TITULO

NIVEL DE RENTABILIDAD

Y GESTION

DE

MICRO

EMPRESAS

INDUSTRIALES DE ESTRUCTURAS METALICAS EN LA CIUDAD DE

JULIACA.
EJECUTOR :AGUILAR CHOQUEHUAYTA JUAN WILFREDO
UNIDAD DE ESTUDIO: LAS MICRO EMPRESAS INDUSTRIALES DE
ESTRUCTURAS METALICAS.
UNIDAD DE OBSERVACIN: EN LA CIUDAD DE JULIACA.

2.PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:

2.1 CARACTERISACION DE LA REALIDAD
En el Per se presenta diferentes actividades a que se dedica la poblacin como la
actividad industriase

se observa estas microempresas industriales e estructuras

metlicas en cada ciudad se observa el mal desarrollo de ellas debido a un apoyo por
parte del estado que no les brinda mas bien les pone trabas como impuestos llevndolos
a la informalidad y perjudicando alas dems n el departamento de puno y en otros , las
pequeas empresas industriales, a pesar de que se considera que el sector industrial es
un elemento clave en la economa y el eje integrador del resto de sectores productivos.
esta actividad se encuentra en un proceso recesivo, especialmente en la ciudad de
Juliaca, ya que, a nivel de la micro y pequea empresa industrial, desde hace muchos
aos no tiene un adecuado apoyo tcnico ni un asesoramiento profesional por parte de
las instituciones del estado debido a que estas empresas son muchas y adems no se
encuentran organizadas.
Actualmente por los empresarios del sector se encuentran: (i) falta de liquidez, 29%, (ii)
poca demanda de los clientes, 18%, (iii) competencia desleal, 16%, (iv) inestabilidad en
el mercado, 7% (v) falta de financiamiento, 7%, (vi) trabas de los municipios, 5%, (vii)
falta de servicios bsicos, 3%. entre las principales causas para estos problemas se
sealan a las siguientes: (i) mala poltica econmica en general, 30%, (ii) competencia
desleal del contrabando e informales, 16%, (iii) falta de liquidez, 12%, (iv) falta de

crdito de las instituciones bancarias, 10%, (v) mala poltica gerencial, 8%, (vi) poca
venta por bajo poder adquisitivo de la poblacin, 5%. esta claro que segn los
empresarios los tres elementos bsicos que afectan negativamente su crecimiento en la
actualidad son: reduccin de la demanda, falta de crdito y competencia desleal
(contrabando e informales). estos tres elementos pueden modificarse positivamente para
favorecer el crecimiento de las empresas,

2.2 DESCRIBCION DEL PROBLEMA

Las microempresas en Per como en el departamento de puno se caracteriza por una
estructura productiva incipiente y no planificada, con serios desequilibrios econmicosfinancieros. la micro y pequea empresa industrial no cuenta con programas especiales
a fin de que se desarrolle como una empresa eficiente-eficaz,

pues no reciben

capacitaciones, asistencia tcnica, ni se atienden sus necesidades prioritarias, por lo

que enfrentan a una serie de limitaciones

como:

la

inexistencia

industriales, falta de infraestructura de servicios bsicos,

de

parques

lo que incentiva la

creciente economa industrial informal.

Tomando en cuenta que a nivel del sur, en la sub.-regin de puno, se ha registrado
una participacin mayoritaria de micro y pequeas empresas en el sector industrial y
que la ciudad de Juliaca tiene la mayor concentracin

de

la

industria

el

comercio convirtindose en un eje de desarrollo de nuestra sub regin y destacando,

principalmente, en la elaboracin
de productos de panadera, fabricacin de productos metlicos, muebles de madera,
fabricacin del calzado y otros, debe concitar la atencin de los investigadores como un
ente de desarrollo regional y nacional.
Por otro lado, teniendo en cuenta' que la pequea empresa industrial de estructuras
metlicas,

se caracteriza por tener una productividad no planificada, por la falta de

conocimiento de tcnicas de gestin empresarial, debido a que el precio y el costo

pactado lo realizan sobre una base de estimaciones subjetivas, sin ningn conocimiento
de tcnicas, costos que les pudiera ayudar en sus operaciones de produccin, para no
encontrarse con desequilibrio econmico-financiero;
porque estos empresarios no poseen programas bien definidos que les permitan
desarrollarse en forma eficiente, es necesario realizar un trabajo de investigacin
orientado a conocer su rentabilidad.
Si bien es cierto que el sector industrial es uno de los sectores que lidera el crecimiento
econmico; no podemos dejar al margen las empresas dedicadas a la transformacin de
metal en estructuras metlicas, que pueden constituir una fuente de trabajo que es
necesario para mejorar los niveles de ingreso y de esa manera mejorar los niveles de
vida de las familias, pero el crecimiento que experimentan es mnimo/ absorbiendo
un mnimo reducido de trabajadores en la actualidad.
Por lo tanto esto afecta a la poblacin en la medida,

que no podr absorber las

expectativas sociales, econmicas y laborales que requiere la creciente y exigente

poblacin de la ciudad de juliaca considerada como el foco de desarrollo regional y
nacional.
2.3 PREGUNTAS DE PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

cul es la rentabilidad de las empresas industriales de estructuras metlicas en la

ciudad de juliaca?
cules son los factores que determinan la rentabilidad de las empresas en estudio?
cmo se maneja la parte administrativa y gestin empresarial de las microempresas
industriales de estructuras metlicas en la ciudad de juliaca?
porque las microempresas industriales de estructuras metlicas no se organizan?
por qu no se brindan programas de desarroll alas microempresas industrias de
estructuras metlicas?

cmo se presentara la informalidad de las microempresas industriales de estructuras

metlicas en juliaca?

3. JUSTIFICACIN:
La ineficiencia en el desarrollo industrial y sus mltiples
necesario

causas hacen que

sea

investigar acerca del problema planteado en el presente trabajo de

investigacin; pues las micro-empresas industriales de estructuras metlicas, bien

desarrolladas pueda generar mayores y mejores fuentes de trabajo con eficienciaeficacia para el mercado local, regional y nacional y de esa manera satisfacer las
necesidades del productor y del consumidor como un camino hacia el desarrollo
productivo.
El trabajo da a conocer que los principales clientes son los microempresarios para que
se organicen y se capaciten se les brinde asistencia tcnica por parte de instituciones
del estado como parque industriales que sirvan y que se les programas de desarrollo y
polticas de desarroll.
Se hace necesario conocer las rentabilidad de todas las industrias a nivel de
micro y pequeas empresas, en nuestro trabajo se ha tomado en cuenta las micro
empresas para que los inversionistas potenciales se animen a invertir en nuestra subregin puno, en especial en la ciudad de juliaca, como fuente de desarrollo
regional. tambin posiblemente quieran tener en cuenta las entidades financieras el
anlisis de inversin para determinar su supervivencia o la desaparicin en el
mercado, como una forma de ahondar el entendimiento de la realidad de las micro y
pequeas empresas industriales en la ciudad de juliaca.
Por otro lado, los micro y pequeos empresarios, podrn
necesarios

adquirir

los

elementos

y conocimiento, para tener una mejor visin de la industria y realizar

una inversin, para incrementar la produccin y generar fuentes de trabajo. para

concentrar una poblacin mayoritaria en la parte industrial.
La elaboracin del presente trabajo permitir conocer y obtener la informacin,
(cuantitativa) sistemtica y detallada y estratgica del desarrollo de las empresas
industriales de estructuras metlicas, que conlleva a una orientacin al empresario
en la organizacin, rentabilidad de sus productos, toma de decisiones. por lo tanto, el
propsito del presente trabajo de investigacin es promover el desarrollo que nos
permitir identificar, formular polticas y estrategias de desarrollo que lleven a una
orientacin de las empresas de estructuras metlicas en el conocimiento y anlisis
de

sus

estructuras de organizacin, rentabilidad, toma de decisiones y otros para

incrementar el crecimiento y desarrollo industrial.

4. OBJETIVOS:

OBJETIVO ENERAL:
Realizar una evaluacin financiera y estimar la rentabilidad de las microempresas
industriales de estructuras metlicas
OBJETIVOS ESPECFICOS:
-

Analizar y explicar la gestin

empresarial las microempresas industriales de

estructuras metlicas en Juliaca

-

Explicar los factores principales que inciden en la rentabilidad

- Estimar

la

rentabilidad

de

las microempresas industriales de estructuras

metlicas en la ciudad de Juliaca.

-

Explicar la informalidad de las microempresas en su incidencia econmica en las

dems

5 MARCO TERICO:

5.1 .MARCO REFERENCIAL

-JENER ALEGREB ELERA PROYECTO DE INVERSIN
Los problemas que enfrenta las microempresas son por desconocimiento de ciertos
factores :
a) competencia tcnica se debe tener conocimiento necesario para sacar al luz un
producto o una prestacin de servicio:
b) competencia de marketin esto implica saber como encontrar un lugar apropiado
en el mercado como identificar a los clientes y como vender lo suficiente a un
precio que procure ganancias proporcionales a los esfuerzos realizados:
c) competencia econmica se tiene que saber planificar y conseguir el dinero
necesario para poner en marcha microempresas y mantenerla necesario para
que no incurra en dificultades.
d) competencia gerencial lo cual es creadora y solamente dirige en la medida que
domina las circunstancia econmicas la finalidad de las gerencia es convertir
los recursos humanos y materiales en una empresa productiva .

-ALEJANDRO

ROJAS

BULEJEANLISIS

INTERPRETACIN

DE

RESULTADOS FINANCIEROS La preocupacin fundamental de todos los

hombres de negocios es la bsqueda de formas de mejorar la rentabilidad de sus
empresas el nivel de rentabilidad logrado se considera

por parte de las clase

empresariales como un indicador primario de los resultados, y en los extremos la

mejora de la rentabilidad puede ser esencial para la supervivencia una empresas
llevada tiene como es natural muchos otros objetivos adems de la fra persecucin
de las utilidades debe satisfacer las necesidades de los clientes proveedores
empleados y comunidad general pero como la capacidad de obtener utilidades ,
afecta a sus resultados en los dems

campos, la rentabilidad debe ser una

preocupacin de la direccin.

-TOMADO DE YAMADA FUKUSAKI G. CAMINOS ENTRELAZADOS. LA

REALIDAD DEL EMPLEO URBANO EN EL PER. UNIVERSIDAD DEL
PACFICO, 1996.
Financiacin el financiamiento para las pymes es un factor fundamental para su
crecimiento, las cifras no precisan la demanda de financiamiento por parte de estas
entidades, sin embargo, podemos observar algunas caractersticas segn el censo de
pequeas empresas informales (inei, 1994 y 1993) -sealado por el economista vctor
madueo8- que muestra lo siguiente: fuentes de financiamiento porcentaje gobierno 1%
sistema financiero 14% empresas no financieras 5% microempresas, otros 80% total
100% los datos nos indican que el 80% de las pymes solicit financiamiento de
proveedores y prestamistas informales y que tan solo el 14% acudieron al sistema
financiero. La informalidad en que operan muchas de estas unidades econmicas hace
que se les restrinja el acceso a entidades bancarias, obligndolos a recurrir a los
prestamistas informales lo que les genera costos y riesgos muy altos en caso de
morosidad.

fortalecimiento

del

sistema

financiero

que

atiende

al

sector

microempresarias de la regin, son:

Consolidar instituciones intermediarias financieras de la regin que ya cuentan

con la experiencia y la tecnologa en la provisin de servicios micro financiero.

Desarrollar mercados financieros a travs del fortalecimiento institucional y

financiero de aquellas instituciones intermediarias que cuenten con capacidad de

ofrecer, en forma permanente y sostenible, servicios de depsitos y crdito a

microempresas.

Apoyar el desarrollo de servicios financieros innovadores que puedan ser

utilizados por las microempresas a travs de instituciones financieras formales
de la regin o de organizaciones no gubernamentales (ong) especializadas en
micro finanzas y que se encuentren en procesos de ser reguladas y supervisadas.

Promover el fortalecimiento institucional de las instituciones micro financieras a

travs de programas de asistencia tcnica y de capacitacin tales como: sistemas
de informacin gerencial, desarrollo de habilidades y tecnologas para la
captacin de depsitos de ahorro, manejo eficiente de cartera, entre otros.

Contribuir al fortalecimiento de la capacidad de las instituciones para movilizar

recursos locales.

TOMADO DE VILLARN F., RIQUEZA POPULAR. PASIN Y GLORIA DE LA

PEQUEA
EMPRESA, EDICIONES DEL CONGRESO DEL PER, 1998.
Poltica para pymes
los resultados de la encuesta aplicada por el inei sealan que entre los principales
problemas enfrentados actualmente por los empresarios del sector se encuentran: (i)
falta de liquidez, 29%, (ii) poca demanda de los clientes, 18%, (iii) competencia desleal,
16%, (iv) inestabilidad en el mercado, 7% (v) falta de financiamiento, 7%, (vi) trabas de
los municipios, 5%, (vii) falta de servicios bsicos, 3%. entre las principales causas para
estos problemas se sealan a las siguientes: (i) mala poltica econmica en general,
30%, (ii) competencia desleal del contrabando e informales, 16%, (iii) falta de liquidez,
12%, (iv) falta de crdito de las instituciones bancarias, 10%, (v) mala poltica
gerencial, 8%, (vi) poca venta por bajo poder adquisitivo de la poblacin, 5%. esta claro
que segn los empresarios los tres elementos bsicos que afectan negativamente su
crecimiento en la actualidad son: reduccin de la demanda, falta de crdito y
competencia desleal (contrabando e informales). estos tres elementos pueden
modificarse positivamente para favorecer el crecimiento de las empresas, con medidas

como las que se proponen en el captulo 8 del documento. en cuanto a las necesidades
que tiene el sector para su desarrollo, los empresarios manifestaron las siguientes: (i)
mayor demanda, 26%, (ii) apoyo del gobierno, 26%, (iii) acceso al financiamiento,
24%, (iv) reduccin de la tributacin, 22%, (v) control de la competencia desleal, 12%,
(vi) liquidez, 7%, (vii) mejorar la infraestructura, 6%, (viii) publicidad, 6%, (ix)
facilidades de los municipios, 5%, (x) capacitacin, 4%, (xi) buena poltica empresarial,
4%.
qu proponemos para reactivar las pequeas y microempresas?
proponemos un conjunto de medidas para la recuperacin, modernizacin y mejora de
la eficiencia de las pymes:
1. Pondremos en marcha un programa de fraccionamiento tributario en condiciones
financieras viables para la realidad de las pymes;
2. Apoyaremos la conformacin de asociaciones de pequeos productores, consorcios
de exportacin y desarrollo de programas de subcontratacin;
3. Promoveremos la reactivacin de las pymes a travs del programa de participacin en
compras estatales, previa calificacin del PROMPYME y el SENATI para el mercado
nacional y asistencia tcnica del PROMPEX para el mercado internacional. adems,
relanzaremos los programas de compras estatales de calzado
y vestido escolar;
4. Fortaleceremos en COFIDE el fondo de apoyo financiero para la pequea y
microempresa, cuyos recursos sern canalizados exclusivamente a travs de las
instituciones financieras especializadas en micro crditos como cajas rurales y cajas
municipales de ahorro y crdito. crearemos el instituto especializado en la formacin de
evaluadores de micro crditos. nuestra meta es triplicar la oferta de micro crditos en los
prximos cinco aos;
5. Fortaleceremos e incrementaremos, como sistema de garanta para la pequea y
micro empresa, mediante el aumento de su patrimonio, del fondo de respaldo y de los
recursos movilizados y promoviendo otros sistemas de garantas y seguros de crdito,
6. Crearemos la secretara de la micro y pequea empresa como organismo dependiente
de la presidencia de la repblica;
7. Desarrollaremos el programa nacional de asesora y capacitacin para mejorar la
eficiencia en la gestin, elevar los niveles de productividad y calidad as como
identificar y entender adecuadamente los requerimientos del mercado. fortaleceremos la

relacin entre las universidades, institutos tecnolgicos y las pequeas y microempresas,

orientando la investigacin aplicada hacia proyectos viables;
8. Potenciaremos y desarrollaremos los centros de innovacin tecnolgica (cites)
privadas y descentralizadas, particularmente para la produccin de cuero y calzado,
muebles, maderas, vitivincola, olivo, productos andinos, frutas, prendas de vestir y
metal-mecnica. Para ello solicitaremos el apoyo del SENATI para
aprovechar su experiencia y organizacin en las 41 oficinas que posee en todo el pas;
9. Promoveremos el financiamiento de cadenas productivas, la organizacin de ferias de
productores y la bsqueda de socios estratgicos y asociaciones
10. Apoyaremos, en coordinacin con las cmaras de comercio, la organizacin de
portales as como el diseo de pginas web para que las pymes difundan sus proyectos y
ofertas comerciales;
Estrategia de Desarrollo Empresarial
El objetivo central de la estrategia del Banco para el desarrollo empresarial es la
eliminacin de distorsiones de mercado y de otras limitaciones al desarrollo de las
empresas a travs de:

La creacin de unas reglas del juego equilibradas mediante la eliminacin de

obstculos reglamentarios e institucionales que limitan el desarrollo de las
PYMES;

La compensacin de la posicin desfavorable de la PYME en su acceso a

insumos tales como financiamiento, mano de obra calificada, informacin,
tecnologa y capacidad gerencial; y en la reduccin de los costos de transaccin.

La recientemente creada Divisin de Micro, Pequea y Mediana Empresa es el

resultado de la integracin de la Unidad de Microempresa y el Grupo Asesor de la
Pequea y Mediana Empresa.
La misin en el mbito de la PYME, es proveer un liderazgo intelectual y tcnico a los
otros Departamentos del Banco, a la Corporacin Interamericana de Inversiones y al
Fondo Multilateral de Inversiones, as como a instituciones del sector tanto pblico
como privado de los pases miembros de la regin en el rea del desarrollo empresarial
con una atencin especial a las pequeas y medianas empresas. Su accin se articula
mediante la gestin de informacin de los temas relacionados con el desarrollo

empresarial.
El grupo de trabajo identific cuatro reas generales que cubren los temas principales
relacionados con la PYME, y donde piensa que los gobiernos puedan tener un impacto
significativo en su contribucin a la "buena prctica". Estas son :

Financiamiento: facilitando mercados eficientes y imparciales para las PyMEs.

mbito empresarial: facilitando un mbito empresarial adecuado para las

PYMES

Capacitacin gestora: capacitando las PyMEs y facilitando su capacidad a

competir.

Acceso a mercados: facilitando el acceso a la informacin

El procedimiento del grupo de trabajo consista en dar la oportunidad a los

pases miembros de presentar en detalle algunos temas seleccionados. En cada
sesin, los pases miembros mencionaban particulares polticas y presentaban
una documentacin. Describan polticas en su proprio pas, las evaluaciones de
las polticas que fueron experimentadas y la situacin filosfica corriente en
estas reas. La meta no era producir un "manual" de buenas prcticas sino
proveer un foro para una discusin que pudiera concluir en "buenas prcticas".

LANZ, JOS: "DIAGNSTICO DE LA PEQUEA EMPRESA A NIVEL

NACIONAL". Que la pequea empresa tiene que enfrentar generalmente sola, los
riesgos inherentes al desarrollo de toda empresa, dos grandes desventajas: la falta de
preparacin sobre todo en reas administrativas y la falta de apoyo financiero;
consecuentemente cualquier programa de apoyo financiero que se desarrolla en apoyo
de la pequea empresa difcilmente lograr sus objetivos si no va acompaada
simultneamente de un adecuado programa de capacitacin empresarial.
FERNANDO

ROBLES:

"REESTRUCTURACIN

DESARROLLO

REGIONAL DE PURO" . La industria en la sub. regin de puno se encuentra poco

desarrollada de ah que la produccin y generacin de empleos son mnimas.

el bajo nivel de desarrollo industrial de puno se reflejan en marginacin y postergacin

del centralismo capitalista y en consecuencia de relaciones existentes con centros
urbanos dominantes del pas, que solamente se dedican

la extraccin,

no

permitiendo la capitalizacin y diversificacin de los productos.

realmente el sector industrial no es estudiado en su profundidad de ah que es
imposible encontrar informacin estadstica en su verdadera dimensin.

OSWALDO SNCHEZ F. : "SITUACIN DE LA PEQUEA INDUSTRIA En la sub.

regin puno y posibilidades de desarrollo industrial". seala que la estructura de la
actividad industrial en provincias de puno y San Romn ofrecen
una diversidad de bienes, donde las actividades de desarrollo se concentran como por
ejemplo confecciones textiles, materiales de construccin, aserraderos muebles de
madera y metlicos y otros.
PERCY ARMANZA MONTESINOS: ^DIAGNSTICO, SITUACIN DE LA
MICRO Y PEQUEA EMPRESA EN LAS CIUDADES DE PUNO, JULIACA E
LLAVE". Seala que la orientacin de las empresas a los mercados locales no han
desarrollado de acuerdo a los requerimientos de las micro y pequeas empresas, y al
mismo tiempo porque se ha puesto en marcha nuevas microempresas sin antes
realizar un estudio de mercado, todo ello ha ocasionado una saturacin del
productos en el mercado.
Las trabas burocrticas y la presin tributaria originando que gran parte de los
pequeos y micro empresarios pasen a la clandestinidad o informalidad lo cual origina
la competencia desleal.
La falta de crdito dado el sistema financiero y comercial ofrece prestamos a altas tasas
de inters, las garantas, la demora de la obtencin del prstamo
hace que muchos pequeos y micro empresarios no tengan acceso al crdito.
CONFIEP: PROYECTO EMPRESARIAL PERUANA POTENCIAL DEL PER
HACIA EL SIGLO XX". Seala lo significativo que es el sector industrial, que produce
alrededor del 22% de los bienes y servicios del pas,
desarrollado que no sea al mismo tiempo industrializado.

indicando no existe pas

La industrializacin es condicin necesario para el desarrollo, aunque debemos anotar

que no es suficiente, por tanto su dinmica depende del crecimiento del sector
donde la industria tiene la propiedad de generar sus propios insumes ya que crea tanto
la tecnologa como el capital adems generalmente el producto final de una industria
es el bien de capital o el insumo requerido para otra, hasta llegar a la produccin de
bienes de consumo final. si se desea un futuro promisorio para la industria nacional
requerimos crear. las condiciones para que as sea. el entorno deber alentar los
niveles

de competitividad de la produccin nacional de modo que

los bienes

producidos localmente presente ventajas en trminos de precio calidad de los bienes

elaborados.

5.2 BASES TEORICAS Y MODELO PARA LA INVESTIGACION

Primeramente el primer objetivo trata de realizar una evaluacin financiera de las
microempresas y conocer su rentabilidad y gestin empresarial y los objetivos
especficos es explicar los factores que pueden influir en la rentabilidad por ese motivo
se plantea un modelo en la cual se pretender aplicar la econometrita que es una ciencia
que mezcla la estadstica y la matemtica con la economa con la finalidad de ver cual
de las variables influyen en el nivel de rentabilidad y se plantea as.

ASISTENCIA
TECNICA
PROGRAMAS DE
DESARROLLO

INSTUTUCINES
DE APOYO

TECNOLOGIA

CAPACITACION

RENTABILIDA DE
MICROEMPRESAS

GESTION
EMPRESARIAL

INFORMALIDAD
DE EMPRESAS

MANEJO
ADMINISTRATIVO

FINANCIAMIENTO

EDUCACION

RENTABILIDAD

(nivel

de

educacin,

informalidad

de

empresas, nivel de capacitacin, nivel de financiamiento)

y = rentabilidad
dne = nivel de educacin
die = informalidad de empresas
dnc = nivel de capacitacin
dnf = nivel de financiamiento
y= b0+b1dne+b2die+b3dnc+b4dnf+u
para el anlisis de rentabilidad se aplicar los siguientes criterios de rentabilidad que
daremos a conocer.
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es la contribucin neta

de un proyecto en trminos de riqueza

actual menos la

inversin.
van = bn n - inv
(1+i)
van > 0 nos da conocer que los beneficios son superiores a los costos incurridos por
el proyecto en el momento de la inversin en el ao cero y es rentable
van = 0 nos da conocer que los beneficios y los costos son iguales y es indiferente

van <0 nos da conocer que los beneficios son inferiores a los costos por consiguiente
no es rentable.

LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

van = bn n -inv

=0

(1+tir)

Esto se presenta cuando el van es cero a un cierta tasa de oportunidad que viene hacer la
tir.
RELACION BENEFICIO COSTO (B/C)
n
b/c=

bt/(1+i ) n
ct/(1+i)

conde
bt = beneficio total
ct = costo total
i = tasa de actualizacin
n = periodos

b/c >1 esto indica que los beneficios percibidos son mayores a los costos incurridos
por lo tanto es rentable

b/c =1 donde los beneficios y costos son iguales,

b/c <1 los beneficios son menores.

PARA LA EVALUACIN FINANCIERA SE UTILIZARA LOS SIGUIENTES

RATIOS Y NDICES
INDICE DE LIQUIDES
ndice de liquides = activo corriente / pasivo corriente
INDICE DE SOLVENCIA
ndice de solvencia = pasivo total / activo total
NDICES DE RENTABILIDAD
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
r p = utilidad neta / patrimonio
RENTABILIDAD DEL CAPITAL
RC = utilidad neta/ capital
RENTABILIDAD DE VENTAS

RV = utilidad neta / ventas

y aplicando otras teoras a este estudio se da aconocer que se esta trabajando en un

mercado de competencia perfecta donde el precio lo establece el mercado.

5.3 MARCO CONCEPTUAL:

INDUSTRIA. Las industrias estn definidas como un conjunto de pequeas

empresas que tienen similitud en cuanto a la produccin de sus bienes o el trabajo que
realizan.
PEQUEA INDUSTRIA. Se denomina asi al producto final resultado de un proceso
productivo en que la materia prima sufre un proceso de transformacin y que
interviene el trabajador.
PEQUEA EMPRESA INDUSTRIAL. Empresa de produccin industrial en
cuyos establecimientos se emplean hasta 20 trabajadores.
RENTABILIDAD. El concepto de rentabilidad tiene una dimensin relativa; esto
significa que este radio debe ser evaluacin en funcin de la rentabilidad del sector
econmico en que se desenvuelve la empresa, en funcin de una rentabilidad histrica,
por ltimo en funcin de la rentabilidad deseada por un propietario.
es la relacin generalmente expresada en porcentajes que se establece entre el
rendimiento econmico que proporciona una determinada operacin y lo que se ha
invertido en l.
INVERSIN. ES la aportacin de recursos para obtener un beneficio futuro. la
inversin viene a constituirse como el proceso en virtud del cual se utilizan
determinados recursos para la creacin de nuevos medios de produccin, por lo tanto es
todo gasto que se efecta en una unidad de tiempo para generar beneficios futuros.
capital.

se trata de ver el rendimiento del capital propio de la empresa que es

importante, descansando en ello todo el examen financiero.

GESTIN. Es el conjunto de reglas, procedimientos y mtodos operativos para llevar
a cabo con eficiencia una actividad empresarial para alcanzar objetivos concretos.
utilidad. la utilidad o prdida surge de la diferencia entre los ingresos y egresos que se
hayan producido en la firma como resultado o consecuencia de su operacin o actividad.
VALOR AGREGADO. Se entiende a los pagos efectuados por las unidades producidas
o los factores primarios de produccin, principalmente mano de obra y capital.
ENDEUDAMIENTO. Acto de confianza que lleva aparejado en intercambio de dos
prestaciones desfasadas en el tiempo, los bienes o medios de pago entregados, contra
la promesa o esperanza de pago o reembolso.

ACTIVO. representa el conjunto de bienes y derechos de valor de naturaleza tangibles

e intangibles que tiene una empresa a una fecha determinada. pasivo. representa las
obligaciones pendientes de cancelacin de la empresa a favor de sus trabajadores, del
estado y sus proveedores y otros acreedores a una fecha determinada.
NDICE DE LIQUIDEZ. Mide la capacidad para generar fondos disponibles para
afrontar sus obligaciones a corto plazo.
NDICE DE SOLVENCIA. Una empresa solvente es capaz de cumplir sus
obligaciones satisfactoriamente, para que exista solvencia financiera es recomendable
que exista una relacin de cuatro a uno. por otro lado mide la capacidad de
endeudamiento de una empresa.
NDICE DE RENTABILIDAD. los ndices de rentabilidad a nivel microeconmico
permiten evaluar el resultado de la gestin de las empresas. tambin nos permite a la
empresa conseguir un beneficio, mantener la propiedad de su produccin o en caso
contrario inducirla a organizarse de modo diferente en relacin a su supervivencia
o su expansin.
INDUSTRIAS METAL MECNICA.

es

aquella

industria que transforma

la

materia prima (perfiles y planchas metlicas) en productos bsicos, mediante la

aplicacin de un trabajo mecnico o manual de modo que el producto final satisfaga una
de las necesidades. en general la industria metal-mecnica se dedica a la confeccin de
toda la carpintera metlica, adems a la reparacin de la misma incluyendo la lnea
automotriz y accesorios para algunos artefactos elctricos.
PEQUEA INDUSTRIA METAL MECNICA. la pequea industria metal mecnica
se organiza por medio de la cooperacin simple en la que se desarrolla una elemental
divisin social de trabajo, con un elemental nivel de desarrollo tecnolgico, con un
lento proceso de capitalizacin, utilizando trabajo familiar y asalariado logrando
especializar la fuerza de trabajo y su produccin es lanzado al mercado local o regional,
determinando la demanda y la oferta de los productos en funcin del tipo de mercado,
utiliza insumos y materias primas del mercado local como los mercados extraregionales.
MERCADO META.- esto es, un grupo bastante homogneo (similar) de clientes a los
que la firma desea atraer.
MEZCLA COMERCIAL.- esto es, las variables controlables que la empresa concierta
para satisfacer a este grupo meta.

COMERCIALIZACIN MASIVA .- quiere decir tratar de vender a todo el mundo.

los comercializadores masivos como general foods y sears estan apuntando a mercados
claramente definidos.
COMERCIALIZACIN POR METAS.- puede significar grandes mercados y
ganancias.
PROMOCIN.- informacin y venta al cliente.
LOS PRODUCTOS DE CONVENIENCIA.-

son productos que un consumidor

necesita, aunque no tiene ganas de invertir mucho tiempo o esfuerzo en su compra. estos
productos se compran frecuentemente, requieren poca asistencia o venta, no cuestan
mucho, e incluso suelen comprarse por costumbre.
LOS PRODUCTOS BSICOS .- son productos que se compran a menudo, en forma
rutinaria y sin mucha meditacin; se venden en lugares convenientes como tiendas de
comestibles, tiendas de descuento, etc.. la marca es importante. simplifica a los clientes
su compra y promueve repetir la adquisicin de aquellas marcas que lo satisfacen.
LOS PRODUCTOS DE IMPULSO .- son aquellos que se compran rpidamente por
sentir una fuerte necesidad. los verdaderos productos de impulsos son artculos que el
cliente no haba planeado comprar, decide hacerlo cuando los ve; estos deben colocarse
donde puedan verse y comprarse, cerca de los mostradores de las cajas o en otras zonas
de gran transito de una tienda.
LOS PRODUCTOS DE EMERGENCIA .- son aquellos que se compran
inmediatamente cuando la necesidad es grande. los clientes no se preocupan por los
precios mas elevados que se les cobran, pues los consideran emergencias.
LOS PRODUCTOS DE COMPRA .- son los considerados por el cliente como
merecedores del tiempo y el esfuerzo dedicados a compararlos con los productos de la
competencia.
LOS PRODUCTOS HOMOGNEOS .- son los productos de compra que el cliente
ve bsicamente iguales, y desea el precio mas bajo. compran buscando el mejor precio.
PRODUCTOS HETEROGNEOS.-

son productos de compra que el cliente

considera distintos, y cuya calidad y adecuacin desea inspeccionar. la calidad y el

estilo importan mas que el precio .una vez que el consumidor hallo el producto correcto,
el precio puede no tener importancia, siempre que sea razonable. la marca suele ser
menos importante para los productos heterogneos.

PRODUCTOS ESPECIALES .- son artculos de consumo que el cliente realmente

desea, y pone especial esfuerzo en encontrar. es la voluntad de bsqueda del cliente, no
el grado de bsqueda, lo que hace que un producto sea especial.
MATERIAS PRIMAS: los productos naturales y agrcolas son rubros de gastos son
rubros de gastos no elaborados, tales como troncos, trigo, etc.. a diferencia de las
instalaciones y accesorios, las materias primas forman parte de un bien material.
podemos descomponer a las materias primas en dos tipos: los productos agropecuarios
son los cultivados y criados por agricultores y los productos naturales son los que
existen en la naturaleza.
EL INGRESO DISCRECIONAL .- es un concepto esquivo porque la definicin de
necesidades vara de una familia a otra y en el tiempo.
LAS NECESIDADES FISIOLGICAS .- se relacionan con las necesidades
biolgicas: alimento, bebida, descanso y sexo. las necesidades de seguridad se refieren a
la proteccin y bienestar fsico.
LAS NECESIDADES SOCIALES .- estn relacionadas con el amor, la amistad, la
posicin social y la estima, cosas que involucran la interaccin de unas personas con
otras.
LAS NECESIDADES PERSONALES.- se refieren a la necesidad del individuo de
satisfaccin personal, sin conexin con lo que otros piensen o hacen.
CONCIENCIA: los clientes potenciales se enteran del producto pero carecen de
informacin detallada.
INTERS.- si se interesan, recogen informacin general y fctica sobre el producto.
evaluacin.- comienzan juzgando el producto mentalmente, aplicndolo a su situacin
personal.
PRUEBA.- pueden comprar el producto para experimentarlo con el uso.
DECISIN.- deciden adoptarlo o rechazarlo.
CONFIRMACIN.- los adoptadores continan reconsiderando la decisin y buscando
apoyo para la decisin, o sea, ms refuerzo.
VENTAJA COMPETITIVA.- significa que una empresa posee una mezcla comercial
que el mercado meta considera mejor que la de un competidor.
MERCADO.- es un grupo de clientes en potencia con necesidades semejantes y
vendedores que ofrecen varios productos, es decir, formas de satisfacer aquellas
necesidades. los gerentes orientados al mercado elaboran mezclas comerciales para
mercados metas especficos. los gerentes orientados a la produccin, ven un mercado

masivo de clientes muy parecidos. lograr que la firma ponga su atencin en mercados
metas especficos es vital.
MERCADEO.- es todo lo que se haga para promover una actividad, desde el momento
que se concibe la idea, hasta el momento que los clientes comienzan a adquirir el
producto o servicio en una base regular. las palabras claves en esta definicin son todo y
base regular
PRODUCTO.- estudia todos los aspectos que se relacionan con el mismo: forma, color,
tamao, presentacin, empaque, el ciclo de vida, etc.
PRECIO.- se relaciona con la forma de calcular el precio ideal de un producto,
atendiendo factores tales como costos, utilidades esperadas, competencia, etc.;
PLAZA O MERCADO.- lugar donde se debe vender el producto, llamada la plaza o
mercado, incluyendo desde las preferencias que muestra el mismo por los productos,
dependiendo de su edad, sexo, educacin, hasta el traslado y entrega del producto
(distribucin); y
COMUNICACIN CON EL MERCADO .- todo lo relacionado con la forma de
promover el producto o servicio. se entiende, de acuerdo a la definicin tradicional, que
esta comunicacin se hace por medio de anuncios (advertising), venta personal
(personal selling), promociones de venta (sales promotion) y publicidad (publicity)"

6. HIPOTESIS
6.1HIPOTESIS GENERAL
-La rentabilidad financiera y el manejo administrativo de las empresas industriales de
estructuras metlicas tiene una mejor rentabilidad en comparacin a las dems empresas
industriales en la ciudad de juliaca, porque sus indicadores evaluativos son aceptables
6.2HIPOTESIS ESPECIFICOS
-El factor nivel de financiamiento constituye un limitante importante en el nivel de
rentabilidad de las empresas industriales
-El nivel de gestin empresarial depende del grado de preparacin educativa de los
propietarios cuyos manejos son manejos se ve reflejado en la solvencia y liquides de la
empresas
- La informalidad de microempresas es un limitante para la rentabilidad de las dems
microempresas
- El nivel tecnolgico constituye un limitante en el nivel de rentabilidad
- La capacitacin y programas de desarrollo influiran en el nivel de rentabilidad de
microempresas indstriales

CUADRO DE OPERACIONALIZACION
CONCEPTO

VARIABLE

INDICADOR

FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO: fuente
de recursos que dispone una
empresa tanto propios como
ajenos detallado en pasivo y
materializado. Como inversin.
GESTION

EMPRESARIAL:

conjunto

de

reglas

procedimientos

mtodos

operativos para llevar a cabo

CAPACITACION:
desarrollar

una

actividad

INFORMALIDAD

DE

EMPRESAS: empresas que no

cumplen con las obligaciones
establecidas
conjunto

TECNOLOGA:

de

conocimientos

propios de una tcnica que son

conjuntos

de

mtodos

de

fabricacin PROGRAMAS DE
DESARROLLO: con junto de
acciones

que

estn

encaminadas

lograr

desarrollar

EMPRESARIAL
CAPACITACION:
INFORMALIDAD

O:

ENCUESTAS

Monto de prstamo

DE

capital

mide la
propio

donde indica en porcentaje de

ganancias y perdidas

ENCUSTAS

EMPRESARIAL:
Nivel

ESTADOS
de

productividad.
CAPACITACION:
de

productividad
INFORMALIDA
DE EMPRESAS:
Numero

de

empresas formales
TECNOLOGA:
Nivel de produccin
PROGRAMAS DE
DESARROLLO:
Nivel de ingreso de
empresas
RENTABILIDAD:
Van
Indicadores
financieros

REGISTROS EN
SUNAT

GESTION

TECNOLOGA:

DESARROLLO:

ENCUESTAS

(soles)

DE EMPRESAS:
PROGRAMAS

FINANCIAMIENT

TIR

RENTABILIDAD
rentabilidad

FINANCIEROS

Nivel

mejoramiento de actitudes para

DATOS
ESTADOS

INDICADORES:

GESTION

RENTABILIDAD

con eficiencia

RECOLECCION

FIMAMCIEROS

DISEO METODOLOGICO
TIPO DE ESTUDIO EXPLICATIVO
En el estudio de investigacin se pretende como explicar el fenmeno rentabilidad as
como los factores que inciden en ellas y para as pretender plantear alternativas de
solucin:
TIPO DE ESTUDIO DESCRIBTIVO
Se pretende describir la rentabilidad de las microempresas en la actualidad y describir
como se a presentado en los dems periodos y como a sido su comportamiento con el
transcurso de tiempo
METODO DE ESTUDIO
METODO DE ANALISIS
este mtodo trata de un estudio de descomposicin de un conjunto, en la investigacin
se trata de una parte del conjunto de las microempresas , solo que estudiamos por la
produccin que realiza cada uno como nuestro estudio que trata de aquellos que
producen con estructuras metlicas

TIPO DE MUSTRA A UTILIZAR PARA EL ESTUDIO

Para el tipo de muestreo a utilizar seria conveniente ver el tema los objetivos y las
hiptesis y en la cual nos podra ayudar a definir el tipo de muestra a utilizar por lo
tanto se realizara un tipo de muestreo probabilstica estratificado en las cuales van
hacer medidos las microempresas que son la unidad de anlisis .
Segn la MITINCI en la ciudad de JULIACA se encuentran como 110 microempresas
industriales de estructuras metlicas entr (1995 2001).

CALCULO DEL TAMAO DE MUSTRA

Para hacer este procedimiento

se ha trabajado con datos segn ala produccin de

cada microempresa que es una caracterstica que tienen todos que son de estructuras
metlicas y cuanto producen al mes cada microempresas con esta caracterstica se va a
trabajar pero es bueno que hay otras caractersticas como el numero de trabajadores en
la cual no trabajaremos dicha caracterstica .

FORMULAS

2z2
n 2
d

n
n
1
N

n tamao de la muestra

2 varianza de la muestra

z 2 valor de la tabla a un nivel de confianza de 95 %

1.96

z=

d 2 error de estimacin de 10%

N = tamao de la POBLACIN de 110

(N)

LA POBLACIN DE MICROEMPRESAS INDUSTRIALES ES DE 110 EN

LA CIUDAD DE JULIACA
(X) PRODUCCION DE LAS MICROEMPRESAS
Y LA

296883

CALCULANDO EL PROMEDIO
X = 5133

= 47

110
CALCULANDO LA VARIANZA
2
= 296883(110)(47)

208.11

110
CALCULANDO (d )
= 0.10(47) =4.7
d 2 = (4.7) 2 = 22.09

TAMAO DE LA MUESTRA
n

(208.11) (1.96) 2 = 36

22.09
por lo tanto es 36
TAMAO DE LA MUESTRA OPTIMA
n
n
1
N
36
n
36
1
110
n 20
n

LA MUESTRA OPTIMA SALE

20

ESTRATIFICANDO
N
MICROEMPRESAS
31
42
25
12
TOTAL 110

PRODUCCIN

SUB

0 --- 30
31 --- 50
51 ---- 75
76 ----- 100

MUETTRA
6
8
4
2
20

los criterios en la cual estamos utilizando es de poner en rango ala produccin en el

estrato uno podemos decir que 31 microempresas producen estructuras metlicas en
un rango de 0 a 30 y as sucesivamente como se observa en el cuadro estratificado y
mostrando sus submuestras hasta completar la muestra optima que es 20

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Para la elaboracin del trabajo de investigacin se ha considerado un
horizonte de tiempo que corresponde desde abril de ao 2002 hasta

febrero del 2003.

Fecha De Inicio : 01 De Septiembre Del 2003
Fecha De Culminacin 30 De Julio Del 2004

1. DISEO DE PREPARACIN DEL

2003
2004
S O N D E F M A M J J
X

PROYECTO
2. REVISIN BIBLIOGRAFICA
3. PERFECCIONAMIENTO DE LA

X X X X
X X X

ACTIVIDADES

INFORMACIN
4. PREPARACIN DEL TRABAJO DE CAMPO
5.TRABAJO DE CAMPO
6.TRATAMIENTO DE LA INFORMACIN
7.ANLISIS Y LA INTERPRETACIN DE

A S

X X X

X X
X X
X X
X X X

DATOS
8.REDACCIN DEL INFORME PRELIMINAR
9.PRESENTACIN DEL INFORME FINAL

X X
X

PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
El total del presupuesto del proyecto es financiado con recursos propios de ejecutor del
proyecto.
UNIDAD

DETALLE

DE
MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO

COSTO

UNITARIO

TOTAL

1. RECURSOS HUMANOS
1 PROCESADORA

400.00

3 ENCUESTADORES

400.00 1200.00

800.00

2. MATERIALES
MATERIAL DE ESCRITORIO
PAPEL BOND

MILLAR

20.00

40.00

PAPEL BULKY

MILLAR

11.50

11.50

PAPEL SEDA

MILLAR

15.00

30.00

DISKETT

CAJA

10.00

40.00

PAPEL CARBON

CAJA

13.00

26.00

LAPICERO

UNIDAD 30

1.00

30.00

RESALTADOR

UNIDAD 5

2.00

10.00

FLDERES

UNIDAD 20

0.50

10.00

DIGITACION

PAGINA

150

0.70

105.00

IMPRESIN

PAGINA

150

0.30

45.00

1080

1.00 1080.00

SERVICIOS

ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO HORA

EMPASTADO
FOTOCOPIAS DE ENCUESTAS Y

UNIDAD 1

OTROS

HOJA

600

0.10

TOTAL

60.00

3487.5

BIBLIOGRAFA

-JENER ALEGREB ELERA PROYECTO DE INVERSIN

ALEJANDRO ROJAS BULEJEANLISIS E INTERPRETACIN DE

RESULTADOS FINANCIEROS

-TOMADO DE YAMADA FUKUSAKI G. CAMINOS ENTRELAZADOS.

LA REALIDAD DEL EMPLEO URBANO EN EL PER. UNIVERSIDAD
DEL PACFICO, 1996.

TOMADO DE VILLARN F., RIQUEZA POPULAR. PASIN Y GLORIA

DE LA PEQUEA

EMPRESA, EDICIONES DEL CONGRESO DEL PER, 1998.

LANZ, JOS: "DIAGNSTICO DE LA PEQUEA EMPRESA A NIVEL

NACIONAL"

OSWALDO SNCHEZ F. : "SITUACIN DE LA PEQUEA

INDUSTRIA

FERNANDO

ROBLES:

"REESTRUCTURACIN

DESARROLLO REGIONAL DE PURO"

PERCY ARMANZA MONTESINOS: ^DIAGNSTICO, SITUACIN DE

LA MICRO Y

PEQUEA

EMPRESA

EN

LAS

CIUDADES

DE

PUNO, JULIACA E LLAVE

FERNANDO CACEDA DIAS METODOLOGA DE INVESTIGACIN

ROBERTO HERNNDEZ METODOLOGOIA DE INVESTIGACIN

ANEXOS
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
FACULTAD DE INGENIERA ECONMICA
ENCUESTA : Para realizar un trabajo de anlisis de rentabilidad de microempresas

ENCUESTADOR : Juan Wilfredo Aguilar Choquehuayta

I. DATOS GENERALES
1) Representante ..........................................................................................................
.
2) La

Actividad

de

su

Empresa......................................................................................
3) Ubicacin ................................................................................................................
...
4) Inicio

de

actividad......................................................................................................
5) Fecha .......................................................................................................................
..
6) Grado de instruccin que cuenta el empresario
a) primaria

( )

b) secundaria

( )

c)superior

( )

d) otros

( )

II CARACTERSTICAS DEL TALLER

1) Servicios bsicos con que cuenta
a) Luz

(si)

(no)

b) Agua

(si)

(no)

C) Telfono

(si)

(no)

d) desage

(si)

(no)

e) Pagina Web

(si)

(no)

III NIVEL DE CONOCIMIENTO DE GESTIN EMPRESARIAL

1) usted recibe alguna capacitacin de gestin por una institucin ?
(si) (no)

2) usted pertenece a alguna organizacin de microempresas de metal mecnica?

(si) (no)
3) Ud. incorpora a un gremio empresarial?
.............................................................................................................................................
.....
IV. NIVEL DE FINANCIAMIENTO
1) Trabaja con una entidad financiera
(si)

(no)

2) Su capital de trabajo procede de:

ONG ( )

Propio ( )

3) Si su capital es prestado los intereses son:

Altos ( )
Bajos ( )
Regulares

( )

4) cuanto es su prstamo de la identidad bancaria s/.......................

5)

5) cuanto es su ingreso mensual s/.................

V. FUERZA LABORAL
1) Personas con que trabaja la empresa
a) Propietario y familiares

( )

b) Propietario y ayudante

( )

c) Maestro y ayudante

( )

2) Con cuantas personas trabaja la empresa

a) 1 maestro y 3 ayudantes

( )

b) 1 maestro y 2 ayudantes

( )

c) 1 maestro y 1 ayudante

( )

d) 1 maestro

( )

VI. ADMINISTRACIN
1) Ud. cuenta con un administrador
(si)

(no)

2) UD. Tiene conocimiento de administracin

(si)

(no)

VII INFORMALIDAD DE EMPRESAS

1) Ud. Cumple con los establecido a la ley y esta registrado en alguna institucin

(si)
2)

(no)

Ud. Le afecta las dems empresas informales en alguna medida

(si)

(no)

VII. OPININ
1) Ud. si tuviera conocimiento de gestin y financiamiento desarrollara su
empresa?.............................................................................................................................
.............................................................................................................................................
.............................................................................................................................................