Informe Corto

Rejas, Alva y Asociados S.C.
AUDITORES Y CONSULTORES
EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S.A.

ADINELSA
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31.DIC.2008
INDICE
Pginas
Dictamen de los auditores, sobre los Estados Financieros
01-02
Estados Financieros
03-07
Balance General
Estado de Ganancias y Perdidas
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
03
04
05
06-07
Notas a los Estados Financieros
08-22
Dictamen de los auditores, sobre la informacin complementaria

ANEXOS
Inmueble, maquinaria y equipo Anexo N 05
Depreciacin acumulada inmueble, maquinaria y equipo Anexo N 06
Otros activos Anexo N 07
Amortizacin acumulada Anexo N 08
Provisin para beneficios sociales Anexo N 11
Capital Anexo N 14
Remuneraciones Anexo N 17
Estado de ganancias y perdidas por naturaleza Anexo N 19
23
24-32
25
26
27
28
29
30
31
32
Av. Prolongacin Javier Prado 7957 Urb. Mayorazgo Chico Lima 03 Per Telef.: (54-1) 348-5393 349-4636
e-mail : arejas@rejasalvaasociados.com, arejas@viabcp.com
www: rejasalvaasociados.com

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los seores Directores y Accionistas de la Empresa de Administracin de
Infraestructura Elctrica S.A. - ADINELSA
Hemos auditado el Balance General de la Empresa de Administracin de
Infraestructura Elctrica SA - ADINELSA
al 31.DIC.2008 y 2007; y los
correspondientes Estados de Ganancias y Prdidas, de Cambios en el Patrimonio
Neto y de los Flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, y un
resumen de las polticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los
estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per. Esta responsabilidad incluye: diseo, implementacin y
mantenimiento del control interno relevante para la preparacin y presentacin
razonable de estos estados financieros de tal forma que no contengan declaraciones
falsas o errneas de importancia relativa, ya sea por fraude o error; seleccin y
aplicacin de polticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables
razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los estados
financieros con base en nuestras auditorias.
Las auditorias fueron realizadas de acuerdo con normas de auditora generalmente
aceptadas en el Per. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la
auditora para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no
contienen declaraciones falsas o errneas de importancia relativa. Una auditora
comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de auditora
sobre los saldos y revelaciones que se incluye en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la
evaluacin de los riesgos de que declaraciones falsas o errneas se incluyan en los
estados financieros ya sea por fraude u error. Al efectuar estas evaluaciones de
riesgo, el auditor considera el control interno relevante para la preparacin y
presentacin razonable, por la Compaa, de los estados financieros, con el
propsito de disear procedimientos de auditora que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin sobre la efectividad
del control interno de la Compaa. Una auditora tambin incluye la evaluacin de lo
apropiado de las polticas de contabilidad utilizadas y de la razonabilidad de las
estimaciones contables efectuadas por la Gerencia, as como la evaluacin de la
presentacin general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinin de auditora.
Opinin
En nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan
razonablemente en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de la
Empresa de Administracin de Infraestructura Elctrica SA. - ADINELSA al
31.DIC.2008 y 2007 los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por
los aos terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per.
ADINELSA, en el ejercicio 2008 ha efectuado una provisin para desvalorizacin de
activos por S/. 49,774,583.49 de noventaicinco (95) instalaciones elctricas,
aplicando la NIC 36 - Deterioro del Valor de los Activos, cuyo efecto ha sido de
incrementar la perdida del ejercicio en ese mismo importe.
Lima, 25 de Febrero del 2009

Refrendado por:
REJAS, ALVA Y ASOCIADOS S.C.
Miembro de ALLIOTT GROUP Internacional
Alfredo O. Rejas Aguilar (Socio)
Contador Pblico Colegiado
Matricula N 5482


ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Inversiones en Valores
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos pagados por Adelantado
Total Activo Corriente
EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A - ADINELSA

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 Y 2007
( Expresado en Nuevos Soles )
(Notas 1,2 y 3)
Notas
2008
2007
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Notas
PASIVO CORRIENTE:
4
38,844,796
37,842,703
Cuentas por Pagar Comerciales
14
5
1,007,734
Otras Cuentas por pagar
15
6
8,718,379
6,057,997
Provisin para Beneficios
7
16,471,865
19,488,478
8
3,338,099
2,983,017
Total pasivo corriente
9
268,389
8,821
68,649,262
66,381,016
PASIVO NO CORRIENTE
Ganancias Diferidas
Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidas
ACTIVO NO CORRIENTE
Fondos de Reposicin
Otras Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo
Inversiones en Valores
Inmueble Maq. y Equipo, neto de Dep.
Otros Activos
12,274,353
10,336,488
11
5
12
13
1,462,300
376,645,738
368,412
1,462,300
1,023,203
416,981,659
448,415
390,750,803
430,252,065
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
19
459,400,065
496,633,081
64,047,998
74,023,345
2007
3,318,503
4,206,784
20,963
3,618,947
6,296,131
15,882
7,546,250
9,930,960
16
2,006,711
1,491,243
17
779,905
779,905
2,786,616
2,271,148
38,845,227
530,081,777
( 119,859,805)
449,067,199
38,845,227
513,384,432
64,042
( 67,862,728)
484,430,973
459,400,065
496,633,081
64,047,998
74,023,345
Total Pasivo No Corriente

10
2008
CONTINGENCIAS
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
18
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
19
Las notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S. A

ADINELSA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2008 Y 2007
Notas
INGRESOS
Venta de Servicios
Costos de Operacin
20
21
PERDIDA BRUTA
GASTOS
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
22
23
PERDIDA DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros
Ingresos Diversos
Ingresos Excepcionales
Dividendos
Gastos Excepcionales
Gastos Financieros
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
24
26
27
24
28
25
2008
2007
46,049,319
(51,380,160)
44,768,786
(53,746,681)
(5,330,841)
(8,977,885)
(2,982,027)
(3,507,422)
(2,591,052)
(10,632,549)
(11,820,290)
(22,201,496)
2,121,587
136,834
3,146,374
4,728,748
(50,296,883)
(51,316)
3,137,241
33,159
972,851
6,465,016
(2,724,003)
(18,773)
(52,034,946)
(14,336,005)

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A

ADINELSA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2008 y 2007
CAPITAL
SOCIAL
CAPITAL
ADICIONAL
38,845,227
501,149,002
64,042
0
0
0
4,500,000
7,735,430
38,845,227
Aportes en activos fijos

Perdida del periodo
Ajustes
Saldos al 31.DIC.2008
38,845,227
Saldos al 01.ENE.2007
Aportes en Efectivo
Aportes en activo fijo
Prdida del periodo
Saldo al 31.DIC.2007
RESERVA
LEGAL
RESULTADOS
ACUMULADOS
TOTAL
(53,526,723)
486,531,548
0
0
0
(14,336,005)
4,500,000
7,735,430
(14,336,005)
513,384,432
64,042
(67,862,728)
484,430,973
16,697,345
(64,042)
(52,034,946)
37,869
16,633,303
(52,034,946)
37,869
(119,859,805)
449,067,199
530,081,777


ADINELSA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
2008
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Cobranza a Clientes
Otros Cobros de efectivo relativo a la actividad
(Ganancia) perdida por pasivo monetario
Pago a Proveedores y Otros
Pago a Remuneraciones y Otros Beneficios
Pago por Impuestos y Contribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Efectivo neto provisto de las Actividades de
Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Ingreso por aportes de Inmuebles, Maquinaria y
Equipo
Compra de Valores
Otros Activos pagos relativos a la actividad
2007
41,966,539
13,678,576
51,697,252
4,132,431
(42,273,531)
(3,406,632)
(52,888,431)
(2,342,218)
(43,634)
(25,630,220)
(15,665,268)
555,400
16,697,345
(3,811)
2,883,891
(31,402)
16,693,534
2,852,489
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Ingresos por nuevos aportes
Otros ingresos relativos a la actividad
(26,173)
12,235,430
(10,395,170)
Efectivo neto provisto en Actividades de

Financiamiento
(26,173)
1,840,260
1,002,093
5,248,149
Saldo de Efectivo al Inicio del Ejercicio
37,842,703
32,594,554
SALDO DEL EFECTIVO AL FINAL DEL

EJERCICIO
38,844,796
37,842,703
Efectivo Neto provisto por las Actividades de

Inversin
Aumento Neto del Efectivo
Las notas que se acompaan forman parte integrante de los estados financieros.


ADINELSA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
( Expresado en nuevos soles )
2,008
PERDIDA NETA DEL PERIODO
Mas: Ajuste al resultado Neto del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin acumulada Ejercicio
Amortizacin de intangibles
Provisin de Beneficios Sociales
Pagos de Beneficios Sociales
Otros
Perdida en venta de Inmuebles Maquinaria y Equipo
Perdida de venta de valores
Utilidad y/o perdida en venta de intangibles
2,007
(52,034,946)
(14,336,005)
13,448,404
179,474
83,814
0
15,165,051
0
178,490
(178,587)
26,887,517
15,469
(95,660)
0
0
0
(4,598,247)
3,016,613
(355,082)
(40,981)
(5,734,657)
1,407,783
(259,568)
(300,444)
(2,089,347)
415,895
2,192,147
1,486,264
(663,501)
663,501
(78,733)
515,468
0
0
0
0
(15,665,268)
555,400
Cargos y abonos por los cambios netos en el

activo y pasivo
(Aumento) Disminucin en cuentas por cobrar
Comerciales
(Aumento) Disminucin en otras cuentas por cobrar
(Aumento) Disminucin en existencias
Aumento) Disminucin en gastos pagados por
anticipados
(Aumento) Disminucin en cuentas por pagar
(Aumento) Disminucin en otras cuentas por pagar
(Aumento) Disminucin en Remuneraciones por
pagar
(Aumento) Disminucin en Tributos por pagar
(Aumento) Disminucin en Beneficios sociales
(Aumento) Disminucin en Ganancias Diferidas
Aumento (Disminucin) del efectivo proveniente
de actividades de Operacin

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S.A.

ADINELSA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31.DIC.2008
(Expresado en nuevos soles)
1. CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA
Por Escritura Pblica del 02.DIC.1994, se constituyo la Empresa de Ingeniera y
Construccin de Sistemas Elctricos S.A, ICSA encontrndose anotada en la ficha N
0279 del Registro de Sociedades Mercantiles de Huacho, actualmente se encuentra,
inscrita en la partida electrnica N 11099911 del libro de Sociedades Mercantiles del
Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos de Lima.
Mediante acuerdo CEPRI-ELP en sesiones N 75 (16.10.96) y N 83 (28.01.97),
respectivamente, se dispuso la disolucin y liquidacin de ICSA.
Segn Oficio N 2160-98/DE/COPRI del 22.OCT.1998, se transcribi el acuerdo
tomado en sesin del 06.OCT.1998, mediante el cual se aprob la reactivacin de
ICSA dejando sin efecto los acuerdos del CEPRI-ELP.
En la sesin de Junta General de Accionistas el 14.ENE.1999, se aprob la
modificacin de la denominacin social de la sociedad a Empresa de Administracin
de Infraestructura Elctrica S. A pudiendo usar la abreviacin ADISA.
En Junta General de Accionistas del 15.MAR.1999, se modific la sigla o nombre
abreviado de ADISA a ADINELSA, segn escritura pblica del 09.ABR.1999.
ADINELSA, es una empresa conformante del subsector Elctrico, constituida como
persona jurdica bajo la forma de Empresa Estatal de Derecho Privado, organizada
como Sociedad Annima, conformada por los aportes de ELECTROPER S.A. y de la
ex Oficina de Instituciones y Organismos del Estado, OIOE, actualmente FONAFE,
siendo el capital autorizado, suscrito y pagado de S/. 34 150 672 segn Escritura
Pblica de Aumento de Capital y. Modificacin de Estatuto Social del 31.DIC.2000.
ADINELSA, tiene por objeto social dedicarse a la administracin de bienes e
Infraestructura que se le aporte, transfiera o encargue, especialmente de obras de
Infraestructura Elctrica ejecutadas por las entidades del Estado, as como de bienes
e infraestructuras no incluidas en la transferencia a Empresas Privatizadas del sector
elctrico.
El domicilio de su Sede Principal esta ubicada en Av. Prolongacin Pedro Miotta N
421 Mdulo 7 - San Juan de Miraflores- Lima Per.
Las principales normas por las cuales la Empresa de Administracin de Infraestructura
Elctrica S. A ADINELSA se rige son:
Ley N 24948: Ley de la Actividad Empresarial del Estado publicada el

04.DIC.1988.
D. L N 25844: Ley de Conseciones Elctricas publicada el 19.NOV.1992,
disposiciones modificatorias y complementarias.

D. S N 009-93-EM: Reglamento de la Ley de Concesiones Elctricos,

disposiciones modificatorias y complementarias.
Ley N 27170: Ley de Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado, FONAFE, publicada el 09.SET.1999.
Ley No. 27247: Modifica la Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la
Actividad Empresarial del Estado, publicada el 28.DIC.1999.
Ley N 27785 Ley Orgnica Del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica.
Decreto Supremo N 083-2004-PCM: Texto nico Ordenado de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Supremo N 084-2004-PCM: Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.
Manual de Auditoria Gubernamental MAGU aprobado con Resolucin de
Contralora N 152-98-CG del 18.DIC.1998.
Resolucin de Contralora N 320-06-CG del 03.NOV.2006, aprueba las Normas
Tcnicas del Control Interno.
Ley N 28749 Ley General de Electrificacin Rural del 01 de Junio de 2006 y su
Reglamento aprobado con DS. N 025-2007-EM del 03.MAY.2007
2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA INSTITUCION

Los Estados Financieros de la empresa han sido preparados de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per. Los principios de
Contabilidad generalmente aceptados en el Per comprenden a las Normas de
Informacin Financieras (NIIF) oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el
Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales
de Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos del comit de Interpretacin (SIC). A
la fecha de los Estados Financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha
oficializado la aplicacin obligatoria de las NIC de 1 a la 41 y de las SIC de la 1 a la
33.
Los Principios y Prcticas Contables ms importantes que han sido aplicados en el
registro de operaciones y la preparacin de los Estados Financieros y que se derivan
de lo prescrito en las normas indicados en el prrafo precedente aplicable a las
transacciones de la Empresa, son las siguientes:
a) Uso de Estimaciones Contables
El proceso de preparacin de los Estados Financieros requiere que la Gerencia de
la Empresa lleve a cabo estimaciones y supuestos para la determinacin de los
saldos de los activos y pasivos y el reconocimiento de los ingresos y gastos. Los
activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable
que futuros beneficios econmicos fluyan hacia o desde la empresa y que las
diferentes partidas tengan un costo o valor que pueda ser confiablemente medido.
Si estas estimaciones y supuestos que se basan en el mejor criterio de la
Gerencia a la fecha de los estados financieros, se modificarn respecto a las
premisas en las que se sustentaron, los saldos de los estados financieros se
corrigen en la fecha en la que el cambio en las estimaciones y supuestos se
produce. Las principales estimaciones relacionadas con los estados financieros se
refieren a la depreciacin de los bienes del activo fijo.

b) Cuentas por cobrar Comerciales

Los saldos de las cuentas por cobrar comerciales se registran a su valor nominal.
c) Existencias
Las existencias estn valuadas al costo de adquisicin o a su valor neto de
realizacin el que resulte menor, sobre la base del mtodo de costo promedio. El
valor neto de realizacin es el precio de venta estimado en el curso normal de las
operaciones del negocio, menos los gastos de venta correspondientes.
d) Inmueble Maquinaria y Equipos neto
Los inmuebles, maquinarias y equipo estn valorizados al costo de adquisicin y a
los costos de las Actas Provisionales de transferencia y Resoluciones
Ministeriales emitidas por el Ministerio de Energa y Minas, sin embargo la
empresa en el ejercicio 2008 ha establecido como prctica contables no registrar
como parte del valor del Activo, el Impuesto General a las Ventas, que a partir de
dicho ejercicio recin se viene incorporando en las Resoluciones Ministeriales.
Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a resultados del ejercicio
en que incurren y las mejoras y renovaciones se capitalizan cuando se trata de
importes significativos.
e) Otros Activos
Los costos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas de
computacin se reconocen en los resultados cuando se incurren. Sin embargo, los
costos que estn directamente asociados con programas de computacin nicos
e identificables, que son controlados por la Empresa y que brindaran beneficios
econmicos futuros mayores que su costo en ms de un ao, son reconocidos
como activos intangibles.
Los costos directos vinculados al desarrollo de programas de computacin
capitalizados se amortizan por el mtodo de lnea recta en el estimado de sus
vidas tiles, sin exceder de 2 aos.
f) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la empresa tiene una obligacin presente
legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera
de la salida de recursos para cancelar la obligacin y es posible estimar su monto
confiablemente.
Cuando la Empresa estima que una provisin es reembolsable, por ejemplo en los
casos cubiertos por contratos de seguros, el reembolso es reconocido por
separado como activo solo si dicho reembolso es virtualmente cierto.
g) Compensacin por Tiempo de Servicios
Las provisiones para compensacin por tiempo de servicio del personal se
constituyen por el integro de los derechos indemnizatorios determinados de
acuerdo con la legislacin vigente y se muestra neta de los depsitos efectuados
10

con carcter cancelatorio en las instituciones financieras elegidas por los
trabajadores.
h) Impuesto a la Renta Diferido
El impuesto a la renta diferido se registra por el mtodo del pasivo sobre la base
de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y
pasivos y su saldo en los estados financieros, aplicando la legislacin y la tasa del
impuesto que les son aplicables. El efecto de estas diferencias temporales
tambin es considerado en el clculo de la participacin de los trabajadores. El
efecto sobre el impuesto a la renta activo y pasivo como consecuencia del cambio
en la tasa del impuesto es reconocido en los resultados del ejercicio en que dicha
tasa es promulgada.
Impuestos diferidos activos slo se reconocen en la medida que sea probable que
se disponga de beneficios gravables futuros contra los que se pueda utilizar estas
diferencias temporales.
i)
Reconocimiento de Ingresos
Los ingresos que registra la Empresa son por Generacin, Transmisin,
Distribucin y otros, los cuales se facturan y se contabilizan mensualmente.
j)
Intereses Compensatorios y Moratorios

Los intereses se calculan sobre las facturas vencidas, se registran en la cuenta
de Ingresos Financieros en el Estado de Ganancias y Prdidas en la fecha de su
facturacin.
k) Saldos en moneda extranjera y ganancias y prdidas en cambio

Los saldos en moneda extranjera estn expresados en nuevos soles a los tipos de
cambio vigentes al cierre del ao. Las diferencias en cambio que generan estos
saldos se incorporan en los resultados del ejercicio en que se devengan.
l)
Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y equivalente de efectivo corresponde a los saldos de caja, cuentas
bancarias, depsitos a plazo, inversiones en Fondos Mutuos y los Bonos
Soberanos del Tesoro Pblico.
3. POSICIN NETA DE CAMBIO

Al 31.DIC.2008, la Empresa de Administracin de Infraestructura Elctrica S. A
ADINELSA, no mantiene saldos en moneda extranjera, ni en el activo, ni en el pasivo.
4. CAJA Y BANCOS
Comprende lo siguiente:
Caja
Fondo Fijo
Cuentas Corrientes Bancarias
Cuentas de ahorros Bancarios
Depsito a plazos Fijo
2008
S/.
2007
S/.
10
15,002
1,168,207
201,577
37,460,000
0
24,791
267,423
113,875
37,436,614
11

38,844,796
37,842,703
El rubro de cuentas corrientes bancarias, comprende los depsitos en bancos locales

en moneda nacional, los cuales estn conformados principalmente por los saldos en
el Banco de Crdito por S/.1,037,881 Banco de la Nacin por S/. 35,084 Banco
Interamericano de Finanzas por S/. 29,573, y otros bancos por S/. 65,669.
El rubro de cuentas de ahorros bancarios, comprende los depsitos en bancos locales
en moneda nacional y generan intereses a tasas vigentes en el mercado financiero,
los cuales estn conformados por los saldos del banco Interbank por S/.61,785 Banco
Continental por S/. 46,343 y en otros Bancos por S/. 93,449.
El rubro de depsitos a Plazos Fijos, incluye un total de cuarenta y dos (42)
certificados de depsitos en distintas entidades financieras locales por S/.37,460,000
con vencimientos en su mayora el 2009. Los intereses generados por estos
instrumentos financieros sern abonados a la empresa en la fecha de su vencimiento.
Los intereses por cobrar al 31.DIC.2008, se incluyen en la Nota 7 otras cuentas por
cobrar.
5. INVERSIONES EN VALORES
Corto Plazo:
Bonos soberanos del Tesoro Publico

TOTAL
2008
S/.
1,007,734
1,007,734
2007
S/.
2008
S/.
2007
S/.
Largo Plazo
Bonos soberanos del Tesoro Publico

TOTAL
1,023,203
1,023,203
Est conformado por bonos soberanos del Tesoro Pblico, que para el cierre del
presente ejercicio por estar prximo su vencimiento (febrero del 2009) se convierte en
inversiones a corto plazo.
6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
2008
S/.
Facturas por cobrar a empresas
concesionarias
Facturas por cobrar a municipalidades
y otros
TOTAL
2007
S/.
7,740,268
5,231,892
978,111
8,718,379
826,105
6,057,997
12

El rubro facturas por cobrar a empresas concesionarias esta conformado por las
cuentas por cobrar a las empresas concesionarias, con las cuales se ha suscrito
contratos de administracin. Al 31.DIC.2008 se tena pendiente de cobro por factura
con Hidrandina S/. 3,972,414, con Electro Norte S/.3,114,225 y con Electro Centro
S/.653,629 que sumados dan un total de S/ 7, 740,268
Cuentas por cobrar comerciales
2008
2007
ELECTRONORTE
3, 114,225
ELECTRO CENTRO
653,629
HIDRANDINA
3, 972,414
ELECTRONOROESTE
MUNICIPALIDADES Y OTROS
978,111
TOTAL
8, 718,379
1, 460,921
820,114
2, 458,379
492,478
826,105
6, 057,997
El rubro de Facturas por cobrar a municipalidades: distrital de Huancano por

S/.330,067, Provincial de Yauyos por S/.115,496, provincial de Condorcanqui por
S/.309,122, Distrital de Sumbilca S/.73,371 ,y otras municipalidades por un total de
S/.150,055 que sumados hacen un total de S/.978,111
7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO
2008
S/.
Prestamos al personal
Prestamos a FONAFE
Reclamos a Terceros
Intereses por Cobrar
Cuentas por Cobrar Electro Oriente S. A
Cuentas por Cobrar Medidores Corto P.
Diversas
TOTAL
(1)
(2)
(3)
(4)
3,465
4,500,000
2,739,080
1,320,789
1,061,297
6,784,726
62,508
16,471,865
2007
S/.
6,876
4,500,000
1,725,461
1,703,290
3,027,175
8,508,085
17,591
19,488,478
(1) El rubro Reclamos a terceros, incluye pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de
tercera categora por S/.411,845 e Impuesto General a las Ventas por
S/.2,327,235 entre otros.
(2) El rubro Intereses por Cobrar, incluye los intereses de cuentas a plazos por
S/.739,104 de 42 certificados de depsito por S/.37,460,000 emitidos por distintas
entidades financieras, los cuales durante el periodo 2008 han tenido una tasa de
inters promedio de 5,32% y los intereses de bonos Soberanos corresponden al
rendimiento generado por S/.581,685
a tasas nominales del 5,45%. El
vencimiento del Bono Soberano ser en febrero del 2009.
(3) El rubro de cuentas por cobrar a ELECTRO ORIENTE S.A., se origina por el
contrato de asociacin en participacin firmado con el objeto de suministrar
13

energa elctrica a las empresas concesionarias de distribucin en las zonas de
Amazonas y Cajamarca.
(4) Las cuentas por cobrar medidores corto plazo, se origina por las ventas al crdito
de los medidores y acometidas domiciliarias que se realizan por intermedio de las
empresas concesionarias y municipios con los que la empresa realiza
operaciones comerciales.
8. EXISTENCIAS
Suministros y Repuestos
Medidores
(1)
Medidores en proyecto de inversin (2)
TOTAL
2008
S/.
770,568
1,539,244
1,028,287
3,338,099
2007
S/.
415,488
1,539,243
1,028,286
2,983,017
(1) El rubro de medidores comprende S/.1, 366,457 de medidores electrnicos y

S/.172,787 de medidores prepago. Que sumados un total de S/.1, 539,244
(2) El rubro Medidores en Proyectos de Inversin comprende 5,736 medidores prepago instalados en los Planes Piloto del PSE Canta, PSE Huarochiri, PSE Humay
Pampano, PSE Cora Cora y rea Comercial con 564; 450; 648; 3400 y 02
medidores pre pago cada uno respectivamente. Con un total de S/.1, 028,287
9. GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
Seguros Pagados por Adelantado

Entregas a rendir cuenta
TOTAL
2008
S/.
201,343
67,046
268,389
2007
S/.
2008
S/.
2,146,515
3,363,913
1,569,449
5,193,938
538
2007
S/.
1,868,238
2,944,910
1,241,725
4,281,615
12,274,353
10,336,488
0
8,821
8,821
10. FONDO DE REPOSICIN

Electronoroeste S.A
Electronorte S.A
Hidrandina S.A
Electrocentro S.A
Motupe
14

El Fondo de Reposicin, comprende los fondos retenidos por las empresas regionales
de electricidad de acuerdo a lo establecido en los contratos con la Empresa de
Administracin de Infraestructura Elctrica S. A - ADINELSA
11. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

2008
S/.
Cuentas por Cobrar medidores A largo
plazo
Menos Provisiones para Cuentas
Cobranza dudosa
TOTAL
2007
S/.
8,436,868
8,436,868
( 6,974,568)
( 6974,568)
1,462,300
1,462,300
Esta cuenta se origina por las ventas al crdito de los medidores y acometidas
domiciliarias, las que realiza a travs de las empresas concesionarias y municipios
con los que la empresa realiza operaciones comerciales.
12. INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CLASE DE ACTIVO
Terrenos
Edif. y Otras Construcciones
Maquinaria y Equipo
Unidades De Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades De Reemplazo
Trabajos En Curso
TOTAL
SALDO AL
INIICIALES
ADICIONES AL
COSTO
AJUSTES Y/O
TRANFERENC.
SALDO AL
FINALES
1,260,556.22
97,239,108.96
378,872,886.62
1,408,606.46
62,472.50
4,302,311.77
5,651,456.27
9,208,077.61
1,035,811.30
16,851,672.60
4,931.24
399.79
395,341.60
133,526.40
4,416,368.24
1,096,915.70
1,260,556.22
97,852,337.80
345,,949975.73
1,360,958.25
56,195.98
4,690,505.50
5,784,982.67
12,527,530.15
498,005,476.41
22,838,051.17 (51,360,485.28)
469,483,042.30
422,582.46
49,774,583.49
52,579.45
6,676.31
7,147.87
DEPRECIACION
DETALLE
Edif y Otras Construcciones

Maquinaria y Equipo
Unidades De Transportes
Muebles y Enseres
SALDO AL
INICIALES
11,726,995.59
66,485,586.38
651,794.48
21,691.64
ADICIONES Y/O
COSTO
1,654,345.13
12,772,943.11
165,123.03
7,315.30
AJUSTES Y/O
TRANFERENC.
18,143.12
3,055,932.61
52,579.45
6,676.31
SALDO
FINALES
13,363,197.60
76,202,596.88
764,338.06
22,330.63
15

Equipos Diversos
TOTAL
VALOR NETO
2,137,749.30
354,238.47
7,146.81
2,484,840.96
81,023,817.39
416,981,659.02
14,953,965.04
(3,140,478.30)
92,837,304.13
376,645,738.17
Los activos al 31 de diciembre del ao en curso se mantienen, la variacin en este

caso es dada por el efecto de la aplicacin de la NIC N 36 Desvalorizacin de
Activos como consecuencia de la tasacin tcnica realizada; en la misma proporcin
se produce la variacin en lo correspondiente a la respectiva depreciacin.
Las tasas anuales de depreciacin utilizada son las siguientes: para edificios e
instalaciones elctricas entre 1,25% y 2,50%, para maquinaria y equipo entre 2,50% y
6,25%, para unidades de transporte 12,50%, para muebles y enseres 6,25% y para
equipos diversos y de computo entre 6,25% y 25%.
13. OTROS ACTIVOS

Sistemas de Informacin Georefenciado GIS

Software
Menos: Amortizacin acumulada
TOTAL
2008
S/.
348,448
209,233
557,681
(189,269)
368,412
2007
S/.
348,448
205,421
553,869
(105,454)
448,415
2008
S/.
2,066,876
1.251,627
2007
S/.
2,885,488
733,459
3,318,503
3,618,947
14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Facturas por Pagar
Facturas por Recibir
TOTAL
El rubro Facturas por Pagar, comprende las obligaciones pendientes de pago a los
proveedores como, Municipalidad Provincial de Huarmaca S/. 82,904 Municipalidad
Yauyos Municipalidad de Condorcanqui S/. 31,107; Municipalidad de Cajatambo
S/.56,090 Municipalidad de Santa Leonor S/. 113,012 Municipalidad de Huancayre
S/.208,000 municipalidad Campesina de Quiparacra S/. 161,423 y otros por un monto
de S/. 1,414,340 entre otros. Haciendo un total de S/.2,066,876
El rubro de Facturas por recibir, estn compuesto por las provisiones efectuadas por
Electro Norte S.A. S/. 21,358, Electrocentro S.A. por S/. 30,912, Consejo Distrital de
Huacano S/. 45,154 Municipalidad de Yauyos S/. 59,335, municipalidad de Coracora
528,950 que sumados dan un total de S/. 685,709 y otros proveedores suman
16

S/. 565,918 que hacen un total de S/.1, 251,627 que sumados a cuentas por pagar
dan un total de S/. 3,318,503
15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Tributos y Contribuciones Sociales

Remuneraciones y Participaciones
Anticipos Recibidos
Transf. al Ministerio de Econ. y Finanzas
Otras Cuentas por Pagar diversas
TOTAL
2008
S/.
1,651,638
26,646
1,304
2,521,900
5,296
4,206,784
2007
S/.
635,584
9,785
1,329,709
4,321,053
0
6,296,131
El rubro de Remuneraciones y Participaciones comprende las vacaciones

devengadas por S/. 26,646.
El rubro Anticipos Recibidos comprende los depsitos de las Municipalidades aisladas
que sern conciliados con sus representantes en los primeros meses del ao 2009.
El rubro transferencias al Ministerio de Economa y Finanzas est compuesto por los
excedentes econmicos de la explotacin comercial de las Centrales Hidroelctricas
de El Muyo y La Pelota, segn lo establecido en el Decreto Supremo N 039-99-EM.
En cuanto a otras cuentas por pagar diversas tenemos la recepcin de fondos de
mantenimiento de Motupe.
16. GANANCIAS DIFERIDAS
2008
S/.
Ventas de Medidores y acometidas
Domiciliarias
TOTAL
2007
S/.
2,006,711
1,491,243
2,006,711
1,491,243
Corresponde a los ingresos provenientes de las cuentas por cobrar medidores a las
empresas concesionarias HIDRANDINA S. A. por S/. 15,264, Municipalidad Distrital
de Chachas por S/. 89,257; Municipalidad de Yauyos por S/. 34,342; Municipalidad de
Manas por S/. 270,367, Municipalidad de Santa Catalina S/. 137,453, y otras
comunidades y municipio por un total de S/.1,460,028 que sumados dan S/.2,006,711
17.
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN DIFERIDAS

2008
S/.
2007
S/.
17

Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidas
TOTAL
779,905
779,905
779,905
779,905
Incluye las rentas o utilidades cuya liquidacin se realizar en ejercicios posteriores,

as mismo, comprende las diferencias acreedoras neta entre el impuesto a pagar y el
gasto por participacin de los trabajadores del periodo, originando las diferencias
temporales y que fueron generados durante los periodos 1999 y 2000, que sern
compensadas en futuros ejercicios.
Perodo 1999
Perodo 2000
Participaciones
67,241
Impuesto a
la Renta
383,273
Total
S/.
450,514
49,163
116,404
280,228
663,501
329,391
779,905
2008
S/.
38,845,227
530,081,777
0
(67,862,728)
(51,997,077)
2007
S/.
38,845,227
513,384,432
64,042
(53,526,723)
(14,336,005)
449,067,199
484,430,973
18. PATRIMONIO NETO

Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Resultado del Ejercicio
TOTAL
Capital Social:
El capital social de ADINELSA, est representado por 34, 150,672 acciones suscritas
y pagadas cuyo valor nominal es de un Nuevo Sol (S/. 1.00) cada uno. El mismo que
al 31 de diciembre del 2008, asciende a S/. 38,845,227.
% Participacin
Patrimonial del Capital
No. De
Accionista
% Total de
Participacin
De 1.01 a 100.00
100
Total
100
Capital Adicional:
Esta conformado por los aportes del capital dinerarios y no dinerarios efectuados por el
Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE, la
Direccin Ejecutiva de Proyectos / Ministerio de Energa y Minas, ELECTROPER S.A.,
el Gobierno Regional de Lambayeque y el CTAR Amazonas, los mismos que se
encuentran en proceso de inscripcin en los Registros Pblicos.
18

Capital Adicional
TOTAL
2008
S/.
530,081,777
530,081,777
2007
S/.
513,384,432
513,384,432
Resultados Acumulados y Resultado del Ejercicio:

Los resultados acumulados son los resultados de ejercicios anteriores.
La Ley N 23337 cre el Fondo de Inversiones y Contrapartidas del Sector Pblico
Nacional (luego denominado Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado FONAFE) , estableciendo como recursos del mismo las
utilidades distribuibles de las empresas de propiedad del estado.
ADINELSA cumple el rol subsidiario del Estado en la Electrificacin Rural del pas, por
lo tanto son deficitarios sus resultados econmicos. Motivo por el cual el FONAFE
efecta aportes de capital que cubre su requerimiento financiero.
Resultado del ejercicio
TOTAL
2008
S/.
(67,862,728)
(51,997,077)
2007
S/.
(53,526,723)
(14,336,005)
(119,859,805)
(67,862,728)
2008
S/.
24,257,500
34,048,305
3,147,353
700,000
200,000
1,694,840
2007
S/.
26,157,591
37,048,104
3,147,353
600,000
199,080
6,748,421
122,796
74,023,345
19. CUENTAS DE ORDEN

Activos en Custodia (1)
Fondo de Reposicin (2)
Cartas Fianzas (3)
Obras recepcionadas por ADINELSA
Letras en Cartera
Responsabilidad de Activos
Juicios Laborales
64,047,998
(1) Est constituido por la Participacin de ELECTROPER S.A. en la Central

Hidroelctrica de Cclic por S/. 11, 516,813 y las Centrales Hidroelctricas de El
Muyo y La Pelota por S/. 12,740,687.
(2) Esta constituido en funcin a las transferencias efectivas de los aportes de
Capital que efecta el FONAFE y de lo realmente cobrado por ELECTRO
ORIENTE S.A. en lo que se refiere a las Centrales Hidroelctricas de Cclic, El
Muyo y La Pelota.
(3) Al 31.DIC.2008, la empresa mantiene vigentes a su favor, cartas fianzas de
proveedores por S/. 3,116,122 y US$ 10,410.a un tipo de cambio de la fecha de
3,00001 que en moneda nacional por un importe de 31,231
20. VENTAS DE SERVICIOS
19

En este rubro se registran los ingresos propios y administrados por terceros de
acuerdo a lo establecido en los Contratos de Administracin, Convenios y Contrato de
Asociacin en Participacin, se descompone de la siguiente manera:
Sistemas de Generacin
Sistemas de Transmisin
Sistemas de Distribucin
Sistemas Aislados Municipales
Cesin en Uso
Ventas de Medidores
Sistema de Fotovoltaicos
Tarifa Motupe BT2
Tarifa Motupe BT5
2008
S/.
3,477,615
1,497,170
32,488,749
4,121,138
3,864,407
51,552
506,170
36,543
5,975
46,049,319
2007
S/.
2,838,234
1,392,136
29,772,218
3,844,171
3,864,407
3,057,620
44,768,786
El Incremento en este rubro se debe a la inclusin de nuevos proyectos

principalmente de Distribucin en las Empresas Regionales de Electricidad, al mayor
consumo de los clientes finales, como tambin a la reclasificacin de las ganancias
diferidas por la Venta de Medidores.
21. COSTO DE OPERACIN
En este rubro se registran los costos de mantenimiento y reparacin de las unidades
de generacin, transmisin y distribucin elctrica, as como los Sistemas Aislados, se
descompone de la siguiente manera:
Sistemas de Generacin
Sistemas de Transmisin
Sistemas de Distribucin
Sistemas Aislados Municipales
Medidores
Transferencia al MEF
Depreciacin y Seguros
TOTAL
2008
S/.
536,577
1,260,327
28,736,241
4,452,934
2,521,900
13,872,181
51,380,160
2007
S/.
595,097
1,240,837
26,115,901
4,022,118
2,330,780
4,321,053
15,120,895
53,746,681
El incremento de este rubro se debe principalmente al mayor costo de medidores, as

como la Transferencia al Ministerio de Economa y Finanzas.
22. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Compras de Suministros
Cargas de Personal
2008
S/.
31,146
1,447,228
2007
S/.
48,072
1,124,079
20

Servicios Prestados por Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones
TOTAL
851,228
64,960
247,756
339,709
821,239
105,716
129,473
362,473
2,982,027
2,591,052
2008
S/.
2007
S/.
23. GASTOS DE VENTAS

Compras de Suministros
Cargas de Personal
Tributos
Provisiones
TOTAL
199,653
1,141,644
1,926,231
37,170
46,213
156,511
3,507,422
113,807
1,374,930
1,885,430
14,498
111,844
7,132,040
10,632,549
El Decremento en este rubro se debe principalmente a la provisin de cobranza

dudosa por la venta de medidores. Recuperada.
24. INGRESOS FINANCIEROS- DIVIDENDOS
2008
S/.
Intereses sobre Cuentas por Cobrar
Intereses de Depsitos
Otros
Sub. Total
Participaciones
TOTAL
1,474
2,030,240
89,873
2,121,587
4,728,748
6,850,335
2007
S/.
955,652
2,172,477
9,112
3,137,241
6,465,016
9,602,257
Los intereses por depsitos al 31.DIC.2008, representan los intereses ganados en

las instituciones bancarias y financieras y la reclasificacin de intereses por
medidores donde se mantienen depsitos en ahorros, en cuenta corriente y a plazo
fijo.
Los Dividendos ganados provienen del Contrato de Asociacin en participacin
suscrito con ELECTRO ORIENTE S.A.
25. GASTOS FINANCIEROS
Diferencia de Cambio
2008
S/.
33,652
2007
S/.
1,597
21

Gastos bancarios
Otros
TOTAL
17,663
1
17,159
17
51,316
18,773
Los Gastos Bancarios corresponden a mantenimiento de cuentas y comisiones

bancarias.
26. INGRESOS DIVERSOS (OTROS)
2008
S/.
126,436
10,398
Penalidades
Venta de Bases
TOTAL
136,834
2007
S/.
27,111
6,048
33,159
27 INGRESOS EXCEPCIONALES
Devolucin de reclamos al seguro
Devolucin de ejercicios anteriores
Ingresos ejercicios anteriores Municipalidades
Ingresos Extraordinarios diversos
Ingresos Ejercicios anterioresConcesionarias
TOTAL
2008
S/.
125,635
510,320
450,044
2007
S/.
212,771
125,880
250,039
1,928,215
132,160
384,161
3,146.374
972,851
2008
S/.
424,805
2007
S/.
2,688,729
97,495
35,274
28 GASTOS EXCEPCIONALES
Costos de Operacin y Mantenimiento
Multas y Tributos
Otras cargas excepcionales
Provisin para desvalorizacin de activos (1)
TOTAL
49,774,583
50,296,883
2,724,003
Comprende los costos de operacin y mantenimiento, como tambin otros gastos

excepcionales .como tributos y multas.
En lo referente a multas y otros tributos tenemos los siguientes pagos efectuados
durante el ejercicio 2008:
Pago a la Municipalidad de Daniel Hernndez por
concepto de impuestos de ejercicios anteriores
Pago por regularizacin de ITF ejercicio 2007
Pago de multa a Sunat
Pago de multa al Ministerio de Energa y Minas
83,418
6,217
4,641
2,625
22

Pago penalidades en pasajes y otros
TOTAL
594
97,495
23

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A los Seores Directores y Accionistas de la
Empresa de Administracin de Infraestructura Elctrica S. A
ADINELSA
En relacin con la auditora efectuada a los estados financieros de la Empresa de
Administracin de Infraestructura S. A - ADINELSA al 31.DIC.2008 sobre los cuales
hemos emitido nuestro dictamen en la fecha, hemos auditado tambin la informacin
complementaria, Anexos 5, 6, 7, 8, 11, 14, 17 y 19. La preparacin de dicha informacin
complementaria es responsabilidad de la Gerencia General de la Empresa de
Administracin de Infraestructura S. A - ADINELSA. Nuestra responsabilidad consiste
en emitir una opinin sobre la informacin complementaria en base a la auditoria que
efectuamos.
Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoria generalmente
aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria con la
finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contengan
errores importantes. La auditoria comprende el examen basado en comprobaciones
selectivas de evidencias que respaldan los importes y las divulgaciones reveladas en los
estados financieros. La auditoria tambin comprende una evaluacin de los principios de
contabilidad aplicados y de las estimaciones significativas efectuadas por la Gerencia de
la Empresa; as como, una evaluacin de la presentacin general de los estados
financieros. Consideramos que nuestra auditoria constituye una base razonable para
fundamentar nuestra opinin.
La informacin complementaria incluida en este informe, no es considerada necesaria
para una presentacin razonable de la situacin financiera de conformidad con principios
de contabilidad generalmente aceptados y los correspondientes al Sistema de
Contabilidad Gubernamental. En nuestra opinin, la informacin complementaria adjunta
esta presentada razonablemente en todos los aspectos importantes en relacin con los
estados financieros bsicos de la Empresa de Administracin de Infraestructura S. A
ADINELSA tomados en conjunto.
Lima, 25 de Febrero de 2009.
Refrendado por:
REJAS, ALVA Y ASOCIADOS S.C.
Miembro de ALLIOTT GROUP Internacional
CPC. Alfredo Rejas Aguilar

Matricula N 5482
Socio
24

ANEXOS
25

ANEXO N 05
EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE ESTRUCTURA ELECTRICA S. A

ADINELSA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Al 31.DIC.2008
SALDOS
ADICIONES
INICIALES
AL COSTO
AJUSTES Y/O
TRANFERENCIA
S
SALDOS
FINALES
CLASE DE ACTIVOS
Terrenos
Edificios e Inst. Elctricas
Maquinaria y Equipos
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Reemplazo
Trabajos en Curso
1,260,556
97,239,109
378,872,887
1,408,606
62,472
4,302,311
5,651,457
9,208,078
1,035,811
16,851,673
4,931
400
395,342
133,526
4,416,368
422,582
49,774,584
52,579
6,676
7,148
1,096,916
1,260,556
97,852,338
345,949,976
1,360,958
56,196
4,690,505
5,784,983
12,527,530
TOTALES
498,005,476
22,838,051
51,360,485
469,483,042
26

ANEXO N 06

ADINELSA
DEPRECIACIN ACUMULADA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Al 31.DIC.2008
SALDOS
INICIALES
ADICIONES
APLICADAS A
RESULTADOS
OTROS
CAMBIOS
SALDOS
FINALES
CLASE DE ACTIVOS
Edificios e Inst. Elctricas
Maquinaria y Equipos
Unidades de Transportes
Muebles y Enseres
Equipos Diversos - computo
11,726,996
66,485,586
651,794
21,692
2,137,749
1,654,345
12,772,943
165,123
7,315
354,239
18,143
3,055,933
52,579
6,676
7,147
13,363,198
76,202,596
764,338
22,331
2,484,841
TOTALES
81,023,817
14,953,965
3,140,478
92,837,304
27

ANEXO N 07

ADINELSA
OTROS ACTIVOS
Al 31.DIC.2008
SALDOS
INICIALES
CLASE DE ACTIVOS
Sistemas de Informacin GEO
Referenciado
Concesiones y derechos
Servidumbres
Software
TOTALES
348,448
0
0
205,421
0
553,869
ADICIONES
3,811
3,811
SALDOS
FINALES
348,448
0
0
209,232
0
557,680
28

ANEXO 08

ADINELSA
AMORTIZACIN ACUMULADA DE INTANGIBLES

Al 31.DIC. 2008
SALDOS
INICIALES
CLASE DE ACTIVOS
Sistemas de Informacin GEO
Referenciado
Concesiones y derechos
Software
TOTALES
ADICIONES
SALDOS
FINALES
35,832
36,009
2,588
45,216
105,632
2,588
81,048
105,455
83,813
189,268
69,623
29

ANEXO N 11
ADINELSA
PROVISIN PARA BENEFICIOS SOCIALES

Al 31.DIC.2008
SUELDOS MENSUALES
NOMBRES Y APELLIDOS
NOV
ANDRES ANTEZANA DE
GREGORI
ANDRES PALACIOS
PLACENCIA
BEATRIZ ARROYO CHAVEZ
CARLA SALARRAYAN
HOLGUIN
CIRILO QUIONEZ
VELASQUEZ
EDUARDO JANAMPA GARCIA
FRANKLIN DIAZ ASPAJO
FREDDY FERNANDEZ ANDIA
HUGO GIBAJA GUEVARA
IDA LEON ACUA
JAIME ORTIZ ZELADA
JORGE CARDENAS DIAZ
JORGE VELASQUEZ SANTOS
JUAN OSWALDO ALFARO
BERNERDO
JUAN ROJAS BALTAZAR
JULIO MADUEO HERRERA
LUCIA OSORIO HUATUCO
LUIS GARCIA PACHECO
MAGUIA
MARIO MELGAR ESTELA
MARTIN CHIA ESCUDERO
WILFREDO HERRERA LIENDO
WILLIAM GARCIA TAPIA
TOTALES
DIC
2,900.00
2,900.00
5,855.00
5,855.00
2,255.00
2,255.00
2,905.00
2,905.00
2,851.33
3,055.00
4,251.33
4,555.00
3,380.00
3,380.00
5,855.00
5,855.00
5,255.00
5,255.00
2,900.00
2,900.00
6,255.00
6,255.00
4,251.33
4,555.00
5,855.00
5,855.00
6,055.00
6,055.00
6,255.00
6,255.00
6,555.00
6,555.00
5,855.00
5,855.00
6,555.00
6,555.00
4,251.33
4,500.00
6,055.00
6,055.00
4,251.33
4,555.00
5,255.00
5,255.00
105,856.65
107,220.00
TOTAL
GRATIFICAC.
REMUN.
SUELDO
NAVIDAD 1/6 CUMPUTABLE
MENSUALES
2,900.0
0
5,855.0
0
2,255.0
0
2,905.0
0
2,953.1
7
4,403.1
7
3,380.0
0
5,855.0
0
5,255.0
0
2,900.0
0
6,255.0
0
4,403.1
7
5,855.0
0
6,055.0
0
6,255.0
0
6,555.0
0
5,855.0
0
6,555.0
0
4,375.6
7
6,055.0
0
4,403.1
5
5,255.0
0
483.3
3
975.8
3
375.8
3
484.1
7
509.1
7
759.1
7
563.3
3
975.8
3
875.8
3
483.3
3
1,042.5
0
759.1
7
975.8
3
1,009.1
7
1,042.5
0
1,092.5
0
975.8
3
1,092.5
0
750.0
0
1,009.1
7
759.1
7
875.8
4
3,383.3
3
6,830.8
3
2,630.8
3
3,389.1
7
3,462.3
3
5,162.3
3
3,943.3
3
6,830.8
3
6,130.8
3
3,383.3
3
7,297.5
0
5,162.3
3
6,830.8
3
7,064.1
7
7,297.5
0
7,647.5
0
6,830.8
3
7,647.5
0
5,125.6
7
7,064.1
7
5,162.3
3
6,130.8
3
106,538.33
17,870.00
124,408.33
TOTAL POR
DEPOSITAR
563.89
1,138.47
438.47
564.86
577.06
1,088.78
657.22
1,138.47
1,021.81
563.89
1,216.25
860.39
1,138.47
1,177.36
1,216.25
1,274.58
1,138.47
1,274.58
854.28
1,177.36
860.39
1,021.81
20,963.11
30

ANEXO 14
EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE ESTRUCTURA ELECTRICA S.A

ADINELSA
CAPITAL
Al 31.DIC.2008
SALDOS
INICIALES
N
ACCIONES
PARTICIPACIN
SALDO
FINAL
Fondo Nacional de Financiamiento de la

Actividad Empresarial del Estado
FONAFE
38,845,227
34,150,672
100%
38,845,227
TOTALES
38,845,227
34,150,672
CLASE DE ACTIVOS
38,845,227
31

ANEXO 17

ADINELSA
REMUNERACIONES
Al 31.DIC.2008
PERSONAL
PERIODO 2008
N PERSONAS
TOTAL S/.
PERIODO 2007
N PERSONAS
TOTAL S/.
Directores
Funcionarios
Empleados
3
6
24
71,100
906,671
1,483,562
4
6
18
85,500
1,016,590
1,280,060
TOTALES
33
2,461,333
28
2,382,150
32

ANEXO 19
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

AL 31.DIC.2008
( Expresado en Nuevos Soles)
CONCEPTO
NUEVO
ACUMULADO
VENTAS NETAS
46,049,318.53
Ingresos por ventas
MENOS:
Compras
VALOR AGREGADO
Cargas de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
Provisiones del ejercicio
46,049,318.53
( 40,376,458.21)
(82,222.83)
( 40,294,235.38)
5,672,860.32
(
2,664,398.38)
135,080.92)
2,873,381.02
981,979.21)
( 13,711,691.97)
RESULTADO POR EXPLOTACIN

Ingresos Diversos
Ingresos Financieros
Ingresos Extraordinarios
Gastos Financieros
( 11,820,290.16)
136,834.33
6,850,334.61
3,146,373.95
(
51,315.73)
Gastos Extraordinarios
( 50,296,883.00)
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
( 52,034,946.00)
Distribucin Legal de la Renta
Impuesto a la Renta
UTILIDAD Y/O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
( 52,034,946.00)
33

Informe Corto

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Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S.A.

Notas a los Estados Financieros

Dictamen de los auditores, sobre la informacin complementaria

Rejas, Alva y Asociados S.C.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Rejas, Alva y Asociados S.C.

Lima, 25 de Febrero del 2009

Rejas, Alva y Asociados S.C.

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A - ADINELSA

Total Activo No Corriente

Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S. A

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A

Aportes en activos fijos

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A

Efectivo neto provisto en Actividades de

Saldo de Efectivo al Inicio del Ejercicio

SALDO DEL EFECTIVO AL FINAL DEL

Efectivo Neto provisto por las Actividades de

Aumento Neto del Efectivo

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELECTRICA S. A

Cargos y abonos por los cambios netos en el

Rejas, Alva y Asociados S.C.

EMPRESA DE ADMINISTRACIN DE INFRAESTRUCTURA ELCTRICA S.A.

Ley N 24948: Ley de la Actividad Empresarial del Estado publicada el

Rejas, Alva y Asociados S.C.

D. S N 009-93-EM: Reglamento de la Ley de Concesiones Elctricos,

2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES QUE SIGUE LA INSTITUCION

Rejas, Alva y Asociados S.C.

b) Cuentas por cobrar Comerciales

Rejas, Alva y Asociados S.C.

Intereses Compensatorios y Moratorios

k) Saldos en moneda extranjera y ganancias y prdidas en cambio

Efectivo y equivalente de efectivo

3. POSICIN NETA DE CAMBIO

Rejas, Alva y Asociados S.C.

El rubro de cuentas corrientes bancarias, comprende los depsitos en bancos locales

Bonos soberanos del Tesoro Publico

Bonos soberanos del Tesoro Publico

Rejas, Alva y Asociados S.C.

El rubro de Facturas por cobrar a municipalidades: distrital de Huancano por

Rejas, Alva y Asociados S.C.

(1) El rubro de medidores comprende S/.1, 366,457 de medidores electrnicos y

Seguros Pagados por Adelantado

10. FONDO DE REPOSICIN

Rejas, Alva y Asociados S.C.

11. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

Edif y Otras Construcciones

Rejas, Alva y Asociados S.C.

Los activos al 31 de diciembre del ao en curso se mantienen, la variacin en este

13. OTROS ACTIVOS

Sistemas de Informacin Georefenciado GIS

14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Rejas, Alva y Asociados S.C.

15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Tributos y Contribuciones Sociales