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MINISTERIO DE HACIENDA
DIRECCIN GENERAL DE IMPUESTOS INTERNOS
RNC: 401-50625-4
Ao de la Superacin del Analfabetismo
Nombre de l campo
CODIGO_INFORMACION
Tipo
Longitud
RNC_CEDULA
11
PERIODO
CANTIDAD_REGISTRO
12
TOTAL_MONTO_FACTURADO
16
RETENCION_RENTA
12
Obse rvaciones
CODIGO DESCRIPCION
COMPRAS DE BIENES Y
606
SERVICIOS
Formato de detalle
Tipo
Longitud
RNC_CEDULA
11
TIPO_IDENTIFICACION
Observaciones
Rnc o Cedula del proveedor de los bienes
o Servicios. En caso de RNC, Rellenar
con espacios en blanco hasta completar la
longitud solicitada.
CODIGO DESCRIPCION
RNC
1
2
TIPO_BIENES_SERVICIOS_COMPRADOS
NUMERO_COMPROBANTE FISCAL
19
NUMERO_COMPROBANTE_MODIFICADO
19
FECHA_COMPROBANTE
FECHA_PAGO
N
N
8
8
ITBIS_FACTURADO
12
ITBIS_RETENIDO
12
MONTO_FACTURADO
12
RETENCION_RENTA
12
CEDULA
TIPO
01
GASTOS DE PERSONAL
02
03
ARRENDAMIENTOS
04
05
GASTOS DE REPRESENTACIN
06
07
GASTOS FINANCIEROS
08
GASTOS EXTRAORDINARIOS
09
10
ADQUISICIONES DE ACTIVOS
11
GASTOS DE SEGUROS
Prrafo II. Adicional a lo dispuesto por el presente artculo, el formato de envo deber verificar
lo siguiente:
El archivo debe remitirse en formato de Texto delimitado por espacios.
El Encabezado y las lneas de detalles deben estar contenidos en un solo archivo sin
lneas de separacin entre ambos.
Las Longitudes de los campos no pueden ser diferentes a las anteriormente descritas.
Los campos deben incluirse aunque su contenido sea cero o espacios en blanco.
El campo RNC_CEDULA se remitir sin el uso de guiones u otro carcter especial.
El campo RNC_CEDULA en ningn caso podr estar en cero o en blanco.
El campo MONTO_A_PAGAR nunca debe aparecer en blanco.
Artculo 3. Remisin de ventas y operaciones (607). Las personas jurdicas, las personas
fsicas, negocios de nico dueo y entidades gubernamentales, que estn obligadas a emitir
nmeros de comprobantes fiscales (NCFs), de conformidad a la normativa tributaria vigente, las
informaciones de ventas y operaciones efectuadas correspondientes a los ingresos generados,
sustentados con los nmeros de comprobantes fiscales, atendiendo al formato que aparece en esta
Norma General para esos fines.
Prrafo I. Se excluyen del presente artculo, los contribuyentes acogidos al Procedimiento
Simplificado de Tributacin (PST) de conformidad con el Reglamento 758-08.
Prrafo II. Los contribuyentes obligados a remitir el Libro de Venta Mensual debern enviar el
formato 607 complementario con las ventas que hayan sido autorizadas por la DGII a facturarse
fuera de las Soluciones Fiscales.
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Prrafo III. El formato de envo de estas informaciones sobre ventas y operaciones efectuadas,
est compuesto por un encabezado, que contendr los datos de identificacin del contribuyente y
de la informacin que se est remitiendo a la DGII y en los subsiguientes registros (detalle), se
listarn las transacciones realizadas por el contribuyente, de manera general el formato de envo
contendr lo siguiente:
Formato de encabezado
Nombre del campo
CODIGO_INFORMACION
Tipo
Longitud
RNC_CEDULA
11
PERIODO
CANTIDAD_REGISTROS
12
TOTAL_MONTO_FACTURADO
16
Observaciones
CODIGO DESCRIPCION
VENTAS DE BIENES Y
607
SERVICIOS
Nombre de l campo
Tipo
Longitud
RNC_CEDULA
11
Obs e rvacione s
Rnc_Cedula del consumidor de los bienes
o Servicios. En caso de RNC, Rellenar
con espacios en blanco hasta completar la
longitud solicitada.
CODIGO DES CRIPCION
RNC
1
TIPO_IDENTIFICACION
CEDULA
SIN IDENTIFICACION
(solo a consumidores
finales)
19
NUMERO_COMPROBANTE_MODIFICADO
19
FECHA_COMPROBANTE
ITBIS_FACTURADO
12
MONTO_FACTURADO
12
Artculo 4. Comprobantes anulados. Los contribuyentes debern remitir siempre que haya
ocurrido, los primeros 20 das del mes siguiente al de la facturacin del bien o servicio, un
reporte conteniendo los nmeros de comprobantes fiscales que fueron anulados durante el
perodo, especificando las razones de la anulacin de los mismos.
Prrafo I. El formato de remisin de los comprobantes anulados debe estar compuesto por un
primer registro (encabezado), que contendr los datos de identificacin del contribuyente y de la
informacin que se est remitiendo a la DGII y en los subsiguientes registros (detalle) se listarn
los Nmeros de Comprobantes Fiscales que hayan sido anulados y las razones correspondientes.
Formato de encabezado
Tipo
Longitud
CODIGO_INFORMACION
Observaciones
CODIGO DESCRIPCION
NCF ANULADOS
608
11
PERIODO
CANTIDAD_REGISTRO
Informacin
Tipo
Longitud
NUMERO_COMPROBANTE_FISCAL
19
FECHA_COMPROBANTE
TIPO_ANULACION
Formato de detalle
Observaciones
Nmero completo del comprobante Fiscal
que ha sido anulado
AAAAMMDD (Ao Mes Da). Fecha
en que se anul el NCF.
Agregar cdigos segn la clasificacin
establecida en la tabla Tipo de
Anulaciones.
TIPO
01
02
03
IMPRESIN DEFECTUOSA
04
DUPLICIDAD DE FACTURA
05
CORRECCIN DE LA INFORMACIN
06
CAMBIO DE PRODUCTOS
07
DEVOLUCIN DE PRODUCTOS
08
OMISIN DE PRODUCTOS
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Artculo 5. Pagos al exterior. Los contribuyentes debern remitir siempre que haya ocurrido,
los primeros 20 das del mes siguiente al de la facturacin del bien o servicio, un reporte con las
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transacciones que complementa el detalle de los gastos que se remiten mensualmente, pero que
por ser pagos realizados a proveedores de servicios en el exterior, no estn amparados en un
comprobante fiscal, tales como: pagos de intereses por prstamos, royalties, publicidad y
similares.
Prrafo I. El formato de remisin de los pagos al exterior sealados en el presente artculo, que
por su caractersticas no requieren incluir nmero de comprobante fiscal, debe estar compuesto
por un primer registro (encabezado), que contendr los datos de identificacin del contribuyente
y de la informacin que se est remitiendo a la DGII y en los subsiguientes registros (detalle) se
listarn los pagos realizados y las razones correspondientes.
Formato de encabezado
Nombre del campo
Tipo
Longitud
CODIGO_INFORMACION
RNC_CEDULA
11
PERIODO
CANTIDAD_REGISTROS
12
TOTAL_MONTO_FACTURADO
16
Observaciones
CODIGO DESCRIPCION
PAGOS AL EXTERIOR
609
Formato de detalle
Nombre de l campo
Tipo
Longitud
RAZON_SOCIAL
30
TIPO_BIENES_SERVICIOS_COMPRADOS
Observaciones
Razn Social del proveedor de los bienes
o servicios. Rellenar con espacios en
blanco hasta completar la longitud
solicitada.
Agregar cdigos segn la clasificacin
establecida en la tabla de clasificacin de
FECHA_FACTURA
FECHA_RETENCION_ISR
ISR_RETENCION
12
MONTO_FACTURADO
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Artculo 6. Modalidad de envo. Todas las personas jurdicas, las personas fsicas, negocios de
nico dueo y entidades gubernamentales remitirn las informaciones establecidas por esta
Norma General a travs de la opcin disponible para estos fines en la Oficina Virtual del Portal
del Internet de la DGII.
Artculo 7. Fecha de envos. El envo de las informaciones de los formatos 606, 607, 608 y 609
deber realizarse los primeros 20 das del mes siguiente al de la facturacin del bien o servicio.
Prrafo I. En el caso de las personas fsicas, jurdicas, negocios de nico dueo y entidades
gubernamentales que por su naturaleza deban enviar reportes especficos, distintos a los
establecidos en la presente Norma General debern hacerlo en la forma, condicin y plazo que
disponga la DGII.
Artculo 8. Obligaciones Tributarias. La presentacin de los reportes antes mencionados ser
considerada como parte integral de las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta y el ITBIS.
Las informaciones que deben reportarse en los campos de los formatos de encabezado y detalle
para los envos de datos establecidos por la Administracin Tributaria deben coincidir de forma
exacta con el valor de los bienes o servicios transferidos y el monto del ITBIS generado,
conforme figure en la correspondiente factura con nmero de comprobante fiscal (NCF), as
como con los dems montos e informaciones que deban reportarse por los dems conceptos.
Artculo 9. Incumplimiento de deberes formales. Las obligaciones establecidas en la presente
Norma General constituyen deberes formales que deben ser cumplidos por los contribuyentes y
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Guarocuya Flix
Director General
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