11 1109 00 283133 1 1 - DB - 20111127014919

GOBIERNO AUTNOMO
MUNICIPAL VILLA RICARDO

MUJIA ICLA
DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN PARA

SERVICIOS DE CONSULTORIA
APOYO NACIONAL A LA PRODUCCIN Y EMPLEO
ANPE
AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y
EGRESOS DE LAS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORIA
OPERATIVA DEL IDH GESTION 2005,2006,2007,2008 Y
2009 DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE VILLA RICARDO
G.A.M.I. ANPE 014/11

(PRIMERA CONVOCATORIA)
GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA
Icla, noviembre 2011

SECCIN I
INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES
A. INTRODUCCIN
1. PRESENTACIN Y OBJETO
CUCE:
El Gobierno Atnomo Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla en adelante denominado
"Convocante", en el marco del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora
en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), a travs de este Concurso de Propuestas,
convoca a Firmas de Auditora o Profesionales Independientes:
1.1
1.2
A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de

Contratacin.
El objeto de este Concurso de Propuestas modalidad ANPE G.A.M.I. N 014/2011, es
la contratacin de un servicio de AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y
EGRESOS LAS GESTIONES 2008 Y 2009; AS COMO LA AUDITORIA OPERATIVA DEL
IDH GESTION 2005, 2006, 2007, 2008 Y 2009 DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE VILLA
RICARDO MUJIA ICLA.
2. DOMICILIO
El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:
OFICINA CENTRAL
Gobierno Autnomo Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla
Direccin: Plaza Principal
Localidad de Villa Ricardo Mujia Icla
3. PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:
ALCALDE MUNICIPAL
(indicar el cargo)
Sr. Inocencio Sanchez Illanes

(indicar el nombre completo)
AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

OPERATIVA
DEL IDH
GESTINESResolucin
2005,2006,2007,2008
Y 2009
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Aprobado
Mediante
Ministerial
N 262 de 15 de julio 2009
Elaborado en base al Decreto Supremo N 0181 de 28 de junio de 2009

de las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios
3.2 El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

OFICIAL MAYOR ADMINISTRATIVO
(indicar el cargo)
Lic. Juvenal Perez Aliaga

(indicar el nombre completo)
FINANCIAMIENTO
La presente contratacin est financiada ntegramente con fondos de Participacin Popular
del Gobierno Autnomo Municipal.
B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS
4 COSTO DE LA PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS
El Proponente solventar todos los costos relacionados con la preparacin y presentacin de
su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.
5 IDIOMA
Las propuestas sern presentadas en idioma espaol.
6 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber contener los
siguientes documentos:
6.1 Documentos legales originales
6.1.1
Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de

la Firma de Auditora, y si es el caso por su Apoderado Legal. El
Representante Legal o Apoderado deber presentar fotocopia del poder
otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo N 3 que se
encuentra en la Seccin IV, Modelos de la Propuesta Tcnica.
6.1.2
Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se

encuentra en la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.

OPERATIVA DEL IDH GESTINES 2005,2006,2007,2008 Y 2009
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6.1.3
Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin

legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo
con el Modelo N 5 que se encuentra en la Seccin IV precitada.
6.1.4
Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la

Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
6.1.5
Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de

la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
6.2 Documentos legales en fotocopia simple

6.2.1 Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si
corresponde, registrados en la Fundacin para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA).
6.2.2
Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar

propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en
FUNDEMPRESA.
6.2.3
Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales
Independientes.
6.2.4
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
6.2.5
Certificado de Inscripcin de la Firma de Auditoria al Registro de Firmas y

Profesionales Independientes en Auditoria en apoyo al control externo posterior, emitida por
la Contralora General del Estado.
6.3 Documento administrativo en original

Garanta de Seriedad de Propuesta, Poliza de Seguro de Causion a Primer
Requerimiento. Emitida a nombre del Gobierno Autonomo Municipal de Villa
Ricardo Mujia Icla por el monto del 1% del valor de su propuesta (De acuerdo
con el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General del Estado) con
validez de 60 (Sesenta) das.
6.4 Documentos administrativos en fotocopias simple

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6.4.1
Balance General y del Estado de Resultados del ltimo ao (2010). Si la

Firma est obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a
lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompaar el
Dictamen de auditora.
Si la Firma tiene menos de dos aos de vida, presentar el Balance General y
Estado de Resultados del ao concluido; y si es de reciente creacin,
presentar su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.
6.4.2
Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del

Banco (excepto las firmas de reciente creacin).
Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar

fotocopia simple del contrato de Asociacin Accidental.
6.5 Documentos de la Propuesta Tcnica:
a) Firma de Auditora
El personal para esta convocatoria es:
CANTIDA
D
6.5.1
PERSONAL MINIMO REQUERIDO
Gerente de Auditoria (Auditor Financiero)
Supervisor
Abogado
Ingeniero Civil
Auditores senior
Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora, Supervisor,

Abogado, Ingeniero Civil y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias
simples de los certificados que acrediten la formacin acadmica y la
experiencia profesional de cada uno de los profesionales propuestos, con
registro en el Colegio de Auditores, de acuerdo con el Modelo N 9 de la
Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su ttulo
en provisin nacional no sern incluidos en el cmputo.

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6.5.2
b)
Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del

trabajo y otro personal, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica.
Profesional Independiente
Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten

la formacin acadmica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo N
9, de la Propuesta Tcnica
La propuesta tcnica debe responder a los Trminos de Referencia.
7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B
Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 11.
REAJUSTE DE PRECIOS
No corresponde el reajuste de precios.
8 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO
El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.
La forma de pago es la siguiente:
a)
Pago con anticipos
Anticipo del 20% a la firma del contrato y/o orden de proceder

Pago del 40% a la entrega de informes preliminares.
Pago del 40% a la entrega de informes finales, a conformidad del Municipio.
9 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

9.1 La propuesta deber tener una validez de por lo menos 30 das calendario, desde la
fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo perodo de validez sea
menor que el requerido, ser descalificada.
9.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos,
enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar extensin del
perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas sern realizadas por
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escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de

seriedad de propuesta, pero ya no competir en la contratacin. Los proponentes que
accedan a la prrroga no podrn modificar su propuesta.
9.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el
Proponente deber necesariamente presentar una garanta de seriedad de propuesta
que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.
10 PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE
AUDITORA
Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser realizado en el plazo de 45
(cuarenta y cinco) das calendario.
11 FORMATO DE LA PROPUESTA
Cada proponente deber preparar un (1) Sobre A (propuesta Tecnica) y un (1) Sobre B
(Propuesta Economica).
11.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:
SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).
Nombre de la entidad:
Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
Direccin donde se recibirn las propuestas:
Nombre del Proponente: (Indicar si es una Firma Auditora, Asociacin
accidental o profesional Independiente)
Convocatoria Pblica N:
Objeto de la Contratacin:
NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Sealar la fecha de apertura de
propuestas)
11.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones
requeridas, el Convocante registrar en el libro de recepcin de propuestas sus
observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de que la propuesta

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completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto

prematuramente.
11.3 El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus pginas sern
numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s)
debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con
excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deber
contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de todos los documentos.
11.4 No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni
tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones debern llevar la firma de la persona que
firme la propuesta.
C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS
Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento Especfico
emitido por la Contralora General del Estado, tal como se expone a continuacin:
Plazo y forma para presentacin de Propuestas.
Cierre del registro de presentacin de propuestas.
Propuestas presentadas fuera de plazo.
Retiro de propuestas.
Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta.
D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento
R/CE-09.
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SECCIN II
TRMINOS DE REFERENCIA
AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LAS GESTIONES 2008 Y 2009 Y
AUDITORIA ESPECIAL OPERATIVA DEL IDH CORRESPONDIENTE A LAS GESTIONES 2005, 2006,
2007, 2008 Y 2009 DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE RICARDO DE VILLA RICARDO MUJIA ICLA
ANTECEDENTES
El Gobierno Autnomo Municipal de Villa Ricardo Mujia - Icla es una entidad con autonoma
propia y personera jurdica de derecho pblico, tiene como finalidad contribuir a la satisfaccin
de las necesidades colectivas y garantizar la integracin y participacin de los ciudadanos en la
planificacin y el desarrollo humano sostenible del Municipio.
En cumplimiento a las Normas establecidas por nuestra legislacin: Ley No. 2028 de
Municipalidades, D.S. No. 23318-A Reglamento de Responsabilidades por la Funcin Pblica, y
Decretos Supremos que aprueban las Normas Bsicas de los Sistemas de Administracin, etc., y a
los fines del control externo posterior, aplicado por una Auditora Externa, de acuerdo a la Ley
1178 de Administracin y Control Gubernamental Articulo 13 inc. b), y 16 que establece: La
auditora externa ser independiente e imparcial, y en cualquier momento podr examinar las
operaciones o actividades ya realizadas por la entidad, a fin de calificar la eficacia de los sistemas
de administracin y control interno; opinar sobre la confiabilidad de los registros contables y
operativos; dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros; y evaluar los resultados
de eficiencia y economa de las operaciones. Estas actividades de auditora externa posterior
podrn ser ejecutadas en forma separada, combinada o integral, y sus recomendaciones,
discutidas y aceptadas por la entidad auditada, son de obligatorio cumplimiento.
El Municipio de Icla; con el propsito de conocer la ejecucin presupuestaria de recursos y gastos
en las gestiones 2008 y 2009; as como la aplicacin de disposiciones tcnicas y cumplimiento
del ordenamiento jurdico administrativo en las diferentes operaciones efectuadas por el Gobierno
Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla y de acuerdo a la Ley 1178 referente al Control Externo
Posterior, convoca a firmas independientes con experiencia en Auditoria Externa Gubernamental
en Municipios legalmente constituidos en el pas, debidamente inscritos y registrados en las
entidas que correspondan, para la presentacin de propuestas Econmica y Tcnica para practicar
una AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LAS

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GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORIA OPERATIVA DEL IDH GESTION 2005, 2006,
2007, 2008 y 2009 DEL GOBIERNO MUNICIPAL DE VILLA RICARDO MUJIA ICLA.
Asimismo, de acuerdo a lo descrito anteriormente y segn el de D.S. N 28421 (DISTRIBUCION

DEL IMPUESTO DIRECTO A LOS HIDROCARBUROS-IDH Y ASIGNACION DE
COMPETENCIAS) del 21 de octubre de 2005, que modifica en su Artculo 2, el Artculo 8 del
DS 28333 de fecha 12 de septiembre de 2005; y que en su Pargrafo V (Control de los recursos
otorgados a los beneficiarios), Punto 2 (Registro y Control), prrafo segundo, que menciona: Los
beneficiarios presentaran de acuerdo a normativa legal vigente, Estados Financieros Auditados
sobre la ejecucin de los recursos institucionales y auditorias operativas sobre el cumplimiento de
sus programas Operativos Anuales, con pronunciamiento expreso sobre la utilizacin y destino de
los recursos provenientes del IDH. La Municipalidad de Villa Ricardo Mujia ha decidido obtener
un pronunciamiento expreso en Informe de Auditor Externo Independiente sobre la utilizacin y
destino de los recursos provenientes del IDH por las gestiones 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.
GENERALIDADES
El examen solicitado se refiere a la Auditoria Especial de Ingresos y Gastos por las gestiones
2008 y 2009 y verificar cumplimiento de la disposicin legal vigente D.S. 28421, para obtener
una opinin independiente respecto de los recursos pblicos municipales del IDH, sobre la
eficacia de los sistemas de administracin y de los instrumentos de control interno incorporados a
ellos y la eficacia, eficiencia y economa de las operaciones inherentes al uso y aplicacin de
estos recursos.
OBJETIVOS
Practicar la Auditoria Especial de Ingresos y Gastos por las gestiones 2008 y 2009 de manera
que se emita una opinin respecto a s los Recursos Financieros fueron adecuadamente utilizados,
de conformidad con el ordenamiento jurdico, administrativo, principios y normas dictados por el
rgano Rector y con Principios de Contabilidad Integrada, que le permitana a la Empresa
Consultora emitir una opinin indpendiente de los recursos administrados por el Gobierno
Autnomo Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla.
Expresar una opinin independiente de los recursos pblicos municipales del IDH sobre la: i)
eficacia de los sistemas de administracin y de los instrumentos de control interno incorporados
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a ellos y, ii) la eficiencia, eficacia y economa de las operaciones financiados con dichos
recursos.
1.1 Objetivos Especficos
Evaluar la eficiencia, eficacia y economa de las operaciones, de los procedimientos

de control interno del Municipio en trminos administrativos y contables verificando
que los gastos estn debidamente sustentados y autorizados en concordancia con los
lineamientos de normativa vigente.
Verificar la utilizacin y destino de los recursos provenientes del IDH, si la aplicacin

de los mismos fueron realizados de acuerdo al Programa Operativo Anual y a lo
previsto en la normativa legal vigente.
Determinar si el control interno de la entidad est correctamente implementado, si su

cumplimiento es eficiente y coadyuva con las actividades administrativas y el logro
de los objetivos de la entidad.
Orientar una serie de recomendaciones que sean pertinentes para mejorar dichos
procedimientos y controles.
Como objetivos especficos, se requiere contar con la siguiente informacin:

-
La auditoria deber tomar en cuenta la integridad, valuacin y exactitud de las cifras reportadas
en los Estados de Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos.
Verificar la aplicacin de los procedimientos administrativos y tcnicos establecidos por el
Municipio y la normativa aplicable; verificando que el respaldo de las operaciones, contengan
informacin y documentacin suficiente, competente y relevante.
La auditoria debe tomar en cuenta el origen de los recursos y si la aplicacin de los mismos
fueron de acuerdo a la normativa legal.
Verificar procedimientos tcnicos, mediciones aplicadas y control de las planillas de avance,
calidad de los materiales empleados y validacin de los informes que respalden la inversin
econmica.
Verificar el cumplimiento de las obligaciones contractuales.
Comprobar si el Gobierno Autnomo Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla aplic en los
aspectos importantes las disposiciones legales vigentes.
Formular recomendaciones para mejorar los controles internos de la administracin y contables
aspecto que ayude a la obtencin de una mayor eficacia en la gestin financiera y econmica.

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LOCALIZACION E INFORMACION DISPONIBLE
El examen a ser practicado ser llevado a cabo en la Poblacin de Villa Ricardo Mujia Icla en
las oficinas del Gobierno Autnomo Municipal Villa Ricardo Mujia Icla. La informacin con
que se cuenta, es el siguiente:
Estados Financieros Bsicos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Balance General
Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos
Estado Consolidado de Recursos y Gastos.
Estado de Flujo de Efectivo.
Estado de Cambios en la Situacin Financiera
Notas a los Estados Financieros.
Estados Financieros Complementarios:

8. Libros Mayores
9. Comprobantes Contables.
10. Conciliaciones bancarias y extractos
11. Otra informacin que se pueda generar en el SINCON.
12. Conciliaciones bancarias.
13. Programas Operativos Anuales 2005 2009.
14. Presupuestos aprobados 2005 2009.
15. Reglamentos, manuales, ordenanzas, resoluciones, contratos, convenios, etc.
16. Carpetas de los proyectos donde existe informacin tcnico administrativa.
17. Otros que requiera el auditor para un mejor desempeo de sus funciones.
Asimismo, la documentacin administrativa requerida por la Firma Auditora a ser contratada le
ser facilitada, segn las posibilidades para su adecuada revisin e interpretacin.
ALCANCE DE LOS SERVICIOS

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La Auditoria de ingresos y gastos, as como la Auditora Operativa est referida al uso y

aplicacin de los Recursos y se debe aplicar una cobertura mnima del 70% sobre las pruebas a
realizar. El examen deber realizarse bajo criterio de coherencia lgica y observacin del Manual
de Normas de Auditoria Gubernamental, Norma de Control Interno y de la normativa legal
vigente, documentando los hallazgos detectados, segn las siguientes caractersticas:
a)
Revisin de los rubros de Recursos y partidas de Gastos por fuentes de financiamiento.
b)
Gastos de inversin (obras), adquisicin de Activos Fijos, examen de los estados

contables que comprenden el Balance General, Estado de Ejecucin del Presupuesto de
Recursos y Gastos.
Independientemente de lo expuesto, los auditores debern ampliar el alcance de su tarea cuando

por circunstancias especiales los procedimientos mnimos o las Normas de Auditoria citadas, no
prevean determinados procedimientos que resulten aconsejables o necesarios para emitir los
informes requeridos. Que permita formar y expresar una opinin independiente en cuanto al
cumplimiento de disposiciones legales y obligaciones contractuales.
Para practicar la auditoria, se describe con carcter referencial (no limitativo) los aspectos que deben
considerar los auditores en la ejecucin del trabajo para alcanzar los objetivos mencionados respecto a
aspectos Financieros, Tcnicos y Legales de acuerdo a lo siguiente:
-
Circularizacin o confirmacin de saldos a deudores, acreedores (si corresponde), bancos y otros

conceptos.
Revisin de contratos, convenios, informes de seguimiento, informes preliminares y/o finales sobre la
ejecucin de los POAs, informes peridicos de supervisin y ejecucin de los programas, proyectos,
obras.
Evaluar el control establecido para la ejecucin de las obras por administracin directa con nfasis
en la entrega, recepcin y uso de los materiales entregados a las comunidades.
Cumplimiento sobre la ejecucin del programa de inversiones de acuerdo a los programas
operativos anuales (POAs) y otros instrumentos de planificacin.
Verificar el cumplimiento de las obligaciones contractuales, cumplimiento de la normativa para la
contratacin de acuerdo a las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios.
Verificar el cumplimiento de la normativa para la contratacin de servicios de supervisin y
ejecucin fsica de obras, como el cumplimiento de obligaciones contractuales (informes, calidad,
cantidad, plazos, etc.).
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Evaluacin administrativa y financiera desde el inicio de la ejecucin de los POAs considerando

los procesos de licitacin, adjudicacin, contratacin, ejecucin, seguimiento y gastos realizados.
Verificar y validar la integridad de los ingresos propios, y las transferidas del Tesoro General de la
Nacin, Coparticipacin Tributaria, Ley del Dialogo, IDH y otros recursos de donacin y/o
transferencias que estn registrados en los estados financieros.
Verificar en si tu las obras, equipos, maquinaria, vehiculos.
Analizar la documentacin relacionada con obras pblicas.
Verificar el cumplimiento del contrato suscrito entre los contratistas y el Gobierno Municipal de
Villa Ricardo Mujia Icla.
Efectuar la revisin y anlisis de las planillas de ejecucin, supervisin, cierre, informes de
supervisin, informe final preliminar.
Verificar y evaluar la informacin contenida en el libro de rdenes e informes de supervisin.
Verificar las ampliaciones de plazo, rdenes de cambio, contratos modificatorios y otros.
Verificar la correspondencia entre la ejecucin fsica y la ejecucin financiera de las obras
ejecutadas
Revisin de los contratos suscritos con las empresas y/o contratistas adjudicados en la ejecucin de
obras de infraestructura y otros de acuerdo a los POAs.
Revisin de los convenios suscritos con instituciones para llevar adelante diferentes actividades y
proyectos de acuerdo a los POAs.
METODOLOGIA REQUERIDA
El trabajo de auditora a desarrollarse debe tomar en cuenta, y estar de acuerdo estrictamente a lo

sealado en el Manual de Normas de Auditoria Gubernamental (M/CE/010), versin 4, aprobado
mediante Resolucin NG CGR/079/2006, en fecha 4 de abril de 2006, emitidas por la Contralora
General del Estado. Se deber contemplar las particularidades de este tipo de auditora, mediante
un enfoque que permita asegurar que el examen es llevado de la manera ms eficiente y efectiva,
considerando los aspectos operativos, financieros, y las expuestas en los trminos de referencia.
Por lo que la metodologa mnima aplicable se describe a continuacin:
1. Planificacin
La auditora debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditora

Gubernamental (NAG) 210 y 230.

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La auditora debe planificarse de tal forma que los objetivos del examen se
alcancen eficientemente.
La Firma de Auditora Externa debe asignar al trabajo personal calificado, en

los niveles correspondientes, previendo que personal competente en el objeto de
la auditora supervise el trabajo.
El gerente de la firma debe sostener una reunin de planificacin del servicio

con el cliente, de lo cual debe existir evidencia.
En la planificacin debe definirse los objetivos del examen, el alcance y la

metodologa. Los objetivos son i) eficacia de los sistemas de administracin y
de los instrumentos de control interno incorporados a ellos y, ii) la eficiencia,
eficacia y economa de las operaciones financiados con recursos del Impuesto
Directo a los Hidrocarburos.
En la planificacin debe obtenerse comprensin de las operaciones, actividades,

unidades organizacionales y programas relacionados con el objeto del examen,
as como del ordenamiento jurdico administrativo y otras normas aplicables y
obligaciones contractuales existentes, relativas al objeto del trabajo.
En la planificacin debe disearse una metodologa para obtener y evaluar

evidencia competente, suficiente y necesaria para lograr eficientemente el
objetivo de la auditoria y que sustenta los hallazgos y conclusiones del Auditor.
Como resultado del proceso de planificacin del proceso de la auditora

operativa, se debe elaborar un memorndum de planificacin de auditora, el
cual debe contener los aspectos sealados en las (NAG 231) y aquellos que se
consideren necesario incluir, y que tengan relacin con los objetivos del
examen, el alcance y la metodologa.
Como ejemplo se expone el contenido de un memorndum tipo:
a) Trminos de referencia.
b) Informacin sobre los antecedentes, operaciones de la institucin y sus
riesgos inherentes.
c) Ambiente de control

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d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Determinacin de las unidades operativas

Problemas potenciales identificados
Enfoque de auditora esperado
Aplicacin de muestreo (Procedimiento para la aplicacin del muestreo)
Trabajos realizados por la Unidad de Auditora Interna y Firmas de
auditora externa
Apoyo de Auditora Interna
Apoyo de especialista
Administracin del trabajo.
Programas de trabajo.
Debe existir un legajo de planificacin de auditora, donde se incluya evidencia

de haber documentado los aspectos contenidos en el memorndum de
planificacin de auditora.
Deben elaborarse programas de trabajo que definan la naturaleza, extensin y

oportunidad de los procedimientos a ser aplicados, debiendo formularse a la
medida de las operaciones a ser auditadas, que definan el rubro y objetivo(s),
con evidencia de aprobacin del Gerente de Auditora.
2. Ejecucin
Se debe demostrar documentalmente que la auditora se ejecut de acuerdo con

el Memorndum de Planificacin, o que sus variaciones estn documentadas en
adndums al mencionado documento.
Se debe documentar en papeles de trabajo la ejecucin de cada uno de los

procedimientos de auditora contenidos en los programas de trabajo.
Se deben elaborar y presentar en papeles de trabajo las evidencias obtenidas,

debidamente sustentadas con documentacin de respaldo.
Las conclusiones de auditora deben ser consistentes con los hallazgos

establecidos y las evidencias obtenidas.
En caso de ausencia de documentacin de respaldo de las operaciones sujetas a
auditora, el auditor, debe acudir a otras fuentes de informacin alternativas e
independientes como ser obtener copias o certificaciones de las entidades que
emitieron los documentos o que los recibieron

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Los papeles de trabajo deben tener evidencia de revisin por el supervisor y

gerente de auditora.
Los papeles de trabajo deben llevar marcas de auditora y estar referenciados y

correferenciados.
3. Finalizacin de la auditora
El auditor (firma de auditora o el profesional independiente) debe obtener una

certificacin del mximo ejecutivo de la entidad auditada en la que se
establezca que la entidad auditada ha o no ha entregado, toda la documentacin
existente y que cursa en sus archivos y que aparte de la misma no existe otra
documentacin.
Debe quedar evidencia que el socio y/o gerente de auditora revis y aprob
todos los papeles de trabajo.
4. Emisin de informes
A la conclusin del examen solicitado por el Gobierno Municipal de Villa Ricardo Mujia
- Icla la Consultora deber emitir los informes correspondientes de acuerdo a lo
establecido en la NAG 235, hasta la comunicacin de resultados:
a) Un informe con la opinin independiente que exprese la administracin de los
recursos de IDH. Con pronunciamiento expreso sobre la utilizacin y destino
correspondiente a las gestiones 2005 al 2009. (informes por gestiones)
b) El informe debe indicar claramente los resultados de la auditoria operativa e
indicar el grado de cumplimiento con las normas vigentes en aplicacin
correcta de lo que establece el D.S. 28421 y su ampliacin D.S. N 29565
Asimismo, aludir a la eficiencia y eficacia de los procedimientos y control
interno de la Municipalidad en trminos administrativos y contables, as
como brindar recomendaciones que orienten a superar las debilidades, en el
caso de identificarlas.
c) Los informes de auditora validados tiene que entregarse en forma impresa 6
copias originales y un Bakup magntico de estos informes, al concluir el
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plazo de ejecucin segn contrato; tambin debe enviarse una copia a la

Contralora General del Estado.
PERSONAL MINIMO REQUERIDO
El personal mnimo requerido en la presente convocatoria es:
Un Gerente de Auditoria
- Experiencia profesional general mnima de 8 aos
- Ser socio de la empresa
- Experiencia profesional especfica mnima de 3 aos, en gerencia de auditoras
externas.
Un Abogado.
- Experiencia profesional especfica mnima de 2 aos en el ejercicio de sus
funciones.
Un profesional Snior en Auditoras

- Experiencia profesional especfica mnima de 1 ao en la realizacin de
Auditoras Externas.
El resto del Personal Tcnico y de Apoyo se deja a criterio de la firma con la experiencia
y especialidades suficientes y necesarias para el cumplimiento del objetivo de la auditoria
en el plazo previsto.
El personal ser calificado conforme a los requerimientos establecidos en el Reglamento
para la Contratacin de Profesionales Independientes, Firmas de Auditora o Consultora
Especializada en Apoyo al Control Gubernamental, aprobado mediante Resolucin N
CGR/101/2008 del 9 de mayo de 2008, Cdigo: R/CE/09, Versin: 8.
DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL CONVOCANTE
El Gobierno Municipal de Villa Ricardo Mujia Icla, proporcionara la informacin requerida por los
auditores., un ambiente adecuado para el trabajo, los medios de transporte necesarios dentro del
Pgina 19
territorio del Municipio, servicio de fotocopias y otros. Y se designara un personal del rea financiera
como contraparte de la Auditoria.
PLAZO DE REALIZACIN DEL SERVICIO DE AUDITORIA
La fecha de presentacin de los informes borrador es de 32 das calendarios a partir de la firma de

contrato y el informe definitivo 10 das despus de presentado el informe borrador. Los informes
finales solicitados sern presentados en tres (3) das calendario como mximo posteriores a la
discusin de los mismos.
RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD
Para una adecuada prestacin del servicio contratado y en resguardo de los intereses de las partes
intervinientes se obligan a mantener total y absoluta reserva sobre todos los actos,
procedimientos, resultados informacin y documentacin inherente al objeto de la presente
contratacin, salvo los requerimientos que pudiese realizar la Contralora General del Estado.
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DE LA EMPRESA AUDITORA
La firma de auditoria externa encargada del presente trabajo es la responsable directa y absoluta de la
auditoria realizada y deber responder por el trabajo realizado, durante los siguientes cinco aos,
computables desde la aceptacin del informe final por parte de la entidad convocante, por lo que en
caso de ser requerida para cualquier aclaracin o correccin pertinente, no podr negar su
concurrencia.
ESTOS TRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACIN, NO SON

LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE SI ASI LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR
SU HABILIDAD EN LA PRESTACIN DEL SERVICIO PUEDE MEJORARLOS, OPTIMIZANDO EL
USO DE LOS RECURSOS.

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SECCIN III
SISTEMA DE EVALUACIN
Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:
SOBRE A
1.
EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON

EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE
Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarn los Formularios F-6214 y F6215 de la Seccin VI del presente Documento Base de Contratacin.
2.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los
siguientes criterios:
2.1.
Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta

Tcnica del sobre "A" es de 850 puntos.
2.2.
Criterios calificables y su ponderacin:
Formacin acadmica de los profesionales propuestos

Experiencia laboral de los profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el personal propuesto

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La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de criterios

a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora.
3.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta
econmica, es de 150 puntos.
Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las propuestas
cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.
Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la
propuesta econmica, de acuerdo con el Formulario F-6216.
La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas obtendrn un
puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente
frmula:
PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE
Donde:
EE
= Evaluacin Econmica
PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja.
PEE = Propuesta Econmica Evaluada.
4.
CALIFICACIN FINAL
La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas
tcnica y econmica, sobre el total del cien por ciento (100%).
POCF = PET + PCE
Donde:

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POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final

PET = Puntaje Evaluacin Tcnica
PCE = Puntaje Calificacin Econmica
5.
RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN
La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo la
mejor calificacin final en trminos de calidad (referida a la evaluacin curricular) y costo.

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SECCIN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA
Modelos
CONTENIDO
N 3
Carta de presentacin de la propuesta tcnica
N 4
Identificacin del Proponente
N 5
Declaracin Jurada
N 6
Declaracin de Integridad de los servidores pblicos
N 7
Declaracin de Integridad del Proponente
N 8
Declaracin de Independencia del Proponente
N 9
Currculum Vitae del personal propuesto
N 10
Cronograma de Actividades

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CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

Fecha _____________________
Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N _______

(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobado por Resolucin Administrativa N
_______ (el proponente debe insertar el nmero de Resolucin Administrativa y los nmeros de las enmiendas
que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditora de referencia, de
conformidad con dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.
Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que consideren
necesaria para verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de

Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados
en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total
del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.
Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al texto
del contrato.

Pgina 25
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser igual o
superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que expire el perodo
indicado.
Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se
prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratacin.
______________________________
___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma
Nombre completo del Representante Legal
____________________________
___________________________________
Firma del Profesional Independiente
Nombre completo del Profesional
o Apoderado
Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
documentacin presentada.

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IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE

1.
Nombre o razn social:__________________________________________________________________
2.
Direccin principal:_____________________________________________________________________
3.
Ciudad:______________________________________________________________________________
4.
Pas:_________________________________________________________________________________
5.
Casilla:___________________ Telfonos:___________________________________________________
6.
Direccin electrnica:_______________________Fax:________________________________________
7.
Nombre del representante legal o Apoderado:________________________________________________
8.
Direccin del representante legal:__________________________________________________________
9.
Tipo de Organizacin (marque el que corresponda)
Sociedad Accidental
( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )
Otra:___________________________

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____________________________
___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma
____________________________
___________________________________
o Apoderado
Independiente

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DECLARACIN JURADA
Fecha ______________________
Seores
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N __________

(indicar el objeto de la contratacin)
De mi consideracin:
Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma ) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes
requisitos:
a)
Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio

administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b)
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________.
c)
Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo al

Control Externo Posterior a cargo de la Contralora General del Estado.
d)
Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e)
Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a)
Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector pblico
b)
No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el

Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica.
c)
No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de
Contratacin.
d)
Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora,

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e)
No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
f)
No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no
pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias legalizadas,

que respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser
rechazada y ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.
(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de
los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos: o modificar el texto de acuerdo a la
naturaleza del proponente).
_____________________________________
___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma*
____________________________
___________________________________
o Apoderado
Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se
incluye en la documentacin presentada.

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DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS
Nombre de la Institucin:
Cdigo :
Objeto de la Convocatoria Pblica:
Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Servidores Pblicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178 (De Administracin y Control Gubernamentales), las
Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento Especfico emitido por la
Contralora General de la Repblica.
Asimismo, declaramos que desempearemos nuestras especficas funciones en general y en particular, en lo que a
este proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que
el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. N 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Funcin Pblica)
Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna accin dolosa, y denunciar por escrito ante la Mxima Autoridad Ejecutiva cualquier presin, intento de
soborno o intromisin de los proponentes u otras personas relacionadas con stos o servidores pblicos de la misma
entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratacin para que se asuman las acciones legales y
administrativas correspondientes.
1.
Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de emisin
2.
Presidente de la Comisin de Calificacin
Insertar firma

Pgina 32
3.
Secretario de la Comisin de Calificacin
Insertar firma
4.
Vocal Tcnico
Insertar firma
5.
Vocal Tcnico
Insertar firma
6.
Vocal 1
Insertar firma

Pgina 33
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

Pgina 34
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:
Objeto de la Convocatoria Pblica:
Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratacin, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la
Ley N 1178, de Administracin y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora
General de la Repblica.
Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso
de contratacin, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir
con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados.
Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presin o intento de
extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.
1.
Representante Legal que suscribe la propuesta:
Insertar firma
2.
Socios de la Firma de auditora (todos los socios):
Insertar firma

Pgina 35
3.
Gerente de Auditora
Insertar firma
4.
Personal propuesto (todos los profesionales)
Insertar firma
5.
Profesional Independiente
Insertar firma
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)

Pgina 36
DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE

(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)
1.
Nombre del proponente ________________________________________________________________
2.
Convocatoria Pblica N _______________________________________________________________
3.
Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________
YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres
Apellido Paterno
Apellido Materno
Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________

Cdula de Identidad
Cargo
De: _____________________________________________________________________________________
1.
Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o indirectos, ni
conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica convocante. Tampoco tengo compromiso de
servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.
2.
Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo ejecutivo en la
entidad pblica convocante.
3.
Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias,
familiares, u otras que afecten mi independencia.

Pgina 37
4.
En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no estn
disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.
BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditora
Gubernamental (M/CE-010).
_____________________
__________________________
Lugar y Fecha
Firma del Declarante
Aclaracin de firma: _____________________________________________________________

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CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO

(GERENTE DE AUDITORA, AUDITORES SENIOR, ESPECIALISTA, AUDITORES O
PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificacin:
Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________
Nacionalidad: ______________ Profesin:_______________________________________________________
Formacin acadmica:
(1) Puntaje
Universidad/
institucin
Grado obtenido/ Certificado obtenido
Fecha de
emisin
(de acuerdo al
formulario
correspondiente)
Experiencia Profesional en auditoras externas:

Pgina 39
Fechas
Entidad auditada
Objeto del servicio
Cargo
Desde
Hasta
(1)
Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base
en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como especialista en obras
civiles u otros
Entidad pblica
Cargo
Desde / Hasta

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TOTAL
(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________, con la
Firma de auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de: _____________________
con la entidad: ____________________.
El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta como
parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.
_____________________
_______________________________
Firma del Profesional
Firma del Representante Legal del Proponente
_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal)
Lugar y fecha: ____________________
(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la
firma del contrato.)

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(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PERSONAL
PROPUESTO
N
TOTAL
DE
HORA
S
SEMANAS
PLANIFICACIN
COMUNICACIN
DE RESULTADOS
EJECUCIN
Profesionales calificables
Gerente de Auditora
Especialista
Profesional 1
Profesional 2
Profesional 3
Total carga horaria
La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por
ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de Auditora por
ser el nico profesional propuesto.
_____________________________________
__________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma

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_______________________________
___________________________________

Independiente

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SECCIN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA
Modelo
N 11
CONTENIDO
Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica

Pgina 44
CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA
Fecha: _______________________
Seores
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servio de auditora externa en apoyo al control externo posterior
gubernamental) para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: _______________________
(bolivianos) (numrico y literal).
Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en
apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratacin, as como los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas
todas las estipulaciones de dichos documentos.
Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptacin escrita por la Entidad.

Pgina 45
_____________________________________
___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma
o Profesional Independiente (*)
o Profesional Independiente
SECCIN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN
Formularios
F-6214
CONTENIDO
Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"

Pgina 46
F-6215
Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216
Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B"
Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora
(para uso del Contratante)
F-6217
Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s)
F-6218
Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)

Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de
F-6219
Abogado
F-6220
Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221
Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s)
F-6222
Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
F-6223
Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224
Para Profesional Independiente
CONSIDERACIONES IMPORTANTES:
-
Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificacin.

Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
Toda calificacin asignada debe estar resaldada con la documentacin correspondiente,
segn lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratacin.
F-6214
R/CE-09/08
CONTROL GUBERNAMENTAL
Cod. de
N de Control

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VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la entidad convocante.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.

REQUISITOS EVALUADOS
PRESENT
NO PRESENT
SOBRE A
Documentos legales en fotocopias simples
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuestatcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia simple
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, especialistas,
auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.
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13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)

Pgina 49
Aplicacin del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso
de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la
documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control
Externo Posterior realizados durante la gestin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
CDIGO OFICIAL: F-6214.
CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
F-6215
R/CE-09/08
Cod.
de
AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS
GESTIONES
2008 Y 2009; AUDITORA

N de Control
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EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
CUMPLE
NO CUMPLE
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del

modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, especialistas,
auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.

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13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.

Pgina 52

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 53

F-6216
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONMICA (SOBRE "B")
PRESENT
NO PRESENT
1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica.

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la

propuesta econmica sobre B.
ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante
el proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas
unidades administrativas.
FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al
Control Externo Posterior realizados durante la gestin.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B).
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad
pblica contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
Pgina 54
COLOR: Blanco.
ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA

PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA
Para Firmas de Auditora, con participacin de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F6217)
Criterios evaluados
Formacin acadmica de
los
profesionales propuestos
Experiencia laboral de
los
Carga horaria comprometida para
el personal propuesto
Total
Puntaje
350
470
30
850
Para Firmas de Auditora, sin participacin de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados
los
los
Total
Puntaje
320
500
30
850
Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados
los
los
Total
Puntaje
320
500
30
850
Para Profesional Independiente - Calificacin Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados
Puntaje

Pgina 55
Formacin acadmica
Experiencia laboral
Carga horaria comprometida
Total
320
500
30
850
METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN

Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y
dependiendo de la caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas)
los 850 puntos de la propuesta tcnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales
propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuacin est descrito en cada tipo de
Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).
Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto
Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los
equipos multidisciplinarios con las siguientes categoras de profesionales:
Gerente de Auditora,
Especialista y
Auditor(es)
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en cada
una de las categoras mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el formulario
correspondera al promedio del grupo en cada categora.
Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la nica.
Carga horaria del personal propuesto
En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria
comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los
profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, ser
calificada con 30 puntos, computable con la siguiente frmula:
(Propuesta a calificarse)
(Propuesta con la menor carga horaria)

Pgina 56
-------------------------------------------------------------------------------------(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
Ejemplo:
Propuesta
Propuesta
Propuesta
Propuesta
A
B
C
D
600 Horas Hombre ofertadas =

X 30 =
Puntos a asignarse
30 Puntos
15 Puntos
7,5 Puntos
0 Puntos
F-6217
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Incluye la participacin de especialistas)

Pgina 57
Gerente
CRITERIOS EVALUADOS
PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
del
Abogado
Especialista
Auditores (*)
Auditora
(*)
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIN ACADMICA
1.1.1 Formacin profesional
1.1.2 Cursos de especializacin
Maestras en temas relacionados
60
15
15
15
15
Diplomado (por cada curso de mnimo 200

horas, se otorgan 5 puntos)
40
10
10
10
10
Licenciatura
40
10
10
10
10
Sub-total punto 1.1.1
140
35
35
35
35
Cursos de especializacin relacionados con la

Ley
de
Administracin
y
Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o
Maestra que contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de Administracin y
Control,
debe
considerarse
con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
210
90
40
30
50
350
125
75
65
85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL

Gerente en auditoras a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao
de antigedad en firmas de auditora)
Auditor o tcnico en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 15 puntos por ao
de antigedad)
2.1.1Experiencia como AUDITOR

EXTERNO
Gerente en auditoras a entidades pblicas (5

puntos por cada servicio)
Auditor, en auditoras a entidades pblicas (5
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditoras a
entidades pblicas (5 puntos por cada
servicio)
Tcnico participante en auditoras a entidades
pblicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
pblico 10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de100 puntos)

Pgina 58
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio obtenido.
La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participacin
de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

Pgina 59
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta
tcnica para Firmas de Auditora, incluyendo la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
-
Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del
criterio de calificacin.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de
Auditora (incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco

Pgina 60
F-6218
R/CE-09/08

Cod. de
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (NO incluye la participacin de especialistas)

Pgina 61
Gerente
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
del
Abogado
Auditores (*)
Auditora
50
20
15
15

50
20
15
15
Licenciatura
30
10
10
10
Sub-total punto 11.1
130
50
40
40

Ley
de
Administracin
y
Control
Control,
debe
considerarse
con
190
90
50
50
320
90
90
140

Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
de antigedad)
2.1.1 Experiencia como AUDITOR
Gerente en auditoras a entidades pblicas
EXTERNO
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditoras a entidades pblicas
Abogado participante en auditoras a
servicio)
pblico (10 puntos por ao en las funciones
2.1.2 Experiencia como
funcionario pblico, en reas de
control posterior
Supervisor o auditor en entidades o empresas

del sector pblico (25 puntos por cada ao en
las funciones)

Pgina 62
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales
senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

Pgina 63

tcnica para Firmas de Auditora, sin contar con la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
-
administrativas.
Auditora (No incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 64
F-6219
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)

Pgina 65
Gerente
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
del
Especiali
sta
Auditores (*)
Auditora
50
20
15
15

50
20
15
15
Licenciatura
30
10
10
10
130
50
40
40

Ley
de
Administracin
y
Control
Control,
debe
considerarse
con
190
90
50
50
320
90
90
140

Auditor o asesor en empresas privadas (5
2.1.1 Experiencia como AUDITOR puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
de antigedad)
EXTERNO
Auditor en auditoras a entidades pblicas
Especialista participante en auditoras a
servicio)
ms un puntaje bsico de 100 puntos)
control posterior

las funciones)

Pgina 66
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales
senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

tcnica para Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado.
INSTRUCCIONES:
-

Pgina 67
administrativas.
Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
F-6220
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE

Pgina 68
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
50

50
Licenciatura
30
130
190
320
DEL
FORMULARIO: Establecer los

criterios a ser evaluados en la
calificacin
tcnica
de
para
la
propuesta
Profesionales
Independientes.
ALCANCE: El Formulario F-
Gerente en auditoras a empresas privadas

(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora)
EXTERNO
3. CARGA HORARIA DEL

PERSONAL PROPUESTO
F-6220
OBJETIVO

Ley
de
Administracin
y
Control
Maestra que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administracin y
Control,
debe
considerarse
con

control posterior
Aplicacin del Formulario
6220 es de aplicacin obligatoria

para todas las entidades pblicas
durante

el
proceso
de
contratacin de Servicios de
Auditora en apoyo al Control

las funciones)
Externo Posterior.
Sub-total punto 2 (Puntaje mximo)
500
Sub-total punto 1 y 2
820
La mejor carga horaria que proponga el

profesional ser calificada con 30 puntos (ver
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
30
TOTAL 1 + 2+3
850
INSTRUCCIONES:

Pgina 69
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para profesional
independiente.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
F-6221
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORA
(Trabajos que incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
Pgina 70
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Gerente de Auditora
275
FORMACIN ACADMICA
15
Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)
10
Licenciatura
10
Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con

rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
90
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en
firmas de auditora)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (5 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100
puntos)
Puntaje mximo acumulable
Abogado
150
185
FORMACIN ACADMICA
15
10
Licenciatura
10

40
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de
antigedad en firmas de auditora)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
en la empresa)
Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)

Pgina 71
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Abogado en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
110
Especialista
165
FORMACIN ACADMICA
15
10
Licenciatura
10

30
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos
por ao de antigedad en firmas de auditora)
Especialista o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
en la empresa)
Especialista o tcnico participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
100
(Continacin de la pgina anterior)
Auditores
195
FORMACIN ACADMICA
15
10
Licenciatura
10

50

Pgina 72
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
110
Sub-total punto 2
820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver
frmula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL
30
850
Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

Pgina 73
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y
experiencia del personal propuesto para frmas de auditora.
INSTRUCCIONES:
-
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de
Auditora (Trabajos que incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 74

F-6222
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

(Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
1. FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditora
360
FORMACIN ACADMICA
20
20
Licenciatura
10

90
EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)
puntos)
Abogado
220
250
FORMACIN ACADMICA
15
15
Licenciatura(Condicin Bsica)
10

Pgina 75
CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
50
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la
empresa)
Asesor legal participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones)
160
Auditores
210
FORMACIN ACADMICA
15
15
Licenciatura
10

considerarse con el 100% de este puntaje).
50
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Contina
120
Sub-total punto 2
820

Pgina 76
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
30
850
Nota se valorara los aos de experiencia especifica en caso de sobre pasar lo requerido.

Pgina 77

experiencia del personal propuesto para frmas de auditora, para trabajos que no incluyen la participacin de
especialistas.
INSTRUCCIONES:
-
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
Auditora (Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 78

F-6223
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

(Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado,
un formulario para cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Gerente de Auditora
360
FORMACIN ACADMICA
20
20
Licenciatura
10

90
EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)
puntos)
Especialista
220
250
FORMACION ACADMICA
15
15
Licenciatura(Condicin Bsica)
10

Pgina 79
CRITERIOS EVALUADOS

PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
50
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de
Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de
antigedad en la empresa)
Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada ao en las funciones)
160
Auditores
210
FORMACION ACADMICA
15
15
Licenciatura
10

considerarse con el 100% de este puntaje).
50
EXPERIENCIA LABORAL
Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
(Continuacin de la pgina anterior)

120
Sub-total punto 2
820

Pgina 80
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850

Pgina 81

experiencia del personal propuesto para Frmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista que no
requieren la participacin de Abogado.
INSTRUCCIONES:
-
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
Auditora (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 82

F-6224
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL

INDEPENDIENTE
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE
MXIMO
PUNTAJE
ASIGNADO
50

50
Licenciatura
30
130

Ley
de
Administracin
y
Control
puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una
Maestra que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de
Administracin y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
190
320

Gerente en auditoras a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora)
EXTERNO

control posterior

las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje mximo)
500
Sub-total punto
y2
AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS
Y 1 ESGRESOS
GESTIONES 820
2008 Y 2009; AUDITORA
Pgina 83
OPERATIVA3.DEL
IDHHORARIA
GESTINES
2005,2006,2007,2008
Y 2009
La mejor carga horaria
que proponga el
CARGA
DEL
PERSONAL PROPUESTO
profesional ser calificada con 30 puntos (ver

formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850

Pgina 84

experiencia del profesional independiente.
INSTRUCCIONES:
-
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.

Pgina 85
SECCIN VII
MODELO DE CONTRATO
NDICE DEL CONTRATO
I.
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.Partes Contratantes
SEGUNDA.Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.Objeto del Contrato
CUARTA.Plazo de Prestacin del Servicio
QUINTA.Monto del Contrato
SEXTA.Anticipo
SPTIMA.Garantas
OCTAVA.Domicilio a efectos de Notificacin
NOVENA.Vigencia del Contrato
DCIMA.Documentos de Contrato
DCIMA PRIMERA.Idioma
DCIMA SEGUNDA.Legislacin Aplicable al Contrato
DCIMA TERCERA.Derechos del Auditor
DCIMA CUARTA.Estipulaciones sobre Impuestos
DCIMA QUINTA.Cumplimiento de Leyes Laborales
DCIMA SEXTA.Reajuste de Precios
DCIMA SPTIMA.Protocolizacin del Contrato
DCIMA OCTAVA.Intransferibilidad del Contrato
DCIMA NOVENA.Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGSIMA.Terminacin del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolucin de contrato
VIGSIMA PRIMERA.Solucin de Controversias
VIGSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato
II.
CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGSIMA TERCERA.VIGSIMA CUARTA.VIGSIMA QUINTA.VIGSIMA SEXTA.-
Inicio de la Prestacin del Servicio

Contraparte
Gerente de Auditora
Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente

Pgina 86
VIGESIMA SPTIMA.VIGSIMA OCTAVA.VIGSIMA NOVENA

TRIGSIMA TRIGSIMA PRIMERA.TRIGSIMA SEGUNDA
TRIGSIMA TERCERA.TRIGSIMA CUARTA.TRIGSIMA QUINTA.TRIGSIMA SEXTA.TRIGSIMA SPTIMA.-
Informes
Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos
Forma de Pago
Facturacin
Modificaciones al Plazo del Servicio
Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
Suspensin de Actividades
Morosidad y sus Penalidades
Certificado de Cumplimiento de contrato
Procedimiento de Pago de Liquidacin Final
Conformidad

Pgina 87
MINUTA DE CONTRATO
SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser
protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditora en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditora a ser
realizado), sujeto a las siguientes clusulas:
I.
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______
(registrar de forma clara y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades
Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios
competentes y responsables de la suscripcin del Contrato de Auditora) que en adelante se denominar
el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razn Social del Adjudicado o del profesional
independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el
nmero) otorgado el ___________ (registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________ (registrar el lugar
donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y nmero de
Cdula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representacin de
la Firma de Auditora o profesional independiente), que en adelante se denominar el AUDITOR quienes
celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditora.
SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el
CONTRATANTE, mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria
Pblica N (registrar el nmero de la Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero
del Cdigo nico de Contrataciones), convoc pblicamente a Firmas o profesionales independientes a
que presenten documentos, propuestas tcnicas y econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y
regulaciones para contratacin del Reglamento para la Contratacin de servicios de Auditora Externa en
apoyo al Control Externo Posterior.
La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de
propuestas presentadas realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo
emitido informe y recomendacin al Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo
que fue aprobado, con base en el cual, se pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N
_______________ (registrar el nmero y la fecha de la Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin
del servicio a __________________ (registrar la razn social de la Firma de Auditora o Asociacin
Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber
sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la ms conveniente a
los intereses de la Entidad CONTRATANTE.
TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente
Contrato, a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que
Pgina 88
ser ejecutada) hasta su conclusin, que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y
absoluta sujecin a este Contrato, a los documentos que forman parte de l y a las clusulas contractuales
contenidas en el presente instrumento legal.
Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro
de los trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el
AUDITOR, (que forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el
personal profesional idneo y equipo ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades

de forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos
de referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das
calendario, que sern computados a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga
efectivo el anticipo si ste fuere otorgado.
QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la
ejecucin del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y
numrica el monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de
fecha). Este precio es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la
propuesta econmica que forma parte de este Contrato.
Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos
sin excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de
AUDITORA.
Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto
establecido como costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que
excedan dicho monto.
SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la
otorgacin del anticipo, de lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con
objeto de cubrir gastos de movilizacin, el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su
propuesta, y a solicitud expresa de ste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del
servicio como mximo, monto que ser descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados
entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.
EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta
Inversin del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o
proceder a su ejecucin.
SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las
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siguientes garantas:
7.1Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecucin del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garanta
otorgada) N _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la
garanta) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de
_______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la
Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a:
_________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la
garanta en forma numrica, entre parntesis).
El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el
AUDITOR ser ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn
trmite o accin judicial, a su solo requerimiento.
Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y
en forma satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por
ambas partes Contratantes, dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato,
juntamente con el Certificado de Cumplimiento de Contrato.
El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de
Contrato durante la vigencia de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de
la misma bajo su responsabilidad.
7.2Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo,
de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha
que reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida
por ____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de
____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la
orden de ________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el cien por
ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a:
________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garanta en
forma numrica, entre parntesis) con vigencia hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden
de ________ (registrar el nombre o razn social de la entidad contratante).
El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR
no haya iniciado la prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y
numrica, el plazo previsto al efecto) das establecidos al efecto, cuando se compruebe que el
Profesional Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del
anticipo, por resolucin del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse
deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realizacin del
servicio estipulado en el contrato, una vez iniciado ste.
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Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.
Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo
originalmente previsto, por lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin
oportunamente.
7.3Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no
eximir la responsabilidad del CONTRATANTE.
OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las
partes bajo este Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale,
especificando ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando
ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas).
NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya
sido firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites:
1.
Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin
sustentatoria,
segn establece el Reglamento Especfico.
DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente
contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratacin de la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la
contratacin y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin (si existieren)
aprobado.
10.1.1 Trminos de Referencia

10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los
que correspondan).
10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta
Econmica, el detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio,
programa y mtodo de ejecucin, y propuesta tcnica.
10.3 Resolucin Administrativa de adjudicacin.
10.4 Anexos Especficos del Contrato.
10.5 Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde.
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DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la

documentacin que emerja del servicio, deben ser elaborados en espaol, por ser el idioma oficial de
Bolivia.
DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un
Contrato Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de
Administracin y Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados.
DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear
reclamos por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente
Contrato.
Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles
posteriores al hecho.
Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a
objeto de aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de
prestacin del servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de
contrato.)
El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula.
DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del
AUDITOR el pago de todos los impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta.
DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar
estricto cumplimiento a la legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia.
EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que
fuera impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.
DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).
El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios.
DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado
en montos que no sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser
protocolizada con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del
monto del contrato, el importe que por concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y
a los efectos de su utilizacin se establece que el monto previsto para este trmite es de
________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la Notara de Gobierno y
otros gastos de carcter formal por concepto de protocolizacin del contrato), que ser descontado al
AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestacin del servicio, para la realizacin del
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trmite de protocolizacin.
Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos:
- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantas (fotocopia simple).
En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.
DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo
podr ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.
DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de
exceptuar al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente
contrato, el CONTRATANTE tendr la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito,
que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la ejecucin del Contrato.
Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa
al hombre que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros
desastres naturales).
Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable,
proveniente de las condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones
civiles, huelgas, bloqueos y revoluciones.).
Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de
prestacin del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo,
dando lugar a retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR
deber justificar expresamente con documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de
los cinco (5) das hbiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna
manera y por ningn motivo podr solicitar, la ampliacin del plazo del Contrato o la exencin del pago
de penalidades.
VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las
siguientes modalidades:
20.1 Por Cumplimiento de Contrato
El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que
ambas partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo
cual se har constar por escrito.
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20.2 Por Resolucin del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales
para procesar la resolucin del Contrato:
20.2.1 Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al
AUDITOR. El CONTRATANTE, podr resolver el contrato, en los siguientes casos:
a)
Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15)
das calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duracin, este
plazo puede ser reducido).
b)
Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA.
c)
Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA
d)
Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________(registrar los das en
funcin del plazo total del servicio que se presta) das calendario, sin autorizacin
escrita del CONTRATANTE.
e)
Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que
el AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y
asegurar la conclusin del servicio dentro del plazo vigente.
f)
Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en
la propuesta, calificados para la adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o
Abogado).
g)
Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h)
Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega
del producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato decisin optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolucin a requerimiento del
AUDITOR por causales atribuibles al
CONTRATANTE, El AUDITOR podr Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la
prestacin del servicio por ms de treinta (30) das calendario.
b) Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminucin en el servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que
en el
caso de incrementos garantice el pago.
20.3 Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las
causales sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o
AUDITOR darn aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el
Contrato, estableciendo claramente la causal que se aduce.
Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las
fallas, se normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para
continuar normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar
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por escrito su conformidad a la solucin, siendo el aviso de intencin de resolucin retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta,
el proceso de resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien
haya requerido la resolucin del contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la
resolucin del contrato se ha hecho efectiva.
Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se
ejecute y pague en favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la
Garanta de Correcta Inversin de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedar en
libertad de contratar los servicios de Auditora con otra FIRMA DE AUDITORA o
PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuar consulta al proponente calificado en
segundo lugar, para establecer si mantiene su propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas
propuestas sean aceptables en precio y plazo.
20.4 Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto
del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que
imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el
CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR,
suspender los trabajos y resolver el Contrato total o parcialmente.
A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de
acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.
VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS).
En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas
para acudir a la va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal.
VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones
contenidas en este Contrato podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de
forma expresa en el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.
II.
CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO
VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del

servicio se har efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir
con la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera
otorgado.
VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del
servicio a ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms
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servidores pblicos competentes ________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante,
quin ser responsable de hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los
plazos propuestos, efectuar controles peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para
realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en
apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga
horaria comprometida, as como el medio autorizado de comunicacin y notificacin con el
AUDITOR.
VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso
de suscripcin del contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR
designa como su Gerente de Auditora en el servicio, al (Sealar el nombre y cargo del
profesional que lo representar), quien est facultado para:
a)
Dirigir el servicio de Auditora.
b)
Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados
con el servicio.
VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
Cumplir sus deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico
experimentado, de acuerdo al nmero y especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al
cronograma de trabajo.
No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y
se determin la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u
otro superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratacin. ( En caso
de la contratacin de Profesional Independiente no se considera este prrafo, debiendo excluirse)
26.1
El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el
monto que percibe por este contrato:
Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del
Trabajo de Bolivia.
(Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales
independientes ser excluido).
VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter

CONTRATANTE, los informes previstos en los trminos de referencia.
consideracin
del
El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero)

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ejemplares.
VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final
y sus componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y
har conocer al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el
plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma
numrica, entre parntesis) das calendario computados a partir de la fecha de su presentacin. Si
dentro los das calendario establecidos, la CONTRAPARTE no enva sus observaciones al
AUDITOR, se considerar aprobado el informe final, definido en la clusula precedente.
El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis)
das calendario de su recepcin, cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la
CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada da de retrazo
conforme lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA.
28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los
Trminos de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del
contrato, en caso de no existir observaciones aprobar los mismos y elaborar el informe de
conformidad.
Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del
AUDITOR.
28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento
final en original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos
resultantes de la prestacin del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia,
debern ser entregados a ste a la finalizacin del servicio de Auditora, quedando absolutamente
prohibido que AUDITOR difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento
escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la
Repblica, tal como establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N
23215.
EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial
a la que pueda tener acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido
autorizacin por escrito. Esta prohibicin se extiende igualmente a los empleados, representante
legal y otros funcionarios del AUDITOR.
EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente.
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28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los
informes de auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de
propiedad de los mismos.
VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle:
- Anticipo (mximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).
Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago
de un inters sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno
(61), calculado basndose en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema
bancario para depsitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica peridicamente el Banco
Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a fijar el inters, el mismo que ser dividido en
trescientos sesenta y cinco (365) das y multiplicado por los das de retraso en que incurra el
CONTRATANTE.
TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del
CONTRATANTE contra cada pago.
En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago.
TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO)
Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito
previo sustento tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este
documento, mismos que deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la
suscripcin del contrato modificatorio.
TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR
Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y
propuesta tcnico-econmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el
ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.
El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser
requerida su presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del
contrato, se compromete a no negar su participacin.

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El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin

obtenida en la convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.
El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a
examen; alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones
fraudulentas.
35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestacin del servicio bajo este contrato.
TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado
para suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por
motivos de fuerza mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual
notificar al AUDITOR por escrito, con una anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de
urgencia por alguna emergencia, esta suspensin puede ser total o parcial.
En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo
de ejecucin del contrato.
Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de
sus servicios en la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito,
circunstancias que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta
suspensin puede ser parcial o total. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario,
se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del contrato.
TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes
contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se
constituir en mora sin necesidad de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por
el slo vencimiento del plazo a pagar por cada da calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato,
una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada da calendario de
atraso.
En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la
CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %)
del monto total de los servicios, por cada da calendario de atraso.
Estas multas sern descontadas antes del pago final.
TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)
Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al
cierre del contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.
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TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL)

Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposicin de daos, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho.
Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho,
que hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de
sucedido el hecho que origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.
Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que consider
pertinentes. De no existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo.
Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el
pago de saldos en caso que existiesen.
TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto
cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el
___________ (registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representacin legal
del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR,
habilitado para la firma del Contrato).
Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la
Contralora General de la Repblica.
Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.
________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).
Entidad Contratante
Representante Legal
del AUDITOR

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MODELO N 12
DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE
AUDITORA
Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar
la existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los
cuales deben estar relacionados con el perodo sujeto a examen (alcance de la auditora):
Estados financieros
1
Balance General.
2
Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3
Estado de Flujo de Efectivo.
4
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos.
6
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos.
7
Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento.
8
Estados de Cuenta o Informacin Complementaria.
Estados Auxiliares
9
Mayores de cuentas generales.
10 Mayores de cuentas auxiliares.
11 Mayores auxiliares de ejecucin de recursos.
12 Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo
13 Comprobantes de contabilidad.
14 Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes,
actas, boletas de depsito bancario, etc.).
Documentos de planificacin
15 Plan Estratgico Institucional.
16 Programa Anual de Operaciones (inicial).
17 Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18 Presupuesto de Recursos (inicial).
19 Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20 Presupuesto de Gastos (inicial).
21 Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22 Programa Anual de Contrataciones.
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Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros

23 Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones.
24 Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa.
25 Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos.
26 Reglamento Especfico del Sistema de Personal.
27 Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
28 Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera.
29 Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico.
30 Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad.
31 Reglamento del Sistema de Inversin Pblica.
32 Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
33 Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34 Reglamento interno de personal.
Manuales
35 Manual de Organizacin y Funciones (organigrama).
36 Manual de Procesos.
37 Manual de Puestos.
Otros documentos
38 Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si
corresponde.
39 Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales.
40 Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41 Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
42 Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43 Conciliaciones bancarias.
44 Libretas bancarias.
45 Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46 Taln de cheques.
47 Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
perodo que requiera la Firma de auditora).
48 Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
49 Carpetas de personal.
50 Planillas mensuales de pago de sueldos.
51 Planillas de pago de viticos.
52 Escala salarial aprobada.
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Registro de control de asistencia del personal.

Inventario de activos fijos.
Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos.
Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
Krdex de activos fijos y suministros.
Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros.
Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
Planillas de avance de obra y/o consultora.
Libro de rdenes de trabajo.
Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones,
refacciones, estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y
ejecucin de la obra y/o consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por
la entidad), la carpeta debe incluir informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y
otros) as como de la cantidad de materiales y mano de obra utilizada.
Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad.
Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin:
- Nombre del proyecto de inversin pblica.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin
de haberla ejecutado por administracin directa.
- Ubicacin del proyecto de inversin pblica.
- Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (preinversin, ejecucin, operacin o
mantenimiento).
- Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de
inversin pblica.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.
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Detalle de los proyectos de preinversin e informes de consultora.

Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y
firmas privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen.
Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad,
relativos a las operaciones sujetas a examen.
LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO

ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL
INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIN ADICIONAL ESPECFICA DE
ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE
LA ENTIDAD AUDITADA.
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GOBIERNO AUTNOMO

MUNICIPAL VILLA RICARDO

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN PARA

G.A.M.I. ANPE 014/11

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Icla, noviembre 2011

A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de

3. PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD.

Sr. Inocencio Sanchez Illanes

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

Elaborado en base al Decreto Supremo N 0181 de 28 de junio de 2009

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

3.2 El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

Lic. Juvenal Perez Aliaga

Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de

Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin

Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la

Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de

6.2 Documentos legales en fotocopia simple

Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar

Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).

Certificado de Inscripcin de la Firma de Auditoria al Registro de Firmas y

6.3 Documento administrativo en original

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Balance General y del Estado de Resultados del ltimo ao (2010). Si la

Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del

Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar

PERSONAL MINIMO REQUERIDO

Gerente de Auditoria (Auditor Financiero)

Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora, Supervisor,

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del

Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten

Pago con anticipos

Anticipo del 20% a la firma del contrato y/o orden de proceder

9 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto

Plazo y forma para presentacin de Propuestas.

Cierre del registro de presentacin de propuestas.

Propuestas presentadas fuera de plazo.

Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta.

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Asimismo, de acuerdo a lo descrito anteriormente y segn el de D.S. N 28421 (DISTRIBUCION

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL VILLA RICARDO MUJA ICLA

Evaluar la eficiencia, eficacia y economa de las operaciones, de los procedimientos

Verificar la utilizacin y destino de los recursos provenientes del IDH, si la aplicacin

Determinar si el control interno de la entidad est correctamente implementado, si su

Como objetivos especficos, se requiere contar con la siguiente informacin:

AUDITORA ESPECIAL EXTERNA DE INGRESOS Y ESGRESOS GESTIONES 2008 Y 2009; AUDITORA