle vorlegen. Diese Stellungnahme
gibt Auskunft ber die Tragfhigkeit des Existenzgrn
dungsvorhabens. Bei einer Tragfhigkeitsprfung achten
die so genannten fachkundigen Stellen besonders darauf:
zz Hat der Grnder ausreichende fachliche und Branchen-
KEIN RECHTSANSPRUCH
ei der Bewilligung des Grndungszuschusses handelt es
B
sich um eine Ermessensleistung, es gibt keinen Rechts
anspruch auf den Grndungszuschuss.
zz
zz
zz
zz
1. Phase
In den ersten sechs Monaten nach dem Unternehmensstart
knnen Grnderinnen und Grnder den Grndungszuschuss
in Hhe ihres individuellen monatlichen Arbeitslosengeldes
erhalten. Ziel ist die Sicherung des Lebensunterhaltes in der
Startphase. Hinzu kommt eine monatliche Pauschale von
300 Euro, um sich in der Sozialversicherung absichern zu
knnen.
2. Phase
Nach Ablauf der ersten sechs Monate kann sich eine zweite
Frderphase von weiteren neun Monaten anschlieen. In
diesem Zeitraum wird nur noch die Pauschale von 300 Euro
fr die Sozialversicherung gezahlt. Allerdings mssen Grn
derinnen und Grnder vor Beginn der zweiten Frderphase
ihre Geschftsttigkeit und ihre hauptberuflichen unternehmerischen Aktivitten nachweisen.
Voraussetzungen
Grndung im Haupterwerb
Es werden nur Grndungen gefrdert, bei denen es sich um
eine hauptberufliche Ttigkeit handelt.
zz
zz
zz
kenntnisse und ausreichendes kaufmnnisches und

unternehmerisches Know-how?
Sind alle erforderlichen Zulassungsvoraussetzungen
erfllt (z.B. Konzession, Eintrag in die Handwerksrolle)?
Ist die Geschftsidee konkurrenzfhig?
Sind die geschtzten Umstze und Kosten und der
geschtzte Gewinn realistisch?
Ist der errechnete Kapitalbedarf realistisch?
Hat er finanzielle Reserven und kann Durststrecken
berbrcken?
Wird das zu erwartende Einkommen dem Grnder voraussichtlich eine ausreichende Lebensgrundlage bieten?
Kann der Grnder diesen Kapitalbedarf finanzieren?
Eine fachkundige Stellungnahme erteilen: Industrie- und

Handelskammer, Handwerkskammer, Berufsstndische
Kammer (z.B. Innung), Fachverband (z.B. Freie Berufe), Bank
oder Sparkasse, Sonstige, z.B. Steuerberater, Wirtschafts
prfer, Steuerbevollmchtigter, Unternehmensberater, kom
munale Wirtschaftsfrderung.
Antragstellung
Fr die Beantragung des Grndungszuschusses mssen Sie
der Arbeitsagentur folgende Unterlagen vorlegen:
zz Kurzbeschreibung des Existenzgrndungsvorhabens zur
Erluterung der Geschftsidee
zz Lebenslauf (einschlielich Zeugnisse und
Befhigungsnachweise)
zz Kapitalbedarfsplan
zz Finanzierungsplan (Nachweis ber eigene Mittel oder
Kreditzusagen)
20
zz Umsatz- und Rentabilittsvorschau

zz fachkundige Stellungnahme
zz ggf. Begrndung der letzten Geschftsaufgabe
zz ggf. Bescheinigung ber Teilnahme an einem Existenz
grndungsseminar
zz Gewerbeanmeldung oder Anmeldung der freiberufli
chen Ttigkeit beim Finanzamt
zz Arbeitslosenversicherung
ezieher des Grndungszuschusses knnen sich in der

B
Arbeitslosenversicherung freiwillig weiterversichern.
Den Antrag mssen sie innerhalb von drei Monaten
nach Aufnahme der selbstndigen Ttigkeit stellen.
Ein noch bestehender Anspruch auf Arbeitslosengeld
wird whrend der Frderung 1:1 aufgebraucht.
Sperrzeiten
Fr ALG-II-Empfnger: Einstiegsgeld
Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die ihr bestehendes
Arbeitsverhltnis selbst kndigen, erhalten fr die Dauer
einer Karenzzeit von drei Monaten keine Frderung.
Persnliche Vorsorge und Absicherung
Das Einstiegsgeld kann bei Aufnahme einer selbstndigen

Ttigkeit als Zuschuss zum Arbeitslosengeld II gezahlt werden. Die Hhe orientiert sich an der Dauer der Arbeitslosigkeit und der Gre der Bedarfsgemeinschaft der Grnderin
oder des Grnders.
zz Rentenversicherung
Beim Grndungszuschuss besteht grundstzlich keine

Pflicht zur Mitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenver
sicherung. Eine Ausnahme bilden selbstndig Ttige, die
in 2 Sozialgesetzbuch VI aufgelistet sind. Dazu zhlen
beispielsweise Handwerker, Hebammen, Lehrer, Knstler und Publizisten. Fr sie besteht Versicherungspflicht
in der gesetzlichen Rentenversicherung.
Darber hinaus knnen selbstndige ALG-II-Empfnger

finanzielle Hilfen bekommen, wenn zu erwarten ist, dass
sie ihre Hilfebedrftigkeit dadurch dauerhaft berwinden
oder reduzieren. Dies knnen z.B. Zuschsse und Darlehen
zur Beschaffung von Sachgtern sein oder Beratungsleis
tungen, z.B. durch Grndungsinitiativen, Unternehmensberater oder Steuerberater.
Selbstndige, die nicht versicherungspflichtig sind, knnen freiwilliges Mitglied der Deutschen Rentenversicherung bleiben.
Kein Rechtsanspruch
Allerdings handelt es sich hier um eine so genannte
Kann-Regelung. Das heit: Es gibt keinen Rechtsanspruch
auf diese Leistung.
zz Krankenversicherung und Pflegeversicherung
Bezieherinnen und Bezieher des Grndungszuschusses

knnen unter bestimmten Voraussetzungen bei ihrer
Krankenkasse einen Antrag auf Zahlung des Mindestbeitrags stellen. Voraussetzung fr die Bewilligung des Beitrags: Bei der Berechnung des Krankenversicherungsbeitrags wird die gesamte wirtschaftliche Leistungsfhigkeit
bercksichtigt; also alle Einnahmen, die zur Bestreitung
des Lebensunterhalts notwendig sind ( 240 Abs. 1 Fnftes Buch Sozialgesetzbuch SGB V ). Wer in den Genuss
eines geringeren Mindestbeitrags kommen mchte, muss
gegenber seiner Krankenkasse nachweisen, dass er diese
Einnahmen nicht berschreitet. Werden durch die beruf
liche Selbstndigkeit hhere Einnahmen erzielt als die,
die zur Bestreitung des Lebensunterhalts notwendig sind,
steigt der Beitrag. Beachten Sie bitte, dass Sie bei der Be
rechnung der Einnahmen auch den Grndungszuschuss
bercksichtigen mssen. Die monatliche Pauschale zur
sozialen Absicherung ber 300 Euro bleibt dagegen un
bercksichtigt.
Einstiegsgeld und weitere Leistungen zur Eingliederung von

Selbstndigen mssen beim Jobcenter beantragt werden.
Beratung und Frderung

Existenzgrndungsseminare oder Trainingsmanahmen
knnen von der Bundesagentur fr Arbeit finanziell gefrdert werden, es besteht allerdings kein Rechtsanspruch.
Arbeitslose oder von Arbeitslosigkeit Bedrohte sollten sich
in jedem Fall von den Existenzgrndungsberatern der In
dustrie- und Handelskammern, Handwerkskammern,
Grndungsinitiativen und Technologie- und Grnder
zentren beraten lassen. ber Grndungszuschuss und Einstiegsgeld informieren die Arbeitsagenturen bzw. die Trger
fr Grundsicherung.
2. DIE ENTSCHEIDUNG
21
zz Grndung aus der Arbeitslosigkeit
http://bit.ly/17Ne2qP
zz Finanzielle Hilfen
Bundesministerium fr Arbeit und

Soziales (BMAS)
zz Arbeitsmarkt
http://bit.ly/152S1YV

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 16 Grndung aus der Arbeitslosigkeit
http://bit.ly/1jHeeQX
http://bit.ly/1dxxbEn
Infotelefon
BMAS-Brgertelefon zur
Arbeitsmarktpolitik
und -frderung
Tel.: 030-221 911 003
Montag bis Donnerstag von
8:00 bis 20:00 Uhr
Unternehmen Kunst: Kreative und Kulturschaffende

Kreativschaffende, Knstler und Publizisten knnen in der Regel sofort mit ihrer Arbeit starten. Um auf Dauer erfolgreich
zu sein, mssen sie mit ihrer Ttigkeit, ihren Projekten und ihren Werken so viel Geld einnehmen, dass sie davon leben und
am besten noch ein Polster anlegen knnen. Dafr ist es gut, zumindest das kleine Unternehmer-Einmaleins zu kennen.
Selbstndige in der Kreativ- und Kulturbranche leben nicht

von Laufkundschaft und verkaufen auch keine Massenware. Sie mssen daher wissen, wer zu ihren potenziellen Auftraggebern gehrt und wie sie am besten den Fu in die
Tr bekommen. Neben ihrem beruflichen Knnen sind
daher jede Menge Kontakte und sehr viel Ausdauer wichtig.
Persnliche Absicherung
ber die Knstlersozialkasse (KSK) werden selbstndige
Knstler und Publizisten gesetzlich renten-, krankenund
pflegeversichert. Es handelt sich um eine Pflichtversicherung. Das heit, wer die Voraussetzungen fr die Aufnahme
in die KSK erfllt, muss sich dort umgehend melden und
versichern.
Freier Beruf oder Gewerbe?

Autoren, Architekten, Knstler, Designer die meisten Kultur- und Kreativberufe gehren zu den Freien Berufen.
Aber: Wer einen Verlag, eine Galerie, eine Werbeagentur
grndet oder Computerspiele entwickelt, gehrt in der
Regel zu den Gewerbetreibenden. Der Unterschied spielt
eine wichtige Rolle bei der Anmeldung, der Buchfhrung
oder auch bei den Themen Steuern und Sozialversicherung.
Im Zweifelsfall entscheidet darber immer das Finanzamt.
Am besten erkundigen Sie sich vorab bei Ihrem Berufsverband.
Buchfhrung und Steuern

Viele Selbstndige in der Kreativ- und Kulturbranche arbeiten als Solo-Unternehmerin bzw. Solo-Unternehmer, haben
also keine Mitarbeiter zumindest nicht in der Anfangsphase. Sie haben daher nicht denselben kaufmnnischen
Aufwand wie ein Unternehmen mit mehreren Angestellten.
Trotzdem mssen sie den berblick ber die Einnahmen,
Ausgaben und flligen Steuern behalten. Buchfhrungsbros und Steuerberater nehmen dabei einen Groteil der Ar
beit ab.
DIE INITIATIVE KULTUR- UND KREATIV

WIRTSCHAFT DER BUNDESREGIERUNG
Die Bundesregierung hat im Rahmen der Initiative Kulturund Kreativwirtschaft Anlaufstellen fr Selbstndige sowie
kreative Unternehmerinnen und Unternehmer der Kulturund Kreativwirtschaft geschaffen.
Die Initiative trgt auerdem dazu bei, die Wettbewerbsfhigkeit der Kultur- und Kreativwirtschaft zu steigern und
die Erwerbschancen innovativer kleiner Kulturbetriebe
sowie freischaffender Knstlerinnen und Knstler zu verbessern.
www.kultur-kreativ-wirtschaft.de
BMWi-Broschre Alles, nur kein Unternehmer? Tipps fr
Grnderinnen, Grnder und Selbstndige in der Kultur- und
Kreativwirtschaft
http://bit.ly/18tcyk2
22
Aus Erfahrung gut: ltere Grnderinnen und Grnder

Die geburtenstarken Jahrgnge kommen in die Fnfziger. Gleichzeitig geht die Zahl der Geburten zurck. Damit steigt die
Wahrscheinlichkeit, dass immer mehr Grnderinnen und Grnder mit Berufs- und Lebenserfahrung in die berufliche Selbstndigkeit starten. Ihre Erfolgschancen stehen gut.
ltere Grnderinnen und Grnder verfgen ber ein enor

mes Plus gegenber Jngeren: ihre Lebenserfahrung. Sie
schtzen Chancen und Risiken realistischer ein und neigen
eher dazu, Fehlentscheidungen zu vermeiden, weil sie ihre
eigenen Strken und Schwchen besser einschtzen knnen.
ltere Grnderinnen und Grnder beherrschen ihr Handwerk und sind mit Entscheidungsablufen im Arbeitsprozess vertraut.
zz Fitness
Es kommt vor, dass ltere Grnderinnen und Grnder

das eigene Krftepotenzial ber- und die Anforderungen
durch die berufliche Selbstndigkeit unterschtzen. Sie
sollten sich von einem Unternehmensberater oder Coach
untersttzen lassen. Und: Wer im Team grndet, kann
Belastungen und Aufgaben verteilen.
zz Altersvorsorge
Das bedeutet: Fehler, die Berufsneulingen bisweilen unterlaufen, werden ihnen nicht (so schnell) passieren. Zudem
kennen sie ihren Markt und ihre Branche. Und bei langjhriger angestellter Berufsttigkeit haben sie in aller Regel
gelernt, am Arbeitsplatz mehr und mehr Verantwortung zu
bernehmen.
Wer bisher als Angestellter Rentenansprche erworben

hat, kann als Selbstndiger in der gesetzlichen Rentenversicherung bleiben: entweder als freiwilliges Mitglied
oder ber eine Versicherungspflicht auf Antrag. Wer die
Regelaltersgrenze erreicht hat und eine Regelaltersrente
bezieht, kann auch als Selbstndiger ohne Einschrnkung
hinzuverdienen.
Seite 78
50 plus: Tipps fr Grnderinnen und Grnder

zz Bankgesprch
Grnderinnen und Grnder ab dem 50. Lebensjahr haben

erfahrungsgem hufiger Schwierigkeiten, Bankkredite
oder Frderdarlehen zu erhalten. Die Zeit, einen Kredit
zurckzuzahlen, ist krzer. Wichtig ist hier ein Unter
nehmenskonzept, das idealerweise auch schon erlutert,
wer das Unternehmen einmal bernehmen wird bzw.
wie eine sptere Nachfolgeregelung aussehen knnte.
zz Wiedereinsteigerinnen: Angebote fr Grnderinnen
Viele Frauen, die nach der Erziehungszeit bzw. Familienphase wieder ins Arbeitsleben zurckkehren, mssen ihr
fachbezogenes Wissen aktualisieren. Sie sollten u.a. dafr
die Grnderinnen- bzw. Unternehmerinnen-Netzwerke
nutzen.
BMWi-eMagazin Existenzgrndung im besten Alter
http://bit.ly/1iB7GFB

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 19: Existenzgrndungen durch ltere
http://bit.ly/1f0GkUi
2. DIE ENTSCHEIDUNG
23
Willkommen: Grndungen durch Migranten

Die Zahl der Unternehmerinnen und Unternehmer mit Migrationshintergrund in Deutschland steigt stetig. Im Jahr 2013
wurde fast die Hlfte der Einzelunternehmen (46,5%) von Personen ohne deutsche Staatsangehrigkeit gegrndet (Institut
fr Mittelstandsforschung Bonn).
In den zurckliegenden Jahren lag die Zahl der Grndun

gen durch Migranten berdurchschnittlich hoch (Quelle:
IfM Bonn). Viele der Grnderinnen und Grnder mit auslndischen Wurzeln nutzen dabei die Grndungsberatung
der Kammern. Dennoch ist eine institutionalisierte
Existenzgrndungsberatung lngst nicht fr alle selbstverstndlich. Informieren Sie sich daher bitte unbedingt ber
Beratungsangebote vor Ort. In einigen Stdten und Landkreisen bieten die Wirtschaftsfrderungen und Kammern
spezielle Beratungen fr auslndische Grnderinnen und
Grnder an.
Voraussetzungen fr eine Unternehmensgrndung in

Deutschland
zz Staatsbrger aus einem EU-Mitgliedsland
Innerhalb der EU-Mitgliedstaaten gilt Freizgigkeit und

Gewerbefreiheit. EU-Brger drfen daher in allen Mitgliedstaaten ein Unternehmen grnden. Sie sind nur ver
pflichtet, sich beim Einwohnermeldeamt anzumelden.
ie Beurteilung, ob diese Voraussetzungen gegeben sind,

D
richtet sich nach der Tragfhigkeit der Geschftsidee, den
unternehmerischen Erfahrungen, der Hhe des Kapital
einsatzes, den Auswirkungen auf die Beschftigungs- und
Ausbildungssituation und dem Beitrag fr Innovation
und Forschung. Dazu setzt sich die Auslnderbehrde vor
ihrer Entscheidung mit den fachkundigen Krperschaften
vor Ort, den zustndigen Gewerbebehrden, den ffentlich-rechtlichen Berufsvertretungen und den fr die
Berufszulassung zustndigen Behrden in Verbindung.

uslndische Akademiker und Akademikerinnen, die an
A
einer staatlichen oder staatlich anerkannten Hochschule
oder vergleichbaren Ausbildungseinrichtungen in
Deutschland ihr Studium abgeschlossen haben oder als
Forscher bzw. Wissenschaftler eine Aufenthaltsgenehmigung ( 18 oder 20) besitzen, knnen eine selbstndige
Ttigkeit aufnehmen, wenn diese im Zusammenhang mit
ihren erworbenen Kenntnissen oder Ttigkeiten als Forscher oder Wissenschaftler steht.
zz Staatsbrger aus einem Nicht-EU-Mitgliedsland
Staatsbrger, die nicht aus einem Land der Europischen

Union nach Deutschland einreisen wollen, um sich selbstndig zu machen, mssen einen Antrag auf einen Aufenthaltstitel zum Zweck der selbstndigen Gewerbeausbung bei der zustndigen Auslandsvertretung der
Bundesrepublik Deutschland stellen.
uslndern, die sich bereits in Deutschland aufhalten und
A
eine Aufenthaltserlaubnis zu einem anderen Zweck als
dem der selbstndigen Ttigkeit besitzen, kann die selbstndige Ttigkeit durch die Auslnderbehrde erlaubt
werden.
r die Erteilung einer Aufenthaltserlaubnis zum Zweck
F
der selbstndigen Ttigkeit muss ein wirtschaftliches
Interesse oder ein regionales Bedrfnis bestehen. Zudem
sollte die selbstndige Ttigkeit positive Auswirkungen
auf die deutsche Wirtschaft erwarten lassen und die
Finanzierung der Umsetzung gesichert sein.
www.existenzgruender.de
zz Existenzgrndungsinformationen in trkischer, englischer,
italienischer, franzsischer und russischer Sprache
bq-Portal Informationsportal fr auslndische
Berufsqualifikationen
www.bq-portal.de
IQ-Fachstelle Existenzgrndung
www.existenzgruendung-iq.de
Bundesamt fr Migration und Flchtlinge
Willkommen in Deutschland
www.bamf.de
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 10 Grndungen durch Migranten
24
3. Der Grndungsweg
So oder so: Wege zum eigenen Unternehmen

Viele Wege fhren in die Selbstndigkeit. Jeder davon birgt unterschiedliche Chancen und Risiken. Die Art der Unternehmensgrndung muss in jedem Fall zu Ihrer Persnlichkeit und Ihren unternehmerischen Fhigkeiten passen. Prfen Sie
daher rechtzeitig, ob der von Ihnen bevorzugte Weg auch tatschlich der richtige ist.
Zu den Vorteilen der beruflichen Selbstndigkeit gehren

nicht zuletzt ihre vielseitigen Gestaltungsmglichkeiten. Je
nachdem wie viel Zeit Sie investieren oder welches Risiko
Sie tragen mchten, knnen Sie Ihr Vorhaben an Ihre Bedrfnisse anpassen.
Der Favorit unter den Grndungswegen ist die Neugrndung. Dabei gibt es die Mglichkeit, das Unternehmen entweder allein oder zusammen mit Partnern im Team zu
grnden und zu fhren. Anstatt als Vollzeit-Unternehmer
zu beginnen, knnen Sie Ihr unternehmerisches Talent

auch (erst einmal) nebenberuflich testen.
Attraktiv und herausfordernd kann auch die bernahme
eines bestehenden Unternehmens sein. Und wenn es Ihnen
an einer geeigneten Geschftsidee fehlt, kann eine Franchisegrndung ein geeigneter Weg sein.
Verschaffen Sie sich am besten einen berblick ber die ver
schiedenen Grndungswege und berlegen Sie, welcher
davon zu Ihnen passt.
3. DER GRNDUNGSWEG
25
Bei null anfangen: Neugrndung

Die selbst entwickelte Geschftsidee umsetzen und das Unternehmen ganz nach den eigenen Vorstellungen ausrichten:
Genau das knnen Grnderinnen und Grnder, die sich ihren Weg in die Selbstndigkeit selbst ebnen und ein vollstndig
neues Unternehmen grnden entweder als Einzelunternehmer oder im Team.
Bei einer Neugrndung mssen Sie sich Ihren Markt erst

noch erobern: Sie mssen Beziehungen zu Kunden und Lieferanten aufbauen, einen Stamm von Mitarbeitern suchen,
sich einen Ruf erwerben. Kurzum: Sie mssen eine Anlaufphase durchstehen. Eine Betriebsneugrndung birgt aber
nicht nur Risiken. Sie bringt auch die Chance, den Betrieb
nach den eigenen Vorstellungen vllig neu aufzubauen.
Bei Ihrem Schritt in die Selbstndigkeit starten Sie entweder allein als Einzelunternehmer oder Sie teilen sich die
unternehmerische Verantwortung mit Partnern in Form
einer GbR, GmbH oder anderen Rechtsform.
Ein-Personen-Grndung
Als Einzelunternehmer sind Sie ein Multitalent: Das fngt
schon bei den Grndungsvorbereitungen an. Die Entwicklung Ihrer Geschftsidee, das Schreiben des Businessplans,
die Suche nach dem geeigneten Standort und viele weitere
Aufgaben liegen allein in Ihrer Hand. Damit haben Sie volle
Entscheidungs- und Gestaltungsfreiheit. Gehen Sie aber
davon aus, dass jedes Multitalent auch seine Schwchen hat,
und lassen Sie sich so frh wie mglich und regelmig
beraten. Seien Sie auch offen gegenber kritischen Anmerkungen. Gerade die sind fr jeden, der sein Unternehmen
alleine aufbaut, Gold bzw. Geld wert.
Voraussetzung fr eine erfolgreiche Teamgrndung ist, dass

die Chemie zwischen den Partnern stimmt. berprfen
Sie vor allem, wie Sie mit Konflikten umgehen. Werden alle
kritischen Punkte angesprochen? Bleiben Sie sachlich?
Knnen Sie nach einem Streit wieder miteinander reden?
Bentigen Sie eventuell einen externen Coach, der Ihre
Konflikte moderiert? Gesellschaftervertrge sollten nicht
nur klare Verantwortungs- und Aufgabenbereiche festlegen, sondern auch Vereinbarungen dazu, was im Konfliktfall passiert. Spielen Sie daher vorab mgliche Problemflle
und Lsungen durch.
Ganz wichtig: Erstellen Sie gemeinsam das Unternehmenskonzept, um sicherzugehen, dass Sie sich sowohl ber das
Unternehmensziel als auch ber den Weg zur Erreichung
des Ziels einig sind.
Unabhngig von der Rechtsform sollten Sie alle
Vereinbarungen schriftlich festlegen:
zz Verantwortungsbereiche und Aufgaben
zz Abstimmungsverfahren bei gesamtunternehmerischen
Entscheidungen
zz Vertretung des Unternehmens nach auen
zz Hhe der Gesellschaftereinlagen
zz maximale Hhe der monatlichen Privatentnahmen bzw.
Gehlter
zz Verhalten bei leerer Kasse
zz Lsungen fr mgliche Konfliktflle (z.B. Entschei-
Teamgrndung
Viele Vorteile sprechen dafr, den Betrieb nicht alleine, sondern gemeinsam mit einem oder mehreren Partnern zu
grnden. Die Zusammenarbeit bietet eine ganze Reihe von
Vorteilen:
zz fehlendes Know-how wird ergnzt
zz Verantwortung und Risiko werden geteilt
zz Eigenkapitalbasis wird erweitert
zz mehr Sicherheiten zur Aufnahme von Krediten
stehen zur Verfgung

zz Arbeitszeit kann besser eingeteilt, u.U. auch
reduziert werden
dungsverfahren bei Investitionen, Nutzung des Firmenwagens, Einstellung von Mitarbeitern)

zz Verhalten bei Kndigung eines Gesellschafters
zz Verhalten bei Auflsung oder Verkauf des Unternehmens
zz Teamgrndung
http://bit.ly/16QZNVj
26
3. D E R G R N D U N G S W E G
berschaubar: (nebenberufliche) Kleingrndung

Als Kleingrndung bezeichnet man in der Europischen Union eine Existenzgrndung, deren Finanzierungsbedarf unter
25.000 Euro liegt. Bei einem Kleinunternehmen reichen die Einnahmen meist nicht aus, um den Lebensunterhalt zu be
streiten.
Kleinunternehmen knnen zum Beispiel

zz neben einer regulren Festanstellung nach Feierabend
Kleinunternehmer knnen sich auf Antrag von der Um

satzsteuer befreien lassen (Umsatzsteuergesetz 19), wenn
sie die folgenden Voraussetzungen erfllen:
gefhrt werden (Nebenerwerbsselbstndigkeit).

zz von Erziehenden gegrndet werden und ausreichend Zeit
zz Im vorangegangenen Kalenderjahr darf der Umsatz zu
fr die Betreuung der Kleinkinder zulassen.

zz von Studenten whrend des Studiums gegrndet werden.
zglich der darauf entfallenden Steuern nicht hher als

17.500 Euro gewesen sein und
zz im laufenden Kalenderjahr darf der Umsatz zuzglich
der darauf entfallenden Steuern voraussichtlich nicht
hher als 50.000 Euro sein.
Wenn Sie eine Nebenerwerbs- oder Kleingrndung

planen, sollten Sie ...
zz gezielt nach einer Geschftsidee fr ein Unternehmen
suchen, das mglichst geringe laufende Kosten (z.B. Miete) und Investitionen (z.B. Broausstattung) erfordert.
Halten Sie die Kosten so niedrig wie mglich.
zz prfen, ob Sie mit dieser Geschftsidee Ihr Unternehmen auch tatschlich stundenweise betreiben knnen.
Bei einem Einzelhandelsgeschft ist dies z.B. nicht realistisch.
zz berlegen, welche Geschftsideen auch Entwicklungsmg
lichkeiten zulassen, z.B. vom Schreibbro zum Sekreta
riatsservice fr Unternehmen oder vom Frhstcksservice
fr Broangestellte zum eigenen Caf.
WENN SIE NOCH ANGESTELLT SIND ...

r egelt u.a. Ihr Arbeitsvertrag, ob und in welchem Umfang
Sie neben Ihrer sozialversicherungspflichtigen Beschf
tigung auch selbstndig ttig sein drfen. In manchen Fllen muss Ihr/-e Arbeitgeber/-in zustimmen. Lassen Sie sich
ggf. von einem Fachanwalt oder einer Fachanwltin fr
Arbeitsrecht dazu beraten. Achten Sie auf alle Flle darauf,
dass Ihre Geschftsidee nicht in Konkurrenz zum Unternehmen Ihres Arbeitgebers steht.
Im Grndungsjahr muss der Gesamtumsatz glaubhaft

geschtzt werden.
Wer als Unternehmer hohe Ausgaben fr Investi

tionen und/oder Warenlieferungen hat und daher viel Vorsteuer zahlen muss, sollte auf die Kleinunternehmerregelung verzichten. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater
darber.
brigens: Das Finanzamt akzeptiert auf Dauer nicht, wenn
eine selbstndige Ttigkeit auch im Nebenerwerb nur
Verluste einfhrt und auch nach mehreren Jahren keine
Gewinne erzielt. Anstelle einer Selbstndigkeit unterstellt
man hier eine so genannte Liebhaberei, fr die es keine
Steuererleichterungen gibt.
Sozialversicherung
Im Zweifelsfall entscheidet Ihre gesetzliche Krankenversicherung darber, ob Ihre selbstndige Ttigkeit als nebenoder hauptberuflich einzustufen ist. Gegebenenfalls ndert
sich dadurch die Hhe Ihrer Beitrge.
ARBEITSLOSENGELD
Besonderheiten fr Kleingrnder
Finanzamt und Steuern
Nebenerwerbsunternehmer mssen beide Einknfte
zusammen versteuern:
zz Angestellten-Einknfte; Formular: Anlage N
(Einknfte aus nichtselbstndiger Arbeit)

zz selbstndige Einknfte; Formular: Anlage GSE
(Einknfte aus Gewerbebetrieb/Einknfte aus
selbstndiger Arbeit)
rbeitslosengeld kann nur dann weiter gewhrt werden,

A
wenn der zeitliche Umfang Ihrer Nebenttigkeit 15 Stunden
wchentlich nicht erreicht. Sollte Ihre Arbeitszeit 15 Stunden oder mehr betragen, gelten Sie nicht mehr als arbeits
los und erhalten kein Arbeitslosengeld von der Agentur fr
Arbeit. Werten Sie die nebenberufliche selbstndige Ttigkeit in eine hauptberufliche selbstndige Ttigkeit auf, sollten Sie den Grndungszuschuss beantragen. Wenn Sie die
15-Stunden-Grenze nicht erreichen, werden Ihre Einnahmen
aus der selbstndigen Ttigkeit zum Teil auf das Arbeitslosengeld angerechnet.
3. DER GRNDUNGSWEG
Abhngig davon, ob Ihre selbstndige Ttigkeit als hauptoder nebenberufliche Selbstndigkeit eingestuft wird, kann
sich das auch auf Ihren Status bei der Rentenversicherung
auswirken.
Rechtsform
Am einfachsten starten Sie als Einzelunternehmer, indem
sie als Gewerbetreibender oder Freiberufler allein ein
Geschft erffnen. Tun sich mehrere Grnder zusammen,
bilden sie damit automatisch eine Gesellschaft brger
lichen Rechts (GbR oder auch BGB-Gesellschaft). Mchten
Sie Ihre Haftung beschrnken, steht die Unternehmer
gesellschaft (haftungsbeschrnkt) zur Verfgung. Das Mindestkapital betrgt einen Euro. Aber: Mit der Grndung
einer UG haftungsbeschrnkt gelten fr Sie die Rechte und
Pflichten eines GmbH-Gesellschafters.
Buchfhrung
Freiberufler und Kleinunternehmer drfen eine so genannte einfache Buchfhrung betreiben, wenn sie nicht als
Kaufleute gelten, nicht im Handelsregister eingetragen sind
und die folgenden Grenzen fr Umstze, Gewinne und so
genannte Wirtschaftswerte nicht berschreiten:
zz Die Umsatzerlse drfen in zwei aufeinander
folgenden Geschftsjahren nicht mehr als 500.000 Euro

betragen.
zz Der Jahresberschuss (Gewinn) darf nicht mehr als
50.000 Euro betragen.
Einnahmen-berschuss-Rechnung
Dasselbe gilt fr die Art der Gewinnermittlung, zu der jeder
Unternehmer nach Ablauf des Geschftsjahrs verpflichtet
ist. Kleinunternehmen, die die oben genannten Grenzen
nicht berschreiten, brauchen ihren Gewinn nur durch
eine einfache Einnahmen-berschuss-Rechnung zu ermitteln.
HINWEIS:
Auch Nebenerwerbs- und Kleinstgrndungen mssen beim
Gewerbeamt angemeldet werden. Handelt es sich um eine
freiberufliche Ttigkeit, muss beim Finanzamt eine Steuernummer beantragt werden.
Finanzierung von Kleingrndungen

Speziell fr Kleingrndungen kommen zwei Frderprogramme des Bundes infrage:
zz ERP-Grnderkredit StartGeld
zz Mikrokreditfonds Deutschland
NETZWERK-MARKETING
etzwerk-Marketing (auch Multi-Level-Marketing) kann eine
N
spezielle Form des Direktverkaufs (www.direktvertrieb.de)
sein. Dabei sucht sich ein Unternehmen eine Reihe von
Geschftspartnern fr den Vertrieb eines Produktes oder
einer Dienstleistung. An den Umstzen, die in diesem Filial-
Netz erwirtschaftet werden, sind die Netzwerk-Partner
beteiligt. Jeder Unternehmer kann eigenstndig weitere
Netzwerk-Unternehmen grnden.
In der Vergangenheit haben Verbraucherschtzer immer
wieder vor unserisen Netzwerk-Marketing-Unternehmen
gewarnt. Grnderinnen, Grnder und junge Unternehmen,
die darber nachdenken, sich als Netzwerk-Partner selbstndig zu machen, sollten darum zuvor die betreffenden
Unternehmen, deren Vertriebs-Provisionen und das PreisLeistungs-Verhltnis der Produkte genau unter die Lupe
nehmen. Die Mitglieder des Bundesverbandes Network
Marketing mssen sich zur Einhaltung von Verhaltens
standards verpflichten (www.bvnm.de).
Kammerbeitrge
Kleinunternehmen sind unter folgenden Voraussetzungen
vollstndig beitragsfrei:
zz Sie sind weder im Handelsregister noch im Genossen-
schaftsregister eingetragen.
zz Ihr Jahresgewinn (Gewerbeertrag beziehungsweise nach
dem Einkommensteuergesetz ermittelter Gewinn aus
Gewerbebetrieb) nach dem Einkommensteuergesetz
bersteigt keine 5.200 Euro.
zz Gewerbetreibende (natrliche Personen), die nach 1
Abs. 2 Nr. 1 Handwerksordnung im Zeitraum von bis zu
drei Monaten erlernbare Ttigkeiten ausben, gehren
entweder der Industrie- und Handelskammer oder der
Handwerkskammer an. Sie sind unabhngig davon, welcher Kammer sie angehren, vom Beitrag vollstndig
freigestellt, wenn ihr Gewerbeertrag nicht ber 5.200 Euro
im Jahr liegt.
27
Teilzeit- und Kleingrndungen
http://bit.ly/16QZPwE
MWi-eMagazin Small ist beautiful: Teilzeitunternehmen

B
http://bit.ly/1ngFfxv
Mikrokreditfonds Deutschland
www.mikrokreditfonds.de
28
3. D E R G R N D U N G S W E G
Einer nach dem anderen: Unternehmensnachfolge/Betriebsbernahme

Bei einer Unternehmensnachfolge bernehmen Grnderinnen oder Grnder ein bestehendes Unternehmen und fhren es
weiter. Hintergrund ist meist, dass der Alt-Inhaber sich zur Ruhe setzen mchte.
Die bernahme eines Unternehmens hat viele Vorteile:
Vorbereitung und Umsetzung von Unternehmensber

tragungen an.
zz das Unternehmen ist auf dem Markt bereits etabliert
zz Beziehungen zu Kunden und Lieferanten sind
aufgebaut
zz die Dienstleistung bzw. das Produkt des Unternehmens
sind eingefhrt
zz Rume und Betriebsinventar sind vorhanden
zz die Mitarbeiter sind eingearbeitet
Das sollten Sie in Ihrem Businessplan bercksichtigen:
Ein zentrales Angebot der nexxt-Initiative ist die nexxt-

change Unternehmensnachfolgebrse. Sie ist bundesweit
der grte Marktplatz fr Nachfolger und Unternehmer.
DIE NEXXT-CHANGE UNTERNEHMENS

NACHFOLGEBRSE BIETET:
zz ber 7.000 Inserate von Betrieben, die einen Nachfolger
zz Ist-Zustand des Unternehmens: Wie ist die bisherige

zz
zz
zz
zz
Entwicklung, Produktpalette, Stellung am Markt usw.?

Preisermittlung: Wie hoch ist der Kaufpreis?
Wie hoch waren die Ertrge der letzten Jahre?
Soll-Zustand: Was wollen Sie im Unternehmen ndern?
Welche Marktpotenziale wurden noch nicht aus
geschpft?
Finanz- und Ertragsplanung: Welche Finanzierung und
Frderung kommen infrage?
Personalplanung: Welche Qualifikationen werden
zuknftig bentigt?
Variationen der Unternehmensnachfolge

Kauf durch eigenes oder fremdes Management
(MBO/MBI)
Bei einem Management-Buy-Out (MBO) wird das Unternehmen durch das eigene Management, in der Regel durch
leitende Angestellte oder die Geschftsfhrung, bernommen. Unter Management-Buy-In (MBI) wird dagegen die
bernahme eines Unternehmens durch (fremde) Manager
von auen verstanden.
Outsourcing
Beim Outsourcing werden bestimmte Unternehmensabteilungen in die Selbstndigkeit entlassen. Aus der Marketing-Abteilung kann z.B. eine selbstndige Werbeagentur
werden, aus der Personalabteilung eine Personalberatung.
Untersttzung bei der Unternehmensnachfolge:
Initiative nexxt
nexxt ist eine gemeinsame Initiative des Bundesminis
teriums fr Wirtschaft und Energie, der KfW Bankengruppe sowie Vertretern von Verbnden, Institutionen und
Organisationen der Wirtschaft, des Kreditwesens und der
Freien Berufe. Alle Partner bieten Untersttzung bei der
suchen
zz ber 2.800 Inserate von potenziellen Nachfolgern
zz qualifizierte Betreuung und Vermittlung durch
810 Regionalpartner (IHK, HWK, Sparkassen, Volks- und

Raiffeisenbanken u.a.)
zz automatische Benachrichtigung bei passenden Neu-
Inseraten (Abo-Funktion)
zz einfache Einstellung von Inseraten bzw. Unternehmensprofilen
zz downloadbarer Expos-Manager: strukturierte Vorlage,
um eine Prsentation fr ein Unternehmen oder einen
potenziellen bernehmer (Kufer- oder Verkuferprofil)
falls gewnscht, auch mit Bildern zu erstellen.
Allgemeine Fragen zur nexxt-change Unternehmensbrse
beantwortet die KfW Bankengruppe (www.kfw.de),
Tel.: 030 20264-5557, nexxt-change@kfw.de.
Detailfragen zu bestimmten Angeboten oder der
Erstellung von Inseraten beantworten die Regionalpartner.
Unternehmensbrse nexxt-change
www.nexxt-change.org
BMWi-Broschre nexxt Unternehmensnachfolge
Die optimale Planung
http://bit.ly/1gtllHB
3. DER GRNDUNGSWEG
29
Konzept gegen Gebhr: Franchising

Beim Franchising erffnet ein Unternehmer (Franchise-Geber) interessierten Grnderinnen und Grndern (Franchise-Nehmern) die Mglichkeit, mit seinem am Markt erprobten Geschftskonzept gegen Gebhr selbstndig ttig zu werden. Dabei
arbeiten Franchise-Nehmer auf eigene Rechnung und tragen das jeweilige unternehmerische Risiko.
Fr den Franchise-Geber stellt Franchising eine Ex

pansionsmglichkeit dar. Grnderinnen und Grnder, die
sich mit einem Franchising-Konzept selbstndig machen,
erhalten Hilfestellung und idealerweise kontinuierliche
Betreuung. Dies kann den Einstieg in die Selbstndigkeit
erleichtern und das Risiko des Scheiterns reduzieren.
Franchise-Nehmer erhalten gegen Zahlung einer
Eintrittsgebhr sowie weiterer laufender Gebhren das
Nutzungsrecht fr ein am Markt etabliertes Geschfts
konzept und eine bereits eingefhrte Produkt- oder
Dienstleistungsmarke.
Leistungen des Franchise-Gebers

Im Franchise-Vertrag ist in der Regel eine Grundausbildung
in wesentlichen betriebswirtschaftlichen Belangen durch
den Franchise-Geber vorgesehen. Diese Schulung soll den
Franchise-Nehmer in die Lage versetzen, den eigenen Be
trieb selbstndig und eigenverantwortlich zu fhren. Wird
vom Franchise-Geber im Vertrag Gebietsschutz gewhrt,
bedeutet dies, dass kein weiterer Franchise-Nehmer sich im
Einzugsbereich ansiedeln darf.
Darber hinaus bietet der Franchise-Geber hufig Dienstleistungen oder Kostenteilung in Sachen Marketing und
Public Relations an. Durch den Anschluss an ein kooperierendes Unternehmensnetzwerk knnen Synergieeffekte
genutzt, Erfahrungen geteilt und bessere Einkaufskonditionen (Groabnehmer) erzielt werden. Allerdings ist ein
Franchise-Nehmer durch den gemeinsamen Markenauftritt
des Franchise-Systems meist auch mit straffen Marketing-,
Weisungs- und Kontrollsystemen konfrontiert, die seinen
unternehmerischen Entscheidungsfreiraum begrenzen.
Die Qual der Wahl

Derzeit gibt es in Deutschland etwa 1.000 Franchise-Systeme
am Markt. Nicht alle davon sind Mitglieder im Deutschen
Franchise-Verband. Dieser arbeitet mit eigenen Aufnahme
richtlinien und versucht so, serise von weniger serisen An
bietern zu trennen. Denn Vorsicht: Mancher Franchise-Geber
liefert seinen Franchise-Partnern neben der Ware bzw. Dienst
leistung wenig Zusatzleistungen.
Informieren Sie sich bei Franchise-Verbnden, In

dustrie- und Handelskammern, Handwerkskammern und
Banken sowie Wirtschaftsverbnden ber das Franchise-
Unternehmen Ihrer Wahl. Nehmen Sie auch mit anderen
Franchise-Nehmern des Franchise-Gebers Kontakt auf.
Existenzgrndungen per Franchising werden nicht in jedem

Fall ffentlich gefrdert. Erkundigen Sie sich rechtzeitig vor
Abschluss eines Franchising-Vertrages (zum Beispiel bei der
KfW).
zz Franchising
http://bit.ly/1dt8A2y
Deutscher Franchise-Verband e.V. (DFV)
www.franchiseverband.com
Deutscher Franchise-Nehmer Verband e.V. (DFNV)
www.dfnv.de
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 04 Franchise
30
4. Der Businessplan
Von der Idee zum Erfolg: Der Businessplan

Wer sich beruflich selbstndig machen will, braucht zunchst eine Erfolg versprechende Geschftsidee. Aber die Idee allein
reicht nicht aus. Jede Grndung bentigt auerdem einen ausgefeilten Plan, wie diese Idee erfolgreich in die Tat umgesetzt
werden kann. Dieser Plan muss alle Faktoren bercksichtigen, die fr Erfolg oder Misserfolg entscheidend sein knnen. Er ist
die Regieanweisung, die die einzelnen Schritte des Grndungsvorhabens genau festlegt. Je nach Vorhaben und Branche werden an einen Businessplan unterschiedliche Ansprche gestellt: Wer ein kapitalintensives Hightech-Unternehmen grndet,
muss selbstverstndlich bestimmte Inhalte wesentlich umfangreicher darstellen als derjenige, der einen Kurierservice betreiben will.
Warum ein Businessplan?

Je durchdachter und detaillierter die Planung, desto grer
ist die Chance, dass Ihr Vorhaben zum gewnschten Erfolg
fhrt. Ein ausfhrlicher Businessplan zwingt Sie dazu, alle
wichtigen Punkte Ihrer Grndung, alle Chancen und Risiken, zu berdenken. Jedes Problem, das Sie schon bei der
Planung erkannt und womglich gelst haben, bedeutet
eine Erleichterung und zustzlichen Spielraum nach dem
Unternehmensstart.
Tragen Sie alle Informationen zusammen, die der Business
plan von Ihnen verlangt. Erst dann knnen Sie mit groer
Wahrscheinlichkeit feststellen, ob Ihre Geschftsidee funktioniert.
Ein aussagefhiger Businessplan ist auerdem die Voraus

setzung dafr, Ihre Geldgeber davon zu berzeugen, dass
Ihr geplantes Unternehmen genug Umsatz erwirtschaften
wird, um das geliehene Geld wieder zurckzuzahlen.
Es gibt eine ganze Reihe von Angeboten, die Sie bei der
Ausarbeitung Ihres Businessplans untersttzen: allen voran
die Kammern, die Businessplanwettbewerbe, die Grnder
initiativen vor Ort und auch die Beratungsangebote der
KfW Bankengruppe (siehe Kapitel Wer hilft? Beratung und
Coaching).
4. DER BUSINESSPLAN
Form des Businessplans
31
Ein guter Businessplan ist

zz aussagekrftig: Er enthlt alle Informationen, die fr
das Vorhaben relevant sind.

zz klar gegliedert: Er ist in verschiedene Kapitel unterteilt.
zz gut verstndlich: Er sollte in einer auch fr Laien ver-
stndlichen Sprache geschrieben sein.

zz kurz und knapp: Er sollte einschlielich Anhang nicht
mehr als 30 Seiten umfassen.
zz leicht lesbar: Schriftgre 12 Punkt, Zeilenabstand 1,5,
Rnder mindestens 2,5, Abstze, Zwischenberschriften.
zz optisch ansprechend: Das uere Erscheinungsbild ist
ordentlich, professionell, nicht bertrieben bunt oder
grafisch verspielt.
zz Businessplan erstellen
http://bit.ly/16QZV7o
zz Checklisten und bersichten
http://bit.ly/19M1HZt
zz BMWi-Businessplan
http://bit.ly/1eLdlGe
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 06 Existenzgrndungsfinanzierung
zz Nr. 07 Businessplan
Hinweise zur Erarbeitung Ihres Businessplans

Kapitel
Inhalt
Tipps
Zusammenfassung
Formulieren Sie hier kurz und bersichtlich die Argumente, die Ihre Kapitalgeber und Geschftspartner von
Ihrer Geschftsidee berzeugen sollen.
Erlutern Sie, warum Sie sich mit diesem Vorhaben selbstndig machen
mchten.
Die Zusammenfassung schreiben Sie,

wenn Sie Ihren Businessplan fertig
gestellt haben. Sie sollte nicht lnger
als zwei Seiten sein.
Geschftsidee
Beantworten Sie klar und einfach die

Frage: Was mchten Sie tun? Beschreiben Sie sowohl Ihre kurzfristigen als
auch langfristigen Unternehmensziele.
Achten Sie auf das Alleinstellungsmerkmal Ihrer Geschftsidee, damit sich Ihr
Angebot von dem Ihrer Wettbewerber
unterscheidet.
Fhren Sie kurz aus, in welche Richtung
sich Ihre Idee bzw. Ihr Angebot weiterentwickeln lsst.
Produkt/Dienstleistung
Beschreiben Sie Ihr Produkt oder Ihre

Dienstleistung mit einfachen Worten,
so dass sie auch ein Laie versteht und
attraktiv findet.
Vermeiden Sie Fachausdrcke, Formeln

oder technische Details (wenn berhaupt, dann im Anhang).
Produkt/Dienstleistung
l technologieorientiert
Gerade technische Produkte und techniklastige Dienstleistungen sollten Sie

so verstndlich beschreiben, dass ein
potenzieller Geldgeber und Geschftspartner versteht, was Sie vorhaben.
Ob Ihre technischen Ausfhrungen zu

treffend sind, sollten Sie im Zweifelsfall
durch ein technisches Gutachten belegen.
l Legen Sie Fotos, Zeichnungen oder
Diagramme bei.
l Benennen Sie, falls vorhanden,
Patente, Rechte, Lizenzen, Vertrge
und fgen Sie Ihrem Businessplan
Kopien im Anhang bei.
l V
or allem bei aufwndigen Produkten
ist es notwendig, die einzelnen Produktionsschritte deutlich zu machen.
Was wird z.B. im Unternehmen selbst,
was auerhalb bearbeitet?
32
4. D E R B U S I N E S S P L A N

Kapitel
Inhalt
Tipps
Marktbersicht
l Kunden
Beschreiben Sie Ihr Produkt bzw. Ihre

Dienstleistung aus der Sicht knftiger
Kunden.
Sprechen Sie mit Freunden und

Bekannten. Bewerten Sie, welchen Nutzen Sie Ihren Kunden anbieten.
Vergleichen Sie sich mit Mitbewerbern.
Recherchieren Sie, wie sich Ihre Branche entwickelt.
Fragen Sie bei Banken und Sparkassen.
Marktbersicht
l Konkurrenz
Fhren Sie Ihre wichtigsten Konkurrenten auf.
Recherchieren Sie im Internet. Kon

kurrenten knnen auch Unternehmen
mit hnlichen Angeboten sein.
Erkundigen Sie sich bei der Industrieund Handelskammer oder Handwerks
kammer und bei Verbnden.
Standort
Begrnden Sie die Wahl Ihres Standorts. Der Standort spielt unter Umstnden eine entscheidende Rolle fr den
Unternehmenserfolg.
Wegen der Vielzahl gewerbe- und baurechtlicher Verordnungen und Gesetze,

die zum Teil nicht bundeseinheitlich
geregelt sind, sollten Sie bei Ihrer
Gemeinde (Bauplanungsamt) nachfragen, wie das Gebiet, in dem Sie die
Grndung Ihres Betriebs planen, im
Bebauungsplan ausgewiesen ist.
Marketing
Beschreiben Sie, wie Sie Ihr Angebot

entwickeln und prsentieren knnen,
damit es sich von der Konkurrenz
abhebt.
Unternehmensorganisation
Unternehmensfhrung
Je nachdem in welchem Umfang Sie

starten, sollten Sie beschreiben, welche
Aufgabe bzw. welche Rolle jeder Beteiligte im Unternehmen hat, z.B.:
Geschftsfhrer, Marketingbeauftragter, Vertriebsbeauftragter, Gesellschafter usw.
Grnderperson(-en)
Beschreiben Sie Ihre fachliche Qualifikation, Ihre berufliche Erfahrung und

Ihr unternehmerisches bzw. kaufmnnisches Know-how.
Mitarbeiter
Begrnden Sie, wie viele und welche

Mitarbeiter Sie fr welche Aufgaben
bentigen.

Welchen
besonderen Nutzen hat Ihr
Angebot fr Ihre Kunden (z.B. ein
besonderer Service oder Ersatzteildienst)?
l Wie hoch ist der Preis (z. B. besonders
gnstiger Preis durch niedrige Kosten
in Ihrem Unternehmen)?
l ber welchen Vertriebsweg erreichen
Sie Ihre Kunden (z.B. durch einen
schnellen und kostengnstigen
Online-Vertrieb)?
l Mit Hilfe welcher Werbemanahmen
wollen Sie Ihre Kunden informieren?
l
Informieren Sie sich darber, welche

der verschiedenen Arbeitsverhltnisse
(Vollzeit-, Mini-, befristeter Job u.a.)
fr Ihre(n) Mitarbeiter whrend der un
ternehmerischen Startphase infrage
kommen.
4. DER BUSINESSPLAN
33

Kapitel
l
Rechtsform
Inhalt
Stellen Sie die Rechtsform vor, mit der
Sie Ihr Unternehmen starten mchten.
Chancen/Risiken
Beschreiben Sie realistisch die Chancen

und Risiken Ihres Grndungsvorhabens
und zuknftigen Unternehmens.
Finanzierung
Der Finanzplan ist ein wesentlicher

Bestandteil Ihres Businessplans. Er be
steht aus den folgenden Unterlagen:
l Kapitalbedarfsplan
l Finanzierungsplan
l Liquidittsplan
l Ertragsvorschau/Rentabilitts
rechnung
Kapitalbedarfsplan
Der Kapitalbedarfsplan zeigt Ihnen, wie

viel Kapital Sie fr Anschaffungen und
die unternehmerische Startphase brauchen. (ca. 612 Monate)
Tipps

Wie
viele Personen sollen Verantwortung bernehmen?
l Wollen Sie mglichst ohne viele Formalitten starten?
l Wollen Sie die Haftung
beschrnken?
l Welche Rechtsform ist in Ihrer Branche blich?
l Wollen Sie eine Rechtsform, die eine
mglichst einfache Buchfhrung verlangt?
l Wollen Sie eine Rechtsform, die einen
mglichst geringen Kapitaleinsatz
verlangt?
l

Stellen
Sie Worst-case- und Best-
case-Betrachtungen an.
l berlegen Sie genau: Unter welchen
Bedingungen funktioniert Ihr Konzept nicht mehr?
l Wie knnen Sie in diesem Fall reagieren (z.B. Kosten reduzieren, Angebote
verndern, neue Absatzmrkte
suchen)?
l Bewerten Sie die Wahrscheinlichkeit
der aufgezeigten Chancen und
Risiken.
l Begrnden Sie Ihre Annahmen mit
recherchierten und belegbaren Fakten
und Zahlen von Kammern, Banken,
Branchenverbnden usw.
l
Auch wenn Sie zum Teil auf Schtzungen angewiesen sind, sollten die
von Ihnen ermittelten Zahlen realistisch und nachvollziehbar sein.
Erkundigen Sie sich bei Ihrer Industrieund Handelskammer, Handwerkskammer und/oder Branchenverbnden.

Bercksichtigen
Sie eine Reserve fr
unvorhergesehene Ausgaben und
Kosten der privaten Lebensfhrung.
l Denken Sie an die unterschiedlichen
Laufzeiten der Fremdfinanzierungsmittel. Wenn bei ffentlichen Frderdarlehen die tilgungsfreie Zeit vorbei
ist, kommt u.U. eine erhebliche finanzielle Mehrbelastung auf Sie zu.
l
34
4. D E R B U S I N E S S P L A N

Kapitel
Inhalt
Finanzierungsplan
Geben Sie Eigen- und Fremdkapital an.
Liquidittsplan
Eine fundierte Liquidittsvorschau zeigt

Ihre Zahlungsfhigkeit fr einen be
stimmten Zeitraum an.
Ertragsvorschau/Rentabilittsrechnung
Die Ertragsvorschau/Rentabilittsrechnung zeigt, ob sich Ihr Vorhaben lohnt.
Tipps

Welchen
Investitionsanteil mssten
Sie durch einen Kredit abdecken?
l Welche ffentlichen Frderprogramme kommen fr Sie infrage?
l Die Laufzeiten von Krediten sollten
mit Ihrem Liquidittsbedarf korrespondieren.
l

Stellen
Sie die zu erwartenden Einnahmen den Ausgaben fr die ersten
drei Jahre gegenber.
l Legen Sie Branchendaten zur Zahlungsmoral Ihrer Kunden vor und
erklren Sie, wie Sie z.B. lange Zahlungsfristen berbrcken knnen.
l Erklren Sie, wie lange es dauern
wird, bis Sie tatschlich schwarze
Zahlen schreiben werden, und wie
Sie die Zeit bis dahin finanziell berstehen knnen.
l

Werden
Ihre Umstze hher sein als
Ihre Kosten?
l Zeigen Sie, welche Umstze Sie mit
welchem Produkt oder welcher
Dienstleistung bei welchen Kunden
machen.
l Die Zahlen mssen auch wenn es
sich um Schtzungen handelt
nachvollziehbar sein.
l Wenn Sie nach Zahlen fr erwartete
Umstze suchen: Kammern, Verbnde, Banken und Sparkassen knnen
Ihnen hier mit Branchenwerten helfen. Erlutern Sie auch, welche Manahmen Sie planen, wenn ein geringer bis gar kein Umsatz erzielt wird.
l
35
5. Die Finanzierung
Lohnt sich der Aufwand? Rentabilittsvorschau

Der Weg in die berufliche Selbstndigkeit lohnt sich nur dann, wenn er auf Dauer ausreichend Gewinn verspricht, also rentabel ist.
Um zu beurteilen, ob Sie als Selbstndige oder Selbstndiger tatschlich auf Ihre Kosten kommen, mssen Sie vor
Ihrer Grndung unbedingt die folgenden Fragen beantworten:
zz Wie viel Geld muss bzw. will ich mit meiner Selbstn-
digkeit verdienen,
um meine laufenden Kosten (Miete, Lebensmittel, Ver
sicherungen usw.) und eventuell die meiner Familie zu
finanzieren? Wie viel will ich kurz-, mittel- und lang
fristig verdienen, um mir eine finanzielle Reserve zu
schaffen?
zz Wie hoch sind meine jhrlichen privaten Ausgaben?
Sie mssen spter ber die Einnahmen aus Ihrer beruflichen Selbstndigkeit gedeckt werden (Unternehmerlohn).
Zu den privaten Ausgaben gehren:
Miete oder vergleichbare Kosten
Lebensmittel/Hausrat/Kleidung
Strom/Heizung/Wasser/Mllabfuhr
Telekommunikation
Freizeit
Kindergarten
Sonderausgaben (Weihnachten, Geburtstage, Urlaub,
Reparaturen u.a.)
Versicherungen
Rcklage fr Einkommensteuer
Unterhaltsverpflichtungen
Tilgung/Zinszahlung fr Privatdarlehen
usw.
Ziehen Sie von Ihren Ausgaben alle Einnahmen wie

beispielsweise das Einkommen Ihres Partners, Mietein
nahmen, Grndungszuschuss ab, und Sie erhalten als
Ergebnis die Hhe Ihrer privaten Ausgaben, die auf jeden
Fall ber Ihre berufliche Selbstndigkeit gedeckt werden
mssen (erforderlicher Unternehmerlohn).
zz Wird mein Unternehmen genug Geld erwirtschaften?
Bei der Beantwortung dieser Frage hilft Ihnen die Rentabilittsvorschau. Sie sollte mindestens die ersten drei
Geschftsjahre umfassen. Wenn Sie ffentliche Frderdarlehen in Anspruch nehmen, bercksichtigen Sie bitte
die spter einsetzende Tilgung (Rckzahlung des Darlehens), um Liquidittsengpsse zu vermeiden.
Das Betriebsergebnis sollte Ihnen ermglichen, Ihren
Unternehmerlohn (bei Einzelunternehmen und Per
sonengesellschaften) zu decken, eine Liquidittsreserve
zu schaffen und ihre betrieblichen Kredite zu tilgen.
zz Erwartete Umsatzerlse: Schtzen Sie, wie viel Umsatz
Sie in den nchsten Jahren machen werden. Orientieren

Sie sich an den Umsatzzahlen der Branche, in der Sie Ihr
Unternehmen grnden. Die Kammern, Banken oder
auch Branchenverbnde haben in der Regel entsprechende Daten aus Ihrer Region. Staffeln Sie Ihre Um
satzschtzungen: Im ersten Jahr mssen Sie von eher
niedrigen Umsatzerwartungen ausgehen. Im zweiten
36
5. D I E F I N A N Z I E R U N G
Jahr knnen Sie, wenn die Auftragsentwicklung entsprechend verluft, von einer Steigerung ausgehen. Beachten
Sie aber: Eine Umsatzsteigerung kommt nicht von allein;
Sie mssen auch etwas dafr tun. Fr den Einzelhandel
verffentlicht das Institut fr Handelsforschung, Universitt Kln, jhrliche Vergleichsdaten. Gewinnspannen
fr das so genannte Kleingewerbe ermitteln die Oberfinanzdirektionen mit Hilfe so genannter Richtsatzsammlungen.
zz Wareneinsatz (gilt nicht fr Dienstleister): Nur wenn Sie
den Einkaufspreis der Waren kennen, die Sie verkaufen

oder bearbeiten mchten, knnen Sie Ihren voraussichtlichen Umsatz berechnen. Erkundigen Sie sich bei Gro-
hndlern und auf Fachmessen oder ggf. auch bei Unternehmen derselben Branche.
zz Aufwendungen: Fhren Sie hier die Kosten z.B. fr Com
puter, Software, Miete, Versicherungen oder Personal auf.
BMWi-GrnderZeiten
RENTABILITTSVORSCHAU
Alle Betrge in Euro und ohne MwSt.
1. Jahr
2. Jahr
3. Jahr
Erwartete Umsatzerlse
Wareneinsatz (entfllt fr Dienstleister)

= Rohgewinn

+ sonstige betriebliche Ertrge (z. B. Mieten)

Aufwendungen
Personalkosten inklusive Nebenkosten und
inklusive Geschftsfhrergehalt bei GmbH

Raumkosten

Betriebliche Steuern

Versicherungen, Beitrge

Kraftfahrzeugkosten

Werbe- und Reisekosten

Werbung, Reprsentation

Reparaturen und Instandhaltung

Leasinggebhren

Telefon, Fax, Internet

Brobedarf

Rechts- und Beratungskosten

Sonstige Aufwendungen

Zinsaufwendungen

Abschreibungen

= Summe Aufwendungen

= Betriebsergebnis
5. DIE FINANZIERUNG
37
Was soll der Spa kosten? Kapitalbedarf

Wie viel Startkapital ist fr die Unternehmensgrndung erforderlich? Anders gesagt: Wie hoch ist der Kapitalbedarf oder
Finanzbedarf? berlegen Sie genau! Denn eine gute Finanzierung ist die Basis fr den erfolgreichen und sicheren Aufbau
Ihres Unternehmens. Und wieder gilt: Sprechen Sie in allen Geldangelegenheiten unbedingt mit Ihrem Berater (auch mit der
Kammer und insbesondere mit Ihrer Bank)! Ermitteln Sie zunchst die Hhe der notwendigen Investitionen!
Wer ein Unternehmen grndet, muss in aller Regel

zunchst einmal Geld in sein Vorhaben investieren. Wie viel
Sie investieren mssen, stellen Sie anhand einer Kapitalbedarfsplanung fest. Ein Kapitalbedarfsplan gehrt in jeden
Businessplan, unabhngig davon, ob Sie Ihr Vorhaben allein
aus Ihren Ersparnissen oder mit Hilfe von Darlehen finanzieren. Wer auf eine genaue Planung verzichtet, riskiert, dass
am Ende das Geld nicht ausreicht. Auf die Schnelle muss
dann eine Fremdfinanzierung gefunden werden. Fr ffentliche Existenzgrndungsdarlehen ist es dann aber schon zu
spt. Sie knnen nur vor der rechtsverbindlichen Unterschrift unter einen Kauf-, Liefer- oder Leistungsvertrag
beantragt werden. Eine grndliche Kapitalbedarfsplanung
gehrt daher zum kleinen Einmaleins jeder Grndungsvorbereitung. Dabei sollten Sie folgende Gren genau ermitteln:
die Grundlage fr Ihr monatliches Gehalt, das Sie als

Unternehmer beziehen. Haben Sie vor, ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft (z.B. GbR) zu
grnden, wird dieses Gehalt brigens Unternehmerlohn genannt. Bei einer Kapitalgesellschaft wrden Sie
als angestellter Geschftsfhrer ein Gehalt (Personalkosten) beziehen.
zz Finanzierung des Kapitalbedarfs
Wie viel Kapital erwirtschaftet Ihr Unternehmen zur

Deckung der Kosten und wie viel Kapital mssen Sie
zunchst zustzlich in Ihr Unternehmen investieren?
Um dies festzustellen, mssen Sie die Liquiditt, also die
Zahlungsfhigkeit Ihres Unternehmens, ermitteln.
zz Fremdfinanzierung des Kapitalbedarfs

zz Kapitalbedarf vor der Grndung
Beginnen Sie mit den Kosten, die whrend Ihrer Grndungsvorbereitung anfallen. Dazu zhlen beispielsweise
Beratungskosten, Notarkosten, Gebhren fr Anmeldungen und Genehmigungen. Sprechen Sie mit Ihrem
Grndungsberater und stellen Sie gemeinsam fest, welche Grndungskosten in welcher Hhe anfallen.
zz Kapitalbedarf fr die betriebliche Anlaufphase
Wie viel Geld mssen Sie ausgeben, um Ihr Unternehmen startklar zu machen? Unterscheiden Sie in Anlagevermgen wie z.B. Lizenzen, Grundstcke, Gebude,
Maschinen, Fahrzeuge, Broeinrichtung und Umlaufvermgen. Letzteres bezeichnet die laufenden betrieblichen
Aufwendungen fr Waren, Verwaltung, Vertrieb, Personal u.a., die Sie spter durch Ihre Einnahmen decken. Da
Sie in der Anlaufphase noch keinen bzw. einen geringen
Umsatz haben, mssen Sie die Anlaufphase erst einmal
vorfinanzieren. Kalkulieren Sie hier einen Zeitraum von
vier bis sechs Monaten.
zz Kapitalbedarf zur Sicherung des Lebensunterhaltes
Wie viel mssen Sie mit Ihrer beruflichen Selbstndigkeit verdienen, um davon leben zu knnen? Dazu zhlen
alle monatlichen Ausgaben, die Sie fr Ihren privaten
Lebensunterhalt bentigen. Kalkulieren Sie grozgig
und bercksichtigen Sie auch unvorhergesehene Ereignisse wie Krankheit, Unfall, aber auch Reparaturen an
Haus oder Auto. Die Hhe Ihrer privaten Ausgaben ist
Wenn Sie feststellen, dass Sie Ihr Vorhaben nicht allein

aus eigenen finanziellen Mitteln, sondern auch mit Hilfe
ffentlicher Frderdarlehen und/oder Bankkredite finanzieren mssen, sollten Sie ermitteln, wie hoch die monatlichen Zinskosten und Tilgungsraten sein werden. Bei
ffentlichen Frderdarlehen setzt die Tilgung in der
Regel erst spter ein. Die anfallenden Zinslasten und Tilgungen mssen Sie in Ihrer Kapitalbedarfsplanung be
rcksichtigen. Denn auch hier handelt es sich um Kosten,
die (ggf. mit Ausnahme der Tilgungsraten) vom ersten
Tag nach dem Unternehmensstart anfallen.
Finanzierungswissen
http://bit.ly/19SAMrM

BMWi-GrnderZeiten
38
KAPITALBEDARFSPLAN (OHNE MWST.)

Grndungskosten
Beratungen
Anmeldungen/Genehmigungen
Eintrag ins Handelsregister
Notar
Sonstige
Gesamt
Kosten fr Anlaufphase (Ausgaben bis zum ersten Geldeingang
aus Umsatz fr bestimmten Zeitraum, z. B. 3 Monate)
Personalkosten, inkl. eigenes Geschftsfhrergehalt bei
Kapitalgesellschaften (alle Kosten inkl. Lohnnebenkosten)
Beratung
Leasingraten
Miete/Pacht
Werbung
Vertrieb
Betriebliche Steuern
Versicherungen
Reserve fr Startphase, Folgeinvestitionen und Unvorhergesehenes
Sonstige
Gesamt
Unternehmerlohn
(Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften
zur Sicherstellung der privaten Lebenshaltungskosten)
Anlagevermgen
Patent-, Lizenz-, Franchisegebhren u..
Grundstcke/Immobilien einschl. Nebenkosten
Produktionsanlagen, Maschinen, Werkzeuge
Betriebs-, Geschftsausstattung
Fahrzeuge
Gesamt
Umlaufvermgen
Material- und Warenlager
Kapitaldienst
Zinsen fr Existenzgrndungsdarlehen/Bankkredite
Tilgung
= Kapitalbedarf
5. DIE FINANZIERUNG
39
Wer soll das bezahlen? Finanzierung

Sie mssen sich nun um die Finanzierung kmmern, also Geldquellen fr Ihr Unternehmen finden. Quellen sind: Eigenkapital
Ihr eigenes Geld- und Beteiligungskapital/Fremdkapital Bankkredite, aber auch ffentliche Frdermittel.
Eigenkapital
Fremdkapital
Je mehr Eigenkapital Sie haben, desto besser:
Wenn Sie die Hhe Ihres Eigenkapitals kennen, werden Sie

feststellen, ob Sie zustzliches Geld, also Fremdkapital wie
Bankkredite oder Frderdarlehen, bentigen.
zz als Sicherheits- und Risikopolster, um finanzielle Eng-
psse zu vermeiden, die zur Insolvenz fhren knnen;

zz als Zeichen fr Ihre Kreditwrdigkeit gegenber Geld
gebern. Denn wer bereit ist, auch eigenes Geld zu riskieren, erweckt mehr Vertrauen bei Kreditgebern.
Wichtig: Unter 20 Prozent sollte der Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital mglichst nicht liegen, eher
hher. Prfen Sie deshalb grndlich alle Quellen fr Ihre
Eigenmittel!
Bankkredite
Kredite erhalten Sie von Ihrer Hausbank (Bank oder Sparkasse, bei der Sie Ihr Geschftskonto einrichten) zu den
aktuellen Zinsstzen. Die Laufzeit eines Darlehens sollte
mit der Nutzungsdauer der Investition bereinstimmen,
die Sie mit dem Darlehen finanzieren wollen.
Gerade in der Anfangsphase kann es sinnvoll sein, die Tilgung eines Darlehens mglichst lange zu strecken. Immerhin verbessern Sie so Ihre Zahlungsfhigkeit. Sie sollten
dabei jedoch nicht auer Acht lassen, dass jede Tilgungs
streckung Ihr Darlehen verteuert.
Eigenkapitalquellen
zz eigene Bargeldbestnde
zz eigene Sachmittel, die ins knftige Betriebsvermgen
zz
zz
zz
zz
zz
berfhrt werden
Eigenleistungen
Das Frderprogramm ERP-Kapital fr Grndung trgt
als Nachrangdarlehen Eigenkapitalcharakter. Es muss
nicht bankblich besichert werden und erhht die
Eigenkapitalquote.
Verwandte und Freunde (bei geringeren Kapitalbedarfs
summen)
Stille Gesellschafter. Auch stille Teilhaber knnen Ihnen
zustzliches Eigenkapital liefern. Die stille Gesellschaft ist
im Handelsgesetzbuch ( 230) geregelt.
Kapitalbeteiligungen. Business Angels beteiligen sich
mit einem bestimmten Prozentsatz am Wert des Unternehmens. Es handelt sich um erfahrene Manager oder
Unternehmer, die ihr privates Kapital, ihr Know-how
und ihr Kontaktnetzwerk in junge Unternehmen einbringen. Darber hinaus gibt es die mittelstndischen
Beteiligungsgesellschaften der Bundeslnder. Sie sind
eigens geschaffen worden, um (jungen) Betrieben Mittel
zur Verfgung zu stellen, die diese allein nicht aufbringen knnen (und die die Banken wegen mangelnder
Sicherheiten nicht leihen wollen). Bei ihnen wird zum
Beispiel der neue Mikromezzaninfonds Deutschland fr
kleine und junge Unternehmen beantragt. Fr schnell
wachsende Start-ups mit hohem Finanzbedarf stehen
private Venture Capital-Gesellschaften zur Verfgung.
Sie steigen erst bei 7-stelligen Summen ein und erwarten zudem hohe Renditen.
Seite 42
zz Finanzierungswissen
KfW Bankengruppe
www.kfw.de
Business Angels Netzwerk Deutschland
www.business-angels.de
Bundesverband Deutscher Kapitalbeteiligungs
gesellschaften e.V.
www.bvkap.de
I nfoletter und Broschren
BMWi-GrnderZeiten
40
Kreditarten
Kurzfristige Finanzierung (bis zwlf Monate Laufzeit)
zz Kontokorrentkredit
Der Kredit fr Ihr Geschftskonto, ber das alle laufenden Zahlungen abgewickelt werden. Der Kontokorrentkredit dient als kurzfristiges Finanzierungsmittel, nicht jedoch fr
Anlagegter oder fr langfristig gebundene Teile Ihres Umlaufvermgens. Vereinbaren
Sie mit Ihrer Hausbank einen Kreditrahmen. Faustregel: ein Monatsumsatz.
zz Lieferantenkredit
Der Lieferantenkredit entsteht dadurch, dass Sie eine Ware oder eine Dienstleistung
nicht sofort, sondern erst spter bezahlen (in der Regel haben Sie ein Zahlungsziel von
30 Tagen).
Mittelfristige/langfristige Finanzierung (ab 12 Monate Laufzeit)

zz Investitionskredit
Der Investitionskredit dient zur Finanzierung des Anlagevermgens (Grundstck,

Gebude, Maschinen, Fuhrpark usw.). Die Laufzeit des Kredits ist abhngig von Ihrer
Kreditsumme, Ihrer Zahlungsfhigkeit, den Zinsen usw.
Frderdarlehen
Frderdarlehen des Bundes und der Lnder bieten in der
Regel gnstigere Konditionen als Darlehen von Kreditinstituten. Die Zinsen sind in der Regel niedriger, mit der Rckzahlung muss erst nach einigen Jahren begonnen werden.
Seite 44
Frderdarlehen beantragen Sie immer bei Ihrer Hausbank
(Bank oder Sparkasse, bei der Sie Ihr Geschftskonto fhren). Ausnahme: Mikrodarlehen aus dem Mikrokreditfonds
Deutschland und einige Frderbanken der Lnder.
Seite 14
zz Lassen Sie sich nicht in die Rolle der Bittstellerin bzw.
zz
S cheuen Sie sich nicht vor Schulden. Aber:

zz Gehen Sie nicht zum erstbesten Kreditinstitut, nur weil
zz
zz
zz
zz
es gleich an der nchsten Ecke liegt. Als erste Adresse

empfiehlt sich Ihre Hausbank, denn dort sind Sie bereits
bekannt und dort kennt man sich mit den rtlichen
Verhltnissen aus.
Prfen Sie die Leistungen und Konditionen anderer Institute. Verhandeln Sie frhzeitig ber Kreditkonditionen.
Reden Sie mit den entscheidenden Leuten in den Banken und Sparkassen: Zweigstellenleiter, Filialdirektoren
oder Leiter von Sonderkreditabteilungen sind nicht nur
fr die groen Kunden da.
Legen Sie bei Ihren Verhandlungen Ihr unternehmerisches Konzept, Ihre Rentabilittsvorschau und Ihren
Finanzierungsplan auf den Tisch. Geben Sie Ihrer
Gesprchspartnerin bzw. Ihrem Gesprchspartner das
sichere Gefhl, ein durchdachtes und aussichtsreiches
Vorhaben mitzutragen.
Bedenken Sie, dass das Kreditinstitut zu Ihrem Vorhaben
passen sollte: Es kann von Vorteil sein, die in Ihrer Branche und bei Ihren zuknftigen Geschftspartnern blichen Bankverbindungen zu nutzen.
zz
zz
zz
des Bittstellers drngen. Die Kreditinstitute sollten

Ihnen eine Ablehnung Ihrer Finanzierung begrnden.
berarbeiten Sie ggf. Ihr Unternehmenskonzept mit der
fachkundigen Hilfe eines Grndungsberaters. Gibt die
Bank mangelnde Sicherheiten als Ablehnungsgrund an,
erkundigen Sie sich nach den Besicherungshilfen der
Brgschaftsbanken, die es in jedem Bundesland gibt.
Bedenken Sie, dass es das Geschft der Kreditinstitute
ist, Geld zu verleihen.
Sprechen Sie aber auch den Finanzfachmann in Ihrer
Gesprchspartnerin bzw. Ihrem Gesprchspartner an;
lassen Sie sich von ihren bzw. seinen Erfahrungen
berichten, fragen Sie nach ihrer bzw. seiner Expertenmeinung zu Ihren Plnen.
Beim ERP-Grnderkredit StartGeld stellt die KfW die
Hausbank in jedem Fall immer zu 80 Prozent von der
Haftung frei (Haftungsfreistellung).
Der ERP-Grnderkredit Universell ist bankblich zu
besichern.
Bei einigen Frderprogrammen sind Bonitt und Sicherheiten des Kunden ausschlaggebend fr den Zinssatz.
Fr Grnderinnen und Grnder betrifft dies den
ERP-Grnderkredit Universell. Dabei werden von der
KfW Preisklassen vorgegeben, in die Ihr Darlehensantrag durch Ihre Hausbank eingruppiert wird.
5. DIE FINANZIERUNG
Bankgesprch
Frderkredite und Bankkredite mssen bei der Hausbank
beantragt werden. Aber: Nicht jede Grnderin und nicht
jeder Grnder hat dabei Erfolg.
41
desto besser sind Ihre Chancen. Machen Sie dem Kundenberater klar, dass Sie ihn auch knftig gut informieren werden und an einer vertrauensvollen Zusammenarbeit interessiert sind.
zz Geschftspartner suchen: Knpfen Sie Kontakte zu
Was Sie beachten sollten!

zz Vorbereitung: Je besser Sie vorbereitet sind, desto grer
sind Ihre Chancen, das zu bekommen, was Sie erreichen

wollen. Zur guten Vorbereitung gehren ein ausgereiftes Konzept, die Investitions- und Rentabilittsplanung
und die Absatzplanung. Erkundigen Sie sich, ob und
welche Unterlagen ggf. vor dem Gesprch eingereicht
werden sollen.
zz Von mehreren Stellen beraten lassen: Rechnen Sie
damit, dass nicht jede Bank vor Ort Ihr Vorhaben

finanzieren wird. Vereinbaren Sie deshalb Termine bei
verschiedenen Banken.
zz Rentabilitt darlegen: Damit Sie die Bank fr Ihr Vor-
haben gewinnen knnen, mssen Sie den Kundenberater von der Rentabilitt Ihres Unternehmensplanes
berzeugen. Schildern Sie, warum die geplanten Inves
titionen notwendig sind. Begrnden Sie, welches
Umsatz- und Ertragspotenzial die Investition schafft
und wie Sie sich von der Konkurrenz abheben.
mglichen Geschftspartnern. Eine Referenzliste bzw.

Besttigungen des Interesses an knftigen Auftrgen
dokumentieren Ihre Erfolgsaussichten.
zz Fristen einhalten: Wer Frdermittel nutzen will, muss
unbedingt die Fristen einhalten. Die Antrge sind vor

der Investition zu stellen, zwischen Antrag und Auszahlung der Mittel knnen mehrere Wochen vergehen.
Kalkulieren Sie die Bearbeitungszeit ein.
zz Probleme und Lsungen bedenken: Fragen Sie sich,
welche Probleme die Bank sehen knnte. Werden Sie

auf diese angesprochen, zeigen Sie Lsungsanstze auf.
Damit beweisen Sie Kompetenz.
zz ffentliche Frdermittel verlangen: Behalten Sie das
Ziel des Gesprchs im Auge: Zunchst mssen Sie die

Bank berzeugen, Ihr Vorhaben zu finanzieren. Dann
suchen Sie nach der gnstigsten Lsung. Die lautet in
der Regel: ffentliche Frdermittel, ergnzt um ein
Hausbankdarlehen.
zz Frderprogramme kennen
zz Berater mitnehmen: Es spricht nichts dagegen, dass Sie
einen Berater mitnehmen. Doch reden mssen haupt

schlich Sie. Ein Banker wrde Ihnen kaum abnehmen, dass Sie Ihre Planungen umsetzen werden, wenn
Sie diese nicht einmal erklren knnen.
zz Sicher auftreten: Wenn Sie nicht zeigen, dass Sie hun-
dertprozentig hinter der geplanten Investition stehen,

werden Sie die Bank nicht berzeugen. Je mehr Informationen Sie dabei ber die geplante Investition geben,
Bewhrt hat es sich, wenn Sie die infrage kommenden

Programme nennen knnen. Informieren Sie sich also
vor dem Bankgesprch. Dann kann Ihnen auch niemand weismachen, dass kein Frderprogramm auf Ihre
Investition zutrifft.
zz Konzept ggf. berprfen: Im Fall einer Ablehnung:
Fragen Sie unbedingt nach den Grnden. Nutzen Sie

diese, um Ihr Konzept zu berprfen, und arbeiten Sie
die Argumente dort ein.
zz Finanzierungswissen
zz BMWi-eTraining Vorbereitung auf
das Bankgesprch
zz BMWi-eTraining Grndungs- und
Wachstumsfinanzierung
http://bit.ly/176kM4L

BMWi-GrnderZeiten
Wirtschaftliche Frderung.
Hilfen fr Investitionen und
Innovationen
http://bit.ly/184rRDv
42
Informationen zur Finanzierung finden Sie im Existenzgrndungsportal des BMWi unter www.existenzgruender.de
Ergnzung und Alternative zum Darlehen: Beteiligungskapital

Grnderinnen, Grnder und junge Unternehmen haben in der Regel Probleme, gengend Kapital fr grere und risiko
reichere Projekte ,,aufzutreiben. Der Grund: Bei Neulingen im Markt ist es anders als bei etablierten Unternehmen
schwierig, die Erfolgschancen, vor allem eines neuen Produktes oder eines neuen Verfahrens, zu beurteilen. Hier knnen
Beteiligungsgesellschaften oder private Geldgeber einspringen.
Sie bieten Beteiligungskapital ohne die bankblichen Sicher

heiten an: Risikokapital (Wagniskapital, Venture Capital).
Beteiligungskapital ist dabei nichts anderes als Eigenkapital, das dem Unternehmen von Beteiligungsgesellschaften
oder auenstehenden Privatpersonen zur Verfgung
gestellt wird. Es erhht den Liquidittsspielraum und dient
einer betriebsgerechten Unternehmensfinanzierung.
Aber: Zur kurzfristigen Betriebsmittelfinanzierung ist es
kaum geeignet. Und es ist teurer als ein Darlehen.
Wofr Beteiligungskapital?
Beteiligungskapital kann in Anspruch genommen werden:
zz zur (Mit-)Finanzierung grerer Investitionen fr
Immobilien, Maschinen und Gerte

zz um Gesellschafter auszuzahlen oder Erbauseinanderset-
zungen zu beenden
zz fr die Wachstumsfinanzierung, um z.B. ein Produkt in
den Markt einzufhren

zz fr besonders kostenintensive technologieorientierte
Grndungen
zz zur erfolgreichen Bewltigung von Turn-Around-Situa
tionen
Wer stellt Beteiligungskapital zur Verfgung?

zz Es gibt in Deutschland rund 200 Kapitalbeteiligungsgesell-
schaften. Welche Gesellschaft fr welches Projekt infrage

kommt, ist den Informationen des Bundesverbands Deutscher Kapitalbeteiligungsgesellschaften in Berlin (BVK) zu
entnehmen (s. Adressen). Kapitalgeber sind:
zz Banken und Industrieunternehmen, aber auch private
Finanziers (auch aus dem Ausland). Sie bernehmen
Beteiligungen allerdings nur dann, wenn hohe Renditen
(von mehr als 25 Prozent) in Aussicht stehen
zz die ffentlich gefrderten mittelstndischen Beteiligungsgesellschaften. Sie sind nicht in erster Linie ge
winnorientiert und bieten Beteiligungen an, die speziell
auf kleine und mittlere Unternehmen sowie Grndungen zugeschnitten sind. Gesellschafter sind Kammern,
Verbnde und Banken, die keinen Einfluss auf die lau
fende Geschftsfhrung nehmen. Die mittelstndischen
Beteiligungsgesellschaften sind in nahezu allen Bundeslndern vertreten
5. DIE FINANZIERUNG
zz die KfW Bankengruppe. Sie beteiligt sich an kleinen und
mittleren Unternehmen, auerdem an Kapitalbeteili

gungsgesellschaften, die kleinen und mittleren Unternehmen Beteiligungskapital zur Verfgung stellen
zz Business Angels. Bei den Business Angels handelt es sich
um vermgende Privatpersonen oder Unternehmer, die
nicht nur Beteiligungskapital zur Verfgung stellen, sondern Grndern auch mit ihren unternehmerischen Er
fahrungen zur Seite stehen
Frderung von Beteiligungen

zz ERP-Beteiligungsprogramm zur Finanzierung von Errich
zz
zz
zz
zz
tung, Erweiterung, Rationalisierung, Innovation, Unternehmensumstellung fr Kapitalbeteiligungsgesellschaften (KfW)

ERP-Startfonds (KfW)
ERP-Innovationsprogramm (KfW)
INVEST Zuschuss fr Wagniskapital (BAFA)
High-Tech Grnderfonds (High-Tech Grnderfonds
Management GmbH)
Mikromezzaninfonds Deutschland
Der Fonds bietet kleinen und jungen Unternehmen sowie
Existenzgrnderinnen und -grndern wirtschaftliches
Eigenkapital bis zu 50.000 Euro. Fr die Beteiligungen aus
dem Mikromezzaninfonds, die den Unternehmen fr
zehn Jahre zur Verfgung gestellt werden, sind keine
Sicherheiten zu stellen. Zudem mischt sich der Beteiligungsgeber nicht in das Tagesgeschft ein.
Der Mikromezzaninfonds wird aus Mitteln des ERP-
Sondervermgens und des Europischen Sozialfonds
(ESF) finanziert.
Ansprechpartner ist die Mittelstndische Beteiligungsgesellschaft in dem Bundesland, in dem die Investition
erfolgen soll.
www.mikromezzaninfonds-deutschland.de
43
Neu: INVEST Zuschuss fr Wagniskapital

INVEST Zuschuss fr Wagniskapital ist der neue Name
fr den Investitionszuschuss Wagniskapital, den es be
reits seit Mai 2013 gibt. Die Frderung wurde darber
hinaus noch besser an die Besonderheiten des Wagniskapitalmarktes angepasst.
Um die Finanzierungsbedingungen von jungen, innovati
ven Unternehmen zu verbessern, frdert das Bundesminis
terium fr Wirtschaft und Energie private Investoren,
insbesondere Business Angels, die Gesellschaftsanteile an
Start-ups erwerben. Der Investor erhlt 20 Prozent des
Kaufpreises fr den Anteilserwerb zurckerstattet.
Unternehmen und Investoren mssen u.a. folgende Voraussetzungen erfllen, um die Frderung in Anspruch zu
nehmen:
zz Der Investor muss Anteile am Unternehmen erwerben
und diese mindestens drei Jahre halten.
zz Das kapitalsuchende Unternehmen muss unabhngig,
innovativ und jnger als 10 Jahre sein. Es muss weniger
als 50 Mitarbeiter (Vollzeitquivalente) beschftigen
und einen Jahresumsatz von weniger als 10 Mio. Euro
erzielen.
zz Der Investor muss dem Unternehmen mindestens
10.000 Euro zur Verfgung stellen.
Weitere Informationen: Bundesamt
fr Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
http://bit.ly/1o2dlpa
gesellschaften e.V.
www.bvkap.de
KfW Bankengruppe
www.kfw.de
Business Angels Netzwerk Deutschland e.V.
High-Tech Grnderfonds
www.high-tech-gruenderfonds.de
44
ffentliche Starthilfen: Frderprogramme

Bund und Lnder untersttzen Ihren Start in die unternehmerische Selbstndigkeit mit Frderdarlehen und Zuschssen.
ffentliche Frdermittel (des Bundes und der Lnder) mssen Sie in der Regel bei Ihrer Hausbank (Bank oder Sparkasse, bei der Sie Ihr Geschftskonto fhren) beantragen
(Ausnahme: Mikrodarlehen, Beratungskostenzuschsse
und Zuschsse der Arbeitsagenturen und Jobcenter). Gehen
Sie keine finanziellen Bindungen ein, ohne sich ber Frderprogramme informiert und diese vor dem Vorhabens
beginn beantragt zu haben. Im Nachhinein werden keine
Frdermittel bewilligt.
Wichtige Frderprogramme des Bundes und der

Lnder fr Grnder/-innen (Auswahl)
zz Zuschsse zur Grndungsberatung durch die Lnder
zz Grndercoaching Deutschland
zz Grndungszuschuss der Bundesagentur fr Arbeit
zz ERP-Kapital fr Grndung
zz ERP-Grnderkredit Universell
zz ERP-Grnderkredit StartGeld
zz Mikrokreditfonds Deutschland
Auch hier gilt und zwar ganz besonders: Lassen Sie sich
beraten! Beratung muss nicht teuer sein. Aber ohne Rat
knnen Sie viel Geld verschenken.
Einen vollstndigen und aktuellen berblick ber die

Frderprogramme des Bundes, der Lnder und der Europischen Union bietet die Frderdatenbank des Bundes. Eine
einfache Benutzerfhrung hilft Ihnen bei der Suche:
zz EXIST-Grnderstipendium
zz Existenzgrndungsdarlehen der Lnder
Voraussetzung fr eine Frderung

Antragstellerinnen oder Antragsteller mssen eine ausreichende fachliche und kaufmnnische Qualifikation nachweisen. Darber hinaus wird erwartet, dass eine selbstndige
und tragfhige Vollexistenz als Haupterwerbsgrundlage
entsteht. Ausnahme ist der ERP-Grnderkredit StartGeld.
Hier kann das Unternehmen zunchst auch im Nebenerwerb gefhrt werden.
zz Schnell- und Detailsuche: z.B. nach Frdergebiet,
Frderberechtigte, Frderbereich, Frderart

zz Frderassistent: hilft, durch Eingabe von Suchkriterien
zz
zz
zz
zz
zz
geeignete Frderprogramme auszuwhlen

Inhaltsverzeichnis: sortiert nach Frderthemen
Suche nach FuE-Bereichen: mglich fr technologie
offene und technologiespezifische Frderung
Ergebnisliste: Kurztext zu jedem gefundenen Programm
Dokumentansicht: aktuelle Hinweise zu Programmen
(Verfgbarkeit, Ansprechpartner, weiterfhrende Informationen usw.)
Informationsrubriken: Grundlagen und Praxis der
Frderung
Informationen zu Frderprogrammen finden Sie auerdem

in den kostenlosen Broschren des Bundesministeriums
fr Wirtschaft und Energie.
Fragen Sie auch das fr Sie zustndige Landeswirtschaftsministerium. Alle Bundeslnder verfgen ber eigene Frderprogramme. Auch die Hausbanken leisten wichtige Beratungsdienste.
zz BMWi-eTraining Grndungs- und Wachstums
finanzierung
http://bit.ly/19M1Lsk
rderdatenbank des Bundes
F
KfW Bankengruppe
www.kfw.de
BMWi-GrnderZeiten
Wirtschaftliche Frderung. Hilfen fr Investitionen
und Innovationen
5. DIE FINANZIERUNG
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Geld gegen Vertrauen: Sicherheiten und Brgschaften

Vertrauen ist gut Sicherheiten sind besser: Jedes Kreditinstitut vertraut darauf, dass es das verliehene Geld wieder
zurckbekommt. Fr alle Flle erwartet die Bank oder Sparkasse aber auch Sicherheiten, die sie bei einem Kreditausfall
verwerten kann. Stehen dem Kreditnehmer keine Sicherheiten zur Verfgung, kann auch eine Brgschaft weiterhelfen.
Sicherheiten
Jedes Kreditinstitut gibt nur dann ein Darlehen, wenn es
sicher ist, das geliehene Geld auch zurckzubekommen. Diese Gewissheit wird vermittelt durch drei Faktoren:
zz Das Erfolg versprechende Unternehmenskonzept
Von besonderer Bedeutung ist die so genannte Kapitaldienstfhigkeit eines Unternehmens. Das bedeutet: Seine zu erwartende Rentabilitt muss ausreichend hoch
sein, um Zinszahlungen und Tilgungsraten zu leisten.
Dafr sollte der Kreditnehmer diese Rentabilitt plausibel aufbereitet haben. Er sollte dafr auch die Hhe des
gesamten Investitionsvolumens und der bentigten
Betriebsmittel genau kennen.
zz Eigenkapital
J e mehr Eigenkapital der Kreditnehmer einsetzen kann,

desto besser. Bedenken Sie: Nur wer auch sein eigenes
Geld riskiert, dem vertraut ein Geldgeber zustzliches
fremdes Geld an.
darauf an, ein berzeugendes Unternehmenskonzept zu

erarbeiten bzw. vorzustellen und fachliche sowie kaufmnnische Qualifikationen nachzuweisen.
Brgschaften
Mangelt es beim Kreditnehmer an ausreichenden Sicherheiten, so knnen private (eher selten) oder ffentliche
Brgschaften der Brgschaftsbanken weiterhelfen.
Was sind Ausfallbrgschaften?

Ausfallbrgschaften sind fr die privaten Banken, Sparkassen, Volks- und Raiffeisenbanken sowie andere Finan
zierungsinstitute vollwertige Kreditsicherheiten. Eine Brgschaftsbank brgt hier fr einen Kreditnehmer bei dessen
Hausbank fr einen Kredit. Sie brgt allerdings nur bis zu
80 Prozent der Summe, fr die der Kredit beantragt wurde
(max. 1,25 Mio. Euro). Fr die restlichen 20 Prozent geht die
finanzierende Hausbank ins eigene Risiko.
Zustz

liches Eigenkapital kann bilanztechnisch mit
dem ERP-Kapital fr Grndung geschaffen werden.
zz Bewertbare Sicherheiten
In der Regel werden von der Hausbank bei einer Kreditvergabe bankbliche Sicherheiten verlangt. Dafr
bertrgt der Kreditnehmer Teile seines Vermgens bzw.
bestimmte Rechte daran auf den Kreditgeber. Das Spektrum dieser Sicherheiten reicht von der persnlichen
Haftung bis hin zur bereignung von eindeutig bewertbaren Mobilien oder Immobilien an die Bank: als Pfand.
Eine wichtige Rolle spielt das so genannte Rating

(engl.: to rate = jemanden einschtzen, beurteilen). Unter
nehmen mit schlechter Bonitt (Kreditwrdigkeit) zahlen
fr ihre Bankkredite hhere Zinsen. Unternehmen mit einer
guten Bonitt knnen dagegen gnstige Zinsstze erhalten.
Anders als bestehende Unternehmen knnen Grnderinnen
und Grnder noch keine Jahresabschlsse vorweisen, aus
denen ersichtlich wre, wie gut das Unternehmen luft.
Daher kommt es fr Grnderinnen und Grnder vor allem
Achtung: Im Insolvenzfall haftet der Kreditnehmer der

Brgschaftsbank gegenber auch fr die Summe, fr die
diese der Hausbank gegenber gebrgt hat. Das heit: Er
haftet immer fr die gesamte Kreditsumme! Fr Kredite fr
Sanierungsprojekte gewhren die Brgschaftsbanken keine
Brgschaften. Die Laufzeit der verbrgten Kredite kann bis
zu 15 Jahre betragen.
Wer kann eine Ausfallbrgschaft erhalten?

In jedem Bundesland gibt es Brgschaftsbanken, die Brgschaften fr mittelstndische Unternehmen der gewerblichen Wirtschaft und Angehrige der Freien Berufe bei
deren Kreditfinanzierung bernehmen. Finanziert werden
knnen alle wirtschaftlich tragfhigen Vorhaben.
46
Wie bewerten Banken Sicherheiten?

Banken und Sparkassen bewerten die angebotenen bzw. eingeforderten Kreditsicherheiten mit Blick auf einen mglichen Verwertungserls. Von diesem Beleihungswert nehmen sie dann in einem zweiten Schritt noch einen Sicherheitsabschlag vor. Dieser Abschlag vom Beleihungswert, der je nach Wertschwankung oder schneller Verwertbarkeit
unterschiedlich hoch ausfallen kann, ergibt die Beleihungsgrenze. Die nachfolgenden Prozentangaben sind Orientierungswerte, die mitunter auch verhandelbar sind, da es weder gesetzliche Vorschriften noch einheitliche Richtlinien
fr die Bewertung von Kreditsicherheiten gibt auer bei Hypothekenbanken und Versicherungen.
Grundstcke 60 bis 80 Prozent der von den Kreditinstituten

ermittelten Beleihungsgrenzen
Bank- und Bausparguthaben
100 Prozent des Nennwertes
Lebensversicherungen
100 Prozent des Rckkaufwertes
Forderungen
gegen die ffentliche Hand:
90 Prozent des Forderungsbetrages
gegen sonstige Kunden:

0 bis 100 Prozent des Forderungsbetrages;

je nach Bonitt des Kunden
Steuererstattungsansprche:
100 Prozent des Erstattungsanspruches
Wertpapiere
Bundesschatzbriefe:
100 Prozent des Zeitwertes
Schuldverschreibungen ffentlicher Stellen:
80 Prozent des Kurswertes
sonstige Schuldverschreibungen:
60 bis 80 Prozent des Kurswertes
an inlndischer Brse notierte Aktien:
an auslndischer Brse notierte Aktien:
40 bis 50 Prozent des Kurswertes
Aktienfonds:
Rentenfonds:
60 bis 80 Prozent des Rcknahmepreises
Zertifikate offener Immobilienfonds:
70 Prozent des Rcknahmepreises
Brgschaften
einer inlndischen (Brgschafts-)Bank:
100 Prozent des Brgschaftsbetrages
von fremden Dritten:
0 bis 100 Prozent; je nach Bonitt des Brgen
von Ehepartner:
ohne Bewertung
Sonstiges
Warenlager: 50 Prozent des Einstandswertes (von Handelsware
und Vorrten)
Ladeneinrichtung:
Maschinen und Geschftsausstattung:
Fahrzeuge:
50 Prozent des Zeitwertes (Schwacke-Liste)
Edelmetalle:
40 bis 50 Prozent des Zeitwertes
Diese Aufstellung soll nur erste Hinweise geben und erhebt keinen Anspruch auf Vollstndigkeit. Obwohl sie mit grtmglicher Sorgfalt
erstellt wurde, kann keine Haftung fr die inhaltliche Richtigkeit bernommen werden.
Quelle: IHK Hannover 2013
5. DIE FINANZIERUNG
Wo und wie werden Ausfallbrgschaften

beantragt?
zz Der Antrag wird gemeinsam mit der Hausbank bei der
Brgschaftsbank gestellt.
zz Brgschaft ohne Bank: Grnderinnen und Grnder,
die noch auf der Suche nach einer geeigneten Hausbank
sind, knnen sich direkt an die Brgschaftsbank in
ihrem Bundesland wenden. Die Brgschaftsbank prft
dann das Vorhaben und gibt nach positiver Beurteilung
eine Zusage.
zz Antragsformulare und Adressen gibt es im Internet
unter www.vdb-info.de oder bei jeder Brgschaftsbank.
Wichtig: Die Hausbank und die Brgschaftsbank frhzeitig in die eigene Planung einschalten! Vor Vertragsabschlssen die Finanzierung klren! Alle Gesprche mit konkreten Unterlagen fhren! Brgschaftsbanken bernehmen
ein besonders hohes Risiko. Sie brauchen deshalb aktuelle
und umfassende Informationen.
Grundstcke
Grundstckssicherheiten fr Bankkredite werden in der
Praxis nur als Grundschulden genommen. Die Bank hat
damit fr die Laufzeit des Darlehens im Falle eines Zahlungsverzugs Zugriff auf Gebude bzw. Grundstck.
Die Grundschuld ist glubigerfreundlicher als die Hypothek. Ein Betriebsgrundstck als Sicherheit ist meist dem
privaten Wohneigentum vorzuziehen.
Sicherungsbereignung
Man kann Maschinen, Waren oder Fahrzeuge, die mit Hilfe
eines Kredits angeschafft werden, in Form einer Sicherungsbereignung der Bank zur Verfgung stellen. Die
Bank wird damit Eigentmerin der bereigneten Gegenstnde, die Nutzung bleibt beim Darlehensnehmer.
Abtretung von Forderungen
Bei der Abtretung von Forderungen gegenber Kunden als
Sicherheit an die Bank sollten Grnder und Unternehmer
sich ber die Folgen im Klaren sein: Wendet sich die Bank
bereits in der Frhphase einer Krise an Kunden, um Forderungen einzutreiben, werden diese womglich abgeschreckt
und suchen sich einen anderen Lieferanten.
Keine Un-Sicherheiten
Generell gilt: Je weniger Sicherheiten man der Bank berlsst, desto grer ist der unternehmerische Spielraum: Die
Verfgungsgewalt ber Grundstcke, Maschinen oder
Waren verbleibt beim Unternehmer und geht im Fall eines
Zahlungsverzugs nicht auf die Bank ber. Wenn Sie Sicherheiten anbieten, sollten Sie wissen, welche Risiken mit den
Ihnen zur Verfgung stehenden Sicherheiten verbunden
sind.
Kapitallebensversicherung
Mit Kapitallebensversicherungen, die der Altersvorsorge
dienen, sollten Grnderinnen und Grnder besonders vorsichtig umgehen. Kndigt die Bank bei Zahlungsunfhigkeit des Unternehmens die Versicherung vorzeitig, so verliert man einen je nach Laufzeit erheblichen Teil seiner
Einzahlungen, weil nur die niedrigen Rckkaufswerte gutgeschrieben werden. Natrlich ist auch die Altersvorsorge
damit zunichtegemacht.
Brgschaft
Bei einer Brgschaft garantieren Dritte die Rckzahlung
des Darlehens und mssen die Schuld begleichen, wenn der
Kreditausfall feststeht. Abzuraten ist daher von betriebs
fremden Familienangehrigen oder Freunden. Die emotionale Belastung ist enorm und fhrt, sollte die Brgschaft
wirksam werden, nicht selten zu dauerhaften Zerwrfnissen.
47
zz Brgschaften und Garantien
http://bit.ly/13IMo1b
rderdatenbank des Bundes
F
Verband Deutscher Brgschaftsbanken e.V.
www.vdb-info.de
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 14 Sicherheiten Brgschaften Rating
Wirtschaftliche Frderung. Hilfen fr Investitionen
und Innovationen
48
Mieten statt kaufen: Leasing

Anstatt ber einen Kredit notwendige Gerte, Maschinen, Computer, Kopierer oder Fahrzeuge anzuschaffen, knnen Grnde
rinnen und Grnder fast alle Gegenstnde auch leasen.
Der Begriff Leasing kommt aus dem Englischen und be

deutet Mieten oder Vermieten. Dabei zahlt der Leasing
nehmer eine bestimmte monatliche Gebhr und mglicherweise eine Leasingsonderzahlung und erhlt im
Gegenzug das gewnschte Objekt. Auerdem bernimmt
er ganz bestimmte Rechte, Risiken und Pflichten. So kann
es sein, dass er fr Beschdigungen haftet und Reparaturen
oder Instandhaltungen ausfhren muss. Die Leasinggesell
schaft, die das Leasingobjekt vermietet, bleibt in jedem Fall
juristische und wirtschaftliche Eigentmerin des Objekts.
Existenzgrndung und Leasing

Drei Leasingaspekte sind fr Grnderinnen und Grnder
besonders wichtig:
zz Leasing und Liquiditt
easing kann der Liquiditt ntzen. Der Leasingnehmer

L
verfgt ab der ersten Leasingrate ber ein Produkt oder
ein Objekt, das er nicht im Voraus bzw. ab dem Zeitpunkt
der Nutzung komplett bezahlen muss. Idealerweise knnen die Leasingraten aus den Ertrgen, die das Leasinggut erwirtschaftet, bezahlt werden.
zz Leasing und Steuervorteile
easing bietet auch Steuervorteile, allerdings greifen dieL

se bei Grnderinnen und Grndern in der Anfangsphase
kaum, da bei ihnen in der Regel, wenn berhaupt, nur
geringe Steuern anfallen.
zz Leasing und Service
inige Leasinggesellschaften bieten ihren Kunden Zu

E
satzleistungen an, z.B. Wartungs- und Versicherungsver
trge oder Softwareservice. Die Kosten fr diesen Service
sind in entsprechend hheren Leasingraten enthalten.
KLEINSTLEASING
L easinggesellschaften, die auf Kleinstleasing spezialisiert
sind, bieten spezielle Ablaufverfahren und gnstige Kondi
tionen an. Sie haben meist einen so genannten Leasing-Shop.
Dabei handelt es sich um gebrauchte Leasinggegenstnde,
die beispielsweise aus ausgelaufenen Leasingvertrgen
stammen.
Ein Vergleich zwischen Leasingrate, Vertragslaufzeit,

Restwert und Vertragsart lohnt sich, denn nicht immer ist
der Leasingvertrag mit der niedrigsten Leasingrate der
gnstigste. Neben der Hhe der Leasingraten mssen auch
die brigen Bedingungen (Abrechnung nach Ablauf der
Laufzeit, Kosten bei vorzeitigem Abbruch des Vertrags usw.)
und Serviceleistungen der Gesellschaften geprft werden.
Ob im konkreten Fall eine Leasingfinanzierung tatschlich
gnstiger ist als eine Kreditfinanzierung, sollte ber eine
Vergleichsrechnung festgestellt werden. Dabei helfen Ihnen
Ihr Steuerberater oder auch freie Leasingvermittler, die mit
unterschiedlichen Leasinggesellschaften zusammenarbeiten und das optimale Leasingangebot erarbeiten knnen.
zz Leasing
http://bit.ly/16WhtN4
BMWi-GrnderZeiten
49
6. Die Formalitten
Passend fr jeden Zweck: Rechtsform

Eine Rechtsform ist wie ein festes Gerst fr Ihr Unternehmen. Je nach Wahl der Rechtsform hat dies unterschiedliche
rechtliche, steuerliche und finanzielle Folgen. Sie sollten daher auf jeden Fall Ihren Steuerberater und Anwalt in die Ent
scheidung mit einbeziehen. Klar ist: Es gibt weder die optimale Rechtsform noch die Rechtsform auf Dauer, denn mit der
Entwicklung des Unternehmens ndern sich auch die Ansprche an dessen Rechtsform.
Wer sich mit dem Thema Rechtsform beschftigt, trifft
immer wieder auf zwei Begriffe: Personengesellschaft
und Kapitalgesellschaft. Zu den Personengesellschaften
zhlen Rechtsformen wie die Gesellschaft des brgerlichen
Rechts GbR, Kommanditgesellschaft KG, offene Handelsgesellschaft OHG, die Partnerschaftsgesellschaft PartG, die
Partnerschaftsgesellschaft mit beschrnkter Berufshaftung
(PartG mbB) oder auch die GmbH & Co. KG. Typisch fr
Personengesellschaften ist, dass die Gesellschafter fr die
Schulden des Unternehmens mit ihrem persnlichen Vermgen haften und kein Mindestkapital aufbringen mssen.
Anders verhlt es sich bei den Kapitalgesellschaften. Zu
ihnen gehren die Gesellschaft mit beschrnkter Haftung
GmbH, die Unternehmergesellschaft (haftungsbeschrnkt)
UG und die Aktiengesellschaft AG. Ihre Gesellschafter bzw.

Aktionre haften mit Ausnahmen nur in Hhe ihrer
Einlage. Die Haftungsbeschrnkung ist je nach Branche ein
wichtiger Grund fr die Wahl einer Kapitalgesellschaft als
Rechtsform. Fr grere Vorhaben spielt allerdings auch
die notwendige Kapitalbeschaffung eine Rolle, die hier ber
Gesellschafter bzw. Aktionre mglich ist, ohne dass diese
aktiv an der Geschftsfhrung beteiligt werden mssen.
Neben dieser groben Einteilung in Kapital- und Personengesellschaften beinhalten die verschiedenen Rechtsformen
aber noch weitere Besonderheiten. So gibt es zum Beispiel
je nach Rechtsform unterschiedliche Regelungen fr die
Angaben in Geschftsbriefen. Dadurch erhalten Ihre
Geschftspartner die Mglichkeit, sich ber die wesentlichen Verhltnisse Ihres Unternehmens zu informieren.
50
6. D I E F O R M A L I TT E N
Welche Rechtsform passt zu Ihnen?

zz Wollen Sie Ihr Unternehmen allein oder
mit Partnern fhren?

J e nachdem, ob Sie Ihr Unternehmen allein oder ge
meinsam mit einem oder mehreren Partnern fhren
wollen, sollten Sie die geeignete Rechtsform whlen.
zz Wollen Sie mglichst wenige Formalitten
bei der Grndung haben?

Der brokratische Aufwand ist je nach Rechtsform sehr
unterschiedlich. Grnder mssen diese Aufgaben (z.B.
Einberufung und Dokumentation von Gesellschafterversammlungen usw.) zumeist selbst bernehmen, da
sie noch nicht ber die entsprechende personelle Ausstattung verfgen.
zz Wie umfangreich sollte Ihre Haftung sein?
Der Vorteil bei Kapitalgesellschaften ist, dass die Haftung

der Gesellschafter in der Regel auf ihren Kapitalanteil
beschrnkt bleibt. Dies gilt aber nur fr die vertragliche
Haftung, nicht aber beispielsweise fr die Produkthaf
tung. Beim Einzelunternehmen oder bei Personengesellschaften haften die Gesellschafter in der Regel unbeschrnkt mit ihrem Privatvermgen.
zz Wie hoch ist Ihre Steuerbelastung?
J e nach Gewinnhhe bietet jede Rechtsform unterschied

liche Mglichkeiten, Steuern zu sparen. Berechnen Sie
daher gemeinsam mit Ihrem Steuerberater, welche
Rechtsform in welcher Ausgestaltung und bei welcher
Ertragslage das steuerliche Optimum bietet. Auf keinen
Fall gibt es DAS Steuersparmodell. Bedenken Sie auch,
dass je nach Rechtsform zustzliche Steuern anfallen
knnen, z.B. die Lohnsteuer fr das Geschftsfhrer
gehalt bei der GmbH.
zz Passt die Rechtsform zu Ihrer Branche?
Eine Rechtsform sollte immer auch zum Unternehmen

und zu seiner Branche passen. Ob der Unternehmer im
Schadensfall mit seinem Privatvermgen oder seinem
Kapitalanteil haftet, wird je nach Branche und Risiko
unterschiedlich gehandhabt. Fr einen Vermgensberater mag beispielsweise die GmbH die bliche Rechtsform sein, ein Journalistenbro wrde dagegen eher die
GbR whlen.
zz Welchen Aufwand knnen und wollen Sie fr Ihre
Buchfhrung betreiben?
Neben dem Steuergesetz entscheidet auch die Rechtsform
darber, ob ein Unternehmen buchfhrungspflichtig ist
oder nicht. Dies hat betrchtliche Folgen, schlielich ist
der Aufwand fr eine Einnahmen-berschuss-Rechnung wesentlich geringer als fr eine komplette Buchfhrung mit Jahresabschluss.
zz Sind Sie bereit, Ihre Unternehmensdaten
zu verffentlichen?
ublizittspflichtige Unternehmen mssen ihre Bilanz
P
je nach Gre der ffentlichkeit zugnglich machen.
Manch ein Unternehmer mag hierin das Risiko sehen,
der Konkurrenz Daten frei Haus zu liefern und dadurch
Wettbewerbsnachteile in Kauf zu nehmen.
zz Wie viel darf die Rechtsform kosten?
Kosten fallen an fr Anwalt oder Notar (wenn es um

Gesellschaftsvertrge geht). Ein Musterprotokoll fr
einfache Standardgrndungen bei GmbH und UG (haftungsbeschrnkt) (u.a. Bargrndung, hchstens drei
Gesellschafter) kombiniert Gesellschaftsvertrag, Gesellschafterliste und Bestellung des Geschftsfhrers. Weitere Kosten fallen fr Anmeldegebhren an. Anwaltund Notarhonorare orientieren sich in der Regel an der
Hhe des Stammkapitals. Ein gesetzlich vorgeschriebenes Mindestkapital gibt es fr die GmbH (25.000 Euro),
die UG (haftungsbeschrnkt) (1 Euro) und die AG
(50.000 Euro).
zz Wer stellt Ihnen Ihr Startkapital zur Verfgung?
ie Rechtsform spielt vor allem dann eine Rolle, wenn

D
Beteiligungskapitalgeber mit einbezogen werden. Wichtig ist, mit Hilfe der Rechtsform festzulegen, welche
Mitsprache- und Kontrollrechte die Investoren haben
und unter welchen Bedingungen sie ihr Kapital wieder
abziehen knnen.
zz Soll oder muss Ihr Unternehmen ins Handelsregister
eingetragen werden?
Ein kaufmnnisches Unternehmen wird immer ins Handelsregister eingetragen mit der Folge, dass es nach den
Regeln des Handelsgesetzbuches gefhrt werden muss.
Dazu gehrt beispielsweise, dass auf allen Geschftsbriefen neben dem Namen die Rechtsform, der Sitz und
die Registernummer aufgefhrt werden mssen. Kaufleute sind gewerbetreibende Einzelunternehmer; es sei denn,
ihr Unternehmen erfordert keinen nach Art oder Um
fang einen in kaufmnnischer Weise eingerichteten
Geschftsbetrieb. Auch Rechtsformen wie die GmbH, UG,
AG, aber auch die OHG und KG gelten ebenfalls als Kaufleute. Wer dagegen einfache, berschaubare Geschftsbeziehungen hat, ist kein Kaufmann. Diese Kleingewerbetreibenden haben aber die Mglichkeit, sich freiwillig mit
allen Rechten und Pflichten ins Handelsregister eintragen zu lassen.
6 . D I E F O R M A L I TT E N
51
EINZELUNTERNEHMEN
Einzelunternehmen Volle Kontrolle, volle Haftung
Fr wen und was?
Kleingewerbetreibende,
Handwerker, Dienstleister,
Freie Berufe
Wie grnden?
Hhe der Haftung
ein Unternehmer
entsteht bei Geschftserffnung,
wenn keine andere Rechtsform ge
whlt wurde
l Kaufleute: Eintrag ins Handelsregister
Pflicht, Kleingewerbetreibende frei
willig
l kein Mindestkapital
Unternehmer haftet unbeschrnkt mit

seinem gesamten Vermgen, auch
Privatvermgen.
l
l
zz Es gibt nur einen Betriebsinhaber. Diese Rechtsform eignet sich zum Einstieg.
zz Als Einzelunternehmer/-in knnen Sie klein anfangen, als so genannte/-r Kleingewerbetreibende/-r. D.h., Ihre Umstze
und Ihr Geschftsverkehr erfordern keine vollkaufmnnische Einrichtung, wie z.B. Buchhaltung. Nichtsdestotrotz steht
es Ihnen frei, sich auch als Kleingewerbetreibender ins Handelsregister einzutragen (gilt nicht fr Freie Berufe).
zz Mit dem Eintrag ins Handelsregister bernehmen Sie alle Rechte und Pflichten eines Kaufmanns. Bei dem eingetragenen Kaufmann handelt es sich nicht um eine Rechtsform, sondern um einen Firmenbestandteil.
PERSONENGESELLSCHAFTEN
Gesellschaft des brgerlichen Rechts (GbR- oder BGB-Gesellschaft) Einfache Partnerschaft
Fr wen und was?
Kleingewerbetreibende,
Freiberufler
Wie grnden?
Hhe der Haftung

mind.
zwei Gesellschafter
formfreier Gesellschaftsvertrag
Gesellschafter haften fr die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenber

Glubigern als Gesamtschuldner
persnlich.
l
l
zz Jede Geschftspartnerschaft kann die Form einer GbR annehmen: Kleingewerbetreibende, Praxisgemeinschaften, Freie
Berufe, Arbeitsgemeinschaften.
zz Besondere Formalitten sind nicht erforderlich, sogar eine mndliche Vereinbarung reicht, wenn auch ein schriftlicher
Vertrag empfehlenswert ist.

zz Fr die Kompetenzen der Gesellschafter bietet die GbR einen breiten Spielraum.
Partnerschaftsgesellschaft (PartG) Fr Freiberufler

Fr wen und was?
Wie grnden?
Hhe der Haftung
Freie Berufe (je nach Berufsrecht)

mind.
zwei Gesellschafter
schriftlicher Partnerschaftsvertrag
l Eintragung ins Partnerschaftsregister
Gesellschafter haften neben dem

Vermgen der PartG fr die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenber
Glubigern als Gesamtschuldner persnlich. Nur fr Fehler in der Berufs
ausbung haftet allein derjenige, der
den Fehler begangen hat.
zz Fr Berufsgruppen, denen die Rechtsform der GmbH verwehrt oder zu aufwndig ist, ist die Partnerschaftsgesellschaft
eine attraktive Alternative zur Soziett (GbR).

zz Fr Kooperationen unterschiedlicher Freier Berufe ist diese Form geeignet.
zz Freiberufler, deren Haftung per Berufsgesetze und -verordnungen beschrnkt ist, mssen eine Haftpflichtversicherung
abschlieen.
52
Partnerschaftsgesellschaft mit beschrnkter Berufshaftung (PartG mbB) Fr Freiberufler

Fr wen und was?
Insbesondere fr Kanzleien und andere
freiberufliche Zusammenschlsse, in
denen die Partner hoch spezialisiert in
Teams zusammenarbeiten.
Wie grnden?
Hhe der Haftung
mind. zwei Gesellschafter

schriftlicher Partnerschaftsvertrag
l Eintragung ins Partnerschaftsregister
l Bei der Anmeldung einer PartG mbB
muss der Nachweis einer Berufshaftpflichtversicherung vorliegen, die fr
die gesamte Partnerschaft gilt. Die
Mindestversicherungssummen regelt
das jeweilige Berufsrecht.
Die Haftung ist beschrnkt auf die Versicherungssumme der Berufshaftpflichtversicherung. Keiner der Partner haftet
persnlich.
l
l
zz Darber hinaus gelten fr die Grndung und Anmeldung dieselben Regeln wie bei der Partnerschaftsgesellschaft.
Offene Handelsgesellschaft (OHG) Hohes Ansehen

Fr wen und was?
Mehrere Personen, die gemeinsam ein
kaufmnnisches Gewerbe betreiben
Wie grnden?
Hhe der Haftung

mind.
zwei Gesellschafter
formfreier Gesellschaftsvertrag
l Eintragung ins Handelsregister
Gesellschafter haften fr die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenber

Glubigern als Gesamtschuldner
persnlich.
l
l
zz Wegen der Bereitschaft zur persnlichen Haftung steht eine OHG bei Kreditinstituten und Geschftspartnern in
hherem Ansehen als z.B. eine GmbH.
53
Kommanditgesellschaft (KG) Leichteres Startkapital

Fr wen und was?
Kaufleute, die zustzliches Kapital
bentigen, oder Gesellschafter, die keine persnliche Haftung bernehmen
wollen und von der Geschftsfhrung
ausgeschlossen werden knnen
Wie grnden?
Hhe der Haftung
oder mehrere Komplementr(e)

ein
ein oder mehrere Kommanditist(-en)
l formfreier Gesellschaftsvertrag
Komplementr (persnlich haftender

Gesellschafter) haftet fr die Verbindlichkeiten der Gesellschaft gegenber Glu
bigern persnlich als Gesamtschuldner.
Kommanditist haftet persnlich bis zur
Hhe seiner Einlage. Die persnliche
Haftung ist ausgeschlossen, soweit die
Einlage geleistet ist.
l
l
zz Die Kommanditgesellschaft besteht aus dem Komplementr und dem Kommanditisten.

zz In einer KG fhrt allein der Komplementr die Geschfte.
zz Leichter als auf dem Kreditweg knnen Sie an Startkapital kommen, wenn sich Partner (Kommanditisten) finanziell an
Ihrem Unternehmen beteiligen.

zz Diese knnen Ihnen meist nicht in Ihre Geschfte hineinreden und haften nur in der Hhe ihrer Einlagen.
zz Komplementr behlt in der Regel alleiniges Entscheidungsrecht und haftet dafr mit seinem gesamten Privatvermgen.
zz Rechtsform z.B. fr Familienmitglieder, die nicht persnlich haften wollen/sollen.
GmbH & Co. KG Vielseitige Mglichkeiten

Fr wen und was?
Kaufleute, die zustzliches Kapital
bentigen, oder Gesellschafter, die keine persnliche Haftung bernehmen
wollen und von der Geschftsfhrung
ausgeschlossen werden knnen. Besonderheit: Persnlich haftender Gesellschafter ist die GmbH.
Wie grnden?
Hhe der Haftung
oder mehrere Komplementr(e)

ein
ein oder mehrere Kommanditist(-en)
l formfreier Gesellschaftsvertrag
l Mindestkapital fr die GmbH
GmbH haftet als Komplementr mit

ihrem Gesamtvermgen.
Im Ergebnis haftet die GmbH & Co. KG
wie eine GmbH zuzglich der Kommanditeinlage.
l
l
zz Grndungsformalitten sind aufwndiger als bei den oben genannten Rechtsformen.

zz Es handelt sich um eine KG, bei der statt einer natrlichen Person eine GmbH persnlich haftende Gesellschafterin
(Komplementrin) ist. Daher ist die Haftung im Ergebnis wie bei einer GmbH beschrnkt.
zz Die Gesellschafter der GmbH sind meist gleichzeitig die Kommanditisten der KG.
zz Von der Hhe der Vermgenseinlage der GmbH (Komplementrin) und der jeweiligen Kommanditisten hngen die
jeweiligen Entscheidungsbefugnisse und natrlich auch die Verteilung der Gewinne und Verluste ab.
KAPITALGESELLSCHAFTEN
GmbH Gesellschaft mit beschrnkter Haftung
Fr wen und was?
Unternehmer, die die Haftung
beschrnken oder nicht aktiv mitarbeiten wollen
Wie grnden?
Hhe der Haftung
ind. ein Gesellschafter

m
(Ein-Personen-GmbH)
l Gesellschaftsvertrag oder Muster
protokoll (bei einfachen Grndungen,
bspw. max. drei Gesellschafter)
l beide mssen notariell beurkundet
werden
l Mindeststammkapital: 25.000 Euro
beschrnkt auf Gesellschaftsvermgen
54
GmbH-Variante: Unternehmergesellschaft (UG) (haftungsbeschrnkt)

Fr wen und was?
Grnder kleiner Unternehmen, die die
Haftung beschrnken wollen
Wie grnden?
Hhe der Haftung

ind. ein Gesellschafter
m
Gesellschaftsvertrag oder
Musterprotokoll bei einfachen Grndungen
l beide mssen notariell beurkundet
werden
l Mindeststammkapital: 1 Euro (Hhe
der Kapitalausstattung sollte sich aber
nach dem tatschlichen Bedarf richten)
l
l
zz Es kann einen oder mehrere Gesellschafter geben, von denen einer oder mehrere als Geschftsfhrer ausgewiesen sind
(auch angestellte Geschftsfhrer sind mglich).

zz Trotz beschrnkter Haftung: Kreditgeber achten i. d. R. darauf, dass ihnen bei der Aufnahme von Krediten private
Sicherheiten angeboten werden.

zz Wollen Sie in Ihrer GmbH das Sagen haben, mssen Sie per Vertrag zum/zur Geschftsfhrer/-in bestellt
und Ihre Befugnisse sowie die Gewinnverteilung festgelegt werden.

zz Wollen Sie Ihre Fhrung in einer GmbH sicherstellen, so sollten mehr als 50 Prozent der oben erwhnten
Einlagen von Ihnen sein.

zz Bei UG (haftungsbeschrnkt): Pflicht zur Rcklagenbildung, bis ein Stammkapital von 25.000 Euro aufgebracht ist.
Gesellschafter haften zustzlich mit Privatvermgen bei persnlichen Krediten oder Brgschaften. Sie haften auch persnlich bei Versten gegen die strengen Regeln des GmbH-Gesetzes sowie bei der so genannten Durchgriffshaftung (z.B.
bei bestimmten Schadenersatzansprchen).
Kleine Aktiengesellschaft (AG) Alternative fr Mittelstndler

Fr wen und was?
Unternehmer, die zustzliches Kapital
bentigen
und/oder zum ausschlielichen Zweck
der Unternehmensbertragung
Wie grnden?
Hhe der Haftung
G ohne Brsennotierung
A
Anleger sind i. d. R. Mitarbeiter, Kunden oder Nachfolger
l Unternehmer kann alleiniger Aktionr
und Vorstand sein
l Vorstand hat Entscheidungsbefugnis
l Aufsichtsrat hat Kontrollbefugnis
l notarielle Satzung
l Grundkapital: 50.000 Euro
l
l
zz Grnder/-innen haben die Mglichkeit, eine kleine AG allein zu grnden (als alleiniger Aktionr und Vorstand, sie
bentigen jedoch zustzlich drei Aufsichtsrte).

zz Sie knnen weitere Anleger an ihrem Vorhaben durch die Ausgabe von Aktien oder durch die Aufnahme von Kunden
als Gesellschafter beteiligen.

zz Bis 500 Mitarbeiter ist keine Mitbestimmung im Aufsichtsrat vorgesehen.
55
Eingetragene Genossenschaft (eG) Gemeinschaftlicher Geschftsbetrieb

Fr wen und was?
Rechtsform fr Grndungsteams und
Kooperationsmodell fr kleine und
mittlere Unternehmen. Vorstand erfllt
im Auftrag seiner Mitglieder Aufgaben
wie Einkauf, Auftragsakquisition und
Abwicklung, Werbung, Sicherung von
Qualittsstandards, Fortbildungs
manahmen.
Wie grnden?
Hhe der Haftung
ind. drei Mitglieder

m
schriftliche Satzung
l weitere Mitglieder durch einfache
schriftliche Beitrittserklrung
l Jedes Mitglied muss mind. einen Ge
schftsanteil zeichnen, dessen Hhe
in der Satzung festgelegt wurde.
l Jedes Mitglied hat eine Stimme, unabhngig von der Zahl der gezeichneten
Geschftsanteile.
l Eintragung ins Genossenschafts
register
l Genossenschaft muss zustndigem
Genossenschaftsverband angehren,
der bert und Geschfte sowie wirtschaftliche Verhltnisse prft.
eG haftet gegenber Glubigern in

Hhe ihres Vermgens.
Genossenschaftsmitglieder haften nicht
persnlich.
Das Genossenschaftsgesetz sieht zwar
eine unbeschrnkte Nachschusspflicht
fr Mitglieder vor, diese kann jedoch
durch die Satzung beschrnkt oder aus
geschlossen werden.
l
l
zz Eine Genossenschaft besteht aus drei Organen: der Generalversammlung aller Mitglieder bzw. Vertreterver-
sammlung, die u.a. ber den Jahresabschluss, die Wahl der Aufsichtsratsmitglieder und Satzungsnderungen
entscheiden; dem Vorstand, der die Genossenschaft eigenverantwortlich leitet, und dem Aufsichtsrat, der die
Ttigkeit des Vorstands kontrolliert. Bei bis zu 20 Mitgliedern kann auf einen Aufsichtsrat verzichtet werden.
zz Die Grndung selbst muss nicht notariell beurkundet werden.
zz Die eG muss ins Genossenschaftsregister beim Amtsgericht eingetragen werden.
zz Eine ffentliche Existenzgrndungsfrderung ist nur mglich, wenn die Genossenschaft als gewinnorientiert
wirtschaftendes kleines oder mittleres Unternehmen auftritt.
ll Unternehmen mit Sitz in einem der EU-Mitgliedstaaten steht es frei, eine Rechtsform aus einem der
EU-Mitgliedstaaten zu whlen.
zz eTraining Rechtsformen
http://bit.ly/17r1lWC
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 11 Rechtsformen
56
Nomen est omen: Der Name des Unternehmens

Jedes Unternehmen hat einen Namen. Aber nicht irgendeinen. Entscheidend ist u.a., welche Rechtsform das Unternehmen
hat. brigens: Viele Existenzgrnder sprechen auch von der Firma. Eine Firma haben aber nur Unternehmen, die im
Handelsregister eingetragen sind, alle anderen tragen eine Geschfts- oder Unternehmensbezeichnung.
Bezeichnung von Unternehmen, die nicht im

Handelsregister eingetragen sind:
a. Kleingewerbetreibende (Einzelunternehmen)
Kleingewerbetreibende, die nicht im Handelsregister eingetragen sind, mssen im Geschftsverkehr mit ihrem brgerlichen Vor- und Familiennamen auftreten und diesen
sptestens vor Vertragsabschluss oder Erbringung ihrer
Dienstleistung dem Vertragspartner nennen.
Daneben sind Zustze erlaubt, z.B. Branchenbezeichnungen oder Ttigkeitsangaben (Susanne Musterfrau,
Web-Design), Phantasie- oder Etablissementbezeichnungen (Zur goldenen Gans oder Modeeck). Die zustzliche Nutzung eines Logos ist mglich.
Der Namenszusatz darf nicht irrefhrend sein. Vor allem
muss er stimmen. Wer nur eine kleine handwerkliche Produktion vorhlt, darf sich nicht als Fabrik bezeichnen.
Auch darf nicht der Eindruck entstehen, dass Ihr Unternehmen im Handelsregister eingetragen ist oder eine andere Rechtsform hat. Dies wre der Fall, wenn Sie beispielsweise den Zusatz AG, welcher fr Aktiengesellschaften
reserviert ist, als Namenszusatz fhren wrden. Schon die
Endung ...ag kann auf eine Aktiengesellschaft schlieen
lassen (z.B. INDROHAG). Auch die Aufnahme des Ortsnamens oder gar von Zustzen wie Deutsche oder Europische kann im Einzelfall den falschen Eindruck erwecken,
dass Ihr Geschft eine besondere Bedeutung an dem
genannten Ort oder in der Region hat.
Beispiele fr Unternehmensbezeichnungen:
zz Peter Mohr, Zeitungen
Um keine Missverstndnisse zwischen einer gewerblichen

und freiberuflichen Ttigkeit aufkommen zu lassen, sollten
Freiberufler, wenn sie eine zustzliche Berufs- bzw. Branchenbezeichnung aufnehmen, darauf achten, dass diese
tatschlich einem Freien Beruf entspricht, auch um falsche
Vorstellungen bei Behrden, z.B. beim Gewerbeamt oder
gar Finanzamt, zu vermeiden.
Beispiele fr freiberufliche Unternehmensbezeichnungen:
zz Karl Mller, Steuerberater
zz Topentwurf, Dipl.-Ing. Michael Schulz, Architekt
c. Gesellschaften
Die Gesellschaft brgerlichen Rechts (auch GbR oder
BGB-Gesellschaft) tritt im Geschftsverkehr mit den brgerlichen Vor- und Zunamen ihrer Gesellschafter auf.
Neben den Namen drfen alle Zustze verwendet werden,
die auch beim Einzelunternehmer zulssig sind, z.B. Branchen-, Etablissement- oder Geschftsbezeichnungen und
Phantasienamen. Hufig wird auch der Zusatz GbR verwendet.
Bei der ausschlielich Freiberuflern vorbehaltenen
Rechtsform der Partnerschaftsgesellschaft (PartG) mssen
der Name mindestens eines Partners, der Zusatz und Partner oder Partnerschaft sowie die Berufsbezeichnungen
aller in der Partnerschaft vertretenen Berufe im Namen
enthalten sein. Der Begriff Partner ist bei allen anderen
Rechtsformen irrefhrend und daher verboten. Die Beifgung von Vornamen ist nicht erforderlich. Ansonsten
gelten hinsichtlich des Namens dieselben Grundstze wie
bei der GbR.
zz Zweirad-Kurier, Anna Kirch

zz Vierbeiner und Co. Hundeschule Hannes Klein
Alle Regelungen dazu, wie Dienstleistungserbringer im allgemeinen Geschftsverkehr auftreten mssen, finden Sie in
2 Abs. 1 der Dienstleistungs-Informationspflichten-Verordnung (DL-InfoV).
b. Freiberufler
Fr Freiberufler gelten weitgehend auch die oben aufgefhrten Bestimmungen bei der Unternehmensbezeichnung. Zustze wie Branchenbezeichnungen und Phanta
sienamen sind ebenfalls unter den oben genannten
Bedingungen erlaubt.
Bezeichnung von Unternehmen, die im Handelsregister

eingetragen sind
Unternehmen, die im Handelsregister eingetragen sind
(eingetragener Kaufmann, oHG, KG, GmbH u.a.), haben
eine Firma als Name des Kaufmanns. Die Firma kann die
Ttigkeit des Unternehmens beschreiben (Sachfirma), die
Namen der Gesellschafter wiedergeben (Personenfirma), als
Phantasiefirma oder auch als Kombination dieser Mglichkeiten gebildet werden. Man muss sie nicht als Wort aussprechen knnen, es reicht, wenn sie artikulierbar ist (z.B.
HM & A GmbH). Sie muss zur Kennzeichnung geeignet
sein und Unterscheidungskraft besitzen. Bilder drfen

nicht verwendet werden; so ist noch immer ungeklrt, ob
das @ Bestandteil der Firma sein darf. Eine wichtige Rolle bei der Firmenbildung spielen die 18 und 30 des Han
delsgesetzbuches (HGB). Die Firma darf demnach keine
Angaben enthalten, die geeignet sind, ber geschftliche
Verhltnisse, die fr die angesprochenen Verkehrskreise
wesentlich sind, irrezufhren. Nach 30 HGB muss sich die
Firma zudem von allen an demselben Ort oder in derselben
Gemeinde bereits bestehenden und in das Handelsregister
oder das Genossenschaftsregister eingetragenen Firmen
unterscheiden.
Beispiele fr zulssige Firmen:
zz Sachfirma: Medico Gesellschaft fr
Medizintechnik mbH
zz Namensfirma: Maria Meister e.K.;
Kaiser & Bauer OHG
zz Phantasiefirma: Sisyphos AG
Genannt werden muss in jedem Fall die Rechtsform, um
die Haftungsverhltnisse deutlich zu machen. Beispiel:
GmbH, UG (haftungsbeschrnkt), OHG, KG, AG oder auch
GmbH & Co. KG. Die Firma muss bei Einzelkaufleuten die
Bezeichnung eingetragener Kaufmann, eingetragene
Kauffrau oder eine allgemein verstndliche Abkrzung
dieser Bezeichnung, insbesondere e.K., e.Kfm. oder
e.Kfr., enthalten ( 19 HGB).
Wollen Sie den Namenszusatz Ihres Unternehmens intensiver schtzen, kommt eine Markeneintragung beim Deutschen Patent- und Markenamt in Mnchen infrage. Eine
solche Eintragung ist allerdings mit relativ hohen Kosten
verbunden. Vorteil der Markenanmeldung ist u.a., dass eine
Marke nicht nur Schutz in dem Gebiet geniet, u.a., in dem
sie tatschlich benutzt wird, sondern innerhalb des gesamten Territoriums ihrer Anmeldung. Ntzlich ist dies, wenn
das Unternehmen in Zukunft seine Ttigkeit nach und
nach ausweitet.
BERATUNG
ei der Wahl der Firma/Geschftsbezeichnung knnen Sie
B
sich von der fr Sie rtlich zustndigen Industrie- und Handelskammer beraten lassen. Diese prft auch, ob es im
Kammerbezirk bereits Unternehmen gibt, die genauso oder
so hnlich heien. Achten Sie darauf, dass Sie keine fremden Marken- oder Wettbewerbsrechte verletzen. Sie sollten
vor Aufnahme der Geschftsttigkeit prfen lassen, ob die
von Ihnen beabsichtigte Firma/Geschftsbezeichnung
bereits fr Dritte markenrechtlich geschtzt ist. Hier kann
ein im Markenrecht versierter Rechtsanwalt Hilfestellung
leisten. Eine deutschlandweite Identittsrecherche nach
Firmen- und Markennamen erstellt kostengnstig die IHK
Erfurt (www.erfurt.ihk.de). Eventuell ist es sinnvoll, fr die
von Ihnen beabsichtigte Bezeichnung selbst Markenschutz
in Anspruch zu nehmen.
Unternehmensnamen schtzen
Unternehmen, die im Handelsregister eingetragen sind,
genieen einen gewissen Schutz ihres Namens in ihrem
Handelsregisterbezirk. Da jede neue Firma sich nach 30
HGB von den am selben Ort bestehenden und in das Handelsregister eingetragenen Firmen deutlich unterscheiden
muss, kann ein Newcomer nicht eine bereits vergebene
Firma zur Eintragung in das Handelsregister whlen. In
Zweifelsfllen prft dies die IHK auf Anfrage des Registergerichts.
Auerdem wird der Name eines jeden Unternehmens
(unabhngig von der Eintragung im Handelsregister) durch
und mit dem tatschlichen Beginn der Benutzung ge
schtzt, insbesondere durch das Wettbewerbsrecht. Dieser
Schutz beschrnkt sich jedoch grundstzlich auf denjenigen Markt, in dem das jeweilige Unternehmen ttig ist und
in dem noch mit seiner werbenden Ttigkeit gerechnet
werden kann.
57
zz Unternehmensname
http://bit.ly/19519cV
Deutscher Industrie- und Handelskammertag
www.dihk.de
www.dpma.de
58
Alles mit rechten Dingen: Anmeldungen und Genehmigungen

Wer sich beruflich selbstndig macht, kommt nicht darum herum, eine Reihe von Anmeldeformalitten und gesetzlichen
Vorschriften zu beachten.
Gewerbeamt
Jeder Gewerbebetrieb (also jedes Unternehmen, das auf
Dauer auf Gewinnerzielung angelegt ist) muss beim zustn
digen Gewerbeamt (Brgermeisteramt, Gemeinde) angemeldet werden. Notwendig sind hierzu ein Personalausweis
bzw. Pass sowie eventuell besondere Genehmigungen und
Nachweise (z.B. Handwerkskarte, Konzessionen usw.). Beim
Gewerbeamt mssen nicht angemeldet werden: Freie Berufe
(z. B. rzte, Architekten, Steuerberater, Rechtsanwlte, Knstler, Schriftsteller), Selbstndige in der Land- und Forstwirtschaft. Freiberufler melden sich direkt beim Finanzamt an.
Mit der Gewerbeanmeldung werden in der Regel folgende
Behrden automatisch informiert:
zz das Finanzamt
Handelsregistereintrag bildet fr ihren Geschftsbetrieb das

Brgerliche Gesetzbuch (BGB) und nicht das HGB die rechtliche Grundlage.
Freiberuflich Ttige werden ebenfalls nicht im Handels
register eingetragen.
Die Eintragung und die bermittlung von Unterlagen mssen elektronisch durchgefhrt werden. Fr Grnderinnen
und Grnder erledigt dies der Notar. Fr weitere Mitteilungen mssen Sie dies, wenn Ihr Unternehmen besteht, spter selbst tun. (Gesetz ber das elektronische Handelsregister
und das Genossenschaftsregister sowie das Unternehmensregister [EHUG])
Finanzamt
zz die Handwerkskammer (bei Handwerksberufen)

zz die Berufsgenossenschaft
zz die Industrie- und Handelskammer
zz das Statistische Landesamt
zz das Handelsregister (Amtsgericht)
Es ist trotzdem zu empfehlen, mit diesen Behrden selbst

Kontakt aufzunehmen, um die Anmeldeformalitten zu
beschleunigen und Fragen direkt klren zu knnen.
Handelsregister
Kaufleute mssen sich beim zustndigen Amtsgericht in
das Handelsregister eintragen und diese Eintragung von
einem Notar beglaubigen lassen. Rechtliche Grundlage
hierfr ist das Handelsgesetzbuch (HGB). Es legt z.B. fest,
dass Kaufleute den Zusatz e.K. fhren, Bilanzen aufstellen
oder auch in ihren Geschftsbriefen bestimmte Angaben
bercksichtigen mssen. Kaufmann im Sinne des HGB ist,
wer ein Handelsgewerbe betreibt. Ein Handelsgewerbe
ist jede Art Gewerbetrieb, es sei denn, dass das Unternehmen nach Art oder Umfang einen in kaufmnnischer
Weise eingerichteten Geschftsbetrieb nicht erfordert
( 1 HGB). Zu den Kaufleuten zhlen auerdem die Rechtsformen GmbH/UG, AG sowie OHG, KG und GmbH &
Co. KG.
Einzelunternehmen oder BGB-Gesellschaften (= GbR), deren
Geschftsumfang, Umsatz und Vermgen vergleichsweise
klein bzw. gering sind, mssen sich nicht im Handelsregister
eintragen knnen dies aber auf freiwilliger Basis tun. Ohne
Das Finanzamt wird ber Ihre gewerbliche Ttigkeit vom

Gewerbeamt unterrichtet. Sie erhalten daraufhin vom
Finanzamt einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Anhand Ihrer Angaben wird Ihnen das Finanzamt eine
Steuernummer zuteilen und eventuell Vorauszahlungen
festsetzen. Bitte beantworten Sie diese Fragen sorgfltig
und schtzen Sie Ihre Umsatz- und Gewinnerwartungen
realistisch ein. Die Informationen sind fr die steuerlich
zutreffende Einordnung Ihrer Ttigkeit durch das Finanzamt wichtig. brigens: Bezieher des Grndungszuschusses
mssen dem Finanzamt ihren Businessplan vorlegen.
ben Sie eine freiberufliche Ttigkeit aus, mssen Sie dies
innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Ttigkeit dem
Finanzamt mitteilen. Zustndig ist das Finanzamt, in dessen Bezirk Sie Ihren Wohnsitz haben. Es gengt eine formlose Anmeldung. Sie erhalten im Anschluss ebenfalls einen
Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
Auch hier gilt: Bitte beantworten Sie diese Fragen sorg

fltig und schtzen Sie Ihre Umsatz- und Gewinnerwar
tungen realistisch ein. Klren Sie vorab, ob Ihre Ttigkeit
auch tatschlich zu den Freien Berufen gehrt. Im Zweifelsfall entscheidet das Finanzamt darber.
Arbeitsagentur
Wenn Sie sozialversicherungspflichtige Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter, Minijobber oder Auszubildende beschftigen, bentigen Sie eine Betriebsnummer. Beantragt wird
die achtstellige Nummer beim Betriebsnummern-Service
der Bundesagentur fr Arbeit. Die Beantragung kann telefonisch, schriftlich, per Fax oder E-Mail erfolgen.
Seite 85
Berufsgenossenschaft (BG)
59
Darber hinaus mssen Sie neben einem behrdlichen

Fhrungszeugnis eine Besttigung der Industrie- und Handelskammer ber die Teilnahme an einem Seminar fr
Hygiene und den Umgang mit Lebensmitteln vorweisen.
Wenn Sie einen gastronomischen Betrieb fhren oder
Lebensmittel verkaufen, bentigen auch Ihre Mitarbei
terinnen und Mitarbeiter eine Unbedenklichkeits
bescheinigung des Amtsarztes.
Freiberufliche Ttigkeiten, wie die Fhrung von Zahnarztpraxen, Arztpraxen sowie Praxen sonstiger Heilberufe, in
denen invasive Ttigkeiten ausgebt werden, werden entweder durch das Gesundheitsamt oder die zustndige
Berufsgenossenschaft infektionshygienisch berprft.
Die Berufsgenossenschaften sind die Trger der gesetzlichen

Unfallversicherung und fr alle Betriebe, Einrichtungen
und Freiberufler zustndig, soweit sich nicht eine Zustndigkeit der landwirtschaftlichen Berufsgenossenschaften oder
der Unfallversicherungstrger der ffentlichen Hand ergibt.
Wer ein Unternehmen erffnet, sollte sich mit den zustndigen Berufsgenossenschaften in Verbindung setzen und
klren, ob Versicherungspflicht besteht.
Bauamt
Unternehmerinnen und Unternehmer, die keine Mitarbeiter beschftigen, sind nicht in jedem Fall versicherungspflichtig. Eine freiwillige Versicherung bei der Berufsgenossenschaft kann aber sinnvoll sein, um sich gegen die Folgen
von Arbeitsunfllen und Berufskrankheiten zu versichern.
Wenn Sie Wohnrume knftig als Betriebsrume nutzen

wollen, mssen Sie eine Nutzungsnderung beim zustndigen Bauamt beantragen. Die Planung gewerblicher Um- und
Neubauten sollte ebenfalls rechtzeitig mit dem Bauamt
abgestimmt werden.
Die Mitgliedschaft in der Berufsgenossenschaft ist Pflicht,

sobald der Betrieb Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer
beschftigt.
Gewerbeaufsichtsamt
Die zustndige Berufsgenossenschaft sollte innerhalb einer

Woche nach Gewerbeanmeldung bzw. Aufnahme der selbstndigen Ttigkeit informiert werden. Auch wenn es gngige Praxis ist, dass die Gewerbemter die Gewerbeanmeldung an die Berufsgenossenschaft schickt.
Erkundigen Sie sich bei der Deutschen Gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV).
Gesundheitsamt
Fr Grndungen im Bereich der Gastronomie muss beispielsweise eine Belehrung des Gesundheitsamtes oder
eines beauftragten Arztes nach dem Infektionsschutzgesetz
stattgefunden haben. Diese Bescheinigung ist bei der
Gewerbeanmeldung vorzulegen und darf nicht lter als
drei Monate sein.
Bei Grndungen in den Bereichen Gastronomie oder Kinderbetreuung wird das Gesundheitsamt oder das Gewerbeaufsichtsamt (regional unterschiedlich) z.B. auch die hygienischen Standards Ihrer Rumlichkeiten berprfen.
Heilpraktikerinnen und Heilpraktiker bentigen eine

Erlaubnis vom zustndigen Gesundheitsamt.
Die Gewerbeaufsichtsmter der Bundeslnder beaufsichtigen die Einhaltung von Vorschriften des Arbeits-,
Umwelt- und Verbraucherschutzes. Je nach Bundesland werden sie auch als Amt fr Arbeitsschutz oder Staatliches
Umweltamt bezeichnet. Ihre Aufgabe ist es, erlaubnis- bzw.
genehmigungspflichtige Gewerbe whrend der gesamten
Betriebsdauer auf Einhaltung der fr das entsprechende
Gewerbe zutreffenden Vorschriften und Pflichten zu beaufsichtigen. Erkundigen Sie sich deshalb rechtzeitig vor der
Erffnung Ihres Betriebes, ob die von Ihnen geplanten
Betriebsrume und Anlagen den gesetzlichen Bestimmungen entsprechen.
Umweltamt
Prfen Sie auch die Auflagen des Umweltamts. Die gesetzlichen Bestimmungen, etwa des Bundes-Immissions
schutzgesetzes (BImSchG), z.B. fr nachts abfahrenden Verkehr von Gaststtten in Wohngebieten, werden hufig
unterschtzt, ebenso die Kosten zur Erfllung von Umweltschutzauflagen.
60
Versorgungsunternehmen
Je nach Bedarf sollten Sie mit den zustndigen Versorgungs
unternehmen (z.B. Stadtwerke, Elektrizittswerke usw.) Liefervertrge fr Wasser, Strom, Gas usw. abschlieen. Das
Gleiche gilt fr die Entsorgung (z.B. Abwasser und Mllbeseitigung).
Besondere Genehmigungen
Fr verschiedene Gewerbezweige besteht eine besondere
Genehmigungspflicht.
zz Handwerk: Die Meisterpflicht ist auf die zulassungs
pflichtigen Handwerke beschrnkt. Alle brigen Hand

werke sind zulassungsfrei. Ihre selbstndige Ausbung
setzt keinen Befhigungsnachweis voraus.
Bis auf wenige Ausnahmen knnen sich erfahrene
Gesellen auch in den zulassungspflichtigen Handwerken selbstndig machen, wenn sie sechs Jahre
praktische Ttigkeit in dem Handwerk vorweisen
knnen, davon vier Jahre in leitender Position.
Betriebe, die ein zulassungspflichtiges Handwerk ausben, knnen von allen Einzelunternehmern oder
Personengesellschaften gefhrt werden, die einen
Meister als Betriebsleiter einstellen.
Fr Ingenieure, Hochschulabsolventen und staatlich
geprfte Techniker besteht ein erleichterter Zugang
zum Handwerk.
Neuen Handwerksunternehmen wird in den ersten
vier Jahren nach der Existenzgrndung eine abgestufte Befreiung von den Kammerbeitrgen gewhrt.
Fr die selbstndige Ausfhrung einfacher handwerklicher Ttigkeiten besteht ein erleichterter
Zugang. Allerdings drfen einfache Ttigkeiten nicht
so kumuliert werden, dass sie einen wesentlichen Teil
eines Handwerks ausmachen.
zz Industrie: Anlagen mit besonderen Umwelteinflssen
zz
zz
zz
zz
mssen nach dem Bundes-Immissionsschutzgesetz

genehmigt werden.
Einzelhandel: Fr verschiedene Handelsbereiche sind
besondere Sachkundenachweise notwendig.
Gaststtten und Hotels: Erforderlich ist eine Erlaubnis,
die Sie nach einer (eintgigen) Unterweisung bei der
zustndigen IHK vom Gewerbeamt erhalten.
Bewachungsgewerbe: Voraussetzung fr die vom
Gewerbeamt zu erteilende Erlaubnis sind persnliche
Zuverlssigkeit, erforderliche Mittel oder Sicherheiten
und die Teilnahme an einer Unterrichtung fr Beschftigte und Selbstndige durch die IHK.
Verkehrsgewerbe: Die geschftsmige Befrderung
von Personen mit Omnibussen, Mietwagen und Taxen

ist genehmigungspflichtig. Die Konzessionen erteilt das
zustndige Gewerbeamt bzw. Regierungsprsidium.
zz Reisegewerbe: Dazu zhlen Gewerbetreibende, die keine
feste Betriebssttte haben. Eine erforderliche Reisegewerbekarte stellt das zustndige Gewerbeamt aus.
zz Freiberufler: Wer zu den verkammerten Freien Berufen
zhlt (z.B. Rechtsanwlte, rzte oder Steuerberater),
braucht bestimmte Zulassungen, um sich selbstndig zu
machen. Bei den nicht-verkammerten Freien Berufen
(z.B. Knstler, Schriftsteller, Wissenschaftler) bedarf es
keiner besonderen Genehmigung.
Fr eine Reihe weiterer Gewerbezweige ist ebenfalls eine
besondere Erlaubnis erforderlich (z.B. berprfung der
persnlichen und wirtschaftlichen Zuverlssigkeit durch
das Gewerbeamt):
zz Aufstellen von Spielgerten mit Gewinnmglichkeit,
Veranstaltungen von anderen Spielen mit Gewinn

mglichkeit, Spielhallen
zz Immobilienmakler, Anlagevermittler, Bautrger und
Baubetreuer
zz Versteigerer, Pfandvermittler und Pfandverleiher
zz Fahrschulen, Gterkraftverkehr usw.
Sozialversicherung
Informationen zur persnlichen Absicherung von Selbstndigen und zur Sozialversicherung Ihrer Mitarbeiter finden
Sie auf
Seite 78 bzw. 88.
zz Behrden
http://bit.ly/18Mmojo

BMWi-Behrdenwegweiser
www.bmwi-wegweiser.de
BMWi-GrnderZeiten
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 26 Erlaubnisse und Genehmigungen
http://bit.ly/1jHaS08
61
Klare Verhltnisse: Vertrge und Verhandlungen

Grnderinnen und Grnder schlieen auf dem Weg zum eigenen Unternehmen eine Reihe von Vertrgen ab: Kaufvertrge,
Mietvertrge, Arbeitsvertrge usw.
Kaufvertrag
Mietvertrag
Dem Kaufrecht unterliegen z.B. Unternehmen, neue und ge

brauchte Gegenstnde, Grundstcke, Rechte, z.B. an Marken
oder Lizenzen, Domain-Adressen oder auch Software. Erhlt
der Kufer eine mangelhafte Sache, hat er einen Anspruch
auf Erfllung. Unter bestimmten Voraussetzungen kann er
vom Kaufvertrag zurcktreten, den Kaufpreis mindern oder
Schadenersatz verlangen. Fr verkaufte Sachen oder Leistungen gelten jeweils bestimmte Gewhrleistungsfristen.
In Geschftsraummietvertrgen kommt es hufig vor,

dass diese fr einen befristeten Zeitraum von drei, fnf
oder mehr Jahren abgeschlossen werden. In dieser Zeit ist
eine ordentliche Kndigung des Mietverhltnisses ausgeschlossen, so dass das Mietverhltnis grundstzlich bis zum
Ablauf der Befristung aufrechterhalten werden muss. Bei der
Anmietung von Geschftsrumen sollten Sie versuchen,
sich im Mietvertrag eine Berechtigung zur Untervermietung einrumen zu lassen. Damit haben Sie die Mglichkeit, einen Teil oder auch die ganzen Mietrume weiterzu
vermieten, wenn die Geschfte schlechter gehen sollten.
Arbeitsvertrag
Als Arbeitgeber knnen Sie grundstzlich frei entscheiden,
mit wem und unter welchen Bedingungen Sie einen
Arbeitsvertrag abschlieen. Allerdings mssen Sie bestehende Tarifvertrge beachten. Bitte informieren Sie sich
daher, ob es fr Ihren Betrieb bzw. Ihre Branche einen fr
verbindlich erklrten Tarifvertrag gibt. Tarifvertrge legen
in der Regel Mindestvoraussetzungen fr die Einstellung
und Arbeitsvertrge von Mitarbeitern fest. Diese Vertragsbedingungen drfen nicht zu Ungunsten des Arbeitnehmers gendert werden.
Pachtvertrag
Nicht selten wird ein Unternehmen fr eine bergangszeit
zunchst nur verpachtet, z.B. um den Generationswechsel
vorzubereiten. Der Pchter erhlt ein Nutzungsrecht. Typi
sches Beispiel ist die Pacht einer eingerichteten Gaststtte:
Hier muss der Pchter eine regelmige (monatliche) Pacht
bezahlen: entweder festgelegte Betrge oder umsatz- oder
gewinnabhngige Zahlungen. Der Gewinn aus dem Unter
nehmen gehrt allein dem Pchter. Verkauft wird zu
Beginn einer Verpachtung zuweilen der Warenbestand.
62
Allgemeine Geschftsbedingungen (AGB)

Vielen Vertrgen liegen die Allgemeinen Geschftsbedin
gungen (AGB) zugrunde. Dabei handelt es sich in der Regel
um das Kleingedruckte eines Vertrags. Allerdings sind
Ihnen als Unternehmerin bzw. Unternehmer dabei Grenzen gesetzt: AGB mssen den gesetzlichen Anforderungen
des Brgerlichen Gesetzbuchs entsprechen. Von daher ist es
sinnvoll, sie von einem Anwalt prfen zu lassen.
Verhandlungen
Grnderinnen und Grnder sowie junge Unternehme
rinnen und Unternehmer mssen bei ihren Verhandlungs
partnern immer wieder typische Hindernisse berwinden.
Typische Verhandlungspartner
Grnder und (junge) Unternehmer verhandeln hauptschlich
TIPPS FR VERHANDLUNGEN
Verhandlungen mit Banken und Sparkassen
zz gute Vorbereitung
zz Wissen um Angebote der Konkurrenz-Institute
zz vollstndige und aussagekrftige Unterlagen
(Zeugnisse, Umsatz- und Kostenplan, Rentabilittsvorschau, Vertrge usw.)

Verhandlungen mit Kunden
zz Informationen ber die Zielsetzungen/Erwartungen des
Kunden
zz mgliche Einwnde vorher berlegen und vorwegnehmen
zz sich immer wieder auf die vom Kunden genannten Rahmenbedingungen beziehen
zz den Nutzen eines Produktes/einer Dienstleistung fr
den Kunden schildern, nicht nur einzelne Produktmerkmale
zz ein Produkt erfahrbar machen (in die Hand geben, Testphase vereinbaren, zur Probe zu Hause aufbauen)
zz mit Banken ber die Bewilligung von Krediten und die
Hhe der Zinsen (hier haben Banken und Sparkassen

durchaus Spielrume)
zz mit Kunden ber die Qualitt ihrer Produkte oder
Dienstleistungen und die Preise, die sie dafr verlangen
zz mit Lieferanten ber Lieferkonditionen wie Preise und
Rabatte
zz mit Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ber Aufgaben
am Arbeitsplatz, Leistungserwartungen und Gehaltsvorstellungen
TYPISCHE PROBLEME
zz Verhandlungen mit Banken und Sparkassen scheitern
zz
zz
zz
zz
oft daran, dass Grnder oder junge Unternehmer ihr

Vorhaben nicht berzeugend vertreten.
Verhandlungen mit Kunden empfinden viele Grnder
oder junge Unternehmer als lstig und unangenehme
Anbiederung.
Verhandlungen mit Kunden und Lieferanten verursachen
vielen Grndern oder jungen Unternehmern Gefhle
von Unsicherheit und Angst.
Verhandlungen mit Kunden und Lieferanten enden fr
Grnder oder junge Unternehmer manches Mal unbefriedigend, wenn sie es nicht schaffen, ihre Ziele zu
erreichen.
Verhandlungen mit Mitarbeitern sind anfangs ungewohnt,
da man die Grenzen nicht kennt (Mitarbeiter geben oft
nach, um ihren Arbeitsplatz nicht zu gefhrden).
Verhandlungen mit Lieferanten

zz vollstndige Beschreibung der erwarteten Dienstleistung
zz eigene Vorstellungen im Vorfeld klren und ber Angebote der Konkurrenz festigen
zz Kosten von Verhandlungsfeldern im Vorfeld kalkulieren
(verkrzte Zahlungsziele, erhhte Losgren und Mindestabnahmen, reduzierte Servicegarantien usw.)
Verhandlungen mit Mitarbeitern
zz Mitarbeitern Unternehmensstrategie erklren
zz Fragen: Was ist fr den/die Mitarbeiter/-in wichtig
(z.B. Zeit fr Kinder)
zz Atmosphre fr offenen Austausch schaffen
zz Fragen: Was wrden Sie an meiner Stelle tun?
zz Testphase fr Lsung vereinbaren
zz Recht und Vertrge
http://bit.ly/14HcT1H
Verhandlungstipps
http://bit.ly/1fGLncQ
BMWi-eTraining Vorbereitung auf das Bankgesprch
http://bit.ly/12sHTov
63
SIEBEN MERKPUNKTE FR VERTRGE

1. Verbindlichkeit
Geschlossene Vertrge mssen eingehalten werden. Jeder
Vertragspartner ist selbst dafr verantwortlich, dass er die
eingegangenen Verpflichtungen tatschlich erfllen kann.
2. Gltigkeit
Grundstzlich knnen Vertrge mndlich abgeschlossen
werden. Besondere Vertrge wie beispielsweise Brgschaftserklrungen, Grundstcksvertrge oder Abzahlungsvertrge
mssen schriftlich abgefasst werden. Grundstcksbereignungen und Belastungen von Grundstcken mssen auerdem notariell beurkundet werden. Das gilt auch fr gesellschaftsrechtliche Vertrge einer GmbH. Welche Vertrge
welche Form haben mssen, ist in verbindlichen bersichten festgelegt und kann bei Rechtsanwlten erfragt werden.
4. Handelsgebruche und Gepflogenheiten

Jungunternehmer, die am Markt auftreten, drfen sich nicht
mehr wie unwissende Verbraucher (die oftmals durch Verbraucherschutzbestimmungen geschtzt sind) verhalten. Sie
mssen vielmehr die einschlgigen Handelsgebruche und
Gepflogenheiten der Branche beachten.
5. Gesetzliche Regelungen
Zahlreiche gesetzliche Regelungen des Handelsgesetzbuches betreffen die rechtlichen Beziehungen zwischen Kaufleuten. Wer eine mangelhafte Ware reklamieren will, muss
dies unverzglich tun: bei verderblichen Waren, z.B. leicht
verderbliche Lebensmittel, innerhalb krzester, bei Maschinen z.B. innerhalb lngerer Frist. Andernfalls verfllt der
Anspruch auf Ausgleich oder Ersatz.
3. Schriftlicher Vertrag
Vertrge sollten grundstzlich schriftlich abgeschlossen
werden, auch wenn die Schriftform per Gesetz nicht vor
geschrieben ist. So knnen Missverstndnisse vermieden
werden. Ein Vertrag sollte folgende Fragen beantworten:
6. Sprache
Bestimmte Begriffe wie Gewhrleistung, Haftungsausschluss oder auch Verbrauchsgterkauf und die damit verbundenen weitreichenden Folgen sollten jungen Unternehmern gelufig sein.
zz Wer sind die Vertragsparteien?
7. Handel im Internet
Fr die rechtliche Absicherung von Electronic commerceVertrgen (im Normalfall bei schriftlichen Vertrgen in
Papierform durch die Unterschrift) sorgt das Gesetz zur
elektronischen Signatur. Der Vertragspartner kann anhand
eines Signaturschlssels genau identifiziert werden. Darber
hinaus sollten Online-Hndler die Vorschriften des Tele
mediengesetzes (TMG) kennen.
zz Was soll im Vertrag geregelt werden?

zz Wie ist die Laufzeit des Vertrages?
zz Wie sind die Kndigungsfristen?
zz Wie sind die Zahlungs- und Lieferbedingungen?
zz Was geschieht, wenn die Vertragsbedingungen nicht ein-
gehalten werden?
Formfreie Vertrge knnen in der Regel (soweit nichts

anderes vereinbart ist) auch per Fax oder per E-Mail
geschlossen werden; bei E-Mails ist allerdings eine qualifizierte elektronische Signatur empfehlenswert.
64
7. Das Kaufmnnische Einmaleins
Jede Grnderin und jeder Grnder mchte natrlich wissen, wie erfolgreich ihr oder sein Unternehmen ist. Viele wissen es
aber leider nicht, da sie nicht ber das notwendige kaufmnnische Know-how verfgen. Dieses Defizit ist nicht zuletzt dafr
verantwortlich, dass viele Grndungen scheitern.
Um festzustellen, wie es um die Einnahmen und Ausgaben,

die Zahlungsfhigkeit (Liquiditt), die Kosten und die Leistungsfhigkeit, also Rentabilitt und Gewinne, in Ihrem
Unternehmen steht, stehen Ihnen eine Reihe von Instrumenten zur Verfgung, die Ihnen bei der Beantwortung der
folgenden Fragen helfen:
Wie steht es um Ihr Unternehmen?

Informationsbedarf
Informationsquelle
Welche Einnahmen und Ausgaben habe ich?
Buchfhrung
Ist mein Unternehmen zahlungsfhig?
Liquidittsplanung
Welche Kosten habe ich; wie hoch sind sie?
Kostenrechnung
Welche Preise soll ich nehmen?
Preiskalkulation
Sind alle Kunden-Rechnungen bezahlt?
Forderungsmanagement
Wie erfolgreich arbeitet mein Unternehmen?
Habe ich gut geplant?

Wie hoch ist mein Gewinn?
Wie hoch ist mein Verlust?
Kurzfristige Erfolgsrechnung
Umsatzrentabilitt
Soll-Ist-Vergleich
Jahreserfolgsrechnungen
l fr kleine Unternehmen: Einnahmen-berschuss-Rechnung
l fr buchfhrungspflichtige Unternehmen mit komplexeren Geschftsprozessen: Gewinn-und-Verlust-Rechnung
+ Bilanz (Berechnung von Vermgen und Schulden)
7 . D A S K AU F M N N I S C H E E I N M A L E I N S
65
Welche Einnahmen und Ausgaben habe ich? Buchfhrung

Mit Hilfe der Buchfhrung lassen sich alle Einnahmen und Ausgaben festhalten. Auf diese Weise sind Unternehmerinnen und
Unternehmer jederzeit ber die aktuelle finanzielle Situation ihres Unternehmens informiert. Voraussetzung: Die Buchfhrung
ist vollstndig und up to date. Praktiker sagen: Wer seine Buchfhrung im Griff hat, hat auch sein Unternehmen im Griff.
Es gibt zwei Arten der Buchfhrung: die so genannte einfache Buchfhrung (fr Kleinunternehmer) und die doppelte
Buchfhrung (fr Kaufleute und buchfhrungspflichtige
Unternehmen mit komplexeren Geschftsprozessen).
Einfache Buchfhrung
Die einfache Buchfhrung ist nur fr kleine Betriebe mit einfachen und leicht berschaubaren Geschftsprozessen empfehlenswert (z.B. Freiberufler, Einzel-Unternehmen mit
einem Angestellten). Das betrifft Unternehmen, die ohnehin
einen guten berblick ber die Vermgens-, Ertrags- und
Liquidittssituation haben. Die einfache Buchfhrung ist
dabei allerdings nur fr Unternehmen zulssig, die nicht
buchfhrungspflichtig sind.
zz Konten anlegen:
Bei der einfachen Buchfhrung richten Sie Rubriken (=

Konten) fr gngige Geschftsvorgnge ein: z.B. Waren
verkufe, Personalkosten, Brokosten. Da Sie verpflichtet sind, Ihre Einnahmen-berschuss-Rechnung auf
einem amtlichen Formular abzugeben, sollten Sie Ihre
Aufzeichnungen dem Vordruck entsprechend gliedern.
Diese Konten sollten identisch mit den Konten sein, die
Sie fr eine Einnahmen-berschuss-Rechnung verwenden. Innerhalb der einzelnen Konten werden die Einnahmen bzw. Ausgaben in zeitlicher Reihenfolge erfasst.
Auerdem werden die Buchungen von Kasse (also Bargeld-Einnahmen und -Ausgaben) und Bankkonten festgehalten.
zz berblick ber Einnahmen und Ausgaben:
Vor allem dann, wenn Sie die einfache Buchfhrung mit

einem Computer erledigen, haben Sie einen schnellen
berblick ber die Summe Ihrer Einnahmen und Aus
gaben sowie ber Ihren berschuss (Gewinn) oder Fehl
betrag.
Doppelte Buchfhrung
Die doppelte Buchfhrung ist fr alle Betriebe mit differen
zierteren und nicht ganz leicht berschaubaren Geschftsprozessen empfehlenswert. Fr bestimmte Unternehmen
ist sie darber hinaus Pflicht.
zz Zwei Buchungen pro Geschftsvorgang:

Die doppelte Buchfhrung hat ihren Namen daher, dass
jeder Geschftsvorfall auf mindestens zwei Buchfhrungs
konten verbucht wird. Wird z.B. eine Lieferantenrechnung per Bankberweisung bezahlt, so wird dies sowohl
im Konto fr Wareneinkufe als auch im Konto Bank
festgehalten (Gegenbuchung).
zz Soll und Haben:
Jedes Konto verfgt dabei ber eine Soll- und Habenseite.
Hier werden Einnahmen und Ausgaben erfasst.
Buchfhrungspflicht
Der gesetzlichen Buchfhrungspflicht (doppelte Buchfhrung samt Jahresabschluss mit Gewinn-und-Verlust-Rechnung) unterliegen
zz alle Kaufleute
zz Nicht-Kaufleute mit
Umstzen von mehr als 500.000 Euro im Kalenderjahr

oder
Gewinn aus Gewerbebetrieb von mehr als 50.000 Euro.
zz Die Rechtsformen GmbH/UG, AG sowie OHG, KG und
GmbH & Co. KG gelten immer als Kaufleute, egal womit

sie sich befassen.
zz Nicht buchfhrungspflichtig sind alle anderen
Nicht-Kaufleute
zz alle anderen Betriebe der Land- und Forstwirtschaft
Freiberufler.
Grnderinnen und Grnder, die die einfache, vor allem

aber die doppelte Buchfhrung selbst erledigen wollen,
sollten unbedingt einen Buchfhrungskursus belegen (z.B.
bei der zustndigen Kammer). Sie knnen damit auch einen
Steuerberater oder ein Buchfhrungsbro beauftragen.
Aber: Verantwortlich bleiben Sie als Unternehmerin bzw.
Unternehmer.
BMWi-Unternehmensportal
zz Rechnungswesen
http://bit.ly/1pGUJsk
66
7. DA S K AU F M N N I S C H E E I N M A L E I N S
Ist mein Unternehmen zahlungsfhig? Liquidittsplanung

Ist das Unternehmen zahlungsfhig? Kann es die laufenden Rechnungen fr Versicherungen, Steuerzahlungen oder Miete in
den nchsten drei bis sechs Monaten bezahlen? Sind die Lohnkosten gesichert? Von den Antworten auf diese Fragen hngt
das Fortbestehen Ihres Unternehmens ab.
Eine sorgfltige und fortlaufende Liquidittsplanung ist fr

jeden Unternehmer ein absolutes Muss. Sie umfasst die
nchsten sechs, besser noch zwlf Monate. Anders als bei
der Buchfhrung, in der Sie nur die tatschlichen Einnah
men und Ausgaben festhalten, mssen Sie bei der Liquidittsplanung Ihre geplanten und zu erwartenden Einnahmen
und Ausgaben gegenberstellen. Diese sollten Sie nach den
Rubriken (Konten) erfassen, die Sie auch fr Ihre Buchfhrung nutzen (z.B. Warenverkufe, Personalkosten, Brokos
ten usw.). Aus der Differenz der voraussichtlichen Einnahmen und Ausgaben ergibt sich der monatliche berschuss
(berdeckung), den Sie zur Verfgung haben, um Ihre
Rechnungen zu bezahlen. Womglich stellt sich auch ein
Fehlbetrag (Unterdeckung) heraus, den Sie schnellstmglich beheben sollten.
brigens: Ein Groteil aller Insolvenzen von Unternehmen in den kritischen ersten fnf Jahren geht auf Liqui
dittsschwierigkeiten zurck. Der Grund dafr ist zumeist,
dass die jungen Unternehmer den Kapitalbedarf fr Waren
einkufe und Forderungen in der Grndungsphase zu niedrig einschtzen.
zz Welche eigenen Reserven knnen Sie einbringen, wenn
das Geld knapp wird?

Die fr die Liquidittsplanung erforderlichen
Zahlen finden Sie:
zz in den Kontoauszgen Ihres Geschftskontos
zz in der bersicht Ihrer offenen Forderungen, also der
noch nicht bezahlten Rechnungen Ihrer

Kunden
zz in der bersicht Ihrer offenen Verbindlichkeiten, also
Ihren noch nicht bezahlten Rechnungen Ihrer Liefe
ranten
zz in den Arbeits-, Miet-, Versicherungs-, Kreditund Leasingvertrgen
Mgliche Hilfen bei drohender Unterdeckung:

zz Kunden kein zu langes Zahlungsziel einrumen
zz Skonto bei schneller Bezahlung anbieten
zz Anzahlungen oder Teilzahlung vereinbaren
zz massives Eintreiben von Forderungen (z.B. mit Inkas-
sounternehmen)
zz Kontokorrentkredite bei Ihrem Kreditinstitut nur kurz-
Dabei sollten Sie immer dafr sorgen, dass Sie jederzeit

ber eine eiserne Reserve verfgen knnen. Diese eigenen
flssigen Mittel sind, zusammen mit Ihrer Kreditlinie bei
der Bank, Ihre Liquidittsreserve. Faustregel: Die Liquidittsreserve muss fr drei Monate ausreichen. Ohne die Hilfe der Hausbank ist eine Liquidittskrise normalerweise
nicht zu bewltigen.
zz
zz
zz
zz
zz
berlegen Sie:
fristig und nicht fr langfristige Investitionen

ausnutzen
Ausgaben/Zahlungen nach Absprache mit den
Lieferanten verschieben
frisches Beteiligungskapital besorgen
Abtretung der Forderung an Ihr Kredit- bzw. Finanzierungsinstitut
Teile des Unternehmensvermgens verkaufen
Verkauf und dann Leasing von Objekten
(sale and lease back)
Welche fixen Kosten fallen an (z.B. Miete, Personal)?

zz Wann fallen Zinszahlungen und Tilgung fr Kredite an?
zz Bis wann mssen Sie Verbindlichkeiten bei Lieferanten
beglichen haben?
zz Wann werden Ihre Kunden (voraussichtlich)
welche Rechnungen bezahlen?

zz Welchen Umfang hat Ihr Kontokorrentkredit bei Ihrer
Bank?
zz Welche weiteren Kreditspielrume stehen Ihnen zur
Verfgung?
zz Liquidittsplan
http://bit.ly/1iMZfXv
67
LIQUIDITTSVORSCHAU
Angaben in Euro
1. Monat
2. Monat
3. Monat
sonstige Einnahmen, Privateinlagen)
Summe verfgbare Mittel
Lhne, Gehlter
Sozialabgaben
Lieferanten
Bareinkufe
Marketing
Vertrieb
Investitionen
Kreditzinsen
Kredittilgung
Miete, Nebenkosten
Mehrwertsteuer
Versicherung
Privatentnahmen
Sonstige Ausgaben
Summe Ausgaben
vom Vormonat
Ergebnis Liquiditt
Bestand an flssigen Mitteln (Kasse, Bank)
(...)
(...)
(...)
Zahlungseingnge (Umsatzerlse,
Ausgaben
+/ berschuss/Fehlbetrag
68
Welche Kosten habe ich? Kostenrechnung

Gewinn ist Umsatz minus Kosten. Wer also einen Gewinn erwirtschaften will, muss deutlich mehr Einnahmen als Ausgaben
vorweisen knnen. Um keine Verluste zu erwirtschaften, sollten Unternehmerinnen und Unternehmer genau wissen, welche
Ausgaben anfallen.
Neben verschiedenen Kostenrechnungssystemen, die in

groen Unternehmen eingesetzt werden, gibt es auch die
Kostenartenrechnung. Sie eignet sich vor allem fr kleine
Unternehmen.
Kostenartenrechnung
Mit der Kostenartenrechnung fassen Sie alle Kosten zusammen, die z.B. in einem Monat, einem Quartal oder einem
Jahr in Ihrem Unternehmen anfallen. Die Kostenarten knnen und sollten grob den Rubriken (Konten) entsprechen, die Sie auch fr Ihre Buchfhrung nutzen (z.B. Personalkosten, Kfz-Kosten, Brokosten usw.). Die Differenz
zwischen Ihren Einnahmen und den Kosten in dieser Zeit
ist Ihr (noch nicht versteuerter) Gewinn.
Typische Kosten im Unternehmen

zz Raumkosten/Miete
zz Energiekosten
zz Reparatur/Instandhaltung
Bei der Kostenartenrechnung knnen und sollten Sie die

Konten Ihrer Buchfhrung weiter unterteilen (z.B. Brokos
ten: Bromaterialien, Telefon, Porto). So knnen Sie feststellen, wie sich die Kosten im Unternehmen verteilen: auf
einzelne Auftrge (= variable Kosten, z.B. Wareneinkauf)
oder aber auf die Gemeinkosten des Unternehmens (= fixe
Kosten, z.B. Brokosten). Auf diese Weise wird ggf. auch
deutlich, wo die Kostenfresser im Unternehmen sind. So
knnen Sie gezielt darber nachdenken, wie Sie in diesen
Bereichen die hohen Kosten senken knnen. Die fr die
Kostenartenrechnung erforderlichen Zahlen finden Sie
zz in Ihrer Buchfhrung
zz in Ihrer Einnahmen-berschuss-Rechnung
zz Kostenrechnung
http://bit.ly/1lUHGnF
zz Gebhren, Beitrge, Versicherung

zz Gewerbesteuer, sonstige Steuern
zz Fahrzeugkosten
zz Kosten aus Leasingvertrgen
zz Werbe- und Reisekosten
zz Vertriebskosten
zz Telekommunikation
Welche Preise soll ich nehmen? Preiskalkulation

Wer den Preis fr ein Produkt oder eine Dienstleistung kalkulieren will, muss den optimalen Absatzpreis fr sein Angebot
finden. Das bedeutet: Wer etwas verkaufen will, muss sicher sein, dass er es zu dem verlangten Preis loswird. Gleichzeitig
muss er vom Erls seine Kosten decken und davon leben knnen.
Bei der Preiskalkulation sollten Sie zunchst einen Kostenpreis ermitteln: Welche Kosten verursacht es im Unter
nehmen, Ihr Produkt einzukaufen, herzustellen und zu verkaufen bzw. Ihre Dienstleistung zu erbringen? Diese Frage
beantwortet vor allem Ihre Kostenartenrechnung: Hier
knnen Sie feststellen, welche Kosten direkt auf Herstellung und Verkauf von Produkten bzw. die Erbringung von
Dienstleistungen entfallen (z.B. Wareneinkauf) und welcher
Anteil der Gemeinkosten (z.B. Brokosten) dazukommt. In
aller Regel gilt: Der Verkaufspreis sollte alle dazugehrigen

Kosten plus einen Gewinn abdecken.
Vergessen Sie bei Ihrer Kalkulation nicht ggf. grozgige

Liefer- und Zahlungsbedingungen wie Ratenkauf oder Rabatte. Sie sind fr die Auftragserteilung ein wichtiges Argument
und absatzpolitisches Mittel, verringern aber den Kostenpreis.
Marktpreis
Der zunchst errechnete Kostenpreis wird in der Regel
fr die avisierte Kundschaft und im Verhltnis zur Konkurrenz zu hoch sein. Das bedeutet: Wenn Sie Ihren Preis
auf Ihrem Markt durchsetzen wollen, mssen Sie herausfinden, wie viel Ihre Kunden bereit sind zu bezahlen und
welche Preise Ihre Konkurrenz fr vergleichbare Produkte
bzw. Dienstleistungen verlangt. An beiden Vorgaben muss
sich Ihr Preis ausrichten.
69
Achtung: Der letztlich wichtigere Faktor ist der

Marktpreis. Er entscheidet darber, ob Sie Ihre Produkte
und Dienstleistungen absetzen knnen oder nicht.
Die fr die Preiskalkulation erforderlichen Zahlen finden

Sie
zz in den Ausgaben-Konten Ihrer Buchfhrung
zz in Ihrer Kostenrechnung
Wenn der Kostenpreis ber dem Marktpreis liegt

Wenn der (betriebswirtschaftlich notwendige) Kostenpreis
ber dem Marktpreis liegt, mssen Sie sich in der Regel
zwischen zwei Alternativen entscheiden.
Entweder
zz Neue Kunden: Welche Kunden wrden den Kostenpreis
bezahlen? Wer und wo sind diese Kunden?
Oder
zz Neuer Preis: Wo und wie knnen Sie Kosten
einsparen? Womglich lsst sich der Marktpreis
halten, wenn Sie die Kosten reduzieren.
zz in den Tarifvertrgen fr Personal:
Stunden je Tag/Woche/Monat/Urlaub usw.

zz in den Zeitaufschreibungen der Mitarbeiter
zz in den Angaben von Kammern und Verbnden
zz Rechnungswesen
http://bit.ly/1iBA22D
Sind alle Rechnungen bezahlt? Forderungsmanagement

Immer mehr Kunden lassen sich immer mehr Zeit, ihre Rechnungen bei beauftragten Unternehmen zu bezahlen.
Zahlungsfristen zwischen 30 und 60 Tagen sind die Regel. Auch wenn sich die meisten Unternehmen auf diese Situation
eingestellt haben, so werden schleppende Zahlungseingnge oder gar totale Forderungsausflle zunehmend zum Problem
gerade auch fr Grnderinnen und Grnder.
Unternehmen, die ber einen lngeren Zeitraum Werkleis

tungen erbringen, sollten von ihren Kunden Abschlags
zahlungen fordern. Nach dem Forderungssicherungsgesetz
(FoSiG) steht Unternehmen eine Abschlagszahlung in der
Hhe zu, in der der Kunde durch die Werkleistung einen
Wertzuwachs erlangt hat. Der Kunde darf die Abschlagszahlung nicht wegen unwesentlicher Mngel verweigern.
Subunternehmer aus dem Baubereich sollten sich auerdem ber das Gesetz ber die Sicherung der Bauforderungen informieren.
Rechnungen werden in den seltensten Fllen sofort

bezahlt. In diesem Fall wird derjenige, der auf sein Geld
wartet, zum Kreditgeber. Problematisch ist dabei, dass sich
Unternehmen dabei selten wie professionelle Kreditgeber
verhalten. Ggf. muss ein junger Betrieb auch einmal einen
Auftrag aus Risikogrnden ablehnen.
Beachten Sie:
1. Prfen Sie die Kreditwrdigkeit Ihrer Kunden!
Prfen Sie Ihre Kunden, denen Sie Zahlungsziele einrumen mchten, vor Abschluss von Liefervertrgen. Greifen
Sie dabei auf alle verfgbaren Informationen zurck, die
eine Bewertung der Kundenbonitt erlauben. Kunden mit
unzureichender Bonitt sollten Sie keinen Kredit einrumen. Bonittsausknfte sind nicht teuer.
2. Vorsicht mit grozgigen Zahlungszielen!
Verkaufen Sie Ihre Leistung nicht ber grozgige oder
branchenunbliche Zahlungsziele. Bieten Sie Ihren Kunden
vielmehr Anreize, mglichst rasch zu zahlen (Skonto). Bei
greren Kreditbetrgen sollten Sie Sicherheiten (z.B. Bank
brgschaften) schaffen. Kalkulieren Sie in jedem Fall Ihre
eigenen Kosten, die Ihnen durch den Lieferantenkredit entstehen, in den Angebotspreis ein.
70
3. Stellen Sie Ihre Rechnungen so schnell wie mglich!

Wenn Sie Ihre vereinbarte Leistung erbracht haben, zgern
Sie nicht damit, unverzglich Ihre Forderung in Rechnung
zu stellen. Achten Sie dabei darauf, dass Sie die erbrachten
Leistungen korrekt und vollstndig aufzhlen (siehe Vorgaben fr Rechnungen der Bundessteuerberaterkammer).
Stellen Sie sicher, dass die jeweils vereinbarten Preise in
Rechnung gestellt werden. Jede Ungenauigkeit, jeder Fehler
in Ihrer Rechnung kann von Ihrem Kunden dazu genutzt
werden, die Zahlung hinauszuschieben oder zu verweigern.
Rechnungen
I mmer wieder fhren falsch ausgestellte Rechnungen zu
Zahlungsverzgerungen. Achten Sie deshalb darauf, dass
Ihre Rechnungen folgende Angaben enthalten:
zz vollstndiger Name und Anschrift Ihres Unternehmens
zz vollstndiger Name und Anschrift des Rechnungsempzz
zz
4. berwachen Sie Ihre Zahlungseingnge!

Stellen Sie sicher, dass Zahlungstermine und Zahlungs
betrge in Ihrem Rechnungswesen genauestens berwacht
werden. Ihr Kunde erwartet von Ihnen pnktliche Lieferung. Verlangen Sie von Ihrem Kunden daher auch, dass er
die vereinbarten Zahlungsziele einhlt.
zz
zz
zz
zz
zz
5. Organisieren Sie Ihr Mahnwesen!

Zahlungserinnerung und Mahnung helfen manch einem
Kunden auf die Sprnge, ohne dass sich dieser vom Unternehmen abwendet. Bevor Sie Ihren Kunden die erste Mahnung schicken, sollten Sie intern prfen, ob Sie Ihre
Leistung wie vereinbart erbracht haben:
zz
zz
fngers
Ort und Datum
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
fortlaufende Rechnungsnummer
Menge und Art der gelieferten Gegenstnde bzw. Um
fang der Leistung
Hhe des Entgelts fr die Lieferung oder sonstige Leistung
Zeitpunkt der Lieferung oder sonstigen Leistung
Umsatzsteuersatz (in der Regel 19 Prozent), die Hhe des
Steuerbetrags oder im Fall der Steuerbefreiung ein Hinweis darauf, dass fr die Lieferung bzw. Leistung eine
Steuerbefreiung gilt
Zahlungsziel (Datum, bis wann die berweisung eingegangen sein sollte)
im Voraus vereinbarte Boni, Rabatte, sofern nicht bereits
im Entgelt bercksichtigt
zz Ist die Lieferung vollstndig erfolgt?

zz Liegen berechtigte Reklamationen vor?
zz Wann ist die korrekte Rechnung an den Kunden ver-
sandt worden?
zz Liegen Buchungsfehler vor?
zz Welches Zahlungsziel wurde eingerumt?
6. Planen Sie Ihre Ein- und Auszahlungen!
Bedenken Sie, dass sumige Zahler Ihre Existenz gefhrden
knnen. Planen Sie daher Ihre Finanzen sorgfltig! Bercksichtigen Sie bei Ihrer Liquidittsplanung die Zahlungsmoral Ihrer Kunden nicht zu optimistisch. Ermitteln Sie
daher die durchschnittliche Zahlungsfrist Ihrer eigenen
Forderungen und bercksichtigen Sie diese bei Ihrer
Finanzplanung.
7. Sorgen Sie fr zustzliche Finanzierungsmglichkeiten!
Wenn Kunden auf sich warten lassen, mssen Sie ggf. Geld
leihen, um neue Auftrge bearbeiten zu knnen. Sprechen
Sie frhzeitig mit Ihrer Hausbank ber diese Finanzierung
und warten Sie damit nicht, bis Sie wegen der hohen Forderungsbestnde Ihre verfgbare Kreditlinie vollstndig
ausgeschpft haben. Es wird Ihnen schwerfallen, erweiterte
Kredite zu erhalten, wenn Sie nicht liquide sind.
8. Lassen Sie sich beim Forderungseinzug helfen!
Wenn Kunden nicht zahlen, knnen Sie ein professionelles
Inkassoinstitut damit beauftragen, Ihre Forderungen ein
zutreiben. Je lnger Sie mit diesem Schritt warten, desto
unwahrscheinlicher wird es, dass Sie Ihr Geld bekommen.
Mahnungen
Wenn Kunden ihre Rechnungen nicht bezahlen, geraten
Unternehmen nicht selten in ernste Liquidittsschwierigkeiten.
Viele Unternehmerinnen und Unternehmer sind in dieser
Lage unsicher, wie sie die ausstehenden Gelder eintreiben
knnen. Sie wollen ihre Kunden nicht verprellen, halten
sich zudem nicht selten an wenig effektive berkommene
Geschftspraktiken und verlieren dadurch wertvolle Zeit.
Um Liquidittsprobleme so schnell wie mglich zu beheben, sollte man sowohl bei Privat- als auch bei Unternehmenskunden berlegt zu Werke gehen. Dabei gilt der
Grundsatz: Nicht alles, was rechtlich mglich ist, ist auch
wirtschaftlich sinnvoll.
Auenstnde verkaufen: Factoring

Beim Factoring tritt ein Unternehmen seine Auenstnde an
eine Factoringgesellschaft ab und erhlt die Rechnungssumme abzglich eines Abschlags ausgezahlt. Der Kunde zahlt
direkt an die Factoringgesellschaft.
Vorteile:
Voraussetzungen:
zz keine Wartezeit, bis Kunde bezahlt
zz In der Regel: Mindestumsatz des Unternehmens sollte
zz erhht Zahlungsfhigkeit (Liquiditt)

zz kein Aufwand fr eventuelles Mahnverfahren usw.
zz Factoringgesellschaft bewertet im Vorfeld Bonitt des
71
bei 1 bis 1,5 Mio. Euro liegen

zz In der Regel: Bevorzugt werden Unternehmen mit
gewerblichen Kunden
Kunden
Nachteile:
zz Factoringgebhren bzw. Abschlge verringern Rech-
nungssumme
zz Factoring wird nicht fr jede Branche und jedes Produkt
angeboten (z.B. nicht fr die Baubranche und nicht fr
Branchen mit hohen Reklamationszahlen).
zz Forderungsmanagement
http://bit.ly/UPYCBL
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 8 Forderungsmanagement
Wie erfolgreich arbeitet mein Unternehmen? Erfolgsrechnung

Etliche Grnderinnen und Grnder haben durchaus den Eindruck, dass der Laden luft, gengend Auftrge anstehen und
das Unternehmen ausgelastet ist. Wirklich sicher sind sie sich aber nicht. Sind tatschlich alle Kosten gedeckt? Ist das
Unternehmen rentabel?
Ob Sie im grnen Bereich wirtschaften, erfahren Sie durch

die kurzfristige Erfolgsrechnung fr kleine Unternehmen.
Sie ist gewissermaen die kleine Schwester der Einnah
men-berschuss-Rechnung zum Jahresende. Die kurzfristige Erfolgsrechnung sollten Sie sich monatlich oder auch pro
Quartal vornehmen. Dafr mssen Sie Ihre Erlse und Kos
ten gegenberstellen.
Zu den Erlsen zhlen zunchst Ihre tatschlichen Einnahmen. Dazu gehren aber auch noch nicht realisierte Einnahmen: also z.B. das Honorar fr Auftrge, an denen Sie
in der betreffenden Zeit gearbeitet haben, fr die aber noch
kein Geld eingegangen ist. Oder der Wert der Waren, die Sie
verkauft haben, die der Kunde aber noch nicht bezahlt hat
(= Bestandsvernderung). Die Summe aller Erlse ist die
Gesamtleistung Ihres Unternehmens.
Kosten in dieser Zeit ist die Leistung Ihres Unternehmens,

der Erfolg.
Achtung: Die kurzfristige Erfolgsrechnung sagt

(wegen der noch nicht realisierten Einnahmen und Ausgaben) noch nichts ber Ihren Gewinn oder Ihre Liquiditt
aus.
Die fr die kurzfristige Erfolgsrechnung erforderlichen

Zahlen finden Sie
zz in Ihrer Buchfhrung
zz in Auftrgen (wie hoch sind die vereinbarten
Rechnungsbetrge?)
Zu den Kosten gehren neben den tatschlich entstandenen Ausgaben auch Lieferantenrechnungen, die Sie noch
nicht bezahlt haben.
zz in den Bestandsaufnahmen von Waren (gilt fr Handel
Die kurzfristige Erfolgsrechnung sollten Sie nach den Ru

briken (Konten) vornehmen, die Sie auch fr Ihre Buch
fhrung nutzen (z.B. Warenverkufe, Personalkosten, Brokosten usw.). Die Differenz zwischen Ihren Erlsen und den
Rentabilitt
und produzierendes Gewerbe)
Ein Unternehmen ist dann rentabel, wenn es einen (mglichst hohen) Gewinn erwirtschaftet. Bestehende Unter-
72
nehmen sollten regelmig (am besten monatlich) ihre tatschliche Rentabilitt berechnen. Diese Berechnung ist ein
Bestandteil wichtiger Statusberichte (z.B. fr die Bank, die
Ihnen einen Kredit gewhrt hat).
Die Rentabilitt Ihres Unternehmens knnen Sie mittels
verschiedener so genannter Kennzahlen feststellen: Eigenkapitalrentabilitt, Gesamtkapitalrentabilitt und Umsatzrentabilitt. Fr kleine Unternehmen ist die Umsatzrentabilitt entscheidend und ausreichend.
Ob Ihre Rentabilitt gut oder schlecht ist, knnen Sie ber
den Daumen an durchschnittlichen Rentabilittszahlen
von Unternehmen Ihrer Branche berprfen. Die entsprechenden Vergleichsdaten bekommen Sie von Kammern,
Verbnden oder Ihrer Hausbank.
Umsatzgewinnrate bezeichnet. Sie wird nach folgender

Formel berechnet (siehe unten):
Hier finden Sie die fr die Berechnung der Umsatz
rentabilitt erforderlichen Zahlen:
zz Gewinn: entweder in Ihrer einfachen Buchfhrung
berschuss (Gewinn) oder in Ihrer kurzfristigen

Erfolgsrechnung: Erfolg
zz Umsatz: entweder in Ihrer einfachen Buchfhrung:
Summe Einnahmen oder in Ihrer kurzfristigen Erfolgsrechnung: Gesamtleistung
zz in Ihrer Einnahmen-berschuss-Rechnung (bei lngerfristiger Berechnung)
zz in Ihrer Gewinn-und-Verlust-Rechnung
(bei lngerfristiger Berechnung)
Die Umsatzrentabilitt zeigt, wie viel Gewinn Sie mit Ihrem

Umsatz machen. Sie wird auch als Umsatzrendite oder
Gewinn (Euro/Jahr)
100 = x Prozent im Jahr
Umsatz (=Summe aller Einnahmen)
zz Rechnungswesen
http://bit.ly/1iBA22D

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 23 Controlling
Habe ich gut geplant? Soll-Ist-Vergleich

Unternehmerinnen und Unternehmer mssen laufend Vorhaben planen und kalkulieren (z.B. Wareneinkauf, Personalkosten).
Oftmals fallen aber gerade die Kosten deutlich hher aus als angenommen. Um dies zu vermeiden, sollten sie regelmig
berprfen, ob Theorie und Praxis tatschlich bereinstimmen.
zz Planung: Um unliebsame berraschungen wie zu hohe
Kosten oder zu niedrige Gewinne zu vermeiden, sollten

Sie Erlse und Kosten vorab planen.
u den Erlsen zhlen zunchst Ihre tatschlich gettigZ
ten Einnahmen (bei denen also Geld geflossen ist).
Dazu gehren aber auch noch nicht realisierte Einnahmen: also z.B. das Honorar fr Auftrge, an denen Sie in
der betreffenden Zeit gearbeitet haben, fr die aber noch
kein Geld eingegangen ist, oder der Wert Ihrer verkauften Waren, die noch nicht bezahlt sind. Die Summe aller
Erlse ist die Gesamtleistung Ihres Unternehmens.
Zu den Kosten gehren neben den tatschlich entstandenen Ausgaben auch Lieferantenrechnungen, die Sie
noch nicht bezahlt haben.
zz Kontrolle: Ob Ihre Kosten- und Erlserwartungen auch
eintreffen, mssen Sie regelmig kontrollieren, damit Sie

wissen, ob Ihre Planung stimmt. Dafr mssen Sie die
Soll-Zahlen mit den tatschlichen Erlsen und Kosten (=
Ist-Zahlen) vergleichen, und zwar fr alle einzelnen Erlsund Kosten-Rubriken. Diesen Vorgang nennt man SollIst-Vergleich.
enn die Ist-Werte von den Soll-Werten abweichen,

W
mssen Sie nachprfen, warum dies so ist (z.B. Waren
einkauf teurer als geplant). So haben Sie die Mglichkeit,
Probleme zu erkennen und Schwachstellen im Unternehmen zu beseitigen (z.B. gnstigere Lieferanten suchen).
en Soll-Ist-Vergleich sollten Sie nach den Rubriken
D
(Konten) vornehmen, die Sie auch fr Ihre Buchfhrung
nutzen (z.B. Warenverkufe, Personalkosten, Brokosten
usw.).
Hier finden Sie die fr den Soll-Ist-Vergleich erforderlichen
Zahlen:
Ist-Zahlen:
zz Erlse: entweder in Ihrer einfachen Buchfhrung:
Summe Einnahmen oder in Ihrer kurzfristigen Erfolgsrechnung: Gesamtleistung
zz Erlse: in den Bestandsaufnahmen von Waren
zz Kosten: in Ihrer Kostenartenrechnung
73
zz Erlse und Kosten: in Ihrer Einnahmen-berschuss-
Rechnung
Soll-Zahlen:
zz Erlse: in Auftrgen (z.B. vereinbarte Honorare)
zz Kosten: z.B. Kostenvoranschlge von Lieferanten
Der Soll-Ist-Vergleich sagt aber (wegen der noch

nicht realisierten Einnahmen und Ausgaben) nichts ber
Ihren Gewinn oder Ihre Liquiditt aus.
zz Soll-Ist-Vergleich
http://bit.ly/1nLKoKq
Wie hoch ist mein Gewinn? Jahreserfolgsrechnung

Jedes Unternehmen ist unabhngig von der Rechtsform verpflichtet, eine Jahreserfolgsrechnung bzw. einen Jahresabschluss durchzufhren.
Jeder Unternehmer muss wissen, ob sein Unternehmen
Gewinne oder Verluste erzielt. Darber hinaus erwarten
auch der Gesetzgeber sowie verschiedene Institutionen
einen Nachweis darber, wie erfolgreich das Unternehmen
arbeitet. Das verlangen
zz Freiberufler
zz das Handelsgesetzbuch
Bei der ER handelt es sich um eine einfache Gegenberstellung der betrieblichen Einnahmen und Ausgaben. Sind
die Einnahmen hher als die Ausgaben, so handelt es sich
hierbei um einen berschuss bzw. den Unternehmens
gewinn (oder einen Fehlbetrag bzw. Verlust). Wenn Sie einzelne Konten (z.B. die Konten der Einnahmen pro Kunden
oder die Kostenarten) prfen, knnen Sie feststellen, welche Faktoren fr den Gewinn oder Verlust Ihres Unternehmens verantwortlich sind.
zz das Finanzamt, das auf der Grundlage der Gewinn
ermittlung die Steuern festsetzt. Dies betrifft Steuern

wie Krperschaft-, Gewerbe-, Umsatz- und Einkom
mensteuer
zz die Krankenkassen. Dieses gilt insbesondere fr Einzelunternehmer, da je nach Gewinn die Krankenkassen
beitrge festgesetzt werden
zz Banken und private Geldgeber
Zu den Jahreserfolgsrechnungen gehren:
zz die Einnahmen-berschuss-Rechnung (ER)
zz die Gewinn-und-Verlust-Rechnung (GuV) und Bilanz
Die Einnahmen-berschuss-Rechnung (ER)

Sie gilt fr kleine Unternehmen mit einfachen und leicht
berschaubaren Geschftsprozessen, die auch lediglich
eine einfache Buchfhrung betreiben drfen:
zz Einzelunternehmer, die nicht unter die Bilanzierungs-
vorschriften fallen
zz Gewerbetreibende bis 500.000 Euro Umsatz oder 50.000
Euro Gewinn
Bei der Einnahmen-berschuss-Rechnung mssen Sie

einen amtlichen Vordruck verwenden (s. Formular-Management-System des Bundesministeriums der Finanzen).
Wenn Ihre Einnahmen unter der Grenze von 17.500 Euro
liegen, knnen Sie Ihre Einnahmen-berschuss-Rechnung
nach einem beliebigen Gliederungsschema einteilen. Sie
sollten sich dabei an der Gliederung orientieren, die Sie
auch fr Ihre einfache Buchfhrung verwenden.
74
Die fr die Einnahmen-berschuss-Rechnung erforderlichen Zahlen finden Sie

zz in den Konten Ihrer einfachen Buchfhrung
Die Gewinn-und-Verlust-Rechnung (GuV) und Bilanz

Sie gilt fr Kapitalgesellschaften, erweitert ggf. um Anhang
und Lagebericht, und fr Unternehmen, die zu einer doppelten Buchfhrung verpflichtet sind:
zz alle (im Handelsregister eingetragenen) Kaufleute
zz Nicht-Kaufleute, die
Umstze von mehr als 500.000 Euro im Kalenderjahr
oder
Gewinn aus Gewerbebetrieb von mehr als 50.000 Euro
erzielen
zz Kapitalgesellschaften (GmbH und AG); sie gelten immer
als Kaufleute
zz die Personengesellschaften OHG, KG und
GmbH & Co. KG
Die GuV stellt Einnahmen und Ausgaben gegenber. Sie
bercksichtigt auerdem das Unternehmens-Vermgen: so
genannte Bestandsvernderungen im Unternehmen (Vernderung Ihrer Vorrte oder Ihres Warenlagers), auerdem
Auftrge, an denen Sie gerade arbeiten (oder die erledigt
sind), fr die Sie aber noch kein Geld erhalten haben, sowie
steuerliche Abschreibungen.
Die Gliederung der GuV ist festgelegt nach 275 Handelsgesetzbuch (HGB). Anhand der einzelnen Konten (z.B. die
Konten der Einnahmen pro Kunden oder die Kostenarten)
knnen Sie feststellen, welche Faktoren fr den Gewinn
oder Verlust Ihres Unternehmens verantwortlich sind. Insbesondere ein Vorjahresvergleich ist hierbei sehr aufschlussreich.
Die fr die Gewinn-und-Verlust-Rechnung erforderlichen
Zahlen finden Sie
zz in den Konten Ihrer doppelten Buchfhrung.
Die Bilanz zeigt, wie sich das Unternehmensvermgen und

die Schulden im Geschftsjahr entwickelt haben:
Wurden z.B. Teile des Anlagevermgens, etwa Maschinen,
verkauft? Wurden Kredite aufgenommen? Auerdem rechnet die Bilanz das Ergebnis der Gewinn-und-Verlust-Rechnung mit ein: Ein Gewinn wrde das Unternehmens
vermgen steigern. Eine Bilanz wird in der Regel vom
Steuerberater angefertigt.
Stichtag: 30.6. des Folgejahres.
Verffentlichung der Jahresabschlsse

Publizittspflichtige Unternehmen mssen je nach Gre Bilanz, Anhang und weitere Informationen sowohl im
elektronischen Unternehmensregister als auch im elektronischen Bundesanzeiger offenlegen. Publizittspflichtig
sind: Kapitalgesellschaften (GmbH, UG (haftungsbeschrnkt), AG). Auerdem: Personenhandelsgesellschaften
(GmbH & Co. KG, OHG, KG), wenn keine natrliche Person
Gesellschafter ist, sowie eingetragene Genossenschaften.
Kleinstkapitalgesellschaften knnen whlen, ob sie ihre
Jahresabschlsse beim Bundesanzeiger einreichen und
offenlegen oder beim Unternehmensregister hinterlegen.
Kleinstkapitalgesellschaft drfen laut 267a HGB hchs
tens eines der folgenden Merkmale berschreiten:
zz 350.000 Euro Bilanzsumme nach Abzug eines auf der
Aktivseite ausgewiesenen Fehlbetrags

zz 700.000 Euro Umsatzerlse in den zwlf Monaten vor
dem Abschlussstichtag
zz 10 Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt
Abschreibungen
Abgeschrieben werden nur Wirtschaftsgter, deren Herstellungs- oder Anschaffungskosten 1.000 Euro (netto)
berschreiten. Unternehmerinnen und Unternehmer, die
einen Computer, eine Maschine oder einen Geschftswagen kaufen, knnen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten dafr auf mehrere Jahre steuerlich aufteilen. Die
jhrlichen Abschreibungsbeitrge verringern das Betriebs
ergebnis, so dass das Unternehmen weniger Steuern zahlen
muss. Das Einkommensteuergesetz ( 7) legt fest, dass die
Kosten fr Wirtschaftsgter auf die betriebsgewhnliche
Nutzungsdauer aufgeteilt werden mssen. ber welchen
Zeitraum die einzelnen Wirtschaftsgter abgeschrieben
werden knnen, steht in den AfA-Tabellen, die u.a. auf der
Internetseite des Bundesfinanzministeriums verffentlicht
werden.
Wirtschaftsgter, deren Anschaffungs- bzw. Herstel
lungskosten zwischen 150 und 1.000 Euro liegen, gelten
als geringwertige Wirtschaftsgter (GWG), fr deren
Abschreibung Sonderregelungen gelten: Unternehmen
knnen geringwertige Wirtschaftsgter (Kleinmbel,
Faxgerte usw.) bis 410 Euro entweder sofort abschreiben
oder eine Poolabschreibung fr Wirtschaftsgter zwischen
150 und 1.000 Euro vornehmen.
EINFACHE BUCHFHRUNG (BEISPIEL FR KONTENEINTEILUNG)

Einnahmen
Warenverkufe
Honorare
Provisionen
sonstige Einnahmen
= Summe Einnahmen
Ausgaben
Wareneinkufe
Personalkosten (inkl. aller Nebenkosten und Abgaben)
Kfz-Kosten
Bro- und Verwaltungskosten (Material, Telefon, Porto, Steuerberater usw.)
Mieten (inkl. Nebenkosten)
Versicherungen
Werbe- und Reisekosten (inkl. Bewirtungsaufwand)
Anschaffungen bis 410 Euro netto
Finanzierungskosten (Leasingraten, Zinsen)
sonstige Ausgaben
= Summe Ausgaben
= berschuss (Gewinn)/Fehlbetrag
www.bmwi-unternehmensportal.de
Formular-Management-System (FMS)
www.formulare-bfinv.de
Bundesanzeiger
www.bundesanzeiger.de
75
76
8. Die Absicherung
Sicherheit fr alle Flle: Betriebliche Versicherungen

Das unternehmerische Risiko, das jede und jeder Selbstndige tragen muss, kann niemand versichern. Vorsorge kann jedoch
jeder Unternehmer und Freiberufler gegen Schden treffen, die beispielsweise durch Diebstahl, Wasserrohrbruch oder
Fahrlssigkeit entstehen. Gerade fr Grnderinnen und Grnder kann der Traum vom eigenen Betrieb schnell zu Ende gehen,
wenn solche Pannen aus eigener Tasche bezahlt werden mssen.
Wo liegen meine Risiken?

Bevor Grnderinnen und Grnder Versicherungen ab
schlieen, sollten sie wissen, wo die Hauptrisiken fr ihr
Unternehmen liegen: Ganz besonders wichtig: Wo sind die
Katastrophenrisiken, die besonders groe Schden verursachen? Beispiel: Betriebsunterbrechung, bei der z. B. durch
den Wegfall von Kunden oder einen Maschinenschaden die
Produktion Tage, Wochen oder auch Monate stillsteht.
Welche Versicherung? Die Qual der Wahl

Durch das vielfltige Angebot von Versicherungsanbietern
mit ihren unterschiedlichen Leistungen haben Grnde
rinnen und Grnder die Qual der Wahl. Informationen
bieten hier beispielsweise Unternehmer aus der gleichen

Branche oder dem gleichen Arbeitskreis. Unabhngige
Institutionen wie der Deutsche Versicherungs-Schutzverband (DVS) helfen bei der Auswahl geeigneter Versicherungsunternehmen.
Schadensverhtung spart Geld

Ein bewusstes Risiko-Management im Versicherungsbereich, das Schden vermeidet, wird von kleinen und mittleren Unternehmen viel zu sehr vernachlssigt. Fr Manahmen zur Schadensverhtung gewhren Versicherungen
Prmienrabatte. Wenn fr einen gewissen Zeitraum keine
Schadensflle aufgetreten sind, kann mit dem Versicherer
ein weiterer Rabatt vereinbart werden.
8. DIE ABSICHERUNG
77
VORSICHT BEI LANGFRISTIGEN VERTRGEN

Grnderinnen und Grnder wissen in der Regel nicht, wie
sich der Versicherer z.B. im Schadensfall verhlt. Hinzu
kommt, dass man nicht sicher sein kann, ob sich das eigene
Unternehmen tatschlich am Markt halten wird. Um flexibel zu bleiben, ist der Abschluss kurzfristiger Vertrge sinnvoll. Also Jahresvertrge mit der Option auf Verlngerung,
wenn nicht vor Vertragsende gekndigt wird.
Die wichtigsten betrieblichen Versicherungen fr

Selbstndige:
zz Betriebshaftpflichtversicherung
Schden gegenber Dritten werden durch die Betriebshaftpflichtversicherung abgedeckt. Fr Ingenieure,

Architekten und Makler gibt es spezielle Berufs- bzw.
Vermgensschadenhaftpflichtversicherungen.
zz Feuerversicherung
chden, die durch Brand, Blitzschlag, Explosion oder

S
Flugzeugabsturz entstanden sind, werden durch die Feuerversicherung reguliert. Dies betrifft Schden an der
technischen und kaufmnnischen Einrichtung, an
Waren, an fremdem Eigentum usw.
zz Betriebs-Unterbrechungsversicherung (BU-Versiche-
rung/Klein-BU-Versicherung/Praxisausfall
versicherung)
Feuer, Maschinen-, EDV- und Telefonausfall, Montageund Transportschden sowie Personalausfall knnen
den gesamten Betrieb lahmlegen. Solange keine Ertrge
erwirtschaftet werden knnen, kommt die BU-Versiche
rung bis zum Wiederaufbau des Betriebs fr die laufen
den Kosten wie Lhne, Gehlter, Miete und Zinsen usw.
auf.
zz Elementar-BU-Versicherung fr Geschfte und Gewer-
bebetriebe
Sie versichert die Folgen von Naturereignissen wie berschwemmung, Lawinen, Erdrutsch usw.
zz Kfz-Haftpflichtversicherung
Sie kommt fr alle Schden an Personen, Sachen und

Vermgen auf, die der Fahrer gegenber Dritten ver
ursacht hat. Schden am eigenen Fahrzeug sind ber die
Teil- und Vollkaskoversicherung gedeckt; auch dann,
wenn der Versicherte den Unfall selbst verschuldet hat.
zz Produkt-Haftpflichtversicherung
it der Betriebshaftpflicht sollte eine Produkt-HaftM

pflichtversicherung kombiniert werden. Sie tritt in Kraft,
wenn Dritte durch fehlerhafte Produkte Schaden erleiden. Sinnvoll ist dies fr Hersteller, Lieferanten, Lizenznehmer, Importeure.
zz Umwelthaftpflicht-Versicherung
zz Berufshaftpflicht- bzw. Vermgensschadenhaftpflicht-
versicherung
Fr Dienstleistungsunternehmen und Freie Berufe. Sie
schtzt vor den finanziellen Folgen eines Berufsversehens, wie beispielsweise falsche Beratung, Begutachtung.
Mit der Betriebshaftpflicht kombiniert ist in der Regel

die Umwelthaftpflicht-Versicherung. Die Umwelthaft
pflicht schtzt vor Schadenersatzansprchen, wenn
durch den Betrieb Boden, Wasser, Luft verunreinigt wurden.
zz Sachversicherung
bsicherung von Vermgenswerten im Fall von Brand,

A
Einbruchdiebstahl, Leitungswasser u.a.
zz Elektronik-Versicherung
urch unsachgemen Gebrauch, Kurzschluss, FeuchD

tigkeit, Sabotage usw. knnen Schden an EDV-Anlagen,
Telefonanlagen oder brotechnischen Anlagen entstehen.
zz Betriebliche Versicherungen
http://bit.ly/152SgDe
Deutscher Versicherungs-Schutzverband e.V.
www.dvs-schutzverband.de
78
8. D I E A B S I C H E R U N G
Und selbst? Persnliche Absicherung fr Unternehmer

Eine langwierige Krankheit oder ein schwerer Unfall knnen den Unternehmer in groe finanzielle Schwierigkeiten bringen
und das Aus fr sein Unternehmen bedeuten. Genauso wichtig ist die finanzielle Altersvorsorge. Sie sollten daher gleich zu
Beginn Ihrer Selbstndigkeit an eine geeignete persnliche Risiko- und Altersvorsorge denken. Darber hinaus sollten Sie
aber auch noch an einen weiteren Punkt denken: Was ist, wenn Sie Ihre berufliche Selbstndigkeit frhzeitig wieder
aufgeben wollen oder gar mssen?
Diese Versicherungen brauchen Sie:
zz Kranken(tage)geld
Als Selbstndiger knnen Sie mit Ihrer gesetzlichen oder

privaten Krankenkasse einen Vertrag ber Krankengeld
bzw. Krankentagegeld abschlieen und damit Einkommenseinbuen ausgleichen. Das gesetzliche Krankengeld
wird ab dem 43. Tag der Arbeitsunfhigkeit oder stationren Behandlung bezahlt. Entsprechende Wahltarife
ermglichen auch eine frhere Zahlung.
zz Krankenversicherung
elbstndige sind, wie alle Brgerinnen und Brger, verS

pflichtet, sich entweder ber eine gesetzliche oder private Krankenversicherung abzusichern. Wer zuvor sozialversicherungspflichtig beschftigt oder beitragsfreies
Mitglied in der Familienversicherung war, kann zwischen einer privaten Krankenversicherung und einer
freiwilligen Mitgliedschaft in der gesetzlichen Krankenversicherung whlen. Der Schritt in die berufliche Selbstndigkeit muss der gesetzlichen Krankenversicherung
gemeldet werden. Selbstndige, die ohne anderweitige
Absicherung im Krankheitsfall sind und die zuletzt privat krankenversichert waren oder der privaten Krankenversicherung (PKV) zuzuordnen sind, knnen sich im
Basistarif, bei dem es weder Risikozuschlge noch
Leistungsausschlsse gibt, versichern.
rivate oder gesetzliche Krankenversicherung: Wer
P
sich fr eine private Krankenversicherung entscheidet,
hat keine Mglichkeit mehr, in die gesetzliche Krankenversicherung zurckzukehren, solange er oder sie selbstndig ist. Bedenken Sie auch, dass Sie im Fall einer
Familiengrndung in der privaten Krankenversicherung
grundstzlich fr jedes Mitglied Beitrge zahlen mssen,
whrend in der gesetzlichen Krankenversicherung
grundstzlich die Mglichkeit einer Familienversicherung und damit Beitragsfreiheit fr den Ehepartner und
die Kinder besteht, soweit die Voraussetzungen dafr
erfllt sind, z.B. bestimmte Einkommensgrenzen nicht
berschritten werden.
eringere Beitrge fr hauptberuflich Selbstndige:
G
Sowohl Bezieher des Grndungszuschusses als auch Klein
gewerbetreibende knnen unter bestimmten Voraussetzungen bei ihrer Krankenkasse einen Antrag auf Zahlung des Mindestbeitrages stellen. In diesem Fall wird
eine abgesenkte Mindestbemessungsgrundlage als
Bezugsgre herangezogen.
Familienversicherung: Teilzeitselbstndige, deren Ge
samteinkommen einen bestimmten Betrag nicht bersteigt, drfen beitragsfrei in der Familienversicherung
bleiben.
zz Pflegeversicherung
Selbstndige, die bei einer gesetzlichen Krankenversiche

rung versichert sind, sind hier auch pflegeversichert. Sie
knnen aber auch eine private Pflegeversicherung whlen.
zz Unfallversicherung
Unfallversicherungen gibt es bei der fr Sie zustndigen

Berufsgenossenschaft als freiwillige oder Pflicht-Unternehmerversicherung, bei privaten Unfallversicherungsgesellschaften sowie bei betrieblichen Gruppenunfall
versicherungen. Private betriebliche Gruppenunfallversicherungen sichern Mitarbeiter und Familienangehrige
nicht nur im Beruf, sondern auch in der Freizeit ab.
zz Alters- und Hinterbliebenenabsicherung
ie Ansprche an die gesetzliche Rentenversicherung,

D
die man sich in der Zeit als Arbeitnehmer erworben hat,
bleiben erhalten. berlegen Sie, ob eine weitere freiwillige Mitgliedschaft in der gesetzlichen Rentenversicherung sinnvoll ist. Um im Alter ausreichend abgesichert
zu sein, sollten Sie aber auch fr weitere Rcklagen sorgen: durch Geldanlagen wie Sparvertrge, kapitalbildende Lebensversicherungen oder eine private Renten
versicherung.
Fr einige selbstndig Ttige besteht Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung. Dazu zhlen beispielsweise Handwerker, Hebammen, Lehrer, Knstler und Publizisten. Eine Auflistung versicherungspflichtiger
Selbstndiger finden Sie in 2 Sozialgesetzbuch VI
(www.gesetze-im-internet.de). Informationen bietet auch
die Deutsche Rentenversicherung Bund.
8. DIE ABSICHERUNG
zz Pfndungsschutz fr die Altersvorsorge
In Falle eines Falles knnen Vermgenswerte gepfndet

werden. Fr die Altersvorsorge Selbstndiger gibt es
allerdings einen Pfndungsschutz.
Seite 95
zz Erwerbsminderungs- oder Berufsunfhigkeits-Versi-
cherung
Gesetzliche Rentenversicherung: Wer aus gesundheitlichen Grnden nur noch eingeschrnkt oder berhaupt
nicht mehr arbeiten kann, erhlt eine gesetzliche Rente
wegen Erwerbsminderung; vorausgesetzt, Sie haben in
den letzten fnf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung mindestens 36 Kalendermonate Pflichtbeitrge
gezahlt und die Wartezeit von fnf Jahren erfllt. Auf die
Wartezeit werden alle Beitragszeiten (Pflichtbeitrge
und freiwillige Beitrge) angerechnet.
rivate Versicherungen: Ergnzend sollten Sie prfen,
P
ob es fr Sie sinnvoll ist, eine private Berufsunfhigkeits-Versicherung abzuschlieen. Meist handelt es sich
um Berufsunfhigkeits-Zusatzversicherungen zur
Lebens-, Renten- oder Risikolebensversicherung.
zz Knstlersozialkasse
ber die Knstlersozialkasse werden selbstndige

Knstler und Publizisten gesetzlich renten-, krankenund pflegeversichert. Es handelt sich um eine Pflichtversicherung. Das heit, wer die Voraussetzungen fr die
Aufnahme in die KSK erfllt, muss sich dort auch versichern. Der besondere Pluspunkt der Knstlersozialversicherung ist: Sie zahlen wie ein Arbeitnehmer nur
etwa die Hlfte der Versicherungsbeitrge. Den anderen
Beitragsanteil trgt die Knstlersozialkasse.
zz Versicherungen/Vorsorge
http://bit.ly/18MmxDI
Bundesministerium fr Familie, Senioren, Frauen und
Jugend
www.bmfsfj.de
Bundesministerium fr Gesundheit
www.bmg.bund.de
zz Arbeitslosenversicherung fr Selbstndige
Um sich als beruflich Selbstndiger freiwillig in der Arbeits

losenversicherung weiterversichern zu knnen, mssen Sie
folgende Voraussetzungen erfllen: Sie mssen vor Aufnahme Ihrer Ttigkeit innerhalb der letzten 24 Monate
mindestens 12 Monate in einem versicherungspflichtigen
Beschftigungsverhltnis gestanden haben. Es wird auch
der Bezug einer Entgeltersatzleistung wie z.B. Arbeitslosengeld unmittelbar vor der Selbstndigkeit akzeptiert.
Antragstellung: Die Versicherungspflicht auf Antrag in
der Arbeitslosenversicherung wird bei der Arbeitsagentur
am Wohnort beantragt. Der Antrag muss innerhalb von
drei Monaten nach Aufnahme der Selbstndigkeit
gestellt werden.
Bundesministerium der Justiz

zz Zwangsvollstreckung und Pfndungsschutz
http://bit.ly/TDWNXV
Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung
www.dguv.de
Deutsche Rentenversicherung
www.deutsche-rentenversicherung.de
Knstlersozialkasse
www.kuenstlersozialkasse.de
Verband der Privaten Krankenversicherung e. V.
www.pkv.de
zz Elterngeld
Auch Selbstndige haben Anspruch auf Elterngeld. Grund

lage fr die Hhe ist die Einkommensteuererklrung.
Um Ihren Betrieb aufrechtzuerhalten, knnen Sie auch
whrend des Bezugs von Elterngeld als Selbstndige mit
halber Kraft weiter ttig sein. Sie drfen bis zu 30 Stunden wchentlich in Ihrem Unternehmen arbeiten. Der
Gewinn aus dieser Teilzeitselbstndigkeit wird mit dem
Elterngeld verrechnet.
79
Verbraucherzentralen in Deutschland
www.verbraucherzentrale.de
80
9. Das Unternehmen fhren
Kunden und Konkurrenz immer im Blick: Marketing

Im Fachbegriff Marketing steckt das Wort Markt. Marketing umfasst alles, was den Absatz auf Mrkten frdert. Es
bezeichnet jedes unternehmerische Planen und Handeln, das sich am Markt orientiert. Um Marketing zu betreiben, brauchen
Sie nicht unbedingt wissenschaftliche Methoden zu kennen. Vieles geschieht mit Hilfe genauer Beobachtung und indem Sie
sich in Ihre zuknftigen Kunden hineinversetzen.
Marketing ist mehr als Werbung
zz Welchen Preis knnen oder wollen Sie fr Ihr Produkt
Vielfach wird Marketing mit Werbung gleichgesetzt. Das ist

falsch. Zwar gehrt Werbung zum Marketing, doch erfolgreiches Marketing beginnt viel frher. Marketing muss folgende Fragen beantworten:
zz Wie wollen Sie mit Ihrem Produkt bzw. Ihrer Dienstleis-
bzw. Ihre Dienstleistung verlangen?

tung zum Kunden gelangen (Vertrieb bzw. der Verkauf)?
zz Mit welchen Mitteln von Werbung/Kommunikation
wollen Sie den Kunden die Vorteile Ihres Produkts bzw.
Ihrer Dienstleistung vermitteln?
zz Wie kann Ihr Unternehmen Kundenwnsche durch ent-
sprechende Produkte oder Dienstleistungen erfllen?

Welche Eigenschaften muss Ihr Produkt bzw. Ihre
Dienstleistung haben, um es bzw. sie erfolgreich zu ver
kaufen?
zz Wer und wie sind Ihre Kunden?
zz Wie stark ist Ihre Konkurrenz?
Produkteigenschaften
Sie knnen ein Produkt oder eine Dienstleistung nur dann
verkaufen, wenn dafr ein Bedarf besteht (oder Sie einen
Bedarf dafr wecken). Das Marketing nennt diesen Bedarf
9. DAS UNTERNEHMEN FHREN
Kundennutzen. Dabei kann ein Nutzen vielerlei sein: Ihr

Produkt kann dabei helfen, ein Problem zu lsen. Es kann
dabei untersttzen, eine Aufgabe oder Arbeit leichter oder
besser zu erledigen. Der Nutzen kann auch darin liegen,
Spa und Lebensfreude zu vermitteln. Mindestens einen
Nutzen sollte Ihr Produkt oder Ihre Dienstleistung haben.
Welchen Nutzen auch immer Sie anbieten wollen: Sie mssen genau wissen, welche Probleme bzw. Wnsche Ihre
Kunden haben.
81
Vertrieb
Wer sein Produkt oder seine Dienstleistung verkaufen will,
muss seine Kunden erreichen: die richtige Kundengruppe,
auf dem richtigen Weg, in ausreichender Menge und
pnktlich zur vereinbarten Zeit. Sie knnen Ihre Angebote
(je nach ihrer Art) auf unterschiedlichen Wegen vertreiben,
die mit unterschiedlichem Aufwand und unterschiedlichen
Kosten verbunden sind.
zz Fremdvertrieb
Kunden
Ein Kunde wird sich nur dann fr Ihr Produkt bzw. fr Ihre
Dienstleistung entscheiden, wenn es bei ihm einen Bedarf
dafr gibt, weil sie ihm einen Nutzen versprechen. Einen
solchen Nutzen knnen Sie ihm aber nur dann anbieten,
wenn Sie sich an den Wnschen und Bedrfnissen des
Kunden orientieren. Um diese Wnsche und Bedrfnisse
bercksichtigen zu knnen, bentigen Sie genaue Informationen darber, wer Ihre Kunden sind und was sie (von
Ihnen) erwarten.
Konkurrenz
Entscheidend ist: Ihr Angebot sollte anders und/oder besser sein als das Ihrer Konkurrenz. Dafr bentigen Sie eine
genaue Bestandsaufnahme ber Ihre (zuknftigen) Konkurrenten. Sie mssen wissen, was genau Ihre Kunden
wnschen und was ihnen Ihre Konkurrenten bereits anbieten. Wer sind Ihre Konkurrenten? Welchen besonderen
Nutzen bieten sie den Kunden an? Wo sind Ihre Konkurrenten besser als Sie? Wo knnen Sie besser werden als Ihre
Konkurrenten? Dabei wird der Markt durch die Globalisierung der Wirtschaft immer grer. Immer mehr Mitbewerber kommen als Konkurrenten infrage. Das Ziel, zumindest in einem Punkt besser zu sein, wird darum immer
wichtiger. Dies gilt ganz besonders fr Grnderinnen,
Grnder und junge Unternehmen, die auf ihrem Markt erst
einmal Fu fassen wollen.
Preisgestaltung
Wer etwas verkaufen will, muss sicher sein, dass er es zu
dem verlangten Preis los wird. Gleichzeitig muss er vom
Erls leben knnen. Das praktische Preis-Marketing sucht
den optimalen Absatzpreis fr ein Produkt oder eine
Dienstleistung. Dabei geht es nicht nur um die Hhe des
konkreten Verkaufspreises. Dazu kommen Liefer- und Zahlungsbedingungen, ggf. Rabatte.
Fremdvertrieb wird ber so genannte Absatzmittler,

also z.B. Gro- oder Einzelhndler, abgewickelt. Der
Fremdvertrieb eignet sich vor allem dafr, Angebote
schnell und flchendeckend unters Volk zu bringen.
Sie sollten aber sicher sein, dass Ihre Vertriebspartner in
den Zielmrkten wirklich zu Hause sind.
zz Direktvertrieb
Nur im Direkt- bzw. Eigenvertrieb knnen Sie gewhrleisten, dass Ihre Kunden Ihre besondere Kompetenz garantiert wahrnehmen (z.B. bei der Vorstellung technisch
anspruchsvoller und erklrungsbedrftiger Produkte).
zz Vertrieb ber das Internet
Der Vertrieb ber das Internet kann den hohen Aufwand an Zeit und Kosten, die fr einen traditionellen
Vertrieb anfallen, deutlich reduzieren. Wege des elektronischen Vertriebs sind z.B. Online-Shops, virtuelle Kaufhuser, Suchmaschinen, Kataloge, Portale, Marktpltze.
zz Export
er Vertriebsweg in den Export sollte sorgfltig vorbeD

reitet werden. Besonders wichtig ist: Whlen Sie Ihre
Partner sorgfltig aus.
Der Vertrieb vor allem der Fremdvertrieb ist heute

oft das Teuerste an einem Produkt. In einigen Branchen
machen die Herstellungskosten nur ca. 10 Prozent des End
preises aus. Der Lwenanteil der anfallenden Kosten entfllt auf Transporte, Hndlerrabatte oder Provisionen. Dies
zeigt, dass der Vertrieb aufwndig ist und nicht unterschtzt
werden darf. Planen Sie also sorgfltig.
Verkaufsfrdernde Manahmen
zz Service und Kundendienst
Viele Kunden entscheiden sich heute fr Anbieter, die

einen Service oder Kundendienst anbieten. Verstehen Sie
sich als Problemlser Ihrer Kunden. Bieten Sie im
Unterschied zur Konkurrenz einen Zusatznutzen an.
82
9. DA S U N T E R N E H M E N F H R E N
zz Kulanz
ine Garantie auf Produkte oder Dienstleistungen gehrt

E
heute zur Standardausstattung eines Angebots. Es
berzeugt die Devise Bei Nichtgefallen Geld zurck.
Wer sich also fr Sie entscheidet, geht kein Risiko ein.
zz Presseverffentlichungen
Zu besonderen Anlssen (Erffnung, Jubilum, neues

Angebot usw.) sollten Sie die lokale Presse informieren
oder einladen.
zz Anzeigenbltter
zz Finanzielle Anreize und Rabatte
Besondere finanzielle Kauf-Konditionen locken Kunden

(fast immer) an. Autohuser bieten beispielsweise gnstige Kredite, nehmen Alt-Autos in Zahlung. Wichtiger
noch sind Rabatte. Sie werden in der Regel auf grere
Mengen einer Ware oder bei schneller Bezahlung
(Skonto) gewhrt.
Der groe Vorteil der Anzeigenbltter ist: Auch wenn

sie redaktionell nicht sehr anspruchsvoll sein mgen, so
werden sie doch kostenlos in jeden Haushalt geliefert.
zz Verkehrsmittelwerbung
ufschriften auf Ihrem Geschftswagen, aber ggf. auch

A
auf Bussen, Straenbahnen oder Taxis erreichen viele
Menschen.
zz Wurfzettel
Werbung und Kommunikation

Kunden kaufen nur Produkte oder Dienstleistungen, die sie
kennen. Dies gilt sowohl fr neue als auch fr bereits ge
wonnene Kunden, die Sie nicht an die Konkurrenz verlieren
sollten. Gerade in neu gegrndeten Unternehmen mangelt
es meist an bersichtlichen und aussagekrftigen Informationen ber das konkrete Unternehmens-Angebot. Lassen
Sie wenn mglich auf jeden Fall etwas von sich sehen
oder hren. Schon das kann der erste Wettbewerbsvorteil
vor den Konkurrenten sein, die dies nicht tun.
urfzettel knnen Sie bei Bedarf schnell herstellen und

W
verteilen lassen (z.B. durch Schler-Aushilfen). Aber: Sie
wirken weniger seris als z.B. Prospekte.
zz Tag der offenen Tr
r bietet Ihnen die Gelegenheit, Ihrer Kundschaft z.B.

E
mit einer Ausstellung Ihre Leistungsfhigkeit zu de
monstrieren. Nicht nur beim Unternehmensstart, sondern ggf. einmal im Jahr sollten Sie Ihre (potenziellen)
Kunden zu sich einladen.
zz Prospekte und Referenzmappen
zz Unternehmensidentitt (corporate identity)
erhelfen Sie Ihrem Unternehmen zu einem individuellen

V
und (wieder)erkennbaren Erscheinungsbild. Durch ein
bestimmtes Leitbild, einen bestimmten Kommunikationsstil mit Ihren Kunden und ein einheitliches Design nehmen Ihre (potenziellen) Kunden Ihr Unternehmen mit
eigenem Charakter wahr.
zz Messen, Tagungen, Kongresse
Nutzen Sie diese Veranstaltungen, um Ihr Angebot zu

prsentieren und mit Kunden ins Gesprch zu kommen.
rofessionelle Unterlagen mit Fotos sind eine hochwerP

tige Imagewerbung. Sie sollten darum nicht mit der
Giekanne, sondern gezielt an bekannte Kunden verteilt werden.
zz Werbebriefe
Sie sind eine sehr persnliche Art, Kontakt zu Ihrer

Kundschaft zu halten. Schreiben Sie Ihren Kunden: eine
Information ber ein besonderes Angebot oder aber
einen Geburtstagsgru.
zz Kundenzeitschrift, (E-Mail-)Newsletter, Erfahrungs
zz Mediawerbung
nzeigen oder Prospektbeilagen in Tageszeitungen, FachA

zeitschriften, IHK-Zeitschriften erreichen jeweils den
gesamten Leserkreis. Tipp: Mit regelmigen Kleinanzeigen knnen Sie grere Effekte erzielen als mit einer einmaligen groen Anzeige. Geeignet sind darber hinaus
Kino- und Hrfunkspots.
zz Groflchen-Plakate
amit erreichen Sie erfahrungsgem die meisten MenD

schen. Allerdings haben Sie hier weniger die Gelegenheit,
mit Ihrer Information in die Tiefe zu gehen.
berichte
Damit halten Sie Kontakt zu Ihren Kunden und pflegen
Ihr Image. Erzhlen Sie Ihren Stammkunden, was es
Neues in Ihrem Unternehmen gibt.
zz Werbegeschenke
leine Geschenke mit dem Namen Ihres UnternehK

mens bedruckt sollen Ihre Kunden unaufdringlich an
Sie erinnern.
zz Veranstaltungen
usstellungen, Musikveranstaltungen usw. in Ihrem

A
Unternehmen (oder von Ihnen organisiert) machen
Kunden und Presse gezielt auf Sie aufmerksam.
zz Internet
Das Internet bietet Ihnen eine Vielzahl von Mglichkeiten. Sie knnen Ihr Unternehmen auf Ihrer Homepage
und in den sog. Sozialen Netzwerken bzw. Social Media
prsentieren, Ihre Kunden regelmig ber neue Angebote informieren und/oder einen Online-Shop erffnen.
83
GESETZLICHE AUFLAGEN BEACHTEN

Informieren Sie sich, ob es eventuelle Einschrnkungen fr
Ihre geplanten Werbemanahmen gibt. Bei Mailings oder
telefonischen Akquisegesprchen mssen zum Beispiel die
Kunden vorher ausdrcklich zustimmen.
zz Absatz planen (Marketing)
http://bit.ly/1jUMOUG

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 20 Marketing
Rechnen Sie mit dem Finanzamt: Steuern

Spezielle steuerliche Vergnstigungen fr Grnderinnen und Grnder gibt es nicht. Sie sind daher zunchst wie alle anderen
Steuerzahler darauf angewiesen, die bestehenden Steuergesetze optimal fr ihre Situation zu nutzen.
Als Selbstndige bzw. Selbstndiger haben Sie es mit einer

ganzen Reihe von Steuern zu tun:
weiterleiten, wenn Sie Mitarbeiter/-innen beschftigen. Dazu

gehrt auch der Geschftsfhrer einer GmbH.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer richtet sich nach dem persnlichen
Gewinn, den Sie (nach Abzug aller Betriebsausgaben) mit
Ihrem Unternehmen erwirtschaften. Im ersten Jahr Ihrer
Selbstndigkeit geht das Finanzamt dabei von Ihren Angaben ber den erwarteten Gewinn aus. Von dem zu versteuernden Einkommen bleibt ein Grundfreibetrag steuerfrei.
Einkommen, das ber dem Grundfreibetrag liegt, muss versteuert werden.
Gewerbesteuer
Gewerbesteuer mssen Sie bezahlen, wenn Sie ein Gewerbe
betreiben, also keine freiberufliche Ttigkeit ausben. Die
Gewerbesteuer wird von den Kommunen auf den Gewerbeertrag eines Unternehmens erhoben. Die letztendliche
Hhe wird von diesen auch selbst festgesetzt. Die Gewerbesteuer ist abhngig vom Gewerbeertrag eines Betriebes,
wobei natrliche Personen und Personengesellschaften
einen Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr geltend machen
knnen. Bei Kapitalgesellschaften betrgt der Freibetrag
5.000 Euro. Gewerbesteuer mssen Sie pro Quartal vorauszahlen.
Das Finanzamt legt jhrlich eine bestimmte Summe fest,

die Sie als Vorauszahlung vierteljhrlich berweisen mssen. Die Steuererklrung fr das gesamte Kalenderjahr wird
im Folgejahr erstellt und die Steuerschuld mit den Vorauszahlungen verrechnet.
Krperschaftsteuer
Die Krperschaftsteuer fllt ausschlielich fr Kapitalgesellschaften (GmbH, UG [haftungsbeschrnkt], AG) oder
Genossenschaften an, genauer: auf deren Gewinn. Dieser
Gewinn kann ausgeschttet werden oder aber im Besitz der
Gesellschaft bleiben. Alle Gewinne werden mit 15 Prozent
besteuert. Krperschaftsteuer mssen Sie pro Vierteljahr an
das fr Ihr Unternehmen zustndige Finanzamt vorauszahlen. Eine Jahresabrechnung erfolgt mit Ihrer Krperschaft
steuer-Erklrung nach Ablauf des Kalenderjahres.
Lohnsteuer
Lohnsteuer mssen Sie einbehalten und an das Finanzamt
Die Gewerbesteuer kann nicht als Betriebsausgabe bei der

Einkommen- und Krperschaftsteuer abgesetzt werden.
Umsatzsteuer/Vorsteuer
Die Umsatzsteuer (oder auch Mehrwertsteuer) wird auf
(fast) jeden gettigten Umsatz fllig, also immer dann,
wenn Sie Waren oder Leistungen verkaufen. Der allgemeine Satz betrgt 19 Prozent, der ermigte Satz 7 Prozent
(z.B. Hoteliers, Journalisten). Ausgenommen sind die
typischen Umstze bestimmter Berufsgruppen (z.B. rzte,
Physiotherapeuten).
Vorsteuer zahlen Sie fr (fast) alle unternehmensbezogenen
Einkufe. Achten Sie darauf, dass diese auf den Rechnungen,
die Sie bezahlen mssen, extra ausgewiesen ist (als Umsatzsteuer).
84
I n der Umsatzsteuer-Voranmeldung geben Sie sowohl die

Umsatzsteuer an, die Sie eingenommen haben, als auch die
Vorsteuer, die Sie bei Ihren Einkufen bezahlt haben. An
das Finanzamt abgefhrt wird dann nur die Differenz aus
Umsatzsteuer und Vorsteuer.
Damit Sie Ihren neuen Steuerpflichten nachkommen knnen, mssen Sie

zz Geschftsunterlagen und alle geschftlichen Belege auf-
In den ersten zwei Kalenderjahren nach der Grndung ms

sen Sie Ihre Umsatzsteuer-Voranmeldungen monatlich bis
zum 10. des Folgemonats abgeben und den selbst berechneten Steuerbetrag an das Finanzamt abfhren. Auf Antrag
kann das Finanzamt Ihnen einen Monat Fristverlngerung
gewhren. Die Umsatzsteuer-Voranmeldung mssen Sie
auf elektronischem Wege beim Finanzamt abgeben. Den
amtlich vorgeschriebenen Vordruck finden Sie unter
www.elsterformular.de
bewahren, auch die fr die Vorbereitung Ihrer Existenzgrndung, z.B. Reisekosten und Beratungshonorare.
Solche Vorlaufkosten sind bereits Betriebsausgaben und
knnen steuermindernd wirken.
zz Geschftsvorgnge sorgfltig aufzeichnen und Steuererklrungen abgeben.
zz Steuer-Vorauszahlungen leisten und Steuerbescheide
bezahlen.
zz je nach Hhe des Gewinns und der Hhe der Vorauszahlungen eventuell Steuern an das Finanzamt nachzahlen.
Kleinunternehmerregelung
Vermeiden Sie typische Fehler:
Als Kleinunternehmer knnen Sie sich von der Umsatzsteuer

befreien lassen (Umsatzsteuergesetz 19). Ihre Umstze drfen im vorangegangenen Kalenderjahr 17.500 Euro nicht
berstiegen haben und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht bersteigen. Als Kleinunternehmer drfen Sie auf Ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer
ausweisen. Folglich knnen Sie auch nicht die Vorsteuer eingehender Rechnungen beim Finanzamt geltend machen.
Wenn aufgrund von Investitionsaufwendungen hohe Vor
steuerbetrge anfallen, sollten Sie berlegen, ob Sie besser
auf die Kleinunternehmerregelung verzichten sollten.
zz falsche Rechtsform, z.B. GmbH: Fr Geschftsfhrerge-
zz
zz
zz
zz
zz
Kirchensteuer
Angehrige der evangelischen oder katholischen Kirche
mssen mit den Einkommensteuer-Vorauszahlungen Kirchensteuer zahlen. Die Hhe hngt von der Einkommensteuer und dem Kirchensteuersatz der einzelnen Bundeslnder ab.
Solidarittszuschlag
Bei Einkommen- und Krperschaftsteuer fllt jeweils noch
der Solidarittszuschlag an.
In der Regel zahlt ein junges Unternehmen in der

Anfangsphase keine oder nur wenige Steuern, weil die Einnahmen in der Regel noch nicht so hoch sind. Wenn aber
Ihre Geschfte spter gut laufen, kann es Ihnen passieren,
dass das Finanzamt im dritten oder vierten Jahr etwa
die Steuerforderungen drastisch erhht. Wenn dann zur
gleichen Zeit z.B. noch eine Nachzahlung ansteht, geraten
Sie schnell in finanzielle Schwierigkeiten. Darum: Legen Sie
Ihre zu erwartenden Steuerzahlungen auf die hohe Kante.
Beachten Sie dabei, dass Sie die Einkommen-, Krperschaft- und Gewerbesteuer vierteljhrlich zahlen mssen!
halt muss Lohnsteuer abgefhrt werden, auch wenn

kein Gewinn erzielt wird
zu niedrige Steuervorauszahlung fhrt unter Umstnden zu hohen Steuernachzahlungen
fehlende Arbeitsvertrge und Darlehensvertrge von
(mithelfenden) Familienangehrigen
Fristverlngerung zur Voranmeldung der Umsatzsteuer
fhrt zu verspteter Vorsteuererstattung
Umsatzsteuer ist auf Belegen nicht oder fehlerhaft ausgewiesen Vorsteuerabzug wird nicht anerkannt
fehlerhafte Buchfhrung kann zu verspteter Umsatzsteuerzahlung fhren
Allein werden Sie sich im Dickicht der Steuer-Be

stimmungen und Formalitten kaum zurechtfinden. Sie
knnten folgenschwere Fehler machen. Darum: Suchen Sie
sich schon in einem frhen Stadium Ihrer Existenzgrndung einen Steuerberater!
zz Steuern bezahlen
http://bit.ly/UQ0Alz
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 09 Steuern
http://bit.ly/Qldt4j
85
So gut wie Ihre Mitarbeiter: Personal

Das Thema Personal wird von den meisten Grnderinnen und Grndern stiefmtterlich behandelt. Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter werden aber zunehmend zum entscheidenden Faktor im Wettbewerb. Nur die Unternehmen werden sich
dauerhaft einen Wettbewerbsvorsprung verschaffen, die ber qualifiziertes und motiviertes Personal verfgen.
Vielfltige Arbeitsverhltnisse
zz Minijobber
Minijobber erhalten ein regelmiges Arbeitsentgelt, das

monatlich 450 Euro nicht berschreitet. Als Arbeitgeber
melden Sie Ihre(n) Minijobber bei der Minijob-Zentrale
der Knappschaft-Bahn-See und bei der gesetzlichen Un
fallversicherung (Berufsgenossenschaft) an. Auerdem
entrichten Sie monatlich eine Pauschale (u.a. zur Renten- und Krankenversicherung) an die Minijob-Zentrale.
zz Beschftigung in der Gleitzone
(zwischen 450,01 und 850 Euro monatlich)

Der Arbeitgeber zahlt die Hlfte des regulren Sozialversicherungsbeitrags. Der Arbeitnehmer ist versicherungspflichtig in allen Zweigen der Sozialversicherung, zahlt
aber nur einen verminderten Beitragssatz. Es besteht
allerdings die Mglichkeit, den Beitrag zur Rentenversicherung dem tatschlichen Arbeitsentgelt entsprechend
aufzustocken. Hinzu kommt ein progressiv steigender
Lohnsteuersatz, je nach Hhe des Lohns und der Lohnsteuerklasse.
zz Kurzfristige Beschftigungen
Eine kurzfristige Beschftigung umfasst einen Zeitraum

bis zu zwei Monate oder 50 Arbeitstage im Kalenderjahr.
Sie ist weder fr den Arbeitnehmer noch fr den Arbeitgeber sozialversicherungspflichtig. Die Hhe des Arbeitsentgelts spielt dabei keine Rolle. Je nach Vereinbarung
muss der Arbeitsgeber eine pauschale Lohnsteuer abfhren.
zz Teilzeitarbeit
In Betrieben mit mehr als 15 Vollzeitbeschftigten be

steht ein Anspruch auf Teilzeitarbeit. Bei der Berechnung der Zahl der Vollzeitbeschftigungsverhltnisse
werden Auszubildende nicht eingerechnet. Teilzeitkrfte
mit bis zu 20 Wochenarbeitsstunden werden nur zur
Hlfte mitgezhlt, Teilzeitkrfte mit bis zu 30 Wochenarbeitsstunden zu drei Vierteln. Voraussetzung: Das Ar
beitsverhltnis besteht lnger als sechs Monate. Ausnahmen gelten bei Beeintrchtigungen des Betriebs und bei
unverhltnismigen Kosten. Nhere Informationen
finden Sie im Gesetz ber Teilzeitarbeit und befristete
Arbeitsvertrge (TzBfG).
zz Befristete Arbeitsverhltnisse
Ein Arbeitsvertrag kann auch nur fr eine bestimmte

Zeit abgeschlossen werden, allerdings nur dann, wenn
dafr die Voraussetzungen des Teilzeit- und Befristungs
gesetzes gegeben sind.
Die Befristung eines Arbeitsverhltnisses ist mglich,
wenn dafr ein sachlicher Grund vorliegt: z.B. ein
vorbergehender betrieblicher Bedarf (v.a. Kampagnen, Saisonarbeitspltze), eine Befristung im An
schluss an eine Ausbildung oder ein Studium, um den
bergang des Arbeitnehmers in eine Anschlussbeschftigung zu erleichtern oder bei Vertretung eines
Arbeitnehmers, der z.B. wegen Elternzeit oder lngerer Krankheit abwesend ist.
Ohne sachlichen Grund ist die Befristung eines
Arbeitsverhltnisses bis zu zwei Jahre mglich. In
den ersten vier Jahren nach der Unternehmensgrndung kann ein Arbeitsverhltnis sogar auf bis zu vier
Jahre befristet werden. Das gilt allerdings nicht fr
Neugrndungen, die aus einer rechtlichen Umstrukturierung eines bestehenden Unternehmens hervorgehen.
ber 52-Jhrige, die mindestens vier Monate arbeitslos oder in ffentlich gefrderten Beschftigungsmanahmen waren, knnen bis zu fnf Jahre befristet eingestellt werden.
zz Vollzeitarbeitsverhltnis
Es handelt sich um ein sozialversicherungspflichtiges

Arbeitsverhltnis und umfasst die gesamte Arbeitszeit
des Arbeitnehmers.
zz Arbeitnehmerberlassung (Leiharbeit)
Bei der Arbeitnehmerberlassung verleiht ein Arbeitgeber

(Verleiher) einen Arbeitnehmer (Leiharbeitnehmer) an
einen Dritten (Entleiher), um bei diesem zu arbeiten. Der
Leiharbeitnehmer steht in einem Arbeitsverhltnis zum
Verleiher. Der Entleiher zahlt dem Verleiher einen vereinbarten Stundensatz.
zz Telearbeit
Arbeitnehmer haben in diesem Fall ihren Arbeitsplatz in

der Regel entweder zu Hause oder beim Kunden. Mit
Hilfe moderner Informations- und Kommunikationstechnologien sind sie mit dem Unternehmen verbunden.
86
zz Arbeitspltze fr behinderte Menschen
Arbeitgeber, die schwerbehinderte Menschen ausbilden

und beschftigen mchten, knnen sich von ihrem Integrationsamt Ansprechpartner fr Beratung und Hilfe
vor Ort benennen lassen.
zz Arbeitsverhltnisse
http://bit.ly/1nPaqes
Bundesministerium fr Arbeit und Soziales
zz Arbeitsrecht
http://bit.ly/18pZ4pG
Minijob-Zentrale
http://bit.ly/12sIhDv
Ihre Pflichten als Arbeitgeber

zz Anmeldung
Als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber mssen Sie zunchst

bei der Agentur fr Arbeit eine Betriebsnummer beantragen. Sie ist Grundlage fr die Meldung zur Sozialversicherung. Mit ihr werden die Beschftigten bei der
Krankenkasse an- und abgemeldet sowie die Beitrge
zur Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherung
abgerechnet. Auerdem ist sie fr betriebsbezogene
Arbeitsgenehmigungen oder Unfallanzeigen an die
Berufsgenossenschaft erforderlich.
Auch wenn Sie einen schon bestehenden Betrieb bernehmen, mssen Sie eine neue Betriebsnummer beantragen, da sie an den Inhaber eines jeden Betriebes
gebunden ist. Gleichzeitig erhalten Sie auch ein Schlsselverzeichnis ber die Art der versicherungspflichtigen
Ttigkeiten, die Sie fr die Anmeldung zur Berufsgenossenschaft bentigen.
Auerdem mssen Sie Ihre Beschftigten bei der Krankenkasse zur Renten-, Kranken-/Pflege- und Arbeitslosenversicherung anmelden. Dazu kommt die zustndige
Berufsgenossenschaft (gesetzliche Unfallversicherung).
Geringfgig oder kurzfristig Beschftigte werden bei der
Minijobzentrale angemeldet.
zz Gehalt
Als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber zahlen Sie Ihren

Angestellten ein Bruttogehalt. Das besteht aus
dem vereinbarten Nettogehalt,
dem Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung
(Krankenversicherung, Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Pflegeversicherung),
der Lohnsteuer je nach Steuerklasse und Einkommen.
Um festzustellen, wie hoch Ihre Gesamtbelastung fr
jeden Arbeitnehmer ist, mssen Sie zum Bruttogehalt
noch den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungsbeitrge addieren:
zz Sozialversicherung
Als Arbeitgeberin oder Arbeitgeber mssen Sie fr Ihre

Angestellten die Beitrge zur Kranken-, Pflege-, Rentenund Arbeitslosenversicherung berechnen und mit Hilfe
eines Beitragsnachweises bei deren Krankenkasse melden
und dorthin berweisen. Die Sozialversicherungsbeitrge tragen je zur Hlfte Arbeitnehmer und Arbeitgeber.
Ausnahmen gibt es bei Minijobs und Niedriglohnjobs.
ie Krankenkassen bieten Arbeitgeberinnen und ArbeitD
gebern ein kostenfreies Internet-Tool an (sv.net), mit
dem Meldungen zur Sozialversicherung, Beitragsnachweise sowie Entgeltbescheinigungen erstellt und verschlsselt ber das Internet an die Krankenkassen bermittelt werden knnen. Daneben verwaltet sv.net die
Meldungen und Beitragsnachweise und ist in der Lage,
nach Eingabe der individuellen Personaldaten einzelner
Beschftigter deren sozialversicherungsrechtliche Beurteilung automatisch vorzunehmen. sv.net ist jedoch kein
Ersatz fr ein Entgeltabrechnungsprogramm.
zz Unfallversicherung
Alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mssen bei der

zustndigen Berufsgenossenschaft (BG) gesetzlich unfallversichert sein. Die Beitrge fr die gesetzliche Unfallversicherung trgt allein das Unternehmen. Die Adresse
der zustndigen BG erhalten Grnder bei der Deutschen
Gesetzlichen Unfallversicherung (DGUV).
zz Knstlersozialabgabe
Unternehmen, die den Absatz knstlerischer oder publizistischer Leistungen ermglichen oder regelmig von
Knstlern oder Publizisten erbrachte Werke oder Leistungen fr das eigene Unternehmen nutzen (z.B. Werbeagenturen, Verlage, Galerien, Ausbildungseinrichtungen),
mssen eine Knstlersozialabgabe an die Knstlersozialkasse abfhren. Bemessungsgrundlage der Knstlersozialabgabe sind alle in einem Kalenderjahr an selbstndige
Knstler und Publizisten gezahlten Entgelte. Bei den
Entgelten kann es sich um Honorare, Gagen, Lizenzen,
Tantiemen, Ankaufpreise und andere Formen der Bezahlung handeln.
zz Gesundheitsvorsorge
Wenn Sie Mitarbeiterinnen oder Mitarbeiter einstellen,

mssen Sie Arbeitssttten, Maschinen, Gerte, Anlagen
usw. so einrichten und unterhalten sowie den gesamten
Betrieb so organisieren, dass Arbeitnehmerinnen oder
Arbeitnehmer gegen Gefahren fr Leben und Gesundheit geschtzt sind. Dazu gehren Manahmen, die
Unflle bei der Arbeit und arbeitsbedingte Gesundheitsgefahren verhten und eine angemessene Gestaltung der
Arbeit ermglichen. Achten Sie deshalb bei der Bereitstellung und Einrichtung von Arbeitspltzen auf die geltenden Rechtsvorschriften. Sie werden sowohl vom Staat als
auch von den Berufsgenossenschaften als Unfallversicherungstrger erlassen. Empfehlungen der Berufsgenossenschaften untersttzen Sie dabei, die Arbeit und die Arbeitsbedingungen optimal zu gestalten. Die Beratung hier ist
kostenlos und erspart oft nachtrgliche Korrekturen.
Wichtige gesetzliche Regelungen

zz Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz (AGG) (Antidis-
zz
zz
zz
zz
zz
zz
zz
Deutsche Gesetzliche Unfallversicherung

www.dguv.de
zz
sv.net
http://bit.ly/15pIXXk
zz
Knstlersozialkasse
zz Unternehmen und Verwerter
http://bit.ly/18ayAd4
zz
Minijob-Zentrale
http://bit.ly/12sIhDv
zz
zz
Personalauswahl
Geeignete Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auszuwhlen,
geschieht in der Praxis hufig unsystematisch. Oder es werden dafr ungeeignete Verfahren eingesetzt. Dabei steht zur
Diagnose von fachlicher und persnlicher Qualifikation
eine Vielzahl von Methoden zur Verfgung. Diese Vielfalt
ist auch erforderlich: Denn jedes Verfahren nhert sich der
Eignung der Bewerberin bzw. des Bewerbers auf eigene Art
und Weise. Hier ein berblick praxiserprobter Personalauswahl-Verfahren (die einzeln oder auch verknpft eingesetzt
werden knnen).
87
zz
zz
zz
zz
kriminierungsgesetz): Ziel ist es, Benachteiligungen aus

Grnden der Rasse oder ethnischen Herkunft, des
Geschlechts, der Religion oder Weltanschauung, einer
Behinderung, des Alters oder der sexuellen Identitt zu
verhindern oder zu beseitigen.
Arbeitszeitgesetz: Bestimmung der regelmigen
Arbeitszeit mit Sonderregelungen
Arbeitsstttenverordnung: Einrichtung und Unterhaltung der Arbeitssttten. Bestimmung ber Raumgre,
Beleuchtung, Temperatur, Sanitrrume, Pausenrume
usw.
Berufsbildungsgesetz: Generelle Regelungen zur
Berufsausbildung
Bundesurlaubsgesetz: Gesetzliche Regelung des Erholungsurlaubes
Betriebsverfassungsgesetz: Regelung der Mitwirkungsrechte der Beschftigten bei betrieblichen Entscheidungen, Betriebsrat
Heimarbeitsgesetz: Beschftigung von Heimarbeitern,
Regelung der Formalitten
Jugendarbeitsschutzgesetz: Beschftigungsmglichkeit
von Jugendlichen, Ruhe- und Freizeitregelungen, Verbote fr bestimmte Beschftigungen
Kndigungsschutzgesetz: Schutz vor sozial ungerechtfertigten Kndigungen
Brgerliches Gesetzbuch: 622 Gesetzliche Kndigungsfristen, 623 Schriftform der Kndigung und des
Aufhebungsvertrages, 626 fristlose Kndigung aus
wichtigem Grund, 629 Freizeit zur Stellensuche, 630
Pflicht zur Zeugniserteilung
Entgeltfortzahlungsgesetz: Regelt Anspruch, Hhe und
Dauer der Lohn-/Gehaltsfortzahlung whrend Krankheit und an Feiertagen
Mutterschutzgesetz: Arbeitseinschrnkungen und Kndigungsschutz fr werdende Mtter
Verordnung ber auslndische IT-Fachkrfte: Regelung
zur Arbeitsgenehmigung und die Aufenthaltserlaubnis
fr hoch qualifizierte auslndische Fachkrfte der Informations- und Kommunikationstechnologie
Gesetz zur Gleichstellung behinderter Menschen:
Gleichstellung und Barrierefreiheit fr behinderte Menschen
Teilzeit und Befristungsgesetz: Regelungen zur Flexibilisierung der Arbeitszeit und zur Befristung von Arbeitsvertrgen
Schwerbehindertengesetz: Regelung der Beschftigungspflicht von Schwerbehinderten, besonderer Kndigungs- und Urlaubsfristen
Sozialgesetzbuch III (SGB III): 169 ff. und 421t. Regelungen zur Kurzarbeit und Kurzarbeitergeld
88
Instrumente zur Auswahl geeigneter Mitarbeiter

Analyse schriftlicher Bewerbungsunterlagen
Fr wen?
Fach- und Fhrungskrfte ber alle Positionen, Auszubildende
Fr was?
Die schriftlichen Bewerbungsunterlagen dienen meist einer ersten Auswahl. Um dabei Fehler zu vermeiden, sollte man die Schriftstcke systematisch nach bestimmten vorher festgelegten Anforderungskriterien sichten und prfen.
Vollstndigkeit der Unterlagen:
Liegen Anschreiben, Lebenslauf, Foto und alle relevanten Bildungs- und Arbeitszeugnisse
vor?
Formelle und inhaltliche Zusammenstellung der Unterlagen:
Sind die Bewerbungsunterlagen systematisch zusammengestellt und auf die Zielposition

abgestimmt? Antwortet die Bewerberin/der Bewerber auf das Anforderungsprofil?
Darstellung des Bewerbers:
Welchen Eindruck hinterlsst die Bewerberin/der Bewerber? Wird ihre/seine Motivation

fr die Zielposition deutlich? Werden Brche im Werdegang plausibel erlutert?
Massenentwurf oder
Individualitt?
Sind die Bewerbungsunterlagen auf das Unternehmen und die angestrebte Position angepasst? Hat sich die Bewerberin/der Bewerber mit Position und Arbeitgeber auseinandergesetzt und Informationen recherchiert?
Lebenslauf:
Ist der Lebenslauf systematisch aufgebaut? Weist der Werdegang Lcken auf? Werden
Lcken bewusst kaschiert (z. B. berufliche, fachliche Umorientierungen)?
Bewerbungsgesprch (Auswahlinterview)
Fr wen?
Fach- und Fhrungskrfte, Auszubildende
Fr was?
Persnliche Einschtzung des Bewerbers

Das Bewerbungsgesprch ist das klassische und hufigste Personalauswahl-Verfahren.
Allerdings schneidet es auf dem wissenschaftlichen Prfstand schlecht ab. So zeigt sich in
empirischen Untersuchungen u. a. ein geringer Zusammenhang von Interviewurteil und
spterem Berufserfolg. Die geringe Vorhersagegenauigkeit hat mehrere Grnde:
l Fehlen eines standardisierten, strukturierten Ablaufs
l Fehlen eines Anforderungsprofils
l Redeanteil der Interviewer ist meist hher als der der Bewerber
l Urteil wird oft in den ersten drei bis vier Minuten gefllt
l Einstellungen des Interviewers und sein Bild, wie ein guter Bewerber aussehen soll,
beeinflussen die Bewertung
Strukturiertes Interview:
Die Treffsicherheit bei Personalentscheidungen im Interview lsst sich durch eine standardisierte Planung und Durchfhrung
wesentlich erhhen. In einem Strukturierten Interview stellt man allen Bewerbern dieselben Fragen, die sich exakt auf das
Stellenprofil beziehen: Wie wrde die Bewerberin/der Bewerber beispielsweise ein konkretes Problem lsen oder eine
bestimmte Aufgabe angehen? Zu diesem Zweck muss ein genauer Interviewleitfaden entwickelt werden. Die Antworten
werden whrend des Interviews protokolliert und anschlieend ausgewertet. Wichtiger Baustein eines solchen Strukturierten Interviews ist auch, dass geschulte Interviewer das Gesprch nach dem Vieraugenprinzip fhren (zwei Interviewer zur
gleichen Zeit).
Assessment-Center (AC)
Fr wen?
Interne und externe Bewerber
Fr was?
berprfung spezieller Kompetenzen (fachlich, sozial usw.)
Beim AC handelt es sich um ein systematisches Auswahlverfahren, das in Unternehmen zunehmend groen Anklang findet.
Bewerberinnen und Bewerber mssen dabei eine Reihe von Aufgaben bewltigen. Hintergrund fr diese Aufgaben ist das Aufgaben- und Anforderungsprofil der zu besetzenden Position. Die Bewerberinnen und Bewerber werden ber verschiedene
bungen hinweg von geschulten Beobachtern (z.B. zuknftige Vorgesetzte, Fhrungskrfte aus anderen Bereichen, Mitarbeiter aus dem Personalbereich) beobachtet, die das registrierte Verhalten im Anschluss bewerten.
89
Instrumente zur Auswahl geeigneter Mitarbeiter

Das Verfahren hat einige Vorteile, die andere Auswahlinstrumente nicht bieten knnen:
l Das Arbeitsverhalten der Bewerberinnen und Bewerber wird beobachtet und muss nicht
erschlossen werden.
l Die Art der bungen und die Beurteilung der Bewerberinnen und Bewerber folgen einer
grndlichen Anforderungsanalyse.
Einsatz verschiedener bungsarten (Methodenmix) und mehrerer Beobachter (MehrDer
augenprinzip) erhht die Urteilsgenauigkeit und Objektivitt.
l bungssimulationen zeigen starke Nhe zur Arbeitsrealitt.
l Der Berufserfolg kann mit hoher Genauigkeit vorhergesagt werden.
l Die Akzeptanz bei den Bewerberinnen und Bewerbern ist hoch.
l
Das Gruppenauswahl-AC
Fr wen?
Auszubildende, Hochschulabsolventen, spezifische Zielgruppen, wie z.B. Vertriebsmitarbeiter
Fr was?
berprfung spezieller Kompetenzen (fachlich, sozial usw.)
Das Gruppenauswahl-AC dient in erster Linie der Auswahl von Auszubildenden und Hochschulabsolventen bei Neueinstellung. Dabei sollen sie sich in relevanten Anforderungssituationen der zu besetzenden Stelle verhalten und bewhren. Je nach
Ausgangssituation kommen verschiedene Varianten des AC infrage.
Arbeitsproben
Fr wen?
Spezifische Zielgruppen, z.B. aus den kreativen Bereichen Marketing, Design, Architektur,
Journalismus
Fr was?
berprfung der Passgenauigkeit zum Unternehmen
rbeitsproben knnen Nachweise oder Beschreibungen geleisteter Arbeit sein. Man erbittet sie hufig bei der Auswahl von
A
Bewerbern im kreativen Bereich. Man kann Bewerberinnen und Bewerber im Anschluss an das Vorstellungsgesprch probeweise eine Aufgabe erledigen lassen. Entscheidend ist, dass die Arbeitsproben wirklich Aufschluss ber die Leistungsfhigkeit
angesichts der konkreten Aufgaben und Anforderungen geben.
Referenzen
Fr wen?
Besetzung hherwertiger Positionen
Fr was?
Absicherung der Einstellungsentscheidung
eferenzen sollten bei der Besetzung hherwertiger Positionen in Betracht gezogen werden. Die beste Adresse als ReferenzR
geber sind in der Regel die jetzigen oder ehemaligen direkten Vorgesetzten der Bewerberin/des Bewerbers, vorausgesetzt, sie/
er gibt dafr ihr/sein Einverstndnis. Referenzen sollte man auf telefonischem Wege beschaffen, nach dem Vorstellungsgesprch und ausschlielich ber die Bewerberin/den Bewerber der engsten Wahl.
zz Personal und Beschftigung
http://bit.ly/1wFu1Vh
Bundesministerium der Justiz

zz Gesetze im Internet
www.gesetze-im-internet.de
BMWi-eMagazin Gesucht und (nicht) gefunden?

Fachkrfte
http://bit.ly/1j35W78

BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 15 Personal
BMWi-Kompetenzzentrum Fachkrftesicherung
www.kompetenzzentrum-fachkraeftesicherung.de
90
Der Bessere gewinnt: Qualittsmanagement

Je nach Produkt, Branche und Kundensegment ist die Qualitt der Ware oder Dienstleistung der entscheidende Wett
bewerbsfaktor. Vom ersten Tag eines Unternehmens an spielt der Qualittsgedanke eine wichtige Rolle. Das betrifft nicht
nur das fertige Produkt, sondern beginnt bereits bei dessen Planung oder Herstellung.
Wer sich nicht an die fr seine Branche blichen Qualitts

mastbe hlt, wird sehr schnell vom Markt verschwinden.
Das Motto muss sein: Der Kunde soll zurckkommen.
Nicht die Ware. Die Qualitt kann dabei hoch oder weniger
hoch sein; je nachdem, mit welcher Sorgfalt und welchen
Materialien gearbeitet wird. Kunden, die sich eher am Preis
als an der hohen Qualitt eines Angebots orientieren, sind
bereit, geringere Qualitt in Kauf zu nehmen. Was gute
Qualitt ist, wird je nach Branche verbindlich festgelegt und
laufend fortgeschrieben. Zu den brancheneigenen Qualittsvorschriften gehren beispielsweise die gesetzlichen Vor
schriften oder der internationale HACCP-Hygienestandard
(Hazard Analysis Critical Control Point) in der Lebens
mittelindustrie. Auch Handwerksordnungen beschreiben
zum Teil sehr przise, welche technischen Regeln zu beachten sind.
gesteckten Qualittsziele zu erreichen. Eine Weiterentwicklung ist das Total Quality Management (TQM) bzw. das
Model for Excellence der European Foundation for Quality
Management (EFQM). Whrend die ISO 9000-Serie es dem
Unternehmer selbst berlsst, welche Unternehmensbereiche er in das Qualittsmanagement mit einbeziehen will,
sind beim TQM alle Unternehmensbereiche vom Qualittsgedanken durchdrungen.
Wie kann man seine Qualitt verkaufen?

Qualittsbewusste Unternehmen sollten nach auen dokumentieren, dass sie kontinuierlich und nach anerkannten
Standards auf ihre Produktgte achten. Noch deutlicher
machen dies Unternehmen, die sich von neutralen Gutachtern zertifizieren lassen.
Wie viel Qualitt ist notwendig?

Die Ansprche an die Qualitt verndern sich fortlaufend.
Jedes Produkt und jede Dienstleistung muss darum regelmig auf den Prfstand: Lassen sich Material, Verarbeitung, Design verbessern? Kann der Kundenservice besser
sein? Sind Kundenorientierung und Know-how der Mitarbeiter auf dem neuesten Stand? Erfllt das Produkt die
Kundenwnsche von heute und vielleicht schon von morgen?
Aufbau eines Qualittsmanagementsystems

Auf Qualitt zu achten heit, die Qualittsanforderungen festzulegen. Wichtigste Hilfestellung ist dabei die internationale Norm ISO
9000-Serie, die mittlerweile in allen Branchen
Anwendung findet. Die Qualitts-Norm ist eine
Art Leitfaden fr den Aufbau eines Qualittsmanagementsystems. Sie untersttzt das
Unternehmen dabei, systematisch die selbst
zz Qualittsmanagement
http://bit.ly/1iBD5HW
91
Gemeinsam strker: Kooperationen nutzen

Kooperationen vergrern unternehmerische Chancen und verteilen gleichzeitig die Risiken auf mehrere Schultern. Koope
rationen sind mglich mit einem oder mehreren Partner-Unternehmen, auch mit konkurrierenden Unternehmen der gleichen
Branche, mit regionalen oder berregionalen Partnern, mit Partnern im Ausland oder mit Forschungseinrichtungen.
Unternehmenskooperationen knnen ganz unterschiedlicher Art sein: vom Informationsaustausch zwischen zwei
Geschftsfhrern bis hin zur Grndung eines eigenen
Unternehmens fr einen bestimmten Kooperationszweck.
Einkauf/Beschaffung
zz Einkaufs-Gemeinschaften im Einzelhandel
zz gemeinschaftliche Ausschreibungen
zz Nutzung von Marktpltzen im Internet
Vertrieb
zz Kooperation innerhalb eines Landes, z.B. ein sddeutsches Unternehmen vertritt ein norddeutsches Unternehmen regional
zz Kooperation mit Partnern im Ausland: Ein Unternehmen im Ausland vertreibt die Produkte eines deutschen
Unternehmens
zz Kooperation mit Unternehmen, die andere Absatzwege
erschlieen
Vertrieb: Verkauf
zz Nutzung gemeinsamer Ausstellungs- und Verkaufsrume
zz gemeinsame Vertriebsgesellschaften
zz gemeinsame Niederlassungen oder Vertreterstbe
zz Transport- und Lagergemeinschaften
zz Bietergemeinschaften/Arbeitsgemeinschaften bei komplexen Ausschreibungen oder Auftrgen
zz gemeinschaftliche Marktpltze im Internet
Vertrieb: Service, Kundendienst
zz bernahme von fachspezifischen Kundendienst-Auftrgen
zz gegenseitige Vertretung der Kooperationspartner in
bestimmten Regionen
zz gemeinsame Kunden-Beratungsstellen
Vertrieb: Werbung
zz gemeinsame Verkaufsfrderungsaktionen (z.B. Messen,
Video- und Tonbildschauen)
zz Werbung zur gemeinschaftlichen Bedarfsweckung (z.B.
fr Holz, Fleischwaren, regionale Produkte)
Beschaffung und Auswertung von Informationen
zz gemeinsame Finanzierung von Forschungsaktivitten
oder -auftrgen durch eine Gruppe von Unternehmen
Akquise und Ausfhrung von Komplettauftrgen

zz Bietergemeinschaften
zz Arbeitsgemeinschaften
Produktion/Fertigung
zz gemeinsame Anschaffung und Nutzung bestimmter
Produktionsanlagen (z.B. teure Spezialmaschinen)
zz gemeinsame Fertigung bestimmter Teile
Verwaltung
zz gemeinsame Broorganisation (z.B. Empfang,
Telefonzentrale, Sekretariat)
zz gemeinsames Rechnungswesen (z.B. zentrale Buch
stellen)
Forschung und Entwicklung (FuE)
zz gemeinsame Forschungs- und EntwicklungsProjekte mit Forschungseinrichtungen
zz gemeinsame Vergabe von FuE-Auftrgen an
Forschungseinrichtungen
Personalplanung/Aus- und Fortbildung
zz Austausch von Personal (z.B. zur Abdeckung von
Arbeitsspitzen)
zz Einrichtung und Durchfhrung gemeinsamer Seminare,
Kurse usw.
zz Errichtung und Unterhaltung gemeinsamer
Lehrwerksttten und Ausbildungssttten
zz Kooperationen pflegen
http://bit.ly/1nLN8HM
BMWi-eMagazin Neue Idee trifft unternehmerische
Erfahrung Kooperationen zwischen jungen und
etablierten Unternehmen
http://bit.ly/1pGYuy0
92
Ressourcen schtzen: Betrieblicher Umweltschutz

Gerade im Umweltschutz ist es mglich, (viele) Erfolg versprechende Geschftsideen zu verwirklichen. Die Umweltwirtschaft
hat langfristig Konjunktur. Unabhngig davon sollte man die Umweltbelastungen sowohl innerhalb als auch auerhalb des
Betriebes vermeiden bzw. so gering wie mglich halten. Die Kosten zur Erfllung von Umweltschutzauflagen werden hufig
unterschtzt, ebenso die gesetzlichen Bestimmungen.
Durch geeignete Umweltschutzmanahmen lassen sich jede

Menge Kosten sparen. Bereits bei der Anschaffung von Ge
rten und Maschinen sollten Sie daher auf ressourcen- und
energiesparende Technik setzen. Darber hinaus sollten Sie
fr sich und Ihre Mitarbeiter einen bewussten und sparsamen Umgang trainieren. Das fngt beim Ausschalten
der Gerte bei Nicht-Gebrauch an, geht ber den sparsamen Gebrauch von Papier und anderen Bromaterialien
und reicht bis hin zu einem sparsamen effizienten Fuhrpark-, Rohstoff- und Produktionsmanagement.
Zugleich sollten Sie aber auch bereits whrend Ihrer Grndungsvorbereitungen wissen, welche Investitionen zur Er
fllung von Umweltschutzauflagen notwendig sind, und
dies in Ihrem Finanzplan bercksichtigen.
Die Initiative EnergieEffizienz der Deutschen Energie-Agentur (dena) informiert Unternehmerinnen und
Unternehmer ber die Mglichkeiten und Beispiele zur
Nutzung von Energieeffizienzpotenzialen in Industrie und
Gewerbe. In allen Branchen gibt es noch erhebliche
Potenziale zur Steigerung der Energieeffizienz durch verbesserte Verfahren.
www.dena.de
zz Gerte: Achten Sie schon beim Einkauf auf energie
sparende Gerte. Schalten Sie auch die Stand-by-Funktion von Gerten aus, wenn sie nicht im Einsatz sind.
zz Lftung: Stellen Sie sicher, dass Ihre Klimaanlage
bedarfsgerecht geregelt wird.
Trink- und Abwasserkosten
Fhren Sie, wenn mglich, Brauchwasser in Ihren Wasserkreislauf zurck. Nutzen Sie wassersparende Armaturen.
Vermeiden Sie tropfende Wasserhhne.
Treibstoffkosten
Steigen Sie auf treibstoffsparende Fahrzeuge oder Erdgasautos um. Lasten Sie Ihre Transportmittel optimal aus
und vermeiden Sie unntige Leerfahrten und Standzeiten.
Nutzen Sie, wo mglich, auch die Bahn.
Umweltschutz- und Energiesparmanahmen werden
gefrdert, u.a. durch:
zz KfW-Umweltprogramm und KfW-Energie
effizienzprogramm
zz KfW-Programm Erneuerbare Energien
zz Frderung von Energieberatungen im Mittelstand
zz Frderung von Energiemanagementsystemen
zz Frderung Deutsche Bundesstiftung Umwelt
zz BMU-Umweltinnovationsprogramm
zz Manahmen zur Nutzung erneuerbarer Energien im
Fr Dienstleister bietet die dena-Kampagne Effiziente

Stromnutzung im Dienstleistungssektor konkrete Hilfen
bei Kauf und Nutzung energieeffizienter Brogerte an.
Wrmemarkt (Marktanreizprogramm)
Kosten sparen durch Umweltschutz

Heizkosten
Stellen Sie sicher, dass das Gebude, aber auch
Heizungsrohre sowie Heizkesselanlage ausreichend
gedmmt sind.
Stromkosten
zz Beleuchtung: Platzieren Sie Schreibtische in Fensternhe. Verwenden Sie, wo mglich, Bewegungsmelder. Nutzen Sie Leuchtstoffrhren mit Reflektoren oder Energiesparlampen.

zz Energieberatung und Frderung
http://bit.ly/1fGN3CY
zz Umwelt schtzen
http://bit.ly/TpkhiM
BMWi/BITKOM
Wegweiser Green-It
www.green-it-wegweiser.de
93
Mit klarem Blick: Krisen vermeiden

Unternehmenskrisen gibt es selbst in Zeiten guter Konjunktur. Das bedeutet: Unternehmenskrisen werden nicht nur von
auen an Unternehmen herangetragen, sondern sind oftmals hausgemacht.
Von einer Krise spricht man, wenn
Liquidittsverbessernde Manahmen
zz die Verkaufszahlen drastisch zurckgehen,
zz Controlling-Fachmann-/frau hinzuziehen
zz Kunden ihre Forderungen nicht begleichen,
zz Mit Lieferanten ber Zahlungsmodalitten sprechen
zz die Zahlungsunfhigkeit droht.
zz Verhandlungen mit Factoring-Unternehmen
zz Dann heit es, schnell zu handeln und gegenzusteuern.
zz Kontokorrentkredite in langfristige Darlehen umwan-
Grnde fr Unternehmenskrisen
Grnde fr Krisen sind meistens Fehler in der Unternehmensfhrung, z.B.:
zz Fehlentscheidungen bei der Besetzung von Fhrungs
zz
zz
zz
zz
positionen
ungengende Bercksichtigung der Marktentwicklungen
Fehler bei der Gestaltung des Produktprogramms
Fehlentscheidungen bei der technologischen Ausstattung,
der Rohstoffsicherung, der Standortwahl, der finanziellen
Ausstattung oder der Betriebsablufe
Mngel in Planung und Information
In der Frhphase: Kurskorrektur

Ein konkretes Krisenmanagement hngt fast immer davon
ab, in welcher Situation sich Ihr Unternehmen befindet. In
einem frhen Krisenstadium mssen Sie vor allem einige
strategische Fragen klren.
deln
zz Einigung mit Kreditinstituten zum Stillhalten
(Tilgung aussetzen und Zinsstundung)
zz Kreditlinie bei der Bank erhhen
zz Vertrauen bei der Bank durch Transparenz und Kommunikationsbereitschaft strken. Dann werden die Kredit
institute auch nicht gleich den Hahn zudrehen, wenn
es ernst wird.
Warnsignale beachten
Krisenmanagement bedeutet immer, offene Augen fr
mgliche Warnzeichen innerhalb und auerhalb des
Unternehmens zu haben und frhzeitig Gegenmanahmen
zu ergreifen. Dafr mssen Sie beispielsweise stets den
berblick ber die finanzielle Lage Ihres Unternehmens
haben. Sie sollten wissen, was Ihre Kunden ber Ihr Angebot und das der Konkurrenz denken und wie sich Vertragspartner verhalten. Ein wichtiges Instrument fr das Erkennen (und Vermeiden) von Krisen ist das Controlling.
Wichtige Warnsignale sind:
zz sinkende Umstze und Gewinne
zz zunehmende Kundenbeschwerden
Beispiele: Wo sind die Kostenfresser im Unternehmen?

Wie knnen Kosten eingespart werden? Welche (Erfolg versprechenden) Produkte und Leistungen wollen Sie in
Zukunft anbieten? Wenn dies rechtzeitig und konsequent
geschieht, kann eine Krise meist abgewendet oder bereits in
der Frhphase berwunden werden.
zz zunehmende Konflikte mit Lieferanten

zz steigende Kosten
zz abnehmende Liquiditt
zz geringe oder keine Kreditspielrume bei der Hausbank
Bei anhaltender Krise: Sanierung

Mgliche Sofortmanahmen, um einen drohenden
Liquidittsausfall zu vermeiden
zz Bareinlage
zz Verkauf von nicht betriebsnotwendigen Vermgensteilen
Wenn absehbar ist, dass eine Krise in Ihrem Unternehmen

andauert, mssen Sie entschlossen handeln und das Ruder
herumwerfen (Turn-Around). Vor allem dann, wenn sich
die Liquiditts- und/oder Ertragssituation nicht kurzfristig
und anhaltend verbessern und
zz Bestands-Sonderverkauf
zz massives Einholen von Forderungen, bergabe an Inkas-
zz wenn Ihre beunruhigte Hausbank schon um ein
so-Unternehmen
zz frisches Beteiligungskapital besorgen
zz Verkauf und dann Leasing von Objekten (Sale and lease
back)
Gesprch gebeten hat,

zz die Kreditmglichkeiten weitgehend ausgeschpft sind
und dringende Zahlungen anstehen.
94
Grnde fr eine Verschrfung der Krise knnen sein:

zz Frhwarnsignale werden nicht wahrgenommen.
zz Externe Faktoren werden fr den Auslser der Krise
zz
zz
zz
zz
gehalten.
Erste Manahmen fhren zu Anfangserfolgen und entspannen vermeintlich die Situation, die langfristige
Sicherung tritt in den Hintergrund.
Der einseitige Abbau von Verlust bringenden Ttigkeiten
fhrt meist nicht zur berwindung der Krise.
Der Ausbau zuknftig profitabler Bereiche wird vernachlssigt.
Es gibt keine ausreichende Liquiditt zur Umsetzung
von Sanierungsmanahmen.
brigens: Wenn gegen Sie eine Pfndung erwirkt wird,

sorgt das P-Konto fr wirksamen und unbrokratischen
Kontopfndungsschutz. Mit dem P-Konto behalten Schuldner trotz Pfndung eine funktionierende Kontoverbindung
und knnen so auch im Interesse ihrer Glubiger am
Arbeits- und Wirtschaftsleben teilnehmen.
Weitere Informationen: http://bit.ly/1ivVpzF
Beratungs- und Hilfsangebote nutzen

Bei den ersten Warnzeichen (Umsatzrckgang,
Liquidittsengpsse) sollten Sie sich sofort beraten
lassen. Untersttzung bieten an:
Runder Tisch und Turn-Around-Beratung
zz die Runden Tische und Beratungszentren der KfW,
Die KfW bietet kleinen und mittleren Unternehmen, die in

Schwierigkeiten geraten sind, Hilfestellung an. Beim Runden
Tisch werden eine Schwachstellenanalyse und Lsungs
vorschlge durch einen Berater erarbeitet. Der Unternehmer erhlt im Ergebnis ein Manahmenpaket. Fr die
Umsetzung der Manahmen kann unter bestimmten
Voraussetzungen eine begleitende Turn-Around-Beratung in Anspruch genommen werden. Der Unternehmer
erhlt in diesem Fall einen Zuschuss zu den Beratungs
kosten.
zz Industrie- und Handelskammern (IHK),
Infocenter: 0800 539-90 01 (kostenfreie Rufnummer),

zz Handwerkskammern (HWK),
zz Ihre Hausbank (Bank, Sparkasse oder Genossenschafts-
bank),
zz Coaching-Programme des Rationalisierungs- und Inno-
vationszentrums der Deutschen Wirtschaft. Ansprechpartner: RKW-Landesgruppen, Wirtschaftsministerien

der Lnder,
zz Senior-Experten/Paten. Ansprechpartner: Senior-Experten-Service oder Bundesarbeitsgemeinschaft Alt hilft
Jung e.V.
Die Frherkennungstreppe

Zukunft des Unternehmens

l Haben Sie neue Geschftsideen?
l Haben Sie neue Produkte/Dienstleistungen?
Kunden des Unternehmens
l Haben Sie gengend neue Kunden gewonnen?
Wettbewerber des Unternehmens
l Knnen Sie gegen die Konkurrenz bestehen?
Leistung des Unternehmens

l Ist Ihr Betriebsergebnis wirklich gut?
l Steigt Ihr Umsatz?
l Haben Sie die Kosten im Griff?
Finanzen des Unternehmens

Reichen Ihre finanziellen Mittel aus, um den Betrieb aufrechtzuerhalten?
l Erhalten Sie von Ihren Kreditgebern noch Geld?
l Knnen Sie eine Insolvenz vermeiden?
l
Ja

Nein
Zur Frherkennung von mglichen Krisen hilft Ihnen die

Frherkennungstreppe. Sie zeigt Ihnen, wie es um Ihr
Unternehmen momentan bestellt ist. Beantworten Sie die
folgenden Fragen von unten nach oben.
95
zz Krisenmanagement betreiben
http://bit.ly/1lkF3XE
Auswertung
Wenn Sie in diesem Bereich nein sagen mssen, be
steht Handlungsbedarf. Sie haben aber noch gengend
Zeit, geeignete Manahmen zu berlegen.
Wenn Sie in diesem Bereich berwiegend nein sagen
mssen, mssen Sie rasch handeln und den Kurs korrigieren.
Wenn Sie in diesem Bereich nein sagen, ist der Fort
bestand Ihres Unternehmens gefhrdet. Eine Sanierung
scheint notwendig.
zz PC-Lernprogramm Frherkennung von Chancen
und Risiken
http://bit.ly/1lkG3eC
Runder Tisch
http://bit.ly/1kRJdrB
Bundesarbeitsgemeinschaft Alt hilft Jung
www.althilftjung.de
BMWi-GrnderZeiten
zz Nr. 23 Controlling
Wenn Sie Ihr Unternehmen wieder aufgeben

Was geschieht, wenn ein Projekt Selbstndigkeit schiefgeht oder aber Selbstndige nach einer gewissen Zeit ihr Unterneh
men beenden wollen? Generell gilt: Jede gesetzliche Versicherung, die in der Zeit der Selbstndigkeit freiwillig weitergefhrt
worden war, bleibt erhalten. nderungen ergeben sich nur bei privaten Versicherungen.
Rckkehr ins Angestelltenverhltnis
Pfndungsschutz fr die Altersvorsorge
zz Kranken- und Pflegeversicherung
In Falle eines Falles knnen Vermgenswerte gepfndet

werden. Fr die Altersvorsorge Selbstndiger gibt es allerdings einen Pfndungsschutz. Er soll dafr sorgen, das
angesparte Kapital einer Lebensversicherung oder einer
privaten Rentenversicherung vor einem unbeschrnkten
Pfndungszugriff zu schtzen. Der Pfndungsschutz ist in
der Hhe nach dem Lebensalter gestaffelt und betrgt
maximal 238.000 Euro, die fr die Alterssicherung in
bestimmten Vertrgen zurckgelegt werden knnen. Auch
die Hinterbliebenenversorgung ist in den Pfndungsschutz
mit einbezogen.
Wer nach seiner Selbstndigkeit eine sozialversicherungs

pflichtige Beschftigung aufnimmt, wird automatisch
Mitglied in der gesetzlichen Krankenversicherung und
Pflegeversicherung. Auch wer in der privaten Kranken
versicherung bleiben mchte und eine sozialversicherungspflichtige Ttigkeit aufnimmt, muss zunchst
gesetzlich versichert sein. Bei Aufnahme einer Beschftigung mit einem Arbeitsentgelt ber der Versicherungspflichtgrenze tritt sofort Versicherungsfreiheit ein. Ein
bis dahin privat Versicherter kann dann auch als Arbeitnehmer privat versichert bleiben. Ausnahme: Wer das 55.
Lebensjahr vollendet hat, bleibt von vornherein in der
privaten Krankenversicherung.
zz Erwerbsminderungsversicherung
J eder Angestellte wird automatisch gesetzlich renten

versichert, auch fr den Fall der Erwerbsminderung.
Ansprche an die gesetzliche Versicherung, die hier
beim Start in die Selbstndigkeit ggf. verloren gegangen
waren, sind sptestens nach drei Jahren Pflichtversicherung wieder voll erworben, wenn zustzlich auch die
fnfjhrige Wartezeit erfllt ist.
Arbeitslosengeld weiter beziehen

Wenn Sie vor dem Start in die Selbstndigkeit arbeitslos
waren und Ihr Unternehmen innerhalb der ersten drei Jahre wieder aufgeben, erhalten Sie Arbeitslosengeld. Voraussetzung: Der Anspruch auf Arbeitslosengeld ist vor weniger
als vier Jahren entstanden und es ist noch ein Restanspruch
vorhanden. Besteht kein Restanspruch auf Arbeitslosengeld,
knnen Sie Arbeitslosengeld II beantragen. Haben Sie
einen neuen Anspruch auf Arbeitslosengeld erworben, weil
96
Sie whrend Ihrer Selbstndigkeit freiwillig in der Arbeitslosenversicherung versichert waren, und besteht noch ein
Restanspruch, werden diese zu einem Gesamthchstanspruch zusammengerechnet.
zz Kndigen Sie Ihren Pacht- oder Mietvertrag sowie be
zz
Selbstndigkeit beenden
Falls Sie mit Ihrer Geschftsidee keinen Erfolg haben sollten
und Sie Ihr Unternehmen wieder aufgeben mssen, sollten
Sie Folgendes beachten:
zz
zz Die Frderung durch den Grndungszuschuss mssen
zz
Sie nicht zurckbezahlen.

zz Melden Sie wenn Sie ein Gewerbe betrieben haben
dieses beim Gewerbeamt wieder ab.
zz
triebliche Versicherungs-, Leasing- und Wartungsvertrge

fristgerecht.
Klren Sie, ob auch nach Ihrer Betriebsaufgabe betriebliche Schden auftreten knnen (z.B. Produkthaftung,
Gewhrleistungsfristen), und vereinbaren Sie fr Ihre
Betriebshaftpflichtversicherung ggf. eine Nachversiche
rung fr einen bestimmten Zeitraum.
Melden Sie auch Ihrer Krankenkasse und der Berufsgenossenschaft die Aufgabe Ihrer beruflichen Selbstndig
keit. Die Krankenkasse leitet die Meldung automatisch
an die gesetzliche Rentenversicherung weiter.
Melden Sie Ihren Betrieb ggf. bei der Kammer ab.
Wenn Sie ein Darlehen in Anspruch genommen haben,
knnen Sie dies durch eine Sondertilgung auf einen
Schlag tilgen, allerdings mssen Sie hier mglicherweise
eine Vorflligkeitsentschdigung zahlen.
97
10. Service
Weitere BMWi-Serviceangebote fr Grnderinnen und Grnder

Das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie bietet
Grnderinnen, Grndern und jungen Unternehmen neben
der vorliegenden Broschre Starthilfe jede Menge weitere
vielfltige Informationen an. Eine Auswahl davon stellen
wir Ihnen hier vor.
Broschren und Infoletter (Auswahl)

GrnderZeiten Infoletter zu verschiedenen
Themen der Grndung und Unternehmensfhrung
Die rund dreiig Ausgaben der GrnderZeiten behandeln je
weils ein Schwerpunktthema wie Finanzierung, Businessplan,
Steuern oder persnliche Absicherung. Jedes Thema ist
bersichtlich und leicht verstndlich aufbereitet
Unternehmensnachfolge: Die optimale Planung

Die bernahme eines bestehenden Unternehmens kann eine
gute Alternative zu einer Neugrndung sein. Die Broschre
bietet vielseitige Hinweise fr Nachfolger und Unternehmer
und weist auf typische Fallstricke hin
Download und Bestelladresse:

Sowohl diese als auch alle weiteren Broschren und Infoletter fr Grnderinnen und Grnder sind kostenfrei. Ggf.
knnen bei der Bestellung einer hohen Anzahl von Bro
schren Portogebhren in Rechnung gestellt werden.
Fax: 01810 27 22 721, Tel.: (030) 18 27 22 721, E-Mail: publikationen@bundesregierung.de. Alle Broschren stehen
auch als PDF im Internet zur Verfgung: www.bmwi.de
Online-Informationen (Auswahl)
Das BMWi-Existenzgrndungsportal ist die zentrale Plattform fr Grnderinnen und Grnder sowie junge Unternehmen. Neben informativen Textbeitrgen
stehen interaktive Checklisten, ein Businessplaner, Lernprogramme, eine Adressdatenbank sowie ein Expertenforum fr individuelle Anfragen zur Verfgung. Und fr alle,
die sich gerne mobil informieren, gibt es die Start-App, den
mobilen Grndungsbegleiter. Zum BMWi-Existenzgrndungsportal www.existenzgruender.de
Wirtschaftliche Frderung Hilfen fr Investitionen

und Innovationen
eMagazin EXG
Die Broschre lotst Grnderinnen und Grnder mit Hilfe

von Kurzbeschreibungen, Praxisbeispielen und Checklisten
durch die Frderprogramme des Bundes.
Das Online-Magazin EXG des BMWi-Existenzgrndungs

portals enthlt jeweils ein Schwerpunktthema zum aktuellen Grndungsgeschehen. Darber hinaus erhalten
98
10. S E R V I C E
Grnderinnen und Grnder informative Kurzmeldungen,

Veranstaltungshinweise sowie Print- und Online-Tipps.
www.existenzgruender.de/mediathek
Start-App
In dem mobilen Grndungsbegleiter bndelt das BMWi
kompakt und bersichtlich seine vielfltigen Untersttzungsangebote. Den Schwerpunkt bilden Angebote fr
Grnderinnen und Grnder
im Bereich der Informationsund Kommunikationstechnologien. Start-App kostenlos
herunterladen:
iTunes-Store
Google Play Store
Infotelefone (Auswahl)
Infotelefon zu Mittelstand und Existenzgrndung
Tel.: 030 340 60 65 60, Montag bis Donnerstag von 8:00 bis
20:00 Uhr, Freitag von 8:00 bis 12:00 Uhr
Finanzierungshotline
Tel.: 030 18 615-8000, Montag bis Donnerstag von 9:00 bis
16:00 Uhr, Freitag von 9:00 bis 12:00 Uhr
Weitere BMWi-Infotelefone finden Sie unter www.bmwi.de
Grndungsveranstaltungen/Messen
Die Frderdatenbank informiert ber smtliche Frderpro
gramme des Bundes, der Lnder und der Europischen
Union. Mit Hilfe einer einfachen Suchfunktion werden
geeignete Programme angezeigt, die auch fr Laien verstndlich beschrieben sind. Darber hinaus bietet die Frderdatenbank Hintergrundwissen zur Grndungs- und
Unternehmensfinanzierung und -frderung.
Mit der Start-App des BMWi zum erfolgreichen Start-up.
Das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie beteiligt

sich bundesweit an Messen, um Grnderinnen und Grn
der vor Ort zu informieren. Aktuelle Messe- und Veranstaltungstermine des BMWi finden Sie unter www.bmwi.de
Der Flyer Grndungslotse Deutschland bietet Ihnen einen vollstndigen berblick ber alle Serviceangebote des Bundesministeriums fr Wirtschaft und Energie.
www.bmwi.de
10. SERVICE
Internetadressen
Wer?
Was?
Wo?
Infoportale des BMWi fr Grnderinnen, Grnder und junge Unternehmen

Bundesministerium fr Wirtschaft und
Energie (BMWi)
l
l
l
l
l
l
l
l
l
l


BMWi-Businessplan

BMWi-Expertenforum

Grndungswerkstatt

BMWi-Existenzgrnderinnenportal

BMWi-Behrdenwegweiser

XIST Existenzgrndungen aus der
E
Wissenschaft

Frderdatenbank
des Bundes, Richt
linien und Informationen u.a. zu den
Frderprogrammen des Bundes, der
Lnder und der EU

Grnderwoche
Deutschland
Initiative Kultur- und Kreativwirtschaft
der Bundesregierung

Dienstleistungsportal
Service/Informationen zum Einheitlichen
Ansprechpartner und Dienstleistungsrichtlinien
www.existenzgruender.de
www.existenzgruenderinnen.de
www.bmwi-wegweiser.de
www.bmwi-unternehmensportal.de
www.exist.de
www.gruenderwoche.de
Ausschreibungen und ffentliche Auftrge

Amt fr amtliche Verffentlichungen
der EU
Bundesverwaltungsamt (BVA)

Informationssystem
fr die Europi
sche ffentliche Auftragsvergabe
Vergabeportal des Bundes
http://simap.europa.eu
Beratungs-
www.bund.de
Beratung
Bundesamt fr Wirtschaft
und Ausfuhrkontrolle
l
l
KfW Bankengruppe
l
l
Bundesverband Deutscher Unter

nehmensberater BDU e.V.
Bundesverband der Wirtschaftsberater
BVW e.V.
VBV Vereinigung beratender
Betriebs- und Volkswirte e.V.
Bundesverband der Freien Berufe
Institut fr Freie Berufe
Alt hilft Jung e.V.
und Schulungsportal
fr kleine und mittlere Unternehmen

Beratungsfrderung

Online-Antragstellung

Grndercoaching
Deutschland
Beraterbrse

Datenbank
mit Adressen von Unternehmensberatern

Datenbank
mit Adressen von Wirtschaftsberatern

Datenbank
mit Adressen von beratenden Betriebs- und Volkswirten

Informationen
und Links fr
freiberufliche Existenzgrnder
Seniorberater
www.kfw.de
www.kfw-beraterboerse.de
www.bdu.de
www.bvw-ev.de
www.vbv.de
www.freie-berufe.de
www.ifb-gruendung.de
www.althilftjung.de
99
100
10. S E R V I C E
Wer?
Was?
Wo?
Brancheninformationen
Statistisches Bundesamt Deutschland
Zentralverband des Deutschen
Handwerks (ZDH)

Statistisches
Material zu verschie
denen Branchen

Informationen
zum Deutschen Handwerk
www.destatis.de
www.zdh.de
www.bistech.de
Einheitlicher Ansprechpartner der Bundeslnder

Baden-Wrttemberg
Bayern
Berlin
Brandenburg
Bremen
Hamburg

Hessen
Mecklenburg-Vorpommern
Niedersachsen
www.ea.service-bw.de
www.eap.bayern.de
www.ea.berlin.de
www.eap.brandenburg.de
www.ea.bremen.de
www.hamburg.de/einheitlicher-
ansprechpartner
www.eah.hessen.de
www.ea-mv.de
www.dienstleisterportal.
niedersachsen.de
www.ea-finder.nrw.de
www.eap.rlp.de
www.ea-saar.saarland.de
www.ea.sachsen.de
www.ea.sachsen-anhalt.de
www.ea-sh.de
www.ea.thueringen.de
Nordrhein-Westfalen
Rheinland-Pfalz
Saarland
Sachsen
Sachsen-Anhalt
Schleswig-Holstein
Thringen
Export/Auenwirtschaft
Germany Trade & Invest Gesellschaft
fr Auenwirtschaft und Standortmarketing mbH
Germany Trade & Invest Gesellschaft
fr Auenwirtschaft und Standortmarketing mbH
Enterprise Europe Network
Deutschland
Auswrtiges Amt
l
l

Informationen
ber auslndische
Mrkte

Rechtsund Zollinformationen usw.

IXPOS
Das Auenwirtschaftsportal
www.gtai.de
Lnderinformationen

www.een-deutschland.de
www.IXPOS.de
www.auswaertiges-amt.de
Frderprogramm/Finanzierung
und Energie (BMWi)
KfW Bankengruppe
Verband Deutscher
Brgschaftsbanken
l
l
l
l

Frderdatenbank
des Bundes
aktuelle Frderprogramme des
Bundes, der Lnder und der EU fr die
gewerbliche Wirtschaft

Frderprogramme
des Bundes
www.kfw.de
Ausfallbrgschaften und Beteiligungs- www.vdb-info.de
garantien
10. SERVICE
Wer?
Was?
Wo?
Franchise
Deutscher Franchise-Verband e. V.
Deutscher Franchise-Nehmer
Verband e. V.

Informationen
fr Franchise-Geber
und -Nehmer

Interessenvertretung
von FranchiseUnternehmern

EXIST-Frderprogramme,
Grndungsinformationen fr
Studierende und Absolventen

bersicht
der Entrepreneurship-
Lehrsthle
www.exist.de

Initiative
fr Existenzgrndungen und

Startup
in Bayern

Grndungsnetzwerk
Berlin

Grndungsnetz
Brandenburg

BremerExistenzGrndungsINitiative

H.E.I.
Hamburger Existenz
grndungsInitiative

Webportal
fr Existenzgrnder/
-innen in Hessen

Website
fr Existenzgrnder in Mecklenburg-Vorpommern

Grndungsportal
fr Niedersachsen
www.gruendung-bw.de
www.dfnv.de
Grndungen aus der Hochschule

EXIST Existenzgrndungen
aus der Wissenschaft
Frderkreis Grndungs-Forschung e. V.

www.fgf-ev.de
Grnderportale auf Lnderebene

Baden-Wrttemberg l

l
Bayern
l
Berlin
l
Brandenburg
l
Bremen
l
Hamburg
Hessen
Niedersachsen
Nordrhein-Westfalen
Rheinland-Pfalz
Saarland
Sachsen
l
l
l
l
Sachsen-Anhalt
Schleswig-Holstein
Thringen

STARTERCENTER
NRW

Online-Angebot
fr Existenzgrnder
und Existenzgrnderinnen in Rheinland-Pfalz

Saarland
Offensive fr Grnder (SOG)

Schsisches
ExistenzgrnderNetzwerk
(SEN)

ego.-Existenzgrndungsoffensive
Sachsen-Anhalt

Ansprechpartner
in Schleswig-
Holstein

ThEx
Thringer Zentrum fr
Existenzgrndungen und Unter
nehmertum
www.startup-in-bayern.de
www.gruenden-in-berlin.de
www.gruendungsnetz.brandenburg.de
www.begin24.de
www.hei-hamburg.de
www.existenzgruendung-hessen.de
www.gruender-mv.de
www.gruenderfreundliches.
niedersachsen.de
www.startercenter.nrw.de
www.starterzentrum-rlp.de
www.gruenden.saarland.de
www.existenzgruendung-sachsen.de
www.ego-on.de
www.ego-pilotennetzwerk.de
www.schleswig-holstein.de
www.thex.de
101
102
10. S E R V I C E
Wer?
Was?
Wo?
Kapitalbeteiligungen
Bundesverband Deutscher Kapital
beteiligungsgesellschaften e. V.
Business Angels Netzwerk
Deutschland e.V. (BAND)
Investitions- und Frderbank
Niedersachsen NBank

elektronische
Antragstellung
INVEST Zuschuss fr Wagniskapital

Verzeichnis
ber Beteiligungs
gesellschaften, Recherchemglichkeit
zu Beteiligungskapitalgebern

Kontaktvermittlung
zwischen
Grndern und Business Angels

Mikromezzaninfonds
Deutschland
www.bafa.de

Kooperationsbrse
www.ihk-kooperationsboerse.de

Service
zu Kooperationsfragen
www.mittelstandsverbund.de

SIGNO
Deutschland untersttzt
Hochschulen, Unternehmen und freie
Erfinder bei der rechtlichen Sicherung
und wirtschaftlichen Verwertung ihrer
innovativen Ideen

Patentserver

Informationen
ber Innovationszentren, Technologie- und Grnderzentren, Wissenschaftsparks und dort
ansssige Unternehmen und Einrichtungen
www.signo-deutschland.de

Gesetze
von AZ, Texte wichtiger
Gesetze und Rechtsverordnungen
www.gesetze-im-internet.de

bundesweite
Brse zur Vermittlung
von Unternehmensnachfolgern und
Unternehmen
www.nexxt-change.org

Online-Datenbank
ber Aus- und
Weiterbildungsangebote

berufliche
Weiterbildungsangebote
www.kursnet.arbeitsagentur.de
www.bvkap.de
www.mikromezzaninfondsdeutschland.de
Kooperationen
Deutscher Industrie- und Handelskammertag
DER MITTELSTANDSVERBUND
ZGV e.V.
Patente/Innovationen
Bundesministerium fr Wirtschaft und
Energie (BMWi)
ADT Bundesverband Deutscher

Innovations-, Technologie- und
Grnderzentren e.V.
www.patentserver.de
www.adt-online.de
Recht
Bundesministerium der Justiz und fr
Verbraucherschutz

nexxt-change Unternehmens
nachfolgebrse
Weiterbildung
KURSNET Aus- und Weiterbildungsangebote
Weiterbildungsinformationssystem WIS
www.wis.ihk.de
10. SERVICE
Wer?
Was?
Wo?
Wettbewerbe bundesweit (Auswahl)

Deutscher Grnderpreis
Grnderwettbewerb IKT innovativ
Kultur- und Kreativpiloten

Deutschland

Auszeichnung
fr herausragende
www.deutscher-gruenderpreis.de
Unternehmerinnen und Unternehmer
in Deutschland

www.gruenderwettbewerb.de
fr
Grndungen im Bereich der
Informations- und Kommunika
tionstechnologien

www.kultur-kreativpiloten.de
fr
Grnderinnen, Grnder und
Selbstndige der Kultur- und Kreativ
branche
Regionalorientierte Wettbewerbe (Auswahl)

Baden-Wrttemberg
Grnderpreis Baden-Wrttemberg
Bayern
Bayerischer Grnderpreis
Businessplan-Wettbewerb
Nordbayern
Mnchener Business Plan
Wettbewerb
Hochsprung MediaAward
Berlin-Brandenburg
Businessplan-Wettbewerb Berlin-
Brandenburg (BPW)
Hamburg
Hamburger INNOTECH-Preis

Hessen
Hessischer Grnderpreis
promotion Nordhessen
Science4Life
INNO Award
Niedersachsen
StartUp-Impuls

Auszeichnung
Erfolg versprechender
Unternehmenskonzepte
www.sv-bw.de

Auszeichnung
fr herausragende
Erfolge beim Aufbau eines Unternehmens

fr
innovative Ideen mit Wachstums
potenzial

Untersttzung
bei Planung und Entwicklung des Geschftskonzepts
Grndungen in den Kategorien
fr
Printmedien, Web-Prsenz und
Social Media
www.bayerischer-gruenderpreis.de

Untersttzung
bei Planung und Entwicklung des Geschftskonzepts
wwww.b-p-w.de

Frderung
innovativer Geschftsideen
aus den Bereichen Technologie und
Unternehmensdienstleistung
www.innotech-initiative.de

Auszeichnungen
in den Kategorien
Mutige Grndung, Geschaffene
Arbeitspltze und Innovative
Geschftsidee
innovative Grnderinnen und
fr
Grnder

fr
Grndungen im Bereich Life
Sciences und Chemie
www.gruendertage-hessen.de

branchenunabhngiger
Innova
tionspreis
www.inno-award.de

Ideenwettbewerb
fr die Region
Hannover
www.startup-impuls.de
www.netzwerk-nordbayern.de
www.evobis.de
www.mediaaward.de
www.promotion-nordhessen.de
www.science4life.de
103
104
10. S E R V I C E
Wer?
Was?
Wo?
Regional orientierte Wettbewerbe (Auswahl)

Nordrhein-Westfalen
Grnderpreis NRW
NUK-Businessplan-Wettbewerb

start2grow-Wettbewerb
Rheinland-Pfalz
impuls Rheinland-Pfalz
Pioniergeist
Saarland
1,2,3,GO
Sachsen
futureSAX-Ideenwettbewerb
Leipziger Grnderpreis
Sachsen-Anhalt
ego.-BUSINESSplanwettbewerb
Schleswig-Holstein
Ideenwettbewerb Schleswig-Holstein
GrnderCup Kiel Region
Thringen
Grnderpreis Thringen
l
l

branchenunabhngiger
Grnderpreis

dreistufiger
branchenunabhngiger
Wettbewerb

alle
Branchen umfassender Wett
bewerb mit einer Sonderdisziplin
Technologie
www.gruendergipfel.nrw.de
www.neuesunternehmertum.de

fr
Studierende und wissenschaft
lichen Nachwuchs an Hochschulen in
Rheinland-Pfalz

Auszeichnung
Erfolg versprechender
Unternehmensgrndungen und Grndungskonzepte
www.isb.rlp.de

fr
innovative Unternehmens
grndungen aus der Groregion SaarLor-Lux-Trier-Wallonie
www.123go-networking.org

branchenbergreifender
Wettbewerb
fr Geschftsideen und Grndungskonzepte

Businessplanwettbewerb
fr
originelle Geschftsideen
www.futuresax.de
www.start2grow.de
www.pioniergeist.rlp.de
www.ugb-leipzig.de
f r Geschftsideen und Businessplne www.egobusiness.de

in den Kategorien Wissenschaft/Technologie, Service, Kreativ- und Klein(st)
grndungen
f r innovative und zukunftsweisende
Ideen aus Hochschulen und For
schungseinrichtungen

fr
Businessplne und tragfhige
Geschftskonzepte in den Kategorien
Start Up und Innovation
www.exist.uni-kiel.de

Auszeichnung
in den Kategorien
Businessplne fr Existenzgrndungen und Erfolgreiche Jung
unternehmen
www.gruenderpreis-thueringen.de
www.gruendercup.de
10. SERVICE
Adressen
Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie (BMWi)
Scharnhorststr. 3437, 10115 Berlin
Tel.: 030 18615-0, Fax: 030 18615-7010
www.bmwi.de
Bundesverband Deutscher Unternehmensberater

e.V. (BDU)
Bro Bonn:
Zitelmannstr. 22, 53113 Bonn
Tel.: 0228 9161-0, Fax: 0228 9161-26
BMWi-Infotelefone
Infotelefon zu Mittelstand und Existenzgrndung
Tel.: 030 340 60 65 60
Montag bis Donnerstag von 8:00 bis 20:00 Uhr,
Freitag von 8:00 bis 12:00 Uhr
Bro Berlin:
Reinhardtstr. 34, 10117 Berlin
Tel.: 030 8931070, Fax: 030 8928474
www.bdu.de
Finanzierungshotline
Tel.: 030 18 615-8000
Montag bis Donnerstag von 9:00 bis 16:00 Uhr,
Freitag 9:00 bis 12:00 Uhr
Bundesverband der Freien Berufe

Tel.: 030 284444-0, Fax: 030 284444-78
www.freie-berufe.de
Bundesweite Akteure, Verbnde usw.

Frankfurter Strae 29-35, 65760 Eschborn
Tel.: 06196 908-0, Fax: 06196 908-800
www.bafa.de
Bundesarbeitsgemeinschaft
der Wirtschafts-Senioren
www.althilftjung.de
Die Familienunternehmer ASU e.V.
Charlottenstr. 24, 10117 Berlin
Tel.: 030 30065-310, Fax: 030 30065-390
www.familienunternehmer.eu
Bundesverband der Selbstndigen
Deutscher Gewerbeverband e.V.
Tel.: 030 280491-0, Fax: 030 280491-11
www.bds-dgv.de
Bundesnotarkammer
Mohrenstr. 34, 10117 Berlin
Tel.: 030 383866-0, Fax: 030 383866-66
www.bnotk.de
Bundesrechtsanwaltskammer
Littenstr. 9, 10179 Berlin
Tel.: 030 284939-0, Fax: 030 284939-11
www.brak.de
Bundesverband der Wirtschaftsberater BVW e.V.

Lerchenweg 14, 53909 Zlpich
Tel.: 02252 81361, Fax: 02252 2910
www.bvw-ev.de
DIE JUNGEN UNTERNEHMER
BJU von DIE FAMILIENUNTERNEHMER ASU e.V.
Charlottenstr. 24, 10117 Berlin
Tel.: 030 30065-310, Fax: 030 30065-390
www.junge-unternehmer.eu
Bundesverband mittelstndische Wirtschaft,
Unternehmerverband Deutschlands e.V.
Leipziger Platz 15, 10117 Berlin
Tel.: 030 53 32 06-0, Fax: 030 53 32 06-50
www.bvmw.de
Business Angels Netzwerk Deutschland e.V. (BAND)
Semperstr. 51, 45138 Essen
Tel.: 0201 89415-60, Fax: 0201 89415-10
Deutsche Rentenversicherung
Postanschrift: 10704 Berlin
Service-Telefon: 0800 1000 4800
Tel.: 030 865-0, Fax: 030 865-27240
www.deutsche-rentenversicherung.de
Europaverband der Selbstndigen
Deutschland e.V. (ESD)
Wilhelmstrae 77, 10117 Berlin
Tel.: 030 2045-9854, Fax: 030 2045-5320
www.esd-ev.de
105
106
10. S E R V I C E
Senior Experten Service (SES)

Buschstr. 2, 53113 Bonn
Tel.: 0228 26090-0, Fax: 0228 26090-77
www.ses-bonn.de
Unternehmerverband mittelstndische Wirtschaft
(UMW)
Interessengemeinschaft mittelstndischer
Unternehmer e.V.
Friedrich-Ebert-Ring 36, 56068 Koblenz
Tel.: 0261 17164 und 33541
Fax: 0261 17689
www.umw.org
VBV Vereinigung beratender Betriebs- u
nd
Volkswirte e.V.
Bltenweg 12, 22589 Hamburg
Tel.: 040 8980-7018, Fax: 040 8980-7019
www.vbv.de
Wirtschaftsjunioren Deutschland e.V. (WJD)
Breite Strae 29, 10178 Berlin
Tel.: 030 20308-1515, Fax: 030 20308-1522
www.wjd.de
Wirtschaftsprferkammer
Rauchstr. 26, 10787 Berlin
Tel.: 030 726161-0, Fax: 030 726161-212
www.wpk.de
Rationalisierungs- und Innovationszentren der

Deutschen Wirtschaft (RKW)
Die RKW-Adresse in Ihrem Bundesland erhalten
Sie beim:
RKW Rationalisierungs- und Innovationszentrum
der Deutschen Wirtschaft e.V. (RKW)
Dsseldorfer Strae 40 A, 65760 Eschborn
Tel.: 06196 495-3333, Fax: 06196 495-3344
www.rkw.de
Beratungszentren der K
fW Bankengruppe
Unterlagen bei: KfW Infocenter
Servicetelefon-Nummer: 0800 539 9001 (kostenfrei)
E-Mail: infocenter@kfw.de
Auenwirtschaftsinformationen
Germany Trade and Invest Gesellschaft fr Auen
wirtschaft und Standortmarketing mbH
Hauptsitz:
Friedrichstr. 60, 10117 Berlin
Tel.: 030 200099-0, Fax: 030 200099-812
Nebensitz:
Villemombler Str. 76, 53123 Bonn
Tel.: 0228 24993-0, Fax: 0228 24993-212
www.gtai.de
Industrie- und Handelskammern (IHKs)

Die Adresse Ihrer zustndigen Industrie- und Handelskammer finden Sie u.a. im rtlichen Telefonverzeichnis.
Eine bersicht/Zusammenstellung aller IHKs erhalten
Sie beim:
Deutscher Industrie- und
Handelskammertag e.V. (DIHK)
Tel.: 030 20308-0, Fax: 030 20308-1000
www.dihk.de
Auslandshandelskammern (AHKs)
Verzeichnis erhltlich beim:
Deutschen Industrie- und Handelskammertag e.V. (DIHK)
Tel.: 030 20308-0, Fax: 030 20308-1000
www.dihk.de bzw. www.ahk.de
Handwerkskammern (HWKs)
Die Adresse Ihrer zustndigen Handwerkskammer
finden Sie u. a. im rtlichen Telefonverzeichnis. Eine
bersicht/Zusammenstellung aller HWKs e rhalten
Sie beim:
Zentralverband des Deutschen H
andwerks e.V. (ZDH)
Mohrenstr. 20/21, 10117 Berlin
Tel.: 030 20619-0, Fax: 030 20619-460
www.zdh.de
Landes-Gewerbefrderungsstelle des nordrhein-

westflischen Handwerks e.V. (LGH)
Aufm Tetelberg 7, 40221 Dsseldorf
Tel.: 0211 30108-0, Fax: 0211 30108-500
www.lgh.de
Brancheninfos
Finanzierung/Frderung
BMWi-Frderberatung
Scharnhorststr. 3437, 10115 Berlin
Tel.: 030 18615-8000, Fax: 030 18615-7033
10. SERVICE

KfW Bankengruppe
Palmengartenstr. 59, 60325 Frankfurt/Main
Tel.: 069 7431-0, Fax: 069 7431-2944
Infocenter der KfW:
Tel.: 0800 539 9001 (kostenfrei), Fax: 069 7431-9500
www.kfw.de
Verband Deutscher Brgschaftsbanken e.V.
Schtzenstr. 6a, 10117 Berlin
Tel.: 030 2639654-0, Fax: 030 2639654-20
www.vdb-info.de
gesellschaften e.V. (BVK)
Reinhardtstr. 29b, 10117 Berlin
Tel.: 030 306982-0, Fax: 030 306982-20
www.bvk-ev.de
Grnderinnen-Consult Hannover
Hohe Strae 11, 30449 Hannover
Tel.: 0511 924001-20, Fax: 0511 924001-99
www.gruenderinnenconsult.de
Hightech-Grndungen
Frderberatung Forschung und Innovation
des Bundes
Forschungszentrum Jlich GmbH
Projekttrger Jlich (PTJ), Auenstelle Berlin
Zimmerstr. 2627, 10969 Berlin
Tel.: 0800 2623-008, Fax: 030 20199-470
www.foerderinfo.bund.de
Netzwerk der nationalen Kontaktstellen
Horizont 2020
EU-Bro des BMBF, Projekttrger im DLR
Heinrich-Konen-Str. 1, 532287 Bonn
Tel.: 0228 3821-2020
www.horizont2020.de
Franchise
Deutscher Franchise-Verband e.V. (DFV)
Luisenstr. 41, 10117 Berlin
Tel.: 030 278902-0, Fax: 030 278902-15
Deutscher Franchise-Nehmer Verband e.V.
Celsiusstr. 43, 53125 Bonn
Tel.: 0228 250300, Fax: 0228 250586
www.dfnv.de
Grnderinnen
bundesweite grnderinnenagentur (bga)
Willi-Bleicher-Strae 19, 70174 Stuttgart
Tel.: 0711 123-2532, Fax: 0711 123-2556
www.gruenderinnenagentur.de
B.F.B.M. Bundesverband der Frau in Business
und Management e.V.
Gropiusstr. 7, 48163 Mnster
Tel.: 02501 594 060 401
www.bfbm.de
Expertinnen-Beratungsnetz/Mentoring
Arbeitsstelle der Universitt Hamburg
Bogenallee 11, 20144 Hamburg
Tel.: 040 42838-7990
Fax: 040 42838-7991
www.expertinnen-beratungsnetz.de
Arbeitsgemeinschaft industrieller Forschungs

vereinigungen Otto von Guericke e.V. (AiF)
AiF Projekt GmbH
Tschaikowskistr. 49, 13156 Berlin
Tel.: 030 48163-3 , Fax: 030 48163-402
www.aif-projekt-gmbh.de
ADT-Bundesverband Deutscher Innovations-,
Technologie- und Grnderzentren e.V.
Jgerstr. 67, 10117 Berlin
Tel.: 030 392005-81, Fax: 030 392005-82
www.adt-online.de
Zweibrckenstr. 12, 80331 Mnchen
Tel.: 089 2195-0, Fax: 089 2195-2221
www.dpma.de
Bundesministerium fr Bildung und Forschung
(BMBF)
Dienstsitz Berlin
Hannoversche Strae 2830, 10115 Berlin
Tel.: 030 1857-0, Fax: 030 1857-83601
Dienstsitz Bonn
Heinemannstr. 2, 53175 Bonn
Tel.: 0228 9957-0, Fax: 0228 9957-83601
www.bmbf.de
107
108
10. S E R V I C E
Deutschland innovativ
Institut der deutschen Wirtschaft Kln e.V.
Konrad-Adenauer-Ufer 21, 50668 Kln
Tel.: 0221 4981-1, Fax: 0221 4981-533
www.deutschland-innovativ.de
www.iwkoeln.de
High-Tech Grnderfonds Management GmbH
Schlegelstrae 2, 53113 Bonn
Tel.: 0228 82300-100, Fax: 0228 82300-050
www.high-tech-gruenderfonds.de
SIGNO Schutz von Ideen fr die gewerbliche
Nutzung
Projekttrger Jlich (PtJ)
Grndungs-, Transfer- und Innovationsfrderung (GTI)
Zimmerstrae 26-27, 10969 Berlin
Tel.: 030 20199-431, Fax: 030 20199-470
www.signo-deutschland.de
Kooperationen
Business Angels Netzwerk Deutschland e.V. (BAND)
Semperstr. 51, 45138 Essen
Tel.: 0201 89415-60, Fax: 0201 89415-10
Vertretung der Europischen K
ommission in
Deutschland
Unter den Linden 78, 10117 Berlin
Tel.: 030 2280-2000, Fax: 030 2280-2222
www.eu-kommission.de
Ost-Ausschuss der Deutschen Wirtschaft
Tel.: 030 2028-1452, Fax: 030 2028-2452
www.ost-ausschuss.de
Kooperationsbrse des Deutschen I ndustrie- und
Handelskammertages (DIHK)
Tel.: 030 20308-0, Fax: 030 20308-1000
www.kooperationsboerse.ihk.de
www.dihk.de
Kultur- und Kreativwirtschaft

Initiative Kultur- und Kreativwirtschaft der Bundes
regierung
Kompetenzzentrum Kultur- und Kreativwirtschaft des
Bundes
Projektbro Berlin
RKW Rationalisierungs- und Innovationszentrum
der Deutschen Wirtschaft e.V.
Kompetenzzentrum
Dsseldorfer Str. 40 A, 65760 Eschborn
Info-Tel.: 030 346465300
Regionalbro Bayern
Jrgen Enninger, Inci Ceylan, Markus Nitschmann
Kompetenzzentrum Kultur- und Kreativwirtschaft
des Bundes
Regionalbro Bayern
Dachauer Str. 114, 80636 Mnchen
und:
Bundes
Regionalbro Bayern
Theresienstrae 9, 90403 Nrnberg
E-Mail: enninger@rkw-kreativ.de
ceylan@rkw-kreativ.de
nitschmann@rkw-kreativ.de
Regionalbro Baden-Wrttemberg
Bianca Kohn, Manuela Epting
RKW Baden-Wrttemberg
Knigstrae 49 (Passage), 70173 Stuttgart
E-Mail: kohn@rkw-kreativ.de
epting@rkw-kreativ.de
Regionalbro Berlin/Brandenburg
Melanie Seifart, Andr Batz
Kompetenzzentrum Kultur- und Kreativwirtschaft
des Bundes
Regionalbro Berlin, Brandenburg
Reinhardtstrae 46, 10117 Berlin
E-Mail: seifart@rkw-kreativ.de
batz@rkw-kreativ.de
Regionalbro Bremen/Niedersachsen
Tania Breyer
RKW Niedersachsen GmbH
Gnther-Wagner-Allee 17, 30177 Hannover
E-Mail: breyer@rkw-kreativ.de
10. SERVICE
109
Regionalbro Hamburg/Mecklenburg-Vorpommern/
Schleswig-Holstein
Norman Schulz
RKW Nord GmbH
Lerchenstrae 28, 22767 Hamburg
E-Mail: schulz@rkw-kreativ.de
BMAS-Brgertelefon zu Teilzeit, Arbeitsteilzeit, Minijobs

Tel.: 030 221 911 005
Regionalbro Hessen/Rheinland-Pfalz/Saarland
Stephanie Hock
RKW Hessen GmbH
Dsseldorfer Strae 40, 65760 Eschborn
E-Mail: hock@rkw-kreativ.de
BMAS-Brgertelefon zu Mitarbeiterkapitalbeteiligung
Tel.: 030 221 911 008
BMAS-Brgertelefon zu Europischer Sozialfonds/Soziales Europa

Tel.: 030 221 911 007
Umweltschutz
Regionalbro Nordrhein-Westfalen
Oliver Wittmann
Kompetenzzentrum Kultur- und
Kreativwirtschaft des Bundes
Regionalbro Nordrhein-Westfalen
Lindenstrae 14, 50674 Kln
E-Mail: wittmann@rkw-kreativ.de
Regionalbro Sachsen/Sachsen-Anhalt/Thringen
Nadine Weise
Bundes
Regionalbro Sachsen, Sachsen-Anhalt, Thringen
Klostergasse 5, 04109 Leipzig
E-Mail: weise@rkw-kreativ.de
Personal
Regensburger Strae 104, 90478 Nrnberg
Tel.: 0911 179-0
Service-Telefon Arbeitgeber: 0800 4 5555 20 (kostenfrei)
Fax: 0911 179-2123
Arbeitsfrderung
BMAS-Brgertelefon
Das Brgertelefon des Bundesministeriums
fr Arbeit und Soziales steht Ihnen von
Montag bis Donnerstag von 08.00 bis 20.00 Uhr
zur Verfgung:
BMAS-Brgertelefon zu Arbeitsmarktpolitik
und -frderung
Tel.: 030 221 911 003
BMAS-Brgertelefon zu Arbeitsrecht
Tel.: 030 221 911 004
BINE Informationsdienst
Kaiserstr. 185-197, 53113 Bonn
Tel.: 0228 92379-0, Fax: 0228 92379-29
www.bine.info
KfW Bankengruppe
Infocenter Tel.: 0800 539 9001 (kostenfrei)
Fax: 069 7431-9500
www.kfw.de
Deutsche Energie-Agentur GmbH (dena)
Chausseestr. 128 a, 10115 Berlin
Tel.: 030 726165-600, Fax: 030 726165-699
www.dena.de
Grndungsinitiativen und Beratungsstellen

der Bundeslnder
Baden-Wrttemberg
Initiative fr Existenzgrndungen und Unternehmensnachfolge
Ministerium fr Finanzen und Wirtschaft
Baden-Wrttemberg
Schlossplatz 4, 70173 Stuttgart
Tel.: 0711 123-2786, Fax: 0711 123-2556
www.gruendung-bw.de
www.freiberufler.service-bw.de
Leistungsangebot: Informations-Service, Beratungs
frderung, Frderung der Teilnahme an Messen, Inkubator-Frderung, Veranstaltungen, Schwerpunktinitiativen,
Messe NewCome
110
10. S E R V I C E
Bayern
Hessen
Startup in Bayern Existenzgrnderpakt Bayern

Bayerisches Staatsministerium fr Wirtschaft,
Infrastruktur, Verkehr und Technologie
Referat fr Mittelstandsfragen
Prinzregentenstr. 28, 80538 Mnchen
Tel.: 089 2162-0, Fax: 089 2162-2760
www.startup-in-bayern.de
Grnderportal, Tipps, Veranstaltungstermine, Publika
tionen und Informationen zur Existenzgrndung.
Hessisches Ministerium fr Wirtschaft, Energie, Verkehr

und Landesentwicklung
Kaiser-Friedrich-Ring 75, 65185 Wiesbaden
Tel.: 0611 815-0, Fax: 0611 815-2225
www.existenzgruendung-hessen.de
WIBank Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen
Strahlenbergerstrae 11, 63067 Offenbach am Main
Tel.: 0611 774-7333, Fax: 0611 774-7265
www.wibank.de
Berlin
Grndungsnetzwerk Berlin, Informationsportal von
IHK Berlin, Handwerkskammer Berlin, Investitionsbank
Berlin, ExistenzGrnder-Institut Berlin und Senatsverwaltung fr Wirtschaft, Technologie und Forschung:
Existenzgrnder-Telefon: 030 9013-8444
www.gruenden-in-berlin.de
Berlin Partner fr Wirtschaft und Technologie GmbH
Fasanenstrae 85, 10623 Berlin
Tel.: 030 39980-0, Fax: 030 39980-239
www.berlin-partner.de
www.businesslocationcenter.de
Brandenburg
Grndungsnetz Brandenburg
Ministerium fr Wirtschaft und Europaangelegenheiten
des Landes Brandenburg
Referat Existenzgrndungen
Heinrich-Mann-Allee 107, 14473 Potsdam
Tel.: 0331 866-1782, Fax: 0331 866-1583
www.gruendungsnetz.brandenburg.de
Bremen
BremerExistenzGrndungsINitiative B.E.G.IN
B.E.G.IN Grndungsleitstelle
c/o RKW Bremen GmbH
Langenstr. 68, 28195 Bremen
Info-Line: 0421 323464-12, Fax: 0421 326218
www.begin24.de
Hamburg
H. E. I. Hamburger ExistenzgrndungsInitiative
Habichtstr. 41, 22305 Hamburg
Tel.: 040 611-7000, Fax: 040 611700-19
www.gruenderhaus.de
www.hei-hamburg.de
Informationen im Internet
unter der Existenzgrnder-Homepage
www.gruender-mv.de
Ministerium fr Wirtschaft, Arbeit und Tourismus
Abteilung 3
Johannes-Stelling-Strae 14, 19053 Schwerin
Tel.: 0385 588-5030, Fax: 0385 588-5032
www.wm.mv-regierung.de
Landesfrderinstitut Mecklenburg-Vorpommern
Werkstr. 213, 19061 Schwerin
Existenzgrndertelefon: 0385 6363-1282
Fax: 0385 6363-1212
www.lfi-mv.de
Niedersachsen
Grnderfreundliches Niedersachsen
Niederschsisches Ministerium fr Wirtschaft, Arbeit
und Verkehr
Friedrichswall 1, 30159 Hannover
Tel.: 0511 120-5711, Fax: 0511 120-995711
www.gruenderfreundliches.niedersachsen.de
Nordrhein-Westfalen
Startercenter NRW
Ministerium fr Wirtschaft, Energie, Industrie, Mittelstand und Handwerk des Landes Nordrhein-Westfalen
Berger Allee 25, 40213 Dsseldorf
Tel.: 0211 837-1939, Fax: 0211 61772-748
www.startercenter.nrw.de
10. SERVICE
Rheinland-Pfalz
Thringen
Grndungsinitiative Rheinland-Pfalz
Ministerium fr Wirtschaft, Klimaschutz, Energie und
Landesplanung Rheinland-Pfalz
Kaiser-Friedrich-Strae 1, 55116 Mainz
Tel.: 06131 16-2525, Fax: 06131 16-2100
www.gruendungsinitiative.rlp.de
ThEx - Thringer Zentrum fr Existenzgrndungen

und Unternehmertum
Arnstdter Str. 34, 99096 Erfurt
Tel.: 0361 3484-311, Fax: 0361 3485-975
www.thex.de
111
IHK-Arbeitsgemeinschaft Rheinland-Pfalz
HWK-Arbeitsgemeinschaft Rheinland-Pfalz
Starterzentrum RLP
www.starterzentrum-rlp.de
GFAW Gesellschaft fr Arbeits- und Wirtschafts

frderung des Freistaats Thringen mbH
Warsbergstr. 1, 99092 Erfurt
Tel.: 0361 2223-0, Fax: 0361 2223-322
www.gfaw-thueringen.de
Saarland
Beratungs- und Coachingfrderung
SOG Saarland Offensive fr Grnder

Ministerium fr Wirtschaft, Arbeit, Energie und Verkehr
Servicestelle Mittelstand
Franz-Josef-Rder-Str. 17, 66119 Saarbrcken
Tel.: 0681 501-3000, Fax: 0681 501-1733
www.sog.saarland.de
Vor der Grndung:

Zuschsse zu den Beratungskosten in der Vor-Grndungs-Phase bieten die Bundeslnder an. Informationen
dazu erhalten Sie in der Frderdatenbank.
Sachsen
Informationsportal Schsisches
ExistenzgrnderNetzwerk
www.existenzgruendung-sachsen.de
Schsisches Staatsministerium fr Wirtschaft, Arbeit und
Verkehr
Wilhelm-Buck-Strae 2, 01097 Dresden
Tel.: 0351 564-8301, Fax: 0351 564-8068
www.smwa.sachsen.de
Sachsen-Anhalt
ego.-Existenzgrndungsoffensive
Ministerium fr Wissenschaft und Wirtschaft
Referat 23
Hasselbachstr. 4, 39104 Magdeburg
Tel.: 0391 567-4723, Fax: 0391 615072
www.ego-on.de
Schleswig-Holstein
Grndungsinformationen der
IHK Schleswig-Holstein:
www.ihk-mentor.de
Ministerium fr Wirtschaft, Arbeit, Verkehr und
Technologie des Landes Schleswig-Holstein
Dsternbrooker Weg 94, 24105 Kiel
Tel.: 0431 988-4532, Fax: 0431 988-4812
www.wirtschaft.schleswig-holstein.de
Nach der Grndung:

Grndercoaching Deutschland
Tel.: 0800 539 9001 (kostenfrei)
www.kfw.de
Festigungs- und Wachstumsphase:
Frderung von Unternehmensberatungen fr kleine und
mittlere Unternehmen sowie Freie Berufe. Informationen
bei:
Bundesamt fr Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
(BAFA)
Frankfurter Strae 2935, 65760 Eschborn
Tel.: 06196 908-570, Fax: 06196 908-800
www.bafa.de
Online-Antragstellung unter
Leitstellen:
Gemeinsame Stelle des Bundesverbandes der Deutschen
Industrie e.V. (BDI), der Bundesvereinigung der Deutschen
Arbeitgeberverbnde und des Deutschen Industrie- und
Handelskammertages e.V. (DIHK) ist:
DIHK Service GmbH
Tel.: 030 20308-2353, Fax: 030 20308-2352
www.dihk.de
Weitere Stellen sind:
112
10. S E R V I C E
Zentralverband des Deutschen H

andwerks e.V. (ZDH)
Leitstelle fr freiberufliche Beratung und Schulungs
veranstaltungen
Mohrenstr. 20/21, 10117 Berlin
Tel.: 030 20619-341/-342
Fax: 030 20619-59341
www.zdh.de
Leitstelle fr Gewerbefrderungsmittel des Bundes
An Lyskirchen 14, 50676 Kln
Tel.: 0221 3508949, Fax: 0221 3625-12
www.leitstelle.org
Frderungsgesellschaft des BDS-DGV mbH
August-Bier-Strae 18, 53129 Bonn
Tel.: 0228 210033, Fax: 0228 211824
www.foerder-bds.de
BBG Bundesbetriebsberatungsstelle GmbH
Am Weidendamm 1A, 10117 Berlin
Tel.: 030 590099-560, Fax: 030 590099-460
www.betriebsberatungsstelle.de
Interhoga
Gesellschaft zur Frderung des D
eutschen Hotel- und
Gaststttengewerbes mbH
Karlplatz 7, 10117 Berlin
Tel.: 030 590099-860, Fax: 030 590099-851
www.interhoga.de
Messefrderung In- und Ausland

und Energie (BMWi)
bersicht der von der Bundesregierung gefrderten
In- bzw. Auslandsmessen sowie der aktuellen Frder
konditionen beim:
Ausstellungs- und Messe-Ausschuss der Deutschen Wirtschaft e.V. (AUMA)
Littenstr. 9, 10179 Berlin
Tel.: 030 24000-0, Fax: 030 24000-330
www.auma.de
Frankfurter Strae 2935, 65760 Eschborn
Tel.: 06196 908-669, Fax: 06196 908-500
www.bafa.de
Steuern
rtliche Finanzmter und steuerberatende Berufe
Adressen von Steuerberatern erhalten Sie ber
zz die Landessteuerberaterkammer Ihres Bundeslandes
(siehe www.bstbk.de)
zz den bundesweiten Steuerberater-Suchdienst der
Bundessteuerberaterkammer (www.bstbk.de)
zz den Steuerberater-Suchservice des Deutschen Steuerberaterverbandes e.V. (www.dstv.de)
10. SERVICE
113
Fachbegriffe kurz und bndig

zz Anlagevermgen
Smtliche langfristig im Unternehmen gebundenen Vermgenswerte, die nicht zur Veruerung bestimmt sind,
sondern dauerhaft zur Leistungserstellung im Unterneh
men genutzt werden (z.B. betriebliche Gebude, Grundstcke, Maschinen).
zz Bankdarlehen
Kredit zu bankblichen Zinsen, bei dem der Kreditbetrag in
einer Summe bereitgestellt wird. Die Rckzahlung erfolgt
in festgelegten Raten oder in einer Summe am Ende der
Laufzeit. Ein Kredit kann langfristig (ab 4 Jahre Laufzeit)
oder mittelfristig (ab 6 Monate) sein.
ll Bankbliche Besicherung
Hierzu zhlen z.B. Grundschulden, Sicherungsbereignung
von Maschinen, Brgschaften (einschlielich Brgschaften
von Brgschaftsbanken oder Kreditgarantiegemeinschaf
ten). Form und Umfang der bankblichen Sicherheiten
werden im Rahmen der Kreditverhandlungen zwischen
der/dem Kreditnehmer/-in und Ihrer Hausbank vereinbart.
ll Bereitstellungsprovision
Die Bank berechnet fr einen eingerumten, aber nicht in
Anspruch genommenen Kredit zustzliche Kosten.
ll Bereitstellungszinsen
Werden fr nicht abgerufene, d.h. vom Darlehensnehmer
trotz Kreditzusage nicht in Anspruch genommene, Darlehensbetrge fllig.
ll Betriebsergebnis
Ergebnis des betrieblichen Leistungsprozesses (Gewinn
oder Verlust). Das Betriebsergebnis wird durch die Gegen
berstellung von Kosten und Betriebsertrgen (aus der rein
betrieblichen Ttigkeit hervorgehende Ertrge) ermittelt.
ll Betriebsmittel
Materielle Gter die, neben anderen Faktoren wie menschliche Arbeitsleistung und Werkstoffen, zur Produktion
erforderlich sind, aber nicht Bestandteile des Endprodukts
werden. Beispiele: Gebude, Maschinen, Werkzeug, aber
auch Rechte (Patente).
ll Bonitt
Kreditwrdigkeit, gesicherter Ruf eines Schuldners, in der
Zukunft seinen Zahlungsverpflichtungen in vollem Um
fang nachkommen zu knnen. Ausknfte ber die Bonitt
eines Geschftspartners erteilen Banken und Auskunfteien.
ll Buchwert
Vermgens- und Schuldteile in einer B
ilanz, bewertet nach
den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, korrigiert um
Abschreibungen und Zuschreibungen. Wird auch als Restwert bezeichnet.
ll Brgschaft
Vertrag, durch den sich ein Brge gegenber einem Glubiger eines Hauptschuldners verpflichtet, fr die Erfllung
der Verbindlichkeit des Hauptschuldners einzustehen. Eine
Brgschaft bedarf stets der Schriftform.
ll Business Angels
Business Angels sind erfahrene Manager oder Unternehmer, die ihr Kapital, ihr Know-how und ihr Kontaktnetzwerk in junge Unternehmen einbringen. Sie steigen in der
Frhphase der Grndung ein, vermitteln Kontakte zu
Geschftspartnern und stehen fr alle betriebswirtschaftlichen Fragen zur Verfgung. Im Gegenzug erhalten sie
eine Beteiligung am Unternehmen. Das Business Angels
Netzwerk Deutschland e.V. (BAND) stellt den Kontakt zwischen Grndern und einem geeigneten Business Angel her.
ll Businessplan
Strukturierte und detaillierte Beschreibung einer

Geschftsidee. Der Businessplan beinhaltet neben dem
Unternehmenskonzept, der Beschreibung der persnlichen
Qualifikationen, den Unternehmensdaten, der Markt- und
-Konkurrenzanalyse, der Marketingstrategie und der Schilderung der Zukunftsaussichten eine Plan-Bilanz, eine PlanGewinn-und-Verlust-Rechnung, einen Kapitalbedarfs- und
Finanzierungsplan sowie eine Liquidittsvorschau.
ll Coaching
Begleitung ber einen bestimmten Zeitraum durch einen
Coach. Ziel ist es, ber einen regelmigen Austausch zu
bestimmten unternehmerischen und persnlichen Fragen
Lsungen und Kompetenzen zu entwickeln.
ll Bilanz
Gegenberstellung der Vermgensgegenstnde und der

Schulden einer Unternehmung zu einem bestimmten
Stichtag in Kontenform. Auf der linken Seite werden die
Aktiva oder Vermgenswerte (Kapitalverwendung) und auf
der rechten Seite die Passiva oder Schuldenbestnde
(Kapitalherkunft) aufgefhrt.
ll Coworking Spaces
Coworking Spaces bieten Arbeitspltze mit Internetzugang
einschlielich Broinfrastruktur zur Miete an: stunden-,
tage-, monatsweise.
114
10. S E R V I C E
ll Crowdfinanzierung
ll Finanzierungsplan
Internetnutzer whlen auf einer spezialisierten Internetplattform ein Projekt oder ein Grndungsvorhaben aus
und stellen fr dessen Realisierung Geldbetrge zur Verfgung, die in der Summe dem bentigten Kapitalbetrag entsprechen. Zur Crowdfinanzierung gehren: Crowdfunding
sammelt Geld fr soziale, kulturelle, knstlerische, kologische u.a. Projekte. Crowdinvesting: Investoren bieten
jungen Unternehmen Kapital gegen Gewinnbeteiligungen
an.
Hier wird das fr die jeweilige Investition notwendige

Kapital nach den verschiedenen Geldquellen aufgelistet. In
der Summe muss sich im Finanzierungsplan der gleiche
Betrag ergeben wie im Investitionsplan.
ll De-minimis-Regelung
ll Fremdkapital
In der Europischen Union sind wettbewerbsverflschende

staatliche Vergnstigungen/Subventionen an bestimmte
Unternehmen oder Produktionszweige verboten. Nach der
De-minimis-Regelung sind Subventionen, die unterhalb
einer bestimmten Bagatellgrenze liegen, erlaubt. Dies gilt
fr finanzielle Vergnstigungen, die vom Staat bzw. von
staatlichen Stellen an einzelne Unternehmen ausgereicht
werden und innerhalb von drei Jahren den Wert von
200.000 Euro und fr Unternehmen des Straentransportsektors 100.000 Euro nicht bersteigen.
Hierzu zhlen Bankkredite, ffentliche Finanzierungsmittel, Privatdarlehen, Beteiligungskapital und Lieferantenkredite.
ll Effektivzins
Zinsgre, ausgedrckt in Prozent, die die mit einem Kapitaleinsatz erzielte Rentabilitt bzw. die mit einer Kapitalaufnahme verbundenen Kosten wiedergibt. Die bei einer
Kreditaufnahme zustzlich zum Nominalzins zu entrich
tenden Gebhren, Spesen usw. werden in Prozentwerte
umgerechnet und zum Nominalzins addiert. Der Effektiv
zins eignet sich daher besser zum Vergleich verschiedener
Kreditangebote als der Nominalzins.
ll Eigenkapital
Von den Eigentmern zeitlich unbegrenzt einem Unternehmen berlassenes Kapital. Neben Bargeld und Sparguthaben gehren zum Eigenkapital auch Gegenstnde, die in
ein Unternehmen eingebracht werden, und Eigenleis
tungen wie Renovierungsarbeiten in Betriebsgebuden.
Fr die Beantragung ffentlicher Frdermittel muss in der
Regel Eigenkapital in Hhe von 15 Prozent des Kapitalbedarfs nachgewiesen werden. Dieses kann in Sach- oder
Barwerten eingebracht werden.
ll Einkommensteuer
Besteuert das Einkommen natrlicher Personen unter

Bercksichtigung ihrer wirtschaftlichen Leistungsfhigkeit.
Unter Einkommen ist dabei die Summe der positiven
oder negativen Einknfte aus sieben Einkommensarten
zu verstehen.
ll Frderdatenbank des Bundes

Die Frderdatenbank im Internet gibt einen vollstndigen
und aktuellen berblick ber die Frderprogramme des
Bundes, der Lnder und der Europischen Union:
Gewerbeanmeldung
Jeder Gewerbebetrieb, d.h. jedes Unternehmen, das auf
Dauer Gewinn erzielen will, ist beim zustndigen Gewerbeamt anzumelden. Hierzu sind der Personalausweis oder
Pass vorzulegen sowie unter Umstnden erforderliche
besondere Genehmigungen (Konzessionen, Handwerks
karte usw.). Mit der Gewerbeanmeldung werden das
Finanzamt, die Berufsgenossenschaft, das Statistische Landesamt, die Handwerkskammer bzw. die Industrie- und
Handelskammer automatisch ber die Gewerbeausbung
informiert.
ll Gewerbesteuer
Besteuert den Ertrag von Gewerbebetrieben. Hebe
berechtigt ist die Gemeinde, auf deren Gebiet sich der
Gewerbebetrieb befindet. Ermittlung der Steuerschuld: Der
nach den Vorschriften des Einkommensteuergesetzes
ermittelte Gewinn aus Gewerbebetrieb (Gewerbeertrag) wird
durch eine Reihe von Hinzurechnungen und Krzungen
korrigiert. Auf den so entstehenden mageblichen Gewerbeertrag wird, nach Abzug eines Freibetrags, eine Steuermesszahl angewandt. Auf den entstehenden Steuer
messbetrag wendet die Gemeinde ihren Hebesatz an. Die
Gewerbesteuer fllt je nach Hhe des Hebesatzes regional
verschieden hoch aus. Die Gewerbesteuer ist vierteljhrlich
zu entrichten.
ll GuV-Rechnung
Periodische Erfolgsrechnung, die Aufwendungen und
Ertrge einer Abrechnungsperiode zur Ermittlung des
Unternehmenserfolges gegenberstellt. Die GuV ist Teil des
Jahresabschlusses. Die Gewinn-und-Verlust-Rechnung
weist nicht nur die Hhe, sondern auch die Quellen des
Unternehmenserfolges aus und erklrt dadurch dessen
Zustandekommen.
10. SERVICE
115
ll Haftungsfreistellung
ll Investitionskosten
Bei der Vergabe ffentlicher Frdermittel bernimmt die

Hausbank gegenber dem Hauptleihinstitut in der Regel
die volle Haftung fr die Rckzahlung der Kredite. Unter
Haftung wird dabei die Verpflichtung verstanden, fr eine
Verbindlichkeit einzustehen, die aus einem vertraglichen
Schuldverhltnis herrhrt. Bei einer Haftungsfreistellung
durch die KfW reduziert sich diese Verpflichtung der Hausbank. In einigen Kreditprogrammen kann die KfW einen
Teil des Hausbankrisikos bernehmen, d. h. sie befreit die
Hausbank von einem Teil der Haftung. Im Fall der Insolvenz des Kreditnehmers tragen die KfW und die Hausbank
den Verlust im vereinbarten Verhltnis. Die Haftungsfrei
stellung frdert die Bereitschaft der Bank fr eine Kredit
vergabe. Der Kreditnehmer besichert den Kredit genau so
wie bei voller Haftung der Hausbank.
Sie sind in der Regel die Bemessungsgrundlage fr Frdermittel. Als frderfhige Investitionen gelten insbesondere
Grundstcke und Gebude, Maschinen und Anlagen. In
den Programmen fr Existenzgrnder kommen auch
Kosten fr Waren- bzw. Materiallager und Markterschlieung und -einfhrung, Produktentwicklung, Schulungen
oder zeitlich befristete Managementuntersttzung hinzu.
ll Handelsregister
Das Handelsregister beim Amtsgericht informiert die
ffentlichkeit ber die Verhltnisse der eingetragenen
Gewerbebetriebe. Es gibt z.B. Auskunft darber, wer ein
Unternehmen vertreten darf oder wer fr Verbindlichkeiten haftet. Es besteht aus zwei Abteilungen. In der Abteilung A werden Einzelkaufleute, OHG und die KG eingetragen. Abteilung B ist fr Aktiengesellschaften und fr
Gesellschaften mit beschrnkter Haftung (GmbH) zustndig. Das Handelsregister sowie das Genossenschafts- und
Partnerschaftsregister stehen im Internet zur Verfgung.
Gefhrt werden die Register von den jeweiligen Amtsgerichten.
ll Kapitalbedarfsplan
Mit diesem Plan wird der Bedarf an Kapital fr eine Unternehmensgrndung ermittelt. Hierin wird aufgefhrt, in
welcher Hhe Finanzmittel fr Investitionen, fr Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe, fr Waren, fr Beratungsleistun
gen, fr Zins und Tilgung, diverse Gebhren und nicht zu
vergessen fr die private Lebensfhrung und Risikoabsi
cherung des Unternehmers (der Unternehmerin) bentigt
werden. Die Differenz zwischen Eigenkapital und Kapitalbedarf ist durch Fremdkapital (Kredite) zu decken.
ll Kapitaldienst
Setzt sich aus Zins- und Tilgungszahlungen zusammen.
ll Kleingrndung
Als Kleingrndung bezeichnet man in der EU eine Exis

tenzgrndung, deren Finanzierungsbedarf unter 25.000
Euro liegt. Sie bietet erfahrungsgem nicht nur zu Beginn,
sondern dauerhaft nur dem Grnder selbst einen Arbeitsplatz.
ll Hausbank
Sie ist die erste und entscheidende Station auf dem Weg
zum eigenen Unternehmen. Nur wer eine Bank oder Sparkasse als Geschftspartner von seinem Vorhaben berzeugt,
bekommt Geld. Bei der ERP-Frderung reicht sie bspw. den
Antrag weiter an die KfW, bergibt die Frdermittel an den
Antragsteller und trgt in der Regel das Ausfallrisiko. Die
Wahl seiner Hausbank ist dem Antragsteller frei berlassen.
ll Kontokorrentkredit
berziehungskredit fr ein Geschftskonto, ber das alle
laufenden Zahlungen abgewickelt werden. Er entspricht
dem Dispositionskredit beim Privatkonto. Der Kontokorrentkredit dient als kurzfristiges Finanzierungsmittel und
ist in der Regel der teuerste Kredit. Mit der Hausbank wird
ein Kreditrahmen vereinbart. Um diesen Betrag darf das
Geschftskonto im Rahmen des Kontokorrentkredites
berzogen werden.
ll Immaterielle Wirtschaftsgter
Nicht stoffliche Werte eines Unternehmens, z.B. Standort,
Kundenkreis, guter Name, Leitung, Mitarbeiterstamm
usw. (= Firmenwert) sowie Erfindungen, Rechte (z.B.:
Patente, Lizenzen, Warenzeichen, Gebrauchsmuster,
Bezugs- oder Lieferungsrechte, Urheberrechte u. .). Was
davon mit welchem Wert in der Bilanz eines Unter
nehmens erscheint, ist im Handelsgesetzbuch und in der
Steuergesetzgebung geregelt.
ll Kreditnebenkosten
Neben Zins- und Tilgungszahlungen (Zins, Tilgung) fallen
bei einer Kreditaufnahme weitere Kosten an.
Zu diesen Nebenkosten gehren v.a. Bearbeitungsgebhren
(bis zu einem Prozent der Darlehenssumme), Schtzgebhren (v.a. wenn Gebude erworben werden) und Kosten
der Kontofhrung sowie evtl. Kosten einer Restschuldversi
cherung. Auch diese Kosten mssen erfragt und in der
Finanzplanung bercksichtigt werden.
116
10. S E R V I C E
ll Lieferantenkredit
ll Rechtsform
Entsteht dadurch, dass eine Ware oder eine Dienstleistung

nicht sofort, sondern erst spter bezahlt werden kann (in
der Regel bekommt ein Kunde ein Zahlungsziel von z.B.
10 Tagen eingerumt).
Zivil- und handelsrechtliche Unterscheidung in Kapitalgesellschaften, Genossenschaften, Personengesellschaften

oder Einzelunternehmen. Die Wahl der Rechtsform beeinflusst die Eigentumsverhltnisse, die Entscheidungsfindung
und die Risikoverteilung eines Unternehmens. Die Rechts
form wird in der Firma bzw. dem Firmennamen der Unter
nehmung ausgedrckt. Sie hat Informationscharakter fr
diejenigen, die mit dem betreffenden Unternehmen in
Geschftsverbindung treten wollen.
ll Liquiditt
Fhigkeit eines Unternehmens, seine laufenden Zahlungsverpflichtungen zu erfllen.
ll Liquidittsrechnung
Neben dem Kapitalbedarfsplan sollte Ihr Grndungskonzept auch eine Abschtzung Ihrer Liquiditt beinhalten: Die
voraussichtlichen Einnahmen des Unternehmens werden
den voraussichtlichen Ausgaben gegenbergestellt. Aus der
Differenz ergibt sich der monatliche berschuss oder der
Fehlbetrag, der dann auch auf Ihren zuknftigen Kapitalbedarf rckschlieen lsst.
ll Markterschlieungskosten
Darunter fallen Kosten fr Beratung und Erstellen eines

Werbekonzepts, Manahmen zur Anknpfung von
Geschftskontakten, Erffnungswerbung, Marktuntersuchungen, Schulungskosten fr Auendienstler und die Teilnahme bzw. der Besuch von Fachmessen.
ll Mezzanine
Mezzanine bezeichnete in der Renaissance ein Halbgeschoss, das zwischen zwei Hauptgeschossen liegt. Mezza
nine-Finanzierung ist daher eine Zwischenform von
Eigen- und Fremdkapital. Dazu gehren u.a. nachrangige
Darlehen, stille, typische und atypische Beteiligungen. Im
Insolvenzfall werden sie erst nachrangig (nach den anderen
Krediten) bedient und strken somit die wirtschaftliche
Eigenkapitalbasis eines Unternehmens.
ll Nebenerwerbsgrndung
Eine besondere Form der Kleingrndung ist die Nebenerwerbsgrndung. Von ihr ist dann die Rede, wenn Grnderinnen oder Grnder hauptberuflich z.B. Angestellter oder
Hausfrau und im Nebenberuf selbstndig sind. Oder auch
dann, wenn auch diese Grndung keine so genannte Vollerwerbsgrndung ist, wenn also die Ertrge daraus nicht
ausreichen, um den Lebensunterhalt vollstndig zu
bestreiten.
ll Nominalzins
Der Zins, der jhrlich fr ein Darlehen zu zahlen ist. Im

Unterschied zum Effektivzins bercksichtigt der Nominalzins weder die Verrechnungsmethode der Bank noch die
Kreditnebenkosten.
ll Rentabilitt
Kenngre zur Messung der Wirtschaftlichkeit einer Inves
tition oder des in einem Unternehmen investierten Kapitals.
Die Rentabilitt ist die wichtigste Gre fr die Beurteilung
der Leistungsfhigkeit eines Unternehmens und die Entscheidung eines Kreditinstitutes ber eine Kreditvergabe.
ll Tilgung
Regelmige Abzahlung einer langfristigen Schuld in Form
von Teilbetrgen. Hhe und Flligkeitstermine der Tilgungsraten sind bei der Finanzplanung (Finanzplan) durch
Aufstellung eines Tilgungsplans zu bercksichtigen.
ll Tragfhigkeitsprfung
Eine Tragfhigkeitsprfung stellt fest, ob eine Existenzgrndung sorgfltig geplant ist und wahrscheinlich erfolgreich (tragfhig) sein wird. Sie wird von einer so genannten
fachkundigen Stelle vorgenommen: Industrie- und Handelskammer, Handwerkskammer, berufsstndische Kammer, Fachverband oder Kreditinstitut. Eine Tragfhigkeits
prfung ist Pflicht fr Grnderinnen und Grnder, die sich
mit Hilfe des Grndungszuschusses selbstndig machen
wollen.
ll Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer ist auf alle Rechnungsbetrge aufzuschlagen. Die Summe der den Kunden
berechneten Umsatzsteuern ist an das Finanzamt abzufhren. Von diesem Betrag wird die Summe der Umsatzsteuern
abgezogen, die von einem Unternehmen selbst fr
Betriebszwecke, z.B. an die Lieferanten, bezahlt wurde (Vorsteuerabzug).
ll Umsatz- und Ertragsvorschau
Diese stellt die zu erwartenden Umstze und Kosten des
Unternehmens einander gegenber. Aus den sich ergebenden Ertrgen muss die wirtschaftliche Tragfhigkeit des
Vorhabens erkennbar sein. Die Vorschau sollte einen Zeitraum von etwa 3 Jahren umfassen.
10. SERVICE
ll Unternehmerlohn
Mindestvergtung eines Unternehmensinhabers zur
Deckung der privaten Lebenshaltungskosten. Der Unternehmerlohn muss unabhngig von der finanziellen Belas
tung einer Existenzgrndung sichergestellt sein (kalkulatorischer Unternehmerlohn).
ll Vollerwerbsgrndung
Eine Vollerwerbsgrndung oder Vollexistenz ist gegeben,
wenn Grnderinnen oder Grnder ihre selbstndige Ttigkeit hauptberuflich und auf Dauer ausben und allein
durch diese selbstndige Ttigkeit die Kosten fr ihr Unternehmen, Tilgung, Zinsen sowie die Kosten fr ihre private
Lebensfhrung auf Dauer tragen knnen.
Quelle: BMWi
Weitere Fachbegriffe finden Sie im Grndungslexikon
unter www.existenzgruender.de
117
118
10. S E R V I C E
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oder per FAX:

030 18615-5208
Bundesministerium fr
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Praxisnhe:

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Ich bin

Unternehmer/-in, Freiberufler/-in
Existenzgrnder/-in
Unternehmensnachfolger/-in
Berater/-in
Sonstige
Vielen Dank frs Mitmachen!

Das Bundesministerium fr Wirtschaft und Energie wnscht Ihnen fr Ihre Grndung viel Erfolg.
www.bmwi.de

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Starthilfe

Der erfolgreiche Weg in die Selbstndigkeit

Das Bundesministerium fr Wirtschaft und

Text und Redaktion

Diese und weitere Broschren erhalten Sie bei:

Starthilfe fr Ihre Grndung

ber 25 Jahre Starthilfe

Ziel dieser Broschre ist, Ihnen dabei zu helfen, ein festes

Seit mehr als 25 Jahren gibt das Bundeswirtschaftsministe

Um die mittelstndische Wirtschaft zu sichern, braucht es

Wie gut die Starthilfe-Broschre ankommt, zeigt das Ergebnis

1. Zum Start in den Start

Warum nicht? Karriere als Mittelstndler

Existenzgrndungen in Deutschland in 1.000

Viele Grnderinnen und Grnder erfllen sich mit ihrem

(Ohne Automatenaufsteller und Reisegewerbe; ohne Freie Berufe)

l ihrem unternehmerischen Tatendrang nachgehen;

l ihre eigene Unternehmens-Idee verwirklichen;

Quelle: Institut fr Mittelstandsforschung Bonn 2014

Schritt fr Schritt in die Selbstndigkeit

Die vier Grndungsphasen

Schritt 1: Die Entscheidung

Schritt 2: Die Planung

Sind Sie ein Unternehmertyp?

Klren Sie Ihre Geschftsidee!

l Ist die Selbstndigkeit wirklich der richtige Weg fr Sie?

und auch spter durch?

fr Beratungen in der Vor-Grndungs-Phase anbietet.

Sie haben sich entschieden? Dann weiter ...

Suchen Sie eine Geschftsidee?

Das Konzept steht nun.

Schritt 3: Der Finanzplan

Wenn die Finanzierung gesichert ist:

Schritt 4: Das Unternehmen

Lassen Sie sich auch nach der Erffnung weiter beraten!

ber die Einnahmen, Ausgaben und die

Dreh- und Angelpunkt: Die Grnderperson

dung zufrieden. Andere betrachten ihre Existenzgrndung

Sind Sie ein Unternehmertyp?

Sind Sie begeisterungsfhig?

Knnen Sie sich gut gegen andere durchsetzen?

Sind Sie entscheidungsfreudig?

bernehmen Sie gern Verantwortung?

Nehmen Sie Herausforderungen gern an?

Knnen Sie sich gut auf andere Menschen

Sind Sie hartnckig, wenn es um Ihre

Haben Sie eigene Ziele, die Sie erreichen wollen?

Wren Sie bereit, als Selbstndige/-r 60 Stunden

Sind Sie bereit, Risiken einzugehen, wenn Sie

Htten Sie als Unternehmer/-in Angst davor

Hrden kennen Hrden nehmen

 iele Grnderinnen und Grnder schtzen bei der GrnV

Die Finanzierung, Seite 35

Ergebnis: Der Businessplan wird nicht umgesetzt, Planzahlen

Der Businessplan, Seite 30

Das Unternehmen fhren, Seite 80

Wer hilft? Beratung und Coaching

Beratung oder Coaching? Das eine schliet das andere

Nach der Grndung

In der Praxis sind die bergnge zwischen einer Beratung

Beide Frderangebote erfolgen aus Mitteln des Bundes und

Vor der Grndung

l Achten Sie darauf, dass Sie bei Beratungen nicht zu viel

In der Vorbereitungsphase sollte Ihr erster Weg zu einer

l Ist die Selbstndigkeit wirklich der richtige Weg fr Sie?

iele Grnderinnen und Grnder schtzen bei der GrnV

ie Chemie zwischen Ihnen und Ihrem Gegenber

ragen Sie Freunde und Bekannte nach Empfehlungen.

ragen Sie bei kostenpflichtigen Beratungen nach dem

iele Hochschulabsolventinnen und -absolventen verfgen

zz EXIST-Forschungstransfer untersttzt herausragende

rnderinnen und Grnder mssen bei Aufnahme der

ezieher des Grndungszuschusses knnen sich in der

DIE INITIATIVE KULTUR- UND KREATIV

ie Beurteilung, ob diese Voraussetzungen gegeben sind,