El Catrin, S.A.

Intereses Vencidos sobre Obligaciones Hipotecarias

Hecho por

Cedula Sumaria

Fecha

MJ

9/7/2014

Rev. por

al 31 de diciembre de 2013

Descripcin

Iniciales

Saldo segn
Contabilidad

AJUSTES
Debe

PT
AD

Saldo Auditoria

Haber

Intereses Vencidos sobre Obligaciones Hipotecarias

100,000.00

14,983.00

114,983.00

Total

100,000.00

14,983.00

114,983.00

Ref.

AD4

Iniciales

El Catrin, S.A.
Programa de Intereses Vencidos sobre Obligaciones Hipotecarias

9/7/2014

Descripcin

Hecho por Ref.

Horas
Estima
das

Horas
Reales

Objetivos
1 evaluacion y modificacion de prestamos junto con sus amortizaciones
2 verificar que se cumplan las normas de contabilidad generalmente
aceptados
3 comprobar que las cuentas de esta partida se encuentran bien
clasificadas y presentadas adecuadamente dentro del balance
4 comprobar la autenticidad de las obligaciones contraidas con la entidad
financiera
Procedimientos
1 comprobar que los saldos de la cuenta reflejados en los
balances con cuerden con con libros auxiliares

MJ

AD

2 comprobar el movimiento mensual de intereses

MJ

AD4

3 Recalculo de lo intereses sobre Obligcs mensual

MJ

AD5

4 Recalculo de interes durante el periodo

MJ

AD5

Fecha: _________________

PT
AD1

Rev. por

Al 31 de Diciembre de 2013

No.

Hecho por MJ

Fecha

F. _____________________
Autorizado

Variacion

El Catrin, S.A.

Iniciales

Fecha

MJ

9/7/2014

Cuestionario de Intereses Vencidos sobre Obligaciones Hipotecarias Hecho por

Rev. por

Al 31 de Diciembe de 2013

PT
AD2

Respuestas
No

Pregunta

Si

1 Se provisionan mensualmente los interes?

2 se recalcula los intereses el los periodos correspondientes?

3 se lleva un control del vencimiento de las obligaciones ?

4 cuentan con el archivo adecuado para el pago de los intereses hipootecarios?

5 hay responsables del manejo y provision de los intereses?

No

N/A

El Catrin, S.A.
Iniciales

deficiencias de control Interno

al 31 de diciembre de 2013

Hecho por
Rev. por

No.
1

Deficiencia

MJ

Fecha
PT
AD3

Ref.

El Catrin, S.A.
Ints Vencidos sobre Obligcs Hipotecarias
Hecho por

Cedula Analitica

Fecha

MJ

9/7/2014

Rev. por

al 31 de diciembre de 2013

Descripcin

Iniciales

Saldo segn
Contabilidad

AJUSTES
Debe

Ints Vencidos sobre Obligcs Hipotecarias

100,000.00

Total

100,000.00

PT
AD4

Saldo Auditoria

Haber
14,983.00

114,983.00

14,983.00

114,983.00

Ref.

BG

Recalculo de intsr

156,250.00

Regs en gato ER

141,267.00
14,983.00

El Catrin, S.A.
Iniciales

Intereses Vencidos sobre Obligaciones Hipotecarias

Recalculo de intereses

Hecho por

al 31 de diciembre de 2013

Rev. por

No

Descripcin

Saldo S/ Contab.
al 31/12/2013

%
Intereses

Gastos

Intereses
Por Pagar Mensu

Garantia

Vigencia
Del

Al

1 Banco Mundial, S.A.

300,000.00

7.5%

18,750.00

1,875.00

Hipotecario Prendario

3/1/2013

12/31/2013

2 Banco Mundial, S.A.

500,000.00

7.5%

31,250.00

3,125.00

Hipotecario Prendario

3/1/2013

12/31/2014

3 Banco Mundial, S.A.

1,700,000.00

7.5%

106,250.00

10,625.00

Hipotecario Prendario

3/1/2013

12/31/2015

156,250.00

15,625.00

Total

2,500,000.00

Fecha

MJ

PT
AD5

Forma de
Pago

Ref

El Catrin, S.A.
Iniciales

Divulgaciones de control Interno

al 31 de diciembre de 2013

Hecho por
Rev. por

No.

Divulgacion

1 La tasa de interes correspondiente a las

obligaciones hipotecarias asicente al 7.5%
pagadero mensualmente
2 los vencimientos respectivos de las obligaciones
son la 31 de diciembre 2013, al 31 de diciembre
2014 y al 31 de diciembre de 2015

MJ

Fecha
PT
AD6

Ref.