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NDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ...........................................................................................
........................... 4
2. ANLISIS DE LA IDEA
EA Y ELECCIN DEL NEGOCIO
NE
................................
............................................
6
3. PERFIL DEL EQUIPO EMPRENDEDOR ................................................................
................................. 7
3.1. Promotor/a ................................................................................................
................................
............................................. 7
4. DESCRIPCIN DE LA OFERTA ................................................................
.............................................. 8
4.1. Caractersticas de la oferta ................................................................
.................................................... 8
4.2. Aspectos Diferenciales...........................................................................................
Diferenciales
........................... 9
4.3. Cobertura de Necesidades que Satisface ............................................................
............................ 10
4.4. Propiedad Industrial e Intelectual ................................................................
......................................... 11
5. ANLISIS DEL MERCADO
ADO ................................................................
.................................................... 12
5.1. Caractersticas, tamao y evolucin del mercado ................................................
................................
12
5.2. Anlisis del entorno..............................................................................................
................................
.............................. 14
5.3. Anlisis
nlisis de la demanda ........................................................................................
........................ 17
5.4. Anlisis de la competencia ................................................................
................................................... 22
6. PLAN DE MARKETING..........................................................................................
MARKETING
.......................... 24
6.1. Establecimiento
cimiento de precios ................................................................
.................................................. 24
6.2. Canales de distribucin ........................................................................................
........................ 25
6.3. Comunicacin y promocin ................................................................
.................................................. 26
7. RECURSOS NECESARIOS
NECESARI
PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PROYECTO 28
7.1. Recursos fsicos................................
................................................................................................
................................... 28
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones ..........................................................
.......................... 28
7.1.2. Equipamiento ................................................................
..................................................... 29
7.1.3. Desarrollo
rollo productivo................................................................
.......................................... 30
7.2. Recursos humanos ..............................................................................................
................................
.............................. 31
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa. ..............................................
................................
31
7.2.2. Descripcin de puestos de trabajo......................................................
................................
31
7.2.3. Gestin de los Recursos Humanos ....................................................
................................
32
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1. Resumen ejecutivo
En este proyecto se describe una empresa dedicada al diseo de moda, ms
concretamente al diseo de vestidos de ceremonia y fiesta de seora e infantil.
infantil Lo
innovador del mismo es la venta on-line
on
de prendas de diseo exclusivo.
La persona que decide emprender este negocio tiene formacin y experiencia en el
diseo y confeccin de prendas de vestir, y cuenta con grandes inquietudes
quietudes en torno al
a
sector de la moda y sus ltimas
ltimas tendencias. Contar con una
a persona empleada que le
ayudar en la confeccin de las prendas.
-
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ste tenga que desplazarse hasta el taller, los recios son ms econmicos
al no tener que disponer di tienda fsica.
Los principales
incipales clientes de la empresa estarn conformados por mujeres de entre 18 y
60 aos, y nias. Sern particulares que deseen adquirir los vestidos creados por la
empresa, aunque tambin se podr abastecer a tiendas multi-marca.
multi
El taller estar situado en
n una nave de un polgono industrial en Mrida, y contar con
130m, divididos en oficina, taller, almacn y aseos.
La estructura organizativa de la empresa diferencia cuatro reas: rea de gerencia,
rea de diseo, rea de produccin y rea comercial.
En el rea de gerencia se realizan las tareas de gestin del negocio, gestin de los
recursos y contacto con proveedores y colaboradores en el mbito de la moda. En el
rea de diseo se realizan los diseos de modelos de las prendas. En el rea de
produccin se materializan los diseos creados anteriormente, a travs de su
confeccin. Finalmente, en el rea comercial consiste en realizar las fotos de los
vestidos, colgarlos en la pgina web e incluir los textos requeridos, as como atender
los pedidos que se realizan.
ealizan.
Para
la
adquisicin
del
material
necesario,
el
diseo,
desarrollo
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Pgina |7
3.1. Perfil
erfil de la persona promotora
p
La persona que va a promover este negocio es una persona joven, de 30 aos y
natural de Mrida.
Es una gran apasionada del
el mundo de la moda. Su inquietud en este mbito ha
derivado en un profundo conocimiento de las
l ltimas tendencias en diseo.
diseo
Sus inquietudes le llevaron a realizar estudios de formacin profesional a travs de un
ciclo formativo de Diseo de Moda.
Moda. Tras realizar las prcticas en una importante
empresa
presa del sector textil, comenz a desarrollar su trayectoria profesional trabajando
en varias empresas del sector donde ha adquirido experiencia profesional tanto en el
diseo como en la confeccin de prendas.
Como resultado de su curriculum ha mantenido contacto con proveedores de telas y
con profesionales del sector de la moda. Estos conocimientos, unidos al xito que en
internet est teniendo su blog sobre moda le han animado a establecerse por cuenta
propia.
Adems, cuenta con un nivel B2 en lengua inglesa,
inglesa, lo que le ha permitido abrir su blog
a usuarios y usuarias de pases extranjeros.
Posee por tanto claros puntos fuertes para el desarrollo de este negocio: iniciativa,
contactos, conocimiento y experiencia, innovacin, repercusin meditica a travs de
su blog virtual y manejo en las nuevas tecnologas.
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4. Descripcin de la oferta
4.1. Caractersticas de la oferta
La empresa se dedicar al diseo de vestidos de ceremonia para mujeres y nias
ni que
se vendern a travs de Internet.
La persona emprendedora del negocio realizar tanto el diseo de la prenda como su
elaboracin, imprimiendo
primiendo un estilo propio que lo caracterice y lo haga diferente al
resto.
Los modelos se exhibirn en la pgina web de la empresa y se vendern on-line
on
a
travs de la misma.. La persona que adquiera
adquiera la prenda indicar la talla que desea, y
se le confeccionar ajustada
ajustad a sus necesidades.. La prestacin del servicio concluye
con el envo al cliente al domicilio especificado.
especificado
Se crearn dos gamas de productos:
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Calidad. La calidad de los productos debe ser excelente, de tal forma que sea un
aspecto que llegue a distinguir
distingu la empresa de potenciales competidores. El
criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada
usuario/a se hace de los productos. Las expectativas hacia los precios de la
empresa se asientan
n en la informacin que el pblico objetivo ha recibido a
travs de diferentes canales. En la web de la empresa se especificarn
especificar todos los
detalles de las prendas, tiempo de envo,, precio, gastos de envo, etc. Se
incluirn fotos lo ms descriptivas posible para que la clientela pueda conocer a
la perfeccin todas las caractersticas del
d producto antes de encargarlo.
encargarl
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Necesidad
de
llevar
diseos
femeninos
realizados
por
profesionales
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Personas Ocupadas
Horas Trabajadas
1000
500
0
2008
2009
2010
2011
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El nivel de estudios
tudios es algo inferior a la media nacional, ya que slo
s lo el 19,12% de los
mayores de 16 aos tienen estudios superiores, mientras que la media espaola es
del 24,31%.
A pesar de atravesar una situacin de crisis econmica a nivel mundial y
especialmente a nivel comunitario, la tendencia en Extremadura en los ltimos aos
nos indica que el gasto medio por hogar y ao no ha decrecido, sino que ha ido
aumentando de manera leve pero constante, al igual que ocurre a nivel nacional.
No obstante, los datos de Extremadura
Extremadura reflejan que el gasto medio por familia es
inferior que el de la media espaola.
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8000
6000
Gasto medio en
Extremadura
4000
2000
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Fuente: Tabla elaborada a partir de las Tablas por Comunidades Autnomas sobre la Renta, Distribucin
y Consumo del Instituto Nacional de Estadstica.
Otro de los aspectos a considerar son las subvenciones que se presentan. En la web
extremaduraempresarial.es (a partir de enero de 2014, PAE virtual) aparecen las
subvenciones vigentes,, pues se va actualizando de manera constante.
constante Por ello, se
revisar en el momento de creacin de la empresa para considerar cul puede
p
resultar
de mayor inters para el proyecto.
proyecto
En cuanto a la normativa, ser interesante atender la regulacin del sector de la
industria textil.
PRENDAS TEXTILES.
-
NORMATIVA GENERAL:
Impone una obligacin general de seguridad a cualquier producto destinado al
consumidor o que pueda ser utilizado por los consumidores.
P g i n a | 16
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Fuente: Eurostat
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Segn un artculo publicado por Eurostat en junio de 2013, el 60% de los usuarios de
Internet realizan compras online.
A continuacin se muestra la evolucin en los ltimos aos del porcentaje de compras
por internet.
Territorio
2009
ESPAA
Extremadura
PORTUGAL
Alentejo
Centro (PT)
2010
23%
16%
13%
13%
11%
2011
24%
21%
15%
13%
12%
2012
27%
21%
18%
19%
17%
2013
31%
25%
22%
23%
22%
32%
24%
25%
23%
22%
Tal y como puede apreciarse las compras por internet estn en todos los territorios en
constante crecimiento. Esta evolucin es an ms notable en el resto de pases de la
Unin Europea.
En Espaa, en el ao 2012, del 42% de usuarios que compraron por Internet, un 14%
lo hizo para comprar ropa y artculos deportivos, siendo, junto con los viajes, el grupo
de productos con mayores compras por Internet en Espaa y en la media europea.
De la Encuesta sobre Equipamiento y Uso de Tecnologas de Informacin y
Comunicacin en los Hogares (TIC-H),
(TIC
de de octubre de 2013, del Instituto Nacional
de Estadstica se deprenden las siguientes conclusiones:
-
Ms
s de 24,8 millones de personas, el 71,6% de la poblacin, ha utilizado
Internet en los tres ltimos meses. Esta cifra supera en ms de dos puntos a la
del ao 2012.
Los usuarios frecuentes (que se conectan a la Red al menos una vez por
semana) suponen el 92,0% del total de internautas. Estos usuarios son,
aproximadamente, 22,8 millones de personas, lo que supone el
e 65,8% de la
poblacin. El segmento de usuarios intensivos (los de uso diario) alcanza los
18,6 millones de personas, el 53,8% de la poblacin de 16 a 74 aos.
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Los productos/servicios
tos/servicios ms comprados son alojamiento de vacaciones (el
48,0% de las personas que han comprado a travs de Internet), otros servicios
para viajes (44,5%), material deportivo y ropa (38,4%) y entradas para
espectculos (36,6%).
Por otra parte, para analizar la demanda, conviene estudiar los eventos a los que se
dirigen los modelos creados por el taller. Uno de los principales
incipales eventos en los que se
enfocar la empresa sern las bodas.
bod
En Espaa se produjeron 167.247 bodas en el
ao 2010, y en Portugal 39.993 en el mismo ao segn el Instituto Nacional de
Estadstica de Espaa y de Portugal.
Portugal Hay que tener en cuenta que la empresa crea
cre
vestidos para todas las invitadas
invitada a la ceremonia, y en Espaa, el nmero medio de
invitados a una boda es de 160. Por lo tanto, nos encontramos ante un mercado muy
amplio.
Es interesante analizar tambin el tipo de bodas que se realizan en la actualidad, as
se podrn enfocar los diseos en funcin del tipo de ceremonia.
41,59%
58,41%
Matrimonios Civiles
Matrimonios Religiosos
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Segn los datos de los Indicadores Sociales sobre Familia y Relaciones Sociales de
Instituto Nacional de Estadstica
stadstica,, actualmente la mayora de los matrimonios son
civiles, una tendencia que era completamente inversa hace tan solo 10 aos. Por lo
tanto, habr que adaptar los diseos de las prendas a este tipo de ceremonias.
En cuanto al resto de eventos,
eventos en Espaa se celebraron un total de 301.330 bautizos y
258.315 comuniones en el ao 2010 segn la Oficina de Sociologa y Estadstica de la
Conferencia Episcopal Espaola.
Tambin se deben analizar a los clientes potenciales fuera de Espaa.. Al venderse los
productos a travs
ravs de Internet, se debe definir si se va a exportar a todo el mundo, o
slo a la Comunidad Europea.
Eu
A continuacin aparece cmo se reparten las
exportaciones del sector textil espaol:
5%
12%
UE
10%
Resto Europa
8%
65%
Amrica
Asia/Oceana
frica
Fuente: Presentacin Sectorial del Sector Textil y Confeccin Mayo 2013, Ministerio de Industria,
Energa y Turismo
Tal y como se desprende del grfico anterior, las exportaciones textiles a pases de la
Unin Europea suponen un 65% del total. Ante el anlisis de estos datos, la empresa
va a centrar sus esfuerzos de promocin en el segmento de clientes femenino de los
pases que conforman la
a Unin Europea. Ser para ello importante que la web se
ofrezca en ms de un idioma.
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2009
2010
2011
2012
2013
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2009
2010
2011
Esto, en cierta medida, supone una oportunidad para la empresa en tanto en cuanto
disminuye el nmero de empresas que supone una competencia directa para este
negocio.
Tambin sern competencia
mpetencia indirecta las empresas que se dedican a alquilar vestidos,
principalmente, vestidos de
e novia.
As mismo, dentro de este grupo de competidores se incluirn las pginas web de
venta de vestidos de segunda mano.
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Precio orientativo
Vestidos de Novia
700
Vestidos Comunin
350
Vestidos Invitadas
300
Vestidos Nia
150
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6.2.
.2. Canales de distribucin
Los canales de distribucin que se van a utilizar son los siguientes:
Otros canales: Ferias del sector de la moda. Ser una oportunidad interesante el
asistir a ferias y otros eventos del sector en el que no slo hacer contactos
profesionales, sino tambin provocar la venta. Para ello, se deber preparar una
muestra de prendas de diverso tipo y tallaje.
Es especialmente
e interesante el Festival Europa Sur, que cada ao cuenta con la
Feria Extremea de Diseo Independiente Hispano-Luso.
Hispano Luso. Se celebra en
septiembre en el Gran Teatro de Cceres.
P g i n a | 26
6.3.
.3. Comunicacin y promocin
Estos aspectos son muy importantes a la hora de dar
dar a conocer la empresa y todos los
productos y servicios que ofrece.
Objetivo de la comunicacin
Entrar en el mercado y atraer clientes.
Pblico objetivo
Existen dos tipos de clientes:
Grandes tiendas multimarca: Grandes espacios de venta al pblico donde
do
se
ofrecen prendas de varios diseadores.
Clientes particulares
ares segmentados en mujeres usuarias habituales de internet.
internet
Mensaje
El mensaje que se quiere transmitir es el de una empresa de diseo de vestidos de
originales y calidad,, combinando las ltimas tendencias con un precio atractivamente
asequible.
Estrategia
Las estrategias de comunicacin de la empresa van a ser las siguientes:
Comunicacin corporativa: La comunicacin corporativa de la empresa se
centrar en realizar un buen trabajo para obtener unos productos de gran
calidad
Comunicacin externa: La comunicacin externa se abordar mediante un
marketing directo,, marketing indirecto, marketing experiencial y marketing
relacional.
Acciones
P g i n a | 27
web
de
la
empresa,
que
incluye
informacin,
imgene
imgenes,
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Aseos higinicos-sanitarios:
higinicos
Con una superficie de 5m.
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A continuacin
n se ofrece un plano de la planta:
Almacn
Oficina
WC
Taller
7.1.2. Equipamiento
El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad reparando a su vez en que se
cuiden todos los detalles estticos que transmitan la
la imagen de calidad requerida para
la empresa.
En la oficina se deber incluir una mesa de despacho, un silln de directivo, dos sillas
de confidente y un armario estantera.
El taller deber equiparse con una mesa de trabajo (para realizar los diseos), dos
mquinas de coser,, una mquina cortahlos, una mquina de pespuntes, una mquina
remalladora y maquinaria para hacer ojales, presillas, coser y forrar botones, etc.
P g i n a | 30
Diseo
Confeccin
de prototipo
Digitalizacin
Encargo
Confeccin
Envo
Servicio
Postventa
En primer lugar,, la persona promotora realiza los diseos de los diferentes tipos de
prenda. Para ello sacar colecciones anuales. Elije
Elije las telas y diversos materiales
necesarios para su elaboracin. Una vez decidido el diseo final, se procede a su
confeccin,
n, para lo que contar con la ayuda de su asistente.
Puede que sobre este primer ejemplar haya que realizar alguna modificacin. Cuando
el resultado sea el esperado, se realizarn fotos de este primer prototipo y se colgarn
en la web de la empresa, junto
junt con las fotos del resto de diseos.
Cuando se reciba un pedido,
pedido, el cliente especificar el modelo que desea y la talla,
momento a partir del cual se comienza a elaborar el vestido. En la web se indica el
precio de la prenda y el tiempo mximo de entrega. El cliente abonar el precio del
vestido
do incluyendo los gastos de envo,
env que variarn
n dependiendo del lugar desde el
que se realice la compra.
A partir de ese momento, se comenzar a confeccionar la prenda, y se enviar al
cliente. Si ste no est satisfecho,
satisfecho, se proceder a su devolucin mediante mensajera
y se le abonar el precio pagado.
La empresa tambin elaborar prendas para dejarlas en stock, principalmente aquellas
que tengan una mejor acogida en el mercado. Se confeccionarn en varias tallas.
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rea de Gerencia
rea de Diseo
rea de Produccin
rea Comercial
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- Diseador/ Gerente: La persona emprendedora del negocio ser tambin aquella que
asuma las funciones de diseo,
diseo direccin de la produccin y gerencia.
- Asistente: Su funcin ser la de ayudar a la persona emprendedora
emprendedor en todo lo
necesario para la confeccin de las prendas.
rendas. Debe tener conocimientos de costura,
patrones y planchado. As mismo le asistir en las tareas puntualmente en tareas del
rea comercial.
Contratacin
Se contratar a la persona asistente
e de confeccin a jornada completa.
El salario correspondiente al puesto que se pretende cubrir,
cubrir, de acuerdo con el
convenio colectivo correspondiente, aparece en la siguiente tabla:
Puesto de trabajo/Salario
Salario
Mensual Salario
A
Anual
Neto
Neto
Gerente/ Diseador
1.128
15.792
Asistente
750
10.500
Formacin
Aunque el personal que se contrate deber estar formado, el/la
el gerente se encargar
de su aprendizaje dentro de la empresa, adquiriendo las tcnicas propias en la misma
y asimilando la filosofa empresarial como propia.
P g i n a | 33
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8. Anlisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar
estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de este proyecto.
proyecto
DEBILIDADES
AMENAZAS
La empresa es desconocida
Coyuntura econmica
Productos
enfocados
muy
especializados,
nicamente
cubrir
eventos.
-
Dificultad de tesorera
del
sector
textil
en
Extremadura
-
FORTALEZAS
Debilidad
Demanda estacional
OPORTUNIDADES
Precios competitivos
Apertura al exterior
Capacidad de trabajo
Capacidad creativa.
Estructuras flexibles
Capacidad de crecimiento
Capacidad de diversificacin
Conclusiones
Establecer estrategias de diagnsticos, para lo que se utiliza el Anlisis CAME
(Corregir, Afrontar, Mantener y Explotar):
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Demanda
estacional:
La
empresa
cubre
eventos
que
tienen
lugar
Apertura
ura
al
exterior:
Las
empresas
espaolas
estn
aumentando
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Capacidad de diversificacin:
divers
Puede diversificar la produccin de varias
maneras: abarcando al pblico masculino, tanto infantil como adulto; creando
lneas estilo casual;; aadiendo complementos, etc.
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Informticos::
Ordenadores,
servidores
de
aplicaciones,
pantallas,
ACTIVO INMATERIAL
Conjunto de bienes intangibles y derechos que permanecen
permanecen en el tiempo y se utilizan
en la produccin de bienes y servicios.
Aplicaciones Informticas:
Informticas Inversiones en software requeridas como soporte a la
actividad empresarial. Se incluyen programas ofimticos (procesadores de textos,
hojas de clculo, bases de datos), antivirus, programa de diseo (como Autocad) y la
creacin de la pgina web.. El coste ser
se de 2.000 euros.
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P g i n a | 39
INVERSIN INICIAL
ADQUISICIONES
CONCEPTO
ADQUISICIN A
EMPRESAS
TIPO IVA
TOTAL
21%
Edificios y Construcciones
21%
Instalaciones
21%
21%
18.000
Maquinaria
18.000
Equipamiento
21%
Mobiliario
1.800
21%
1.800
Utillaje
3.000
21%
3.000
21%
21%
1.000
Vehculos de transporte
Equipos informticos
1.000
21%
23.800
23.800
21%
21%
21%
2.000
21%
Aplicaciones informticas
2.000
520
2.520
5.000
520
2.520
26.320
10%
5.000
5.653
5.000
31.320
5.000
31.320
6.027
6.027
21%
37.347
37.347
43.000
P g i n a | 40
PRECIO DE ADQUISICIN
15.000
0
15.000
Otros (detallar)
Subvencin concedida
Recursos Propios
Deudas bancarias a L/P
15.000
28.000
28.000
0
43.000
La amortizacin
ortizacin del prstamo bancario se har en 8 aos a un tipo nominal del 8%,
con las siguientes caractersticas:
AMORTIZACIN PRSTAMO
PRSTAMO INICIAL
Importe de Capital
28.000
Aos
8 aos
Euribor
8,00%
Diferencial
Gastos de Formalizacin (2%)
Tipo Inters nominal
RESMEN
Importe de Capital
Importe de Intereses:
Coste total operacin:
Cuota Mensual (a):
Cuota Anual
Num. Cuotas:
560
8,00%
EUR
28.000,00
9.999,39
37.999,39
395,83
4.749,92
96
8,00%
0,67%
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P g i n a | 42
PREVISIN DE INGRESOS Y
CONSUMOS HIPOTESIS DE PARTIDA
Novia
Comunin
Invitada
P g i n a | 43
Nia
700,00
350,00
300,00
150,00
21%
21%
21%
21%
PREVISIN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
mes 10
mes 11
mes 12
TOTAL
Vestido Novia
N Productos /Servicios 1
Precio
Ingresos
Coste Producto /Servicio
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700,00
700
2.100
2.100
2.800
3.500
3.500
4.200
4.200
3.500
1.400
0,00
0,00
265,00
795,00
795,00
1.060,00
1.325,00
1.325,00
1.590,00
1.590,00
1.325,00
40
28.000
530,00 10.600,00
Vestido Comunin
N Productos /Servicios 2
Precio
Ingresos
Coste Producto /Servicio
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
25
1750
2100
2450
2450
8.750
0,00
0,00
375,00
450,00
525,00
525,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.875,00
70
Vestido Invitada
1
10
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
Ingresos
300
300
900
1500
1800
1800
2400
2700
2700
1800
1800
3000
21.000
110
110
330
550
660
660
880
990
990
660
660
1100
7.700,00
10
10
78
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
150,00
300
300
900
1050
1200
900
1500
1500
1350
900
900
900
11.700
94
94
282
329
376
282
470
470
423
282
282
282
3.666,00
N Productos /Servicios 3
Precio
Vestido Nia
N Productos /Servicios 4
Precio
Ingresos
Coste Producto /Servicio
600
600
4250
6750
7550
7950
7400
7700
8250
6900
6200
5300
69.450
Iva repercutido
126
126
892,5
1417,5
1585,5
1669,5
1554
1617
1732,5
1449
1302
1113
14584,5
Facturado a clientes
726
726
5142,5
8167,5
9135,5
9619,5
8954
9317
9982,5
8349
7502
6413
84.035
726
726
5142,5
8167,5
9135,5
9619,5
8954
9317
9982,5
8349
7502
6413
84034,5
726
726
5143
8168
9136
9620
8954
9317
9983
8349
7502
6413
84.035
Franja de tiempo
1. al contado
2. a los 30 das
3. a los 60 das
4. a los 90 das
P g i n a | 44
CONSUMIBLES
Vestido Novia
coste Unitario
20,00
Tela Seda
180,00
Botones Forrados
45,00
Encaje
20,00
20,00
Tela Organza
25,00
Botones Forrados
30,00
Vestido Invitada
110
Tela Satn
20,00
Tela Gasa
60,00
Pedrera
30,00
Tela Seda
40
10600
25
1875
70
7700
78
3666
75,00
Tela Tafetn
Vestido Nia
Coste anual de
consumos
265
Tela Satn
Vestido Comunin
Unidades
vendidas
47
38,00
Tela Tafetn
8,00
Tela Tul
1,00
23841 TOTAL
P g i n a | 45
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
Compras:
204
204
1.252
2.124
2.356
2.527
2.675
2.785
3.003
2.532
2.267
1.912
23.841
204
204
1.252
2.124
2.356
2.527
2.675
2.785
3.003
2.532
2.267
1.912
23.841
envases, embalajes
0
Otros (detallar)
Gastos variables:
Transportes
Subcontrataciones
Otros
Gastos fijos:
1.240
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
14.440
Promocin comercial
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
1.800
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1.200
580
580
580
580
580
580
580
580
580
580
580
580
6.960
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Seguros
40
40
Gastos I+D
Alquileres
Otros
TOTAL GASTOS y compras
Iva soportado
Total Pagos
0
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
3.120
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
960
1.444
1.404
2.452
3.324
3.556
3.727
3.875
3.985
4.203
3.732
3.467
3.112
14.440
167
167
387
570
619
655
686
709
755
656
600
525
6.493
1.611
1.571
2.839
3.894
4.175
4.382
4.561
4.694
4.958
4.388
4.067
3.637
44.774
P g i n a | 46
Gastos de personal
Los gastos de personal aparecen reflejados en la siguiente tabla:
GASTOS DE PERSONAL
AO 1
Categora/ puesto/ funciones
mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL
Gerente/ Diseador
Salario Bruto
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
1.316
15.792
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
260
3.120
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
1.576
875
875
875
875
875
875
875
875
875
875
875
875
10.500
289
289
289
289
289
289
289
289
289
289
289
289
3.465
Coste empresa
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164
1.164 13.965
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740 32.877
1.576 18.912
Asistente
P g i n a | 47
Gastos de amortizacin
Los gastos de amortizacin aparecen reflejados en la siguiente tabla:
AMORTIZACIN CONTABLE
TIPOLOGIA
PRECIO DE
ADQUISICIN
CUOTA ANUAL
Gastos de I+D
2.000
400
520
104
Construcciones
50
Aplicaciones informticas
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio
Otros (canon de franquicias, fianzas...)
504
Instalaciones
Maquinaria
Equipamiento
15
18.000
12
1.500
15
Mobiliario
1.800
15
120
Utillaje
3.000
750
Vehculos de transporte
Equipos informticos
Otros (proyectos tcnicos)
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL
1.000
200
2.570
P g i n a | 48
AO 1
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
COBROS:
Cobros de las ventas
726
726
5.143
8.168
9.136
9.620
8.954
9.317
9.983
8.349
7.502
6.413
4.626
726
5.143
8.168
9.136
9.620
8.954
9.317
9.983
8.349
7.502
6.413
Pagos sueldos
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
1.611
1.571
2.839
3.894
4.175
4.382
4.561
4.694
4.958
4.388
4.067
3.637
3.900
28.000
Subvenciones cobradas
Otros (detallar)
15.000
TOTAL COBROS
43.000
PAGOS:
2.755
2.829
209
211
212
213
215
216
218
219
221
222
224
4.125
560
287
206
203
200
196
193
190
186
183
180
176
173
37.347
TOTAL PAGOS
Pago intereses
37.907
4.847
4.727
5.993
7.047
7.326
7.531
10.537
7.839
8.101
10.284
7.206
10.675
5.093
-221
-4.001
-851
1.121
1.810
2.089
-1.583
1.478
1.882
-1.935
296
-4.262
5.093
4.872
871
20
1.140
2.950
5.039
3.456
4.934
6.816
4.881
5.177
915
AMORTIZACIN CRDITO
CRDITO INICIAL
Importe de Capital
3.900
Aos
1 aos
Euribor
2,50%
Diferencial
4,50%
RESMEN
Importe de Capital
Importe de Intereses:
Coste total operacin:
Cuota Mensual (a):
Cuota Anual
Num. Cuotas:
78
7,00%
EUR
3.900,00
149,45
4.049,45
337,45
4.049,45
12
7,00%
0,58%
P g i n a | 49
P g i n a | 50
AO 1
INGRESOS DE EX PLOTA CIN
600
600
4.250
6.750
7.550
7.950
7.400
7.700
8.250
6.900
6.200
5.300 69.450
CONSUMOS
204
204
1.252
2.124
2.356
2.527
2.675
2.785
3.003
2.532
2.267
1.912 23.841
margen bruto
396
396
2.998
4.626
5.194
5.423
4.725
4.915
5.247
4.368
3.933
3.388 45.609
Gastos de personal
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740
2.740 32.877
Gastos variables
Gastos fijos
1.240
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
Amortizac iones
256
256
256
256
256
256
256
256
256
256
256
256
3.074
Total gastos
4.236
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
4.196
50.391
430
998
1.227
529
719
1.051
172
-263
-808
-4.782
203
200
196
193
190
186
183
180
176
173
2.933
230
802
1.034
339
533
868
-8
-439
-981
-7.715
230
802
1.034
339
533
868
-8
-439
-981
-7.715
Gastos financieros
560
287
206
1.200 14.440
IRPF (al 20 %)
INGRESOS
3.000
GASTOS
2.000
1.000
0
mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12
P g i n a | 51
PASIVO
Ac tivo no c orriente
Capital Social
15.000
-7.715
0 Subvenciones
Edificios y Construcciones
0 Otros (detallar)
0 Patrimonio Neto
Instalaciones
Maquinaria
7.285
18.000
Equipamiento
Mobiliario
Utillaje
3.000
22.576
22.576
Vehculos de transporte
1.000
Equipos informticos
0 Proveedores varios
2.820
Inmovilizado material
2.083
Gastos de I+D
0
2.000
Aplicaciones informticas
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio, Concesiones Admvas
Otros (canon de franquicias, fianzas...)
(-)Amortizacin acumulada del inmovilizado inmaterial
0
520
-504
Inmovilizado inmaterial
2.016
5.000
5.603
Clientes
Tesoreria
Ac tivo c orriente
ACTIVO
0
915
11.518 Pasivo Corriente
4.903
34.764
P g i n a | 52
RATIOS
Ratios
Ratio de Liquidez
Frmula
Activo Corriente
2,35
Pasivo Corriente
Fondo de maniobra
Ratio de Endeudamiento
Mrgen de Beneficio
Ratio de Solvencia
Rentabilidad Econmica
Rentabilidad Financiera
Rentabilidad sobre ventas
Pasivo Total
Punto de equilibrio
3,77
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
-6,89%
Ventas
Activo Total
1,27
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
0,00%
Activo Total
Beneficio Neto
0%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
-11%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro
Plazo de Pago
6.614,46
Ventas
Proveedores
Inversin Inicial
x360
x360
Gastos Fijos
50.391
Margen bruto
El dato ms importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra las ventas necesarias para comenzar a obtener beneficios
beneficios y se estima en
50.391 .
ao 3
ao 4
ao 5
69%
50%
50%
20%
69%
50%
50%
20%
2%
65%
65%
2%
2%
2%
2%
2%
125%
55%
45%
24%
El segundo ao, la empresa ya se habr dado a conocer entre el pblico objetivo, por
lo que se espera cubrir la capacidad total de la misma. As, el crecimiento ser del
P g i n a | 53
ao 2
ao 3
69.450,00
Consumos
23.841,00
24.556
25.293
26.052
26.833
45.609
92.814
150.763
238.032
290.067
66%
79%
86%
90%
92%
32.877
33.535
34.205
34.889
35.587
0,00
3.074
3.074
3.074
3.074
3.074
40.901
176.056
ao 5
margen bruto
117.371
ao 4
264.084
316.900
Gastos fijos:
14.440,00
14.729
24.303
40.099
Total gastos
50.391,00
51.337
61.582
78.062
79.562
-4.782
41.477
89.181
159.969
210.505
2.933
2.933
2.933
2.933
2.933
-7.715
38.544
86.248
157.036
207.571
7.709
17.250
31.407
41.514
-7.715
30.835
68.998
125.629
166.057
IRPF (20%)
RESULTADO DEL EJERCICIO
P g i n a | 54
Resultado Neto ()
3
Ao
P g i n a | 55
Mes2
Mes3
Mes4
Mes5
Mes6
Mes7
1
2
3
4
5
6
Bsqueda financiacin
Bsqueda proveedores
Contrato de alquiler
Mes8
Mes9
Mes10
Mes11
Mes12
P g i n a | 56
Plan Comercial
La empresa ya tiene definidas sus polticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a travs de la web corporativa.
Plan de operaciones
Las operaciones comenzarn una vez acondicionadas las instalaciones,
seleccionado el personal y establecida la cartera de productos.
Plan econmico-financiero
financiero
o
Aportacin
acin de la persona emprendedora
Jurdico
La forma jurdica de empresario/a
empresario individual no tiene legislacin
especfica. En su actividad empresarial, est sometido a las
disposiciones generales del Cdigo de Comercio de 1885 en
materia mercantil y a lo dispuesto en el Cdigo Civil Espaol en
materia de derechos y obligaciones.
Informacin
formacin sobre requisitos y plazos de formalizacin.
Solicitud de licencia de apertura.
Contrato de alquiler de instalaciones, apertura de cuenta en
entidad financiera
Otros requisitos legales: adquisicin de derechos de software.
Fiscal
Obtencin de CIF
CI
Alta en censo de actividades econmicas.
Pago de impuestos por Actos jurdicos documentados.
Liquidacin del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas
(IRPF) para personas autnomas.
Laboral
Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social.
Alta en el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos.
Afiliacin y alta del/la
del empleado/a cuando se contrate.
P g i n a | 57
Trmites Constitucin
nstitucin de Empresa
A continuacin se indican los trmites necesarios en caso de elegir como forma
jurdica una Sociedad Limitada Mercantil:
Certificacin Negativa del Nombre
Reserva en el Registro Mercantil Central del nombre de la sociedad que se desea
constituir, obteniendo una certificacin que acredite que dicho nombre no est
registrado con anterioridad. Este trmite es previo al otorgamiento de la escritura
pblica de constitucin.
En el caso de que se trate de Cooperativas la certificacin negativa
a del nombre se
obtiene en el Registro de Sociedades Cooperativas, ste ha de informar al Registro
Mercantil Central de la denominacin solicitada con carcter previo a la expedicin de
la certificacin negativa.
Documentacin: Existe un impreso oficial normalizado,
normalizado, en el cual se recoge el
nombre elegido hasta un mximo de cinco. Hay que indicar siempre a continuacin del
P g i n a | 58
P g i n a | 59
Documentacin:
Modelo 036 debidamente cumplimentado.
Fotocopia de la Escritura o Contrato de Constitucin de la Sociedad.
Fotocopia del DNI o NIE del firmante de la solicitud, que debe ser cargo representativo
de la Sociedad o Entidad.
Organismo: Administracin de la Agencia Tributaria (AEAT).
Plazo: 30 das naturales desde la constitucin de la sociedad.
Declaracin Censal (Alta en el censo de empresarios)
Declaracin censal de comienzo, modificacin o cese de actividad que han de
presentar a efectos fiscales los/as
los
empresarios/as individuales, los/as
/as profesionales y
las sociedades.
Documentacin:
Primera Copia de Escritura en el caso de las sociedades.
Nmero de Identificacin Fiscal, NIF (salvo que se solicite en esta declaracin).
Modelo 036/037 (simplificado, cuando no se solicite el NIF).
Organismo: Administracin de la Agencia Tributaria.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Patrimoniales y Actos Jurdicos Documentados
Estos impuestos gravan las transmisiones patrimoniales onerosas, operaciones
societarias y actos jurdicos documentados.
El Real Decreto-ley
ley 13/2010, de 3 de diciembre, de actuaciones en el mbito fiscal,
laboral y liberalizadoras
iberalizadoras para fomentar la inversin y la creacin de empleo, establece
la exencin en el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos
documentados (ITP/AJD), en su modalidad de operaciones societarias, para la
constitucin de sociedades.
Aunque se establece la exencin, es necesario presentarla liquidacin.
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Documentacin:
Impreso necesario para la liquidacin del impuesto, es el Modelo 600 facilitado por la
Consejera de Economa y Hacienda.
Primera copia y copia de la escritura de constitucin de la sociedad.
DNI o NIE de la persona representante legal de la empresa y NIF de la sociedad.
Organismo: Consejera de
e Economa y Hacienda del Gobierno de Extremadura.
Plazo: 30 das hbiles desde el otorgamiento de la escritura pblica ante el notario.
Inscripcin en el Registro Mercantil de la Sociedad.
A partir de este momento, la empresa tendr personalidad jurdica plena.
Documentacin:
La Escritura Pblica de constitucin de la Sociedad.
Fotocopia del Nmero de Identificacin Fiscal (NIF).
Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Impreso Modelo 600
cumplimentado.
Organismo: Registro Mercantil de la provincia donde se ubique la sociedad.
Solicitud de CIF Definitivo
Documentacin:
Resguardo del Modelo 036.
Original de la primera copia de la Escritura de Constitucin inscrita en el Registro
Mercantil.
Fotocopia de la hoja de inscripcin.
nscripcin.
Organismo: Administracin de la Agencia Tributaria (AEAT).
Plazo: 6 meses desde la solicitud del CIF provisional.
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La inscripcin ser nica por cada provincia donde se tenga un centro de trabajo,
salvo que en la misma provincia se ejerzan dos o ms actividades sometidas
someti
a
ordenanzas de trabajo distintas.
Al presentar la solicitud para abrir la cuenta de cotizacin inicial, la Tesorera de la
Seguridad Social asignar un nmero (Cdigo de Cuenta de Cotizacin), con los dos
primeros dgitos del mismo referidos a la provincia en la que se encuentra el domicilio
de la empresa. El empresario deber de solicitar un Cdigo de Cuenta de Cotizacin
en cada una de las provincias y para cada uno de los regmenes en que realice la
actividad.
Documentacin: Se debe presentar el Modelo TA-6 para todos los Regmenes.
Empresario individual:
Modelo oficial de solicitud.
Documento identificativo del titular de la empresa, empresario/a individual o titular del
hogar familiar.
Documento emitido por el Ministerio de Economa y Hacienda asignando el Nmero de
Identificacin Fiscal en el que conste la Actividad Econmica de la Empresa.
Empresario colectivo y Sociedades
Socie
Espaolas:
Modelo oficial de solicitud.
Documento identificativo del titular de la empresa, empresario/a
empresario individual o titular del
hogar familiar.
Documento emitido por el Ministerio de Economa y Hacienda asignando el Nmero de
Identificacin Fiscall en el que conste la Actividad Econmica de la Empresa.
Escritura de Constitucin debidamente registrada, o certificado del Registro
correspondiente (Libro de Actas en el caso de Comunidades de Propietarios).
Fotocopia
del
DNI
NIE
de
quien
firma
la
solicitud
solicitud
de
inscripcin.
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del
colegio
correspondiente,
para
las
las
actividades
de
Colegios
Profesionales.
Plazo: 30 das naturales desde la fecha de alta en Hacienda (Modelo 036).
Organismo: Direccin Provincial de la Tesorera General de la Seguridad Social.
Comunicacin de Apertura del Centro de Trabajo
Constituida la Sociedad o decidida por el/la
el empresario/a la iniciacin de su actividad,
se deber proceder a la comunicacin de apertura del centro de trabajo, a efectos del
control de las condiciones de Seguridad y Salud Laboral.
Documentacin: Formulario oficial que se facilita en la Direccin Provincial del
Ministerio de Trabajo e Inmigracin o en la Consejera correspondiente de la
Comunidad Autnoma.
Organismo: Direccin General de Trabajo de la Consejera de Empleo, Empresa e
Innovacin.
Plazo: Dentro de los 30 das
as siguientes a la apertura del centro de trabajo.
Comunicacin de contratos de trabajo
Los/as empresarios/as estn obligados a comunicar a los Servicios Pblicos de
Empleo, en el plazo de los diez das hbiles siguientes a su concertacin, el contenido
de los contratos de trabajo que celebren o las prrrogas de los mismos, deban o no
formalizarse por escrito. Dicha
Dicha comunicacin se realizar mediante la presentacin de
copia del contrato de trabajo o de sus prrrogas.
Tambin debe remitirse a los Servicios Pblicos de Empleo la copia bsica de los
contratos de trabajo, previamente entregados a la representacin legal
le
de los
trabajadores, si la hubiese.
Actualmente la comunicacin de contrato al SEXPE se puede realizar de forma
telemtica a travs de la herramienta Contrat@ (www.extremaduratrabaja.es
(www.extremaduratrabaja.es).
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Documentacin:
Comunicacin
omunicacin de datos del contrato que previamente han suscrito la empresa y el/la
el
trabajador/a.
Copia bsica del contrato firmada previamente por el representante de los/as
los
trabajadores/as,, si lo hubiese.
Organismo: Oficinas del Servicio Pblico de Empleo.
Plazo: 10 das siguientes a su concertacin.
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distancias
ncleo
urbano,
construcciones,
dominio
pblico
infraestructuras.
Organismo: Departamento de Urbanismo del Ayuntamiento del municipio en el que se
vaya a ejercer la actividad.
Plazo: Ser expedido por el Ayuntamiento en el plazo mximo de 30 das.
Resultado: Informe de Compatibilidad Urbanstica, que incluir:
Planeamiento al que est sujeta la finca, as como su localizacin y grado de
urbanizacin.
Clasificacin urbanstica del suelo.
Usos urbansticos admitidos y, en su caso, existencia de limitaciones de carcter
urbanstico.
Modificaciones del planeamiento que se estn tramitando y que pudieran afectar a la
ubicacin de la
a instalacin.
Compatibilidad del proyecto con el planeamiento urbanstico.
Solicitud de Licencia de urbanstica: Licencia de obras, edificacin e instalacin,
y licencia de usos y actividades.
La Licencia Urbanstica llevar implcita tanto la licencia de
e obras, edificacin e
instalacin (para efectuar cualquier tipo de obras en un local, nave o establecimiento,
para el ejercicio de la actividad empresarial), como la licencia de usos y actividades,
actividades
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describe a continuacin.
Se recomienda antes de la realizacin del proyecto consultar al tcnico competente del
Centro de Salud del SES, sobre
sobre la normativa y la adecuacin de las instalaciones en
cuanto a sanidad.
Documentacin para iniciar el procedimiento de licencia urbanstica, concesin
de licencia de obras: (orientativa, depende de cada Ayuntamiento)
Modelo normalizado de solicitud
Presupuesto
esupuesto firmado por el ejecutor material de la obra, o memoria explicativa,
valorada y detallada suscrita por el solicitante.
DNI del/la solicitante, en caso de persona fsica CIF y DNI del/la
del apoderado/a
apoderado si se
tratara de sociedades.
Recibo del ingreso previo del pago de la tasa en la Tesorera Municipal.
Declaracin responsable de que se tiene derecho bastante para realizar la
construccin, edificacin o uso del suelo.
Declaracin responsable del solicitante de que los actos sujetos a licencia que
pretende
nde ejecutar se encuentran amparados en la legalidad vigente.
Declaracin responsable de que se ha obtenido autorizacin o las autorizaciones
concurrentes exigidas por la legislacin en cada caso aplicable, as como la concesin
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o concesiones correspondientes
correspondientes cuando el acto pretendido suponga la ocupacin o
utilizacin de dominio pblico del que sea titular Administracin distinta.
Memoria descriptiva de las actividades sujetas a licencia o proyecto o proyectos
tcnicos correspondientes, segn legalmente proceda.
pr
Organismo: Departamento de Urbanismo del Ayuntamiento del municipio en el que se
vaya a ejercer la actividad.
Plazo (licencia de obras): El plazo de inicio de las obras ser el previsto en la licencia
de acuerdo con lo previsto en el proyecto tcnico.
tcnico. En su defecto el plazo ser de 3
meses.
Resultado: Licencia Urbanstica: licencia de obras.
Presentacin de Comunicacin Ambiental
La comunicacin ambiental es el documento mediante el cual el promotor de una
actividad o instalacin pone en conocimiento
conocimiento del Ayuntamiento toda la informacin
necesaria para que le tenga por acreditado el cumplimiento de las condiciones y
requisitos tcnicos ambientales exigidos. Estn sujetas a este trmite las actividades e
instalaciones recogidas en el Anexo III del Decreto
Decr
81/2011.
Documentacin:: Depender de cada Ayuntamiento, siendo obligatorio en todo caso
presentar:
Proyecto o memoria que describa la actividad y sus principales impactos ambientales,
especialmente los relativos a la gestin de los residuos, las condiciones
condiciones de vertido a la
red de saneamiento y las prescripciones necesarias para prevenir y reducir las
emisiones y la contaminacin acstica.
Certificacin final expedida por persona o entidad competente que acredite que la
actividad y las instalaciones se adecan
adecan al proyecto o a la memoria y que cumplen
todos los requerimientos y las condiciones tcnicas determinadas por la normativa
ambiental. El documento incluir, en su caso, la acreditacin del cumplimiento de las
condiciones y limitaciones exigibles por la delimitacin de zonas afectadas por la
contaminacin, en particular, acstica o atmosfrica.
Copia de las autorizaciones, notificaciones o informes de carcter ambiental de las que
sea necesario disponer para poder ejercer la actividad en cada caso. En especial,
declaracin o informe de impacto ambiental; autorizacin o notificacin de produccin
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