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UE Cration d'Entreprise
Charles Letaillieur
Avril 2007
ART Solutions
Business Plan
Business Plan
UE Cration d'Entreprise
Charles Letaillieur
Avril 2007
SOMMAIRE
SYNTHESE
Le projet
Le financement recherch
1. Le produit / service :
2. Le march :
3. Stratgie commerciale :
4. La production
5. Les frais de fonctionnement
6. Objet social, forme juridique et capital
Business Plan
UE Cration d'Entreprise
Charles Letaillieur
Avril 2007
SYNTHESE
Le projet
Art Solutions est une entreprise qui propose des prestations de services informatiques
aux socits de ventes aux enchres. Le mtier de commissaire-priseur peut et doit
connatre une forte croissance grce lusage de nouveaux services informatiques.
Cest loccasion dun stage, en regardant le milieu des ventes aux enchres de
lintrieur avec les yeux de lingnieur informaticien que je suis, que cette ide est ne.
Sur ce march quasiment vierge, assez large (plusieurs centaines dacteurs en
France) et trs peu concurrentiels, nous nous positionnons dans une approche trs
personnel vis--vis du client en nous basant sur des prestations la carte plutt que
des formules toutes fates.
Le financement recherch
Afin de financer la croissance initiale de lentreprise je recherche, en complment
des 16 000 investis personnellement, un financement supplmentaire de 28
000 sous forme de prt moyen terme.
Comme le montre le business plan suivant, la rentabilit nest pas obtenue ds la
premire anne (d la priode de dveloppement initiale ncessaire) mais cest une
trs forte rentabilit qui est attendue en seconde puis en troisime anne.
les
diffrents
lments
ncessaires
Business Plan
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1. Le produit / service
Quel est le service propos ?
Une prestation de services informatiques la carte pour les socits de ventes
aux enchres publiques dans un premier temps et pour tous les acteurs du march
de l'art terme.
Les socits de ventes aux enchres, communment appel Commissaires
Priseurs , sont des socits dites de ventes volontaires SVV. Elles peuvent raliser
des ventes juridiques mais elles ralisent le plus souvent des ventes pour des clients
particuliers qui vendent pour leur compte et de leur propre gr.
Elles peuvent faire des transactions sous forme de ventes aux enchres, de toute
sorte de biens allant des voitures doccasion aux objets d'art.
Quel est la plus value pour les socits clientes ?
La gestion des ventes aux enchres est particulirement complique. Elle ncessite
de nombreux traitements rptitifs dus au statut mme de commissaires-priseurs qui
est une interface entre un vendeur et un acheteur. Comme il sagit de particuliers, la
plupart du temps, il y a de trs nombreux acheteurs et de trs nombreux vendeurs
qui achtent et vendent peu de choses. Leur traitement spcifique (sans mme
parler de la relation commerciale) est trs long.
Toute la paperasserie est ralise en double. Or ceci est fait aujourdhui dans la
plupart des tudes la main. L'automatisation de tous ces processus qui ne
constitue pas le coeur de mtier du commissaire priseurs apportera une plus value
exceptionnelle ces tudes qui pourront se consacrer uniquement leur savoir faire
premier (principalement expertise des objets et vente en salle publique).
C'est aprs avoir travaill chez un commissaire priseur que je me suis rendu compte
de l'importance du bouleversement que l'informatique pouvait apporter ce
commerce.
2. Le march
Un besoin pressant, un march quasiment vierge
Si ce besoin existe, personne ne semble y rpondre.
Les tudes de commissaires priseurs sont absentes d'internet. Le nombre de site est
trs faible (46 sites d'tudes parisiennes seulement apparaissent sur le site de la
Gazette de Drouot , principal magazine professionnel dans ce milieu). Ces
derniers sont trs mal rfrencs. Si on tape commissaire priseur ou tudes de
commissaire priseur , seulement des sites expliquant comment devenir
commissaire priseur apparaissent.
Herv Chayette, mon ancien matre de stage, devenu prsident du Syndicat national
des mais de ventes volontaires (Symev) offrait, en novembre 2007, sa vision de
l'avenir :
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3. Stratgie commerciale
La concurrence
Il existe une entreprise dj implante sur le march. Il s'agit dInnexa dont l'activit
est l'dition de solutions de gestion et l'intgration de solutions informatiques pour
les ventes aux enchres publiques . Elle existe depuis 15 ans et plus de 120
maisons de ventes ont fait appel elle.
Mais le march est tellement grand que cet acteur n'est pas tant menaant. D'autre
part nous tenterons de nous diffrencier de lui par une approche plus personnalise
du client.
Le positionnement concurrentiel
En effet, le produit dInnexa semble assez standard. Notre ide est de proposer un
panel de services qui peuvent tre choisie la carte . Parmi ceux-ci nous avons
imagin :
Une interface de saisie des lots (avant ou pendant la vente) avec diffrents
type de gestion
Gestion simultane du procs-verbal, de ldition des bordereaux acheteurs et
de la caisse
Edition du livre de Police (rsum des ventes en vue de contrles lgaux)
Gestion de stock
Gestion des clients/acheteurs (pour aider la facturation, le rglement, les
relances, ldition de bordereaux, mandats de vente, lettres de dpts
Gestion des frais, droit de suite et plus-value
Transfert et intgrations comptables, TVA
Exploitation du fichier clients, mises jour acheteurs, e-mailing et courriers
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Voici nos gammes de prix. Le service pouvant tre beaucoup plus dtaill par la
suite :
Site web simple (prsentation de lentreprise uniquement)
Site web complet
Gestion des stocks
Gestion des ventes (gestion clients/acheteurs) hors ventes
Vente sur le web
2 000
5 000
7 000
13 000
10 000
Pour simplifier cette reprsentation lors des calculs comptables nous imaginons trois
formules : un petit contrat 7000 et un gros contrat 25 000 et une formule
complte 35 000. Ce plus gros contrat nest pas envisager avant le milieu du
2e exercice et le recrutement dau moins un spcialiste e-commerce. Globalement
lide est de proposer progressivement des services de plus en plus complexes, la
fois, ct client, pour instaurer un climat de confiance et, ct production, pour limit
un Besoin en Fonds de Roulement trop important quentranerait une longue priode
de dveloppement dune solution complte ds le dpart.
Nous proposons une solution cl en main nos clients, cest--dire que, par
exemple, nous imaginons acheter lquipement informatique ncessaire lutilisation
de ces technologies. Il sagit dun confort dans la continuit du service que nous
proposons nos clients mais nous nexplicitons pas ici leurs prix et leurs cots. Dun
point de vue comptable ne comptons pas faire de profit sur ce matriel (facturation
au client au prix dachat). Dun point de vue marketing, leur prix est estim
ngligeable par rapport au prix du service. Nous pensons pouvoir utiliser le matriel
dj prsent dans lentreprise et seulement acheter un ordinateur fixe ou portable
(quelques centaines deuros). Par contre la location dun serveur ddi est
indispensable. Son cot est de 150 euros mensuels.
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4. La production
Les dveloppeurs
Puisque les diffrents services de la carte ne seront pas dvelopps en mme
temps, le recrutement schelonnera. Lide est de faire travailler chaque fois un
ingnieur avec une vision large des technologies utilisables et un dveloppeur plus
spcialis dans le dveloppement. A terme on aura un couple pour :
- la partie web
- la partie interface pour le logiciel de gestion de stocks
- la parie e-commerce
La proposition des services tant trs large en terme de technologie, l'entreprise fera
d'abord appel d'autres prestataires ou ventuellement du recrutement en contrats
courts l'objectif tant que le plus rapidement elle dispose en interne de personnes
hautement qualifis dans chacun de ses domaines.
Toutefois il semble qu'une petite quantit d'ingnieurs-dveloppeurs suffisent
produire les produits les plus complets pour les clients. Ainsi une fois ce type de
personnes dceles un intressement dans l'entreprise est envisageable pour
souder cette petite quipe autour du projet.
Le dveloppement des premiers contrats prendra plus de temps que ceux
dvelopps par la suite puisque sur les prestations dun client lautre certains
dveloppements pourront tre repris tel quel.
Le matriel
Seul un ordinateur par dveloppeur (sans licence spciale) et la location dun serveur
ddi pour les tests seront ncessaires.
La force de vente
Le recrutement de commerciaux intervient pour pauler le fondateur dans ses
dmarches de prospections et de suivi client. Leur apport est indispensable au
moment de la migration des anciens clients (qui avaient donc opts pour des
formules simples) vers des solutions compltes.
Le processus de dveloppement
Comme nous lavons dj dit, le challenge pour limiter le BFR est de proposer au fur
mesure du dveloppement des services de plus en plus complexes. On limite ainsi
lcart entre priode de dveloppement et commercialisation de chaque service.
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5. Les frais de fonctionnement
Les diffrentes charges auxquelles lentreprise devra faire face sont les suivantes
(prsentes par ordre de compte comptable) :
pour
labonnement
tlphonique
mobile
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Honoraires
Les honoraires sont de deux types : honoraires davocats et honoraires dexpertscomptables.
Les frais davocat sont valus 2 000 HT annuels au titre de forfait de protection
juridique (donc 166 HT mensuel). A cela sont ajouter 10 000 dhonoraires pour
les prestations diverses lors de ltablissement (dpt des statuts, ).
Les frais dexpert-comptable sont valus entre 3000 et 6000 HT par an
(principalement pour la rdaction du bilan et des fiches de paie). Ramener
mensuellement cela fait de 250 HT, les 6 premiers mois et 500 HT durant les 30
mois suivant (tant donn laugmentation des effectifs).
Frais bancaires
Les frais courants dutilisation de comptes bancaires, domicilis dans deux banques,
sont valus 100 HT mensuels.
Pour le prt, nous nous baserons sur loffre de Prt la Cration dEntreprise (PCE)
avec comme ordre dide, un prt de 28000 sur 5ans 4,2%. Chaque mensualit
est donc de 486.
C. Charges de personnel
Nous prvoyons de rmunrer nos ingnieurs/dveloppeurs informatiques 3 000
bruts mensuels et nos commerciaux 3500 bruts mensuels.
Cette rmunration nous place favorablement dans les salaires dembauche des
personnes ayant les comptences que nous recherchons.
D. Achat de matriel
Matriel informatique
Lessentiel des achats de matriel concerne du matriel informatique.
A linstallation, il est prvu dacheter une imprimante / fax / copieur de petite taille
1000 HT.
Il est ensuite prvu dacheter, pour chaque salari et au fur et mesure de leur
entre dans lentreprise, un ordinateur soir fixe soit portable (pour les commerciaux
et le fondateur) pour 1 500 HT pice.
Les rglements se font 1/3 la commande, 2/3 60 jours.
E. Produits
Les produits sont uniquement issus de la facturation des prestations informatiques.
Leur prix dpend des choix effectus par le client.
Les rglements se font 60 jours fin de mois.
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ANNEXE 1 :
CV
CHARLES LETAILLIEUR
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ANNEXE 2 :
PLAN DE
DEVELOPPEMENT
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ANNEXE 3 :
COMPTE DE RESULTAT
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ANNEXE 4 :
PLAN DE TRESORERIE
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ANNEXE 5 :
PLAN DE FINANCEMENT
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Scnario de dveloppement
septembre 2007
octobre 2007
novembre 2007
dcembre 2007
janvier 2008
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Les faits
o est l'entreprise ?
Frais d'exploitation
Achats exceptionnels
prospection commerciale
; travail sur une maquette du produit
prospection commerciale
; recherche d'un ingnieur
prospection commerciale
; recrutement d'un ingnieur
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; recherche d'un dveloppeur
; suivi du client
ingnieur
Recrutements
Type de contrats
petit contrat
autres
Compte de Rsultat
1e exercice
fvrier 2008
mars 2008
avril 2008
mai 2008
juin 2008
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
prospection commerciale
; recrutement d'un dveloppeur
; suivi du client
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
dveloppeur
petit contrat
petit contrat
petit contrat
petit contrat
Compte de Rsultat
juillet 2008
aot 2008
septembre 2008
octobre 2008
novembre 2008
Incubateur de Tlcom
Incubateur de Tlcom
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; recherche d'un ingnieur
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; recrutement d'un ingnieur
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; recherche d'un dveloppeur
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; recrutement d'un dveloppeur
; ralisation des contrats
; suivi du client
ingnieur
dveloppeur
10
Compte de Rsultat
2e exercice
dcembre 2008
janvier 2009
fvrier 2009
mars 2009
avril 2009
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
recrutement
; prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
1 commercial
; 1 ingnieur
; 1 dveloppeur
11
13
16
19
22
Compte de Rsultat
mai 2009
juin 2009
juillet 2009
aot 2009
septembre 2009
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec le commercial
; recrutement d'un commercial
commercial
25
28
31
34
38-39
Compte de Rsultat
3e exercice
octobre 2009
novembre 2009
dcembre 2009
janvier 2010
fvrier 2010
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
42-44
46-49
50-54
54-59
58-64
Compte de Rsultat
3e exercice
mars 2010
avril 2010
mai 2010
juin 2010
juillet 2010
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
Domiciliation Paris
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
62-69
66-74
70-79
74-84
78-89
Compte de Rsultat
aot 2010
Domiciliation Paris
prospection commerciale
; ralisation des contrats
; suivi du client
; gestion des migrations avec les commerciaux
82-94
Compte de Rsultat
Compte de Rsultats
septembre 2007
octobre 2007
novembre 2007
dcembre 2007
janvier 2008
Recettes
Petite Formule (7 000 HT)
Prestation de services
7 000
Total Recettes
7 000
Charges
Location de serveur ddi
200
200
200
200
200
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
Achat de fournitures
100
100
100
100
100
Frais publicitaires
500
500
500
500
500
Frais de dplacements
100
100
100
100
100
Sous-traitance des JE
Frais de tlcommunications
150
150
150
150
150
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
Loyer
100
100
100
100
100
Assurances
100
100
100
100
100
10 416
416
416
416
416
586
586
586
586
586
11 202
1 202
1 202
1 202
1 202
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
Honoraires
Frais bancaires
SOUS TOTAL (b)
Charges de personnel
Fondateur
Ingnieurs Dveloppeurs (3000)
3 000
3 000
Commerciaux (3500)
Charges sociales & patronales
Fondateur
500
500
500
500
1
1 500
500
1
1 500
Dveloppeurs
Commerciaux (1750)
SOUS TOTAL (c)
Dotations aux amortissements
1 500
1 500
1 500
6 000
6 000
Ordinateurs
42
42
42
126
126
Imprimante / fax
28
28
28
28
28
210
70
70
70
154
364
14 822
4 822
4 822
9 406
9 616
-14 822
-4 822
-4 822
-9 406
-2 616
4466*
4 752
4 752
9 252
2 252
Impt (33,3%)
PRODUITS - CHARGES (net d'impt)
accroissement du BFR
CAF(rsultat+amortis.+provisons pour pertes)
(*) les frais juridiques d'installations (10000) ne sont pas comptabiliss dans le BFR.
1e exercice
fvrier 2008
mars 2008
1
avril 2008
7 000
mai 2008
1
juin 2008
7 000
25 000
0
7 000
aot 2008
7 000
25 000
25 000
7 000
septembre 2008
7 000
25 000
25 000
7 000
25 000
7 000
103 000
200
200
200
200
200
200
200
200
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
100
100
100
100
100
100
100
100
500
500
500
500
500
500
500
500
100
100
100
100
100
100
100
100
150
150
150
150
150
150
150
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
100
150
150
150
150
150
150
150
100
100
100
100
100
100
100
100
416
666
666
666
666
666
666
666
586
586
586
586
586
586
586
1 202
1 502
1 502
1 502
1 502
1 502
1 502
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
6 000
500
2
juillet 2008
3 000
6 000
500
2
3 000
6 000
500
2
3 000
6 000
500
2
3 000
6 000
500
2
3 000
6 000
500
2
3 000
150
24 600
2 050
586
26 224
1 502
2 000
6 000
500
2
9 000
1 000
3 000
90 000
4 500
10 500
10 500
10 500
10 500
10 500
10 500
10 500
210
210
210
210
210
210
210
16 500
28
28
28
28
28
28
28
28
210
750
210
750
210
750
210
168
238
448
988
448
988
448
988
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406
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14 500
15 040
14 500
15 040
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-13 990
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-7 500
9 960
-7 500
9 960
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-13 458
0
-39 666
13 752
7 052
-10 948
7 052
-10 948
7 052
-10 948
23 072
-34 392
13 052
octobre 2008
1
7 000
novembre 2008
1
7 000
dcembre 2008
1
7 000
janvier 2009
1
25 000
7 000
fvrier 2009
2
25 000
14 000
2e exercice
mars 2009
2
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14 000
avril 2009
2
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14 000
mai 2009
2
25 000
25 000
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32 000
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200
200
200
200
200
200
200
200
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
100
100
100
100
100
100
100
100
500
500
500
500
500
500
500
500
100
100
100
100
100
100
100
100
150
150
150
150
150
150
150
150
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
150
150
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
100
100
100
100
100
100
100
100
666
666
666
666
666
666
666
666
586
586
586
586
586
586
586
586
1 502
1 502
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
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2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
2 000
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12 000
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6 000
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18 000
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18 000
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3 500
3 500
3 500
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9 000
9 000
9 000
9 000
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1 750
1 750
1 750
1 750
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21 000
21 000
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35 250
35 250
35 250
35 250
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210
210
336
336
336
336
336
28
28
28
28
28
28
28
28
210
960
210
960
1 170
2 220
1 170
2 220
448
1 198
448
1 324
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2 584
1 534
2 584
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42 686
43 736
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6 250
-20 350
-10 476
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30 264
-3 686
30 264
17 552
-7 448
19 902
9 152
2 152
-32 848
2 152
-32 848
juin 2009
14 000
juillet 2009
2
25 000
14 000
aot 2009
2
25 000
septembre 2009
14 000
25 000
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74 000
39 000
591 000
21 000
octobre 2009
3
21 000
novembre 2009
3
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dcembre 2009
3
21 000
janvier 2010
3
21 000
50 000
50 000
50 000
50 000
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35 000
35 000
35 000
50 000
35 000
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106 000
106 000
106 000
106 000
200
200
200
200
200
200
200
200
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
100
100
100
100
100
100
100
100
500
500
500
500
500
500
500
500
100
100
100
100
100
100
100
100
150
150
150
2 050
2 050
2 050
150
150
150
150
150
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 500
2 500
100
100
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
100
100
100
100
100
100
666
586
666
666
666
666
666
666
666
586
586
586
586
586
586
586
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
2 000
2 000
2 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
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18 000
18 000
18 000
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18 000
18 000
18 000
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3 500
3 500
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7 000
7 000
7 000
7 000
1 000
1 000
1 000
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1 500
1 500
1 500
1 500
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9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
1 750
1 750
1 750
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3 500
3 500
3 500
3 500
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35 250
35 250
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42 000
42 000
42 000
42 000
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336
336
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378
378
378
378
378
28
28
28
28
28
28
28
28
1 170
2 220
1 170
3 180
3 180
3 180
3 180
3 180
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2 584
1 534
23 974
3 586
3 586
3 586
3 586
3 586
42 686
43 736
42 686
604 124
51 488
51 488
51 488
51 488
51 488
-3 686
30 264
-3 686
-13 124
54 512
54 512
54 512
54 512
54 512
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-4 331
-8 662
2 152
-32 848
2 152
-25 602
15 312
3e exercice
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3
21 000
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3
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106 000
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106 000
106 000
106 000
106 000
200
200
200
200
200
200
200
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
1 000
100
100
100
100
100
100
100
500
500
500
500
500
500
500
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100
100
100
100
100
100
150
150
150
150
150
150
150
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 050
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
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100
100
100
100
100
100
666
666
666
666
666
666
666
586
586
586
586
586
586
586
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 852
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
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18 000
18 000
18 000
18 000
18 000
18 000
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7 000
7 000
7 000
7 000
7 000
7 000
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
1 500
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46 224
1 500
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
9 000
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
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42 000
42 000
42 000
42 000
42 000
42 000
378
378
378
378
378
378
378
28
28
28
28
28
28
28
3 180
3 180
3 180
3 180
3 180
3 180
3 180
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3 586
3 586
3 586
3 586
3 586
3 586
43 032
51 488
51 488
51 488
51 488
51 488
51 488
51 488
617 856
54 512
54 512
54 512
54 512
54 512
54 512
54 512
654 144
215 868
431 735
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-58 098
-697 176
474 767
29 149
Ordinateurs
598
1 196
Imprimante /
fax
399
797
24 257
janvier 2008
fvrier 2008
mars 2008
avril 2008
mai 2008
juin 2008
juillet 2008
aot 2008
17 862
9 966
18 811
410
5 894
54 431
49 411
97 944
######
598
1 196
598
1 196
Sorties ( dbit )
Charges
Location de
Achats d'tudes et prestations serveur ddi
de services
Sous-traitance
des JE
239
239
239
239
239
239
239
239
239
239
239
239
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
1 196
Achat de fournitures
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
Frais publicitaires
598
598
598
598
598
598
598
598
598
598
598
598
Frais de dplacements
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
Frais de tlcommunications
179
179
179
179
179
179
179
179
179
179
179
179
2 452
2 453
2 454
2 455
2 456
2 457
2 458
2 459
2 460
2 461
2 462
2 463
Loyer
120
120
120
120
120
120
179
179
179
179
179
179
Assurances
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
12 458
498
498
498
498
498
797
797
797
797
797
797
701
701
701
701
701
701
701
701
701
701
701
701
13 398
1 439
1 440
1 441
1 442
1 443
1 802
1 803
1 804
1 805
1 806
1 807
1 000
1 000
1 000
Honoraires
Frais bancaires
SOUS TOTAL (b)
29 492
31 435
Charges de personnel
Salaires brutes
(pay la fin du mois)
Fondateur
Ingnieurs
Dveloppeurs
(3000)
1 000
3 000
1 000
3 000
1 000
6 000
1 000
6 000
1 000
6 000
1 000
6 000
1 000
6 000
1 000
6 000
1 000
6 000
Commerciaux
(3500)
Charges patronales
Fondateur
1 500
(pays la fin de chaque
trimestre)
Ingnieurs /
Dveloppeurs
(1500)
1 500
1 500
1 500
6 000
9 000
9 000
Dveloppeurs
Commerciaux
(1750)
SOUS TOTAL (c)
1 000
1 000
Ordinateurs
598
1 196
Imprimante /
fax
399
797
997
1 993
######
-6 886
16 851
4 893
2 500
4 000
4 000
14 500
7 000
7 000
17 500
7 000
7 000
17 500
90 000
598
1 196
598
1 196
-6 395
-8 495
918
######
-1 248
24 498
######
24 494
-1 256
13 990
-3 594
6 395
7 897
7 899
18 401
11 261
11 263
21 765
11 267
11 269
21 771
150 927
Entres (crdit )
Capital
18 000
Aides diverses
Prts
28 000
Ventes de prestation de
services
Petite Formule
(8 372 TTC)
8 372
8 372
Grande
Formule (29
900 TTC)
Formule
complte
(41860 TTC)
Total des ventes
Trsorerie cumule
8 372
29 900
8 372
29 900
29 900
8 372
8 372
29 900
8 372
29 900
8 372
29 900
46 000
16 744
16 744
59 800
16 744
59 800
16 744
59 800
29 149
24 257
17 862
9 966
18 811
410
5 894
54 431
49 411
97 944
######
######
123 188
Plan de Trsorerie
Plan de Financement
K / HT
Exercice 1
Exercice 2
Exercice 3
frais juridiques
imprimante
ordinateur
10 000
1 000
4 500
23 072
5 835
7 500
-25 602
5 835
1 500
-697 176
5 835
44 407
-12 267
-689 841
Besoins
Frais de 1er tablissement
Installations
Matriel
Accroissement du BFR
Remboursement emprunts
Ressources
Capital
Aides - Primes
Emprunts L&M terme
Autofinancement prvis. (CAF)
18 000
28 000
-34 392
15 312
11 608
15 312
474 767
Solde annuel
-32 799
27 579
1 164 608
Solde cumul
-32 799
-5 220
1 159 388
Plan de financement
474 767