Comercio El Regalo

Plan de Cuentas
Mes de noviembre de 2014

Construya el plan de cuentas para el comercial

Comercio El Regalo
Memorando de operaciones
Mes de octubre de 2014
1-Nov El negocio inicia con los siguientes valores, bienes, derechos y obligaciones y
ha realizado las siguientes transacciones:
Caja
$
465.18
Bancos
2,363.10
Inventario mercaderas
16,000.00
16 computadores a 1,000.00
Capital
18,828.28
10-Nov Se compra 18 computadoras a $1,000.00 dlares, se cancela el IVA con cheque, el 50% con

letra de cambio y el saldo con crdito personal.

18-Nov Se compra un escritorio en $ 500,00 dlares, se firma una letra de cambio.
28-Nov Se venden 12 computadores a $ 1,800 c/u, nos cancelan con depsito en la cuenta del banco
30-Nov Se venden 3 computadoras a $ 1,500.00 dlares c/u, el valor de la venta la depositan al
banco.
Mayorice todas las cuentas

COMERCIAL "El Regalo"

INVENTARIO INICIAL
Al 01 de noviembre de 2014
En miles de dlares.

CANT

DESCRIPCIN

REF.

VALOR
UNITARIO

VALOR TOTAL

En Loja, al primer da del mes de octubre

de

2014,

se

procede

realizar

el

inventario inicial del comercio El Regalo,

encontrndose con los siguientes, valores,
bienes, derechos y obligaciones segn
detalle:

28
68
90
137
54
5
23
10
3
1

CAJA
Dinero en efectivo As:
monedas
monedas
monedas
monedas
monedas
billetes
billetes
billetes
billetes
billetes

BANCOS
Cuenta de ahorros en Coopmego Nro.
201014 con ordenes de pago
INVENTARIO MERCADERIAS
16 Computadores
Capital
Aporte del propietario

465.18
0.01
0.05
0.10
0.50
1.00
1.00
5.00
10.00
20.00
50.00

0.28
3.40
9.00
68.50
54.00
5.00
115.00
100.00
60.00
50.00
2,363.10

16,000.00
1,000.00

16,000.00
18,828.28

18,828.28

Loja, noviembre 01 de 2014

Gerente Propietario

Contador (a)

OBSERVACION

Serie 18112014

En mostrador 1

Comercio "El Regalo"

LIBRO DIARIO
Mes octubre de 2014
En miles de dlares americanos

1101415774: Luz Judith Gomez G

Cul es la actividad del negocio ? La

Folio
FECHA

DETALLE

11/1/2014

PARCIAL

DEBE

-01465.18
2,363.10

Caja
Bancos
Inventario mercaderas
16 COMPUTADORES

16,000.00
1,000.00

Capital
P/r el estado de situacin inicial

11/10/2014

-02Inventario mercaderas
18 computadores

18,000.00
1,000.00

Iva en compras

2,160.00

Bancos
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
P/r la compra de 18 computadores, se realiza el pago del
IVA con cheque, el 50% con la firma de letra de cambio y
el saldo con crdito personal

11/18/2014

-03-

Muebles de oficina
Iva en compras

500.00
60.00

Documentos por pagar

P/r la compra de camioneta con la firma de una Letra de
cambio Nro. 234

11/28/2014

-04-

Bancos

20,160.00

Ventas
12 computadoras

1,800.00

Iva en ventas
P/r la venta de mercaderas a precio de venta.

11/28/2014

-05-

Costo de Ventas

12,000.00

Inventario mercaderas

1,000.00

12 computadoras
P/r la venta de mercaderas al costo.

11/30/2014

-06-

Bancos

5,040.00

Ventas
3 computadoras
Iva en ventas

1,500.00

P/r la venta de mercaderas a precio de venta.

11/30/2014

-07-

Costo de Ventas

3,000.00

Inventario mercaderas
03 computadoras

1,000.00

P/r la venta de mercaderas al costo.

SUMAN Y PASAN

79,748.28

Comercio "El Regalo"

LIBRO DIARIO
Mes octubre de 2014
En miles de dlares americanos
2014
FECHA

Folio
DETALLE
VIENEN:

SUMAN Y PASAN

PARCIAL

DEBE
79,748.28

79,748.28

1101415774: Luz Judith Gomez Gomez:

Cul es la actividad del negocio ? La compra y venta de computadores verdad ?

1
HABER

18,828.28

2,160.00
9,000.00
9,000.00

560.00

18,000.00
2,160.00

12,000.00

4,500.00
540.00

3,000.00

79,748.28

1101415774: Luz Judith Gomez Gomez:

Todo lo que la empresa o negocio tiene para vender se denominan
mercaderas y de acuerdo al sistema de cuenta
permanente o inventario perpetuo se llama Inv. De mercaderas.

1101415774: Luz Judith Gomez Gomez:

Si se compra el escritorio ser inventario de mercaderas o se compra el
escritorio para la actividad que desarrolla el comercial, entonces es mercadera ?
Por favor analice y registre.

1101415774: Luz Judith Gomez Gomez:

En el sistema de inventario perpetuo o permanente se utiliza para las
ventas dos asientos verdad ? El uno para la venta (al precio de venta)
y el otro asiento por el costo de
venta (precio de compra ms el % de utilidad asignado)

2
HABER
79,748.28

79,748.28

Comercio "El Regalo"

LIBRO MAYOR
Del 01 al 31 de noviembre de 2014
En miles de dlares americanos

en T
Caja
DEBE
$ 465.18

HABER

465.18

Bancos
DEBE
2,363.10
20,160.00
5,040.00

27,563.10

Iva en compras
DEBE
HABER
2,160.00
60.00

HABER
2,160.00

2,160.00

Cuentas por pagar

DEBE
HABER
9,000.00

2,220.00

9,000.00

Muebles de oficina
DEBE
HABER
500.00

Ventas
DEBE

500.00

Iva en ventas
DEBE
HABER
2,160.00
540.00

2,700.00

HABER
18,000.00
4,500.00

22,500.00

Costo de ventas
DEBE
HABER
12,000.00
3,000.00

15,000.00

Inventario mercaderas
DEBE
16,000.00
18,000.00

34,000.00

Capital
DEBE
18,828.28

18,828.28

Documentos por pagar

DEBE

Inventario mercaderas
HABER

12,000.00
3,000.00

15,000.00

Capital
HABER

Documentos por pagar

HABER
9,000.00
560.00

9,560.00

Comercio "El Regalo"

TARJETAS KARDEX
Del 01 al 31 de octubre de 2014
En miles de dlares americanos
PRODUCTO: computadoras

FECHA

DETALLE

CDIGO
INGRESOS
CAN

PU.

EGRESOS
PT

CAN.

PU

EXISTENCIAS
PT

11/1/2014 Saldo inicial

11/10/2014 Compra s/f

CAN.
16

18

1,000.00

18,000.00

18

TOTAL

34

11/28/2014 Venta

12

1,000.00

12,000.00

20

11/30/2014 Venta

1,000.00

3,000.00

17

TOTAL

17

aqu registre las compras

aqu registre las ventas

saldo inicial y saldos final

debe ser igual al balance

EXISTENCIAS
PU
1,000.00

PT
16,000.00

1,000.00

18,000.00

1,000.00

34,000.00

1,000.00

20,000.00

1,000.00

17,000.00

1,000.00

17,000.00

saldo inicial y saldos final

debe ser igual al balance

Comercio "El Regalo"

BALANCE DE COMPROBACIN
Del 01 al 31 de octubre de 2014
En miles de dlares americanos
Nro.

CDIGO DE
LA CUENTA

DESCRIPCIN

DEBE

SUMAS
HABER

SALDOS
SUMAS

16

SUMAN

0.00

0.00

0.00

SALDOS
SALDOS

0.00

DATOS PARA EL ROL DE PAGOS

REGALO
MES

Oct-14

NOMBRES

OFICINA

CARGO

Loja

Gerente

Loja

CONTADOR GENERAL

TOTAL

REALICE EL ROL DE PAGOS

C.I.

0%

FECHA INGRESO

SUELDO BASE

29-Jun-10

350.00

1-Oct-12

500.00
850.00

ANTICIPO QUINCENA