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CAPITULO I
1. ESTUDIO DE MERCADO
Es la cantidad de Bienes y Servicios que la sociedad est dispuesta a
adquirir a precios convenientes en un tiempo determinado.
La pregunta a contestar es: hay clientes?
1.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
1.1.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad del mercado para la creacin de una
empresa de servicios para organizar eventos sociales en las
Unidades del Ejrcito del Distrito Metropolitano de Quito.
para
organizar
eventos
especiales
de
calidad,
Licores a consignacin.
Msica.
Iluminacin.
Filmacin.
Elaboracin y
envo de invitaciones.
Contratacin y supervisin
de servicio de catering para el
buft.
Intangibilidad
Por la intangibilidad de nuestro servicio, este se prestara de manera
rpida y eficaz, el lugar donde se prestar el servicio mostrara pulcritud,
elegancia y confort; el personal se vestir apropiadamente (dependiendo
el evento); con un equipo moderno, con excelentes canales de
comunicacin.
Caractersticas Apropiadas
Tener las caractersticas apropiadas para el desarrollo de los diferentes
eventos para as prestar el mejor servicio, segn las particularidades del
evento en s, ya que segn el contratista, el evento tiene unas
especificaciones especiales, por ejemplo: en las ceremonias militares se
Diversidad
ste est determinado segn los requerimientos de los contratistas, ya
que segn el evento, el programa de servicios cambia en forma regular
el proceso de los eventos ya que el servicio que ofrece la empresa es
personalizado.
Estacionalidad
El carcter perecedero de la empresa es segn temporadas ya que en
algunas pocas del ao se realizan ms eventos que en otras, por lo
cual en poca de pocos eventos los precios son preferenciales, mientras
que en poca alta los precios son mayores.
militares:
ascensos,
condecoraciones,
particulares:
matrimonios,
cumpleaos,
la misma que
NORMATIVA COMERCIAL
La empresa debe tener su propio RUC comercial, Se deben
inscribir en el RUC todas las personas naturales y/ o que realicen
alguna actividad econmica independiente o adicional a relacin
de dependencia, dentro de los 30 das hbiles posteriores a la
fecha de inicio de actividades, entendindose
el trmino
las
Superintendencias
personas
de
jurdicas
Compaas
bajo
y
control
de
de
las
Bancos,
las
condiciones
Compaas.
1
establecidas
en
la
Ley
de
respuestas.
Se
obtiene
as
informacin
que
tratada
PREFERENCIAS:
determinar
gustos
de un servicio de organizacin de
10
SI
NO
90.0%
No aceptacin (q)
10.0%
1.4.1.2.2.
DISEO DE CUESTIONARIO
11
La
encuesta
dura
cinco
minutos
aproximadamente.
Gracias.
INFORMACION PERSONAL
NOMBRE:
-----------------------------------------------------------------------------
ESTADO CIVIL:
-----------------------------------------------------------------------------
GRADO:
2--------
3--------
4--------
5--------
6---------
12
Que es nuevo
------------------------------------------------------------
------------------------------------------
eventos
--------------------------------
--------------------------------
Pases de unidades
---------------------------------
---------------------------------
Matrimonios
---------------------------------
Baby shower
---------------------------------
---------------------------------
GUSTOS Y PREFERENCIAS
---------------------------------
Servicio de Buffet
---------------------------------
13
---------------------------------
Animacin
---------------------------------
---------------------------------
------------------------
Internet
Televisin/radio
Recomendaciones -----------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
PRECIO
----------------
-----------------
$5
$15
----------------
14
$16
$25
----------------
$26
$35
----------------
$36
$45
----------------
----------------
INTENCION DE COMPRA
---------------
---------------
---------------
15
16
SEGMENTOS TPICOS DE
SEGMENTACIN
MERCADO
Geogrficos
-
Provincia
Pichincha
Ciudad
Quito
Sector
Zona
Urbana
Unidades Militares
Ejrcito Ecuatoriano
General, coronel,
teniente
coronel,
capitn,
Demogrficos
mayor,
Grado militar
teniente, subteniente y
Gnero
oficial.
Estado civil
Masculino - Femenino
Estado militar
Soltero casado
Activo pasivo familiares
Psicogrfca
-
Clase Social
Conductuales
-
Beneficios deseados
Precios accesibles
Excelente decoracin
17
sub
El tamao est segmentado por las Zonas Norte, Centro y Sur del
Distrito Metropolitano de Quito, en donde se encuentran las unidades
militares del ejrcito ecuatoriano
es de 23
Zonas
SEGMENTOS
DE
MERCADO
No.
UNIDADES
MILITARES
No. DE
MILITARES
EMPLEA. PUBLICOS
FAMILIARES
8
9
6
23
4840
7600
3980
16420
Norte
Centro
Sur
TOTAL
TOTAL UNIVERSO
16420 personas
Zc2*Np ( 1 p )__
e2 N + Zc2 p(1 p)
En donde:
N= poblacin.
n = Tamao de la muestra.
18
1683.26
4.40 0.96
Escuela Politcnica del Ejrcito
Empresa de Organizacin de Eventos Sociales
Autora: Diana Vlez Rodrguez
(1.96)2*(16420)(0.90)(1 0.90)____
(0.10)2*(16420)+(1.96)2*(0.90)(1 0.90)
n = 20,093
2,9436
n = 137 encuestas a militares
Esto significa que de toda la poblacin (16420 personas), se debe
realizar 137 encuestas que permitir conocer las necesidades de las
Unidades Militares del DMQ., en lo referente a organizacin de eventos
sociales.
1.4.5. APLICACIN DE LA ENCUESTA
La aplicacin de la encuesta, se la realiz a los Comandantes de
Unidades, en donde se obtiene datos de primera fuente, en cuanto
a los costos, necesidades y tcnicas en general que nos servir
ms adelante para el estudio Tcnico; y mediante entrevista
personal con los encuestados, lo cual se llev acabo en las
diferentes unidades, clasificadas de las siguiente
forma:
en el
19
DE
SALIDA,
PRESENTACIN
ANLISIS
DE
RESULTADOS
Una vez realizadas las encuestas en las diferentes unidades militares
del Distrito Metropolitano de Quito, se obtuvo los siguientes resultados:
20
NIVEL DE
INTERES
1
2
3
4
5
6
FRECUENCIA
2
3
5
22
20
85
137
PORCENTAJE
1,5
2,2
3,7
16,1
14,6
62,0
100,0
21
ASPECTOS
NUEVO
NECESARIO
MODA
NINGUNO
OTRO
Podemos observar
FRECUENCIA PORCENTAJE
30
21,9%
75
54,7%
20
14,6%
9
6,6%
3
2,2%
137
100%
el servicio es aceptable en el 91% de los
22
TIPO DE ORGANIZACIN
FRECUENCIA
PORCENTAJE
92
67,15%
45
32,85%
137
100,00%
23
TIPO DE EVENTOS
Aniversarios y/o
cumpleaos
Pases de unidades
Ascensos y/o
condecoraciones
Baby Shower
Matrimonios
Otros
FECUENCIA PORCENTAJE
40
15
29,20%
10,95%
38
5
20
19
137
27,73%
3,65%
14,60%
13,87%
100,00%
evento
social
importante
como
son
los
ascensos
/o
24
TIPO DE
SERVICIO
FRECUENCIA PORCENTAJE
Decoracin del
saln
32
23,36%
Servicio de
Buffet
38
27,73%
Alquiler de vajilla
y sillas
50
36,49%
Animacin
10
7,30%
Otros
7
5,12%
137
100,00%
Anteriormente, era comn alquilar nicamente vajilla y sillas para los
eventos sociales, parece que en las unidades militares se mantienen con
esa costumbre, por la cantidad de invitados que tienen, es por eso que
tenemos un 36,49% en esta categora, pero se puede observar que
tambin les preocupa un buen servicio de buffet, as como un adecuado
arreglo del saln.
25
TIPO DE
DECORACIN
FRECUENCIA PORCENTAJE
Decoracin temtica
Decoracin
tradicional
64
46,72%
73
53,28%
137
100,00%
53,28%,
26
MEDIOS DE
COMUNICACIN
FRECUENCIA PORCENTAJE
Internet
28
20,44%
TV o Radio
20
14,60%
Revistas de inters
23
16,79%
Recomendaciones
51
37,23%
Otros
15
10,94%
137
100,00%
27
TIPO DE
SERVICIO
Paquete por
persona
Paquete por
servicio
FRECUENCIA PORCENTAJE
79
57,66%
58
42,34%
137
100,00%
28
PRECIO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
$ 5 a $15
32
23,36%
$16 a $25
61
44,53%
$26 a $35
25
18,24%
$36 a $45
19
13,87%
137
100,00%
29
PROBABILIDAD DE
UTILIZAR
FRECUENCIA PORCENTAJE
21
15,33%
83
60,59%
De vez en cuando
33
24,08%
137
100,00%
30
http://www.lafacu.com/apuntes/marketing/demanda/default.htm
MENESES, Edilberto. Preparacin y Evaluacin de Proyectos.
31
32
33
2005
Nro.
Nro.
Total Nro.
Total
Eventos Unidades Eventos
Nro.
Mensuales Militares Mensuales Eventos
Anuales
8,00
23
184,00
2.208,00
2006
8,80
23
202,40
2.428,80
2007
9,68
23
222,64
2.671,68
2008
10,65
23
244,95
2.939,40
506
10.247,88
TOTALES
Fuente: Investigacin personal
Elaborado por: Diana Vlez Rodrguez/2009.
GRAFICO 1.11
34
16.420,0
(*) Porcentaje de
Aceptacin
0,90%
Total
14778
Y (x) = a + bx
35
(2)
(3)
a = bx^
X2
-1,5
Y
2.208,00
-3.312,00
2,25
4,88E+06
-0,5
2.428,80
-1.214,40
0,25
5,90E+06
AOS
2005
2006
36
Y2
2007
0,5
2.671,68
1.335,84
0,25
7,14E+06
2008
1,5
2.939,40
4.409,10
2,25
8,64E+06
TOTAL
10.248
1.218,54
2,66E+07
EVENTOS
37
2009
3171,27
2010
3414,99
2011
3658,70
2012
3902,41
2013
4146,12
2014
4389,82
2015
4633,53
2016
4877,25
a la sociedad de manera
Elementos de Economa, Dr. Eduardo Garca, Econ. Luis Proao Lozada, Primera Edicin, Quito
Ecuador
38
(7)
39
GRUPO BARLOVENTO
Viva con nosotros EL ARTE DE HACER EVENTOS.
Lderes en el mercado brindando gastronoma gourmet a
nivel nacional, asesora integral, desarrollo y ejecucin de
eventos empresariales y sociales de Primera Categora
con 40 aos de experiencia.
BANQUETES Y DECORACIONES DON PERIGNON
Hacer eventos implica buen gusto, sencillez y elegancia
para fiestas temticas, corporativas, fiestas, sociales
(matrimonios, fiestas de 15 aos, cocktails...) Y la
organizacin, planificacin y sobre todo los detalles
plasmados en la creacin de ideas harn de sus eventos
el xito deseado.
de
40
eventos
sociales
empresariales.
2005
Nro.
Nro.
Total Nro.
Total
Eventos
Empresas
Eventos
Nro.
Mensuales Competencia Mensuales Eventos
Anuales
20,00
5
100,00
1.200,00
2006
22,00
110,00
1.320,00
2007
24,20
121,00
1.452,00
2008
26,62
133,10
1.597,20
464,1
5.569,20
TOTALES
Fuente: Investigacin personal
Elaborado por: Diana Vlez Rodrguez/2009.
GRAFICO 1.12
41
PROYECCIN DE LA OFERTA
Y (x) = a + bx
(1)
(2)
(3)
a=bx
42
2005
2006
2007
2008
EVENTOS /
ANUALES
1200
1320
1452
1597,2
Y2
1.200,00 -1.800,00
2,25
1,44E+06
-0,5
1.320,00
-660,00
0,25
1,74E+06
2007
0,5
1.452,00
726,00
0,25
2,11E+06
2008
1,5
1.597,00
2.395,80
2,25
2,55E+06
TOTAL
5.569,00
661,8
AOS
2005
-1,5
2006
XY
7,84E+06
43
b = 132,36 eventos
a=bx
a = 5569 _ 300(0/4)
4
a = 1392,25 eventos
De esta forma, la ecuacin final es:
y = 1392,25 + 132,36x
La curva proyectada tendr los siguientes valores:
EVENTOS
1723,15
2010
1855,51
2011
1987,87
2012
2120,23
2013
2252,59
2014
2384,95
2015
2517,31
2016
2649,67
44
3.414,99
1.855,51
1.559,48
2011
3.658,70
1.987,87
1.670,83
2012
3.902,41
2.120,23
1.782,18
2013
4.146,12
2.252,59
1.893,53
2014
4.389,82
2.384,95
2.004,87
2015
4.633,53
2.517,31
2.116,22
2016
4.877,25
2.649,67
2.227,58
45
GRAFICO 1.13
46
AO
DEMANDA
INSATISFECHA
OFERTA
DEMANDA
A CAPTAR
PROYECTADA INSATISFECHA
20%
1.723,15
1.448,12
289,62
2009
DEMANDA
PROYECTA
3.171,27
2010
3.414,99
1.855,51
1.559,48
311,90
2011
3.658,70
1.987,87
1.670,83
334,17
2012
3.902,41
2.120,23
1.782,18
356,43
2013
4.146,12
2.252,59
1.893,53
378,71
2014
4.389,82
2.384,95
2.004,87
400,97
2015
4.633,53
2.517,31
2.116,22
423,24
2016
4.877,25
2.649,67
2.227,58
445,52
47
Evento Temtico
Evento Temtico
1.12 MRGENES
DE
USD 25,00
PRECIOS:
MTODO
DE
CLCULO
48
en
donde
se
tenga
en
cuenta
otros
objetivos
empresariales.
Adems, la empresa se basa en el presupuesto que tenga el cliente y
de acuerdo a ello se le organiza, de tal manera que el factor
econmico no sea un problema a la hora de festejar una fecha
especial, se le presentan diversas alternativas que no por ser de
menor valor no tenga el 100% de calidad, sea pequeo o grande el
evento, es garantizado el servicio.
En cuanto a los precios no se podran presentar un valor exacto, ya
que ello vara de un sinnmero de aspectos para poderlo calcular
como son el menaje, nmero de invitados, alimentacin, decoracin,
etc., que para cada evento va a ser diferente, por ello no se pueden
dar especificaciones.
49
50
CAPITULO II
2. ESTUDIO TCNICO
En este estudio se pretende resolver las preguntas referentes a dnde?,
cunto?, cundo?, cmo? y con qu? producir lo que se desea, por lo
que el aspecto tcnico operativo de un proyecto comprende todo aquello
que tenga relacin con el funcionamiento y la operatividad de la propia
empresa.
En el presente estudio los objetivos del anlisis tcnico operativo son los
siguientes:
51
el mobiliario con
52
AO
DEMANDA INSATISFECHA
(Nro. de eventos anuales)
2009
1448
290
(8)
53
TIPO DE CRDITO
CREDIMICRO
MONTO
$ 10.000,00
PLAZO
4 aos act. Fijo
TASA DE
INTERS
Tasa CFN +
$ 150.000,00 6 y 1 ao
(hasta 8 pts.
Porcentuales)
Tasa
CFN
Margen
(hasta
IFI
4
porcentuales)
Fuente: Investigacin personal
Elaborado por: Diana Vlez Rodrguez/2009.
54
+
pts.
TIPO DE
MONTO
PLAZO
TASA DE
CRDITO
(en
(meses)
INTERS
Banco
Personal
dlares)
6000,oo
60
16%
No
Rumiahui
Banco
del
Personal
15.000,oo
2 aos
15%
Necesaria
Hipotecario
100.000,oo
5 aos
Pichincha
GARANTA
Necesaria
55
SERVICIOS
CONTACTO
09 942 95 68
02 2 530 483
Priscila
Invitaciones y Courier
02 2 251 358
Multieventos y
servicios
Buffet y bocados
02 2 870 368
Extreme music CD
mvil
Infoart
56
2.2.1.1.
GRFICO 2.1
Fuente: www.codeso.com
57
2.2.2.1.
se
obtiene
multiplicando
el
peso
por
la
58
2.2.2.2.
Matriz locacional
3
4
0,15
0,2
4,9
OK
3
4
S.
CENTRO Calificacin
0,4
5
0,8
5
0,45
3
1,25
3
0,4
3
0,3
4
0,15
0,2
3,95
S. NORTE
0,5
1
0,45
0,75
0,3
0,4
5
5
2.2.2.2.1.
59
0,2
0,2
3,8
sector
es
relativamente
seguro
existe
2.2.2.2.2.
2.2.2.2.3.
60
Fuente: http://maps.google.es/
Elaborado por: Diana Vlez Rodrguez/2009.
61
Firma de Contrato.
Coordinar todo el material y la logstica para el Evento.
Realizacin del Evento.
Logstica despus del Evento.
Fin.
Contacto
ContactoCliente
Cliente
Programar el
Programar el
evento.
evento.
Fecha
Fecha
Lugar
Lugar
2.3.2. Diagrama de
Variables
Variables
Financieras
Financieras
Preci
Preci
oo
paqu
paqu
flujo
ete.
ete.
Preci
Preci
oo xx
servi
servi
cio.
cio.
62
FIN
SI
SI
Precio x
paquete
Nmero de
personas al ao
3.005,00
$16,50
63
Ingreso Total
Anual
$49.588,00
Eventos Temticos
Eventos Sociales
Particulares
Eventos
Tradicionales
Eventos Temticos
$25,00
614,00
1.503,00
$16,50
$25,00
653,00
$15.353,30
$24.794,00
$16.333,30
$ 638400
64
decoracin y del
65
66
continuacin
se
detalla
los materiales
necesarios
para
67
en zona
comercial
CUADRO 2.9
Detalle
Unidad
mensual
mensual
$
$
20,00
70,00
12,0
12,0
$
$
240,00
840,00
mensual
60,00
12,0
720,00
mensual
mensual
$
$
300,00
50,00
12,0
12,0
$ 3.600,00
$ 600,00
anual
mensual
mandiles
chaqueta
$
$
$
$
3000,00
20,00
15,00
30,00
1,00
12,00
4,00
6,00
TOTAL
$ 3000,00
$ 240,00
$
60,00
$ 180,00
$ 9.480,00
68
Cantidad
Total
69
COSTO
U/ANUAL
1.800,00
2.400,00
3.000,00
SUMA
MANO DE OBRA INDIRECTA
FUNCION
SUPERVISOR, Jefe de trabajos
Guardias
SUMA
PERSONAL ADMINISTRATIVO
FUNCION
GERENTE propietario
Despachador
SUMA
2.400,00
4.800,00
3.600,00
UNO
10.800,00
2.400,00
3.000,00
16.200,00
SIETE
43.200,00
9.600,00
12.000,00
64.800,00
OCHO
43.200,00
9.600,00
12.000,00
64.800,00
NUEVE
43.200,00
9.600,00
12.000,00
64.800,00
DIEZ
43.200,00
9.600,00
12.000,00
64.800,00
UNO
4.800,00
4.800,00
9.600,00
DOS
4.800,00
4.800,00
9.600,00
TRES
4.800,00
4.800,00
9.600,00
CUATRO
4.800,00
4.800,00
9.600,00
CINCO
4.800,00
4.800,00
9.600,00
SEIS
4.800,00
4.800,00
9.600,00
SIETE
4.800,00
4.800,00
9.600,00
OCHO
4.800,00
4.800,00
9.600,00
NUEVE
4.800,00
4.800,00
9.600,00
DIEZ
4.800,00
4.800,00
9.600,00
UNO
4.800,00
3.600,00
DOS
4.800,00
3.600,00
TRES
4.800,00
3.600,00
CUATRO
4.800,00
3.600,00
CINCO
4.800,00
3.600,00
SEIS
4.800,00
3.600,00
SIETE
4.800,00
3.600,00
OCHO
4.800,00
3.600,00
NUEVE
4.800,00
3.600,00
DIEZ
4.800,00
3.600,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
64.800,00
9.600,00
8.400,00
3.600,00
86.400,00
64.800,00
9.600,00
8.400,00
3.600,00
86.400,00
64.800,00
9.600,00
8.400,00
3.600,00
86.400,00
64.800,00
9.600,00
8.400,00
3.600,00
86.400,00
64.800,00
9.600,00
8.400,00
3.600,00
86.400,00
PERSONAL DE VENTAS
UNO
Promotora de ventas
DOS
TRES
8.400,00
CUATRO
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
SUMA
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
Generacin de empleo directo: Distribucin porcentual y Recursos monetarios requeridos
MANO DE OBRA DIRECTA
42,90% 16.200,00 32.400,00 37.800,00 37.800,00 50.400,00
MANO DE OBRA INDIRECTA
25,40% 9.600,00
9.600,00
9.600,00
9.600,00
9.600,00
PERSONAL ADMINISTRATIVO
22,20% 8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
8.400,00
PERSONAL DE VENTAS
9,50% 3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
3.600,00
TOTAL 100,00% 37.800,00 54.000,00 59.400,00 59.400,00 72.000,00
70
DIEZ
4.800,00
I. INVERSIONES
Ao de reinversin:
Vida
til
10
Aos
cero
uno
dos
tres
cuatro
cinco
seis
siete
ocho
nueve
diez
16,9%
600,0
0,0
0,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
0,0
0,0
600,0
480,0
DOLARES
1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA:
VALOR
TOTAL
VAL.
RESIDUAL
AL FINAL
DEL
HORIZONTE
DEL
PROYECTO
CANTIDAD
V. UNITARIO
600,0
600,0
Tanques de gas
100,0
200,0
5,6%
200,0
0,0
0,0
0,0
0,0
200,0
0,0
0,0
0,0
0,0
200,0
160,0
Horno Convencional
200,0
400,0
11,3%
400,0
0,0
0,0
0,0
0,0
400,0
0,0
0,0
0,0
0,0
400,0
320,0
Licuadora
80,0
80,0
2,3%
80,0
0,0
0,0
0,0
0,0
80,0
0,0
0,0
0,0
0,0
80,0
64,0
Amasadora
150,0
150,0
4,2%
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
120,0
Microondas
150,0
150,0
4,2%
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
120,0
Cafetera
100,0
200,0
5,6%
200,0
0,0
0,0
0,0
200,0
0,0
0,0
0,0
200,0
0,0
0,0
50,0
ADMINISTRACION:Computadora
600,0
600,0
16,9%
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
200,0
1.000,0
1.000,0
28,2%
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
333,3
Repuestos y accesorios
169,0
169,0
4,8%
169,0
0,0
0,0
0,0
0,0
169,0
0,0
0,0
0,0
0,0
169,0
135,2
Suma
3.549,0
18,9%
1.982,5
3.549,0
0,0
0,0
1.600,0
200,0
1.749,0
1.600,0
0,0
200,0
1.600,0
1.749,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1,0
700,0
700,0
0,0
18,2%
700,0
0,0
0,0
700,0
0,0
0,0
700,0
0,0
0,0
700,0
0,0
233,3
Instalacin de agua
1,0
100,0
100,0
2,6%
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,0
80,0
Instalaciones elctricas
1,0
150,0
150,0
3,9%
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
0,0
0,0
0,0
0,0
150,0
120,0
71
0,0
Perchas
1,0
400,0
400,0
10,4%
400,0
0,0
0,0
0,0
0,0
400,0
0,0
0,0
0,0
0,0
400,0
320,0
ADMINISTRACION:Adecuacin oficina
1,0
1.000,0
1.000,0
26,0%
1.000,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
0,0
0,0
428,6
1,0
1.500,0
1.500,0
39,0%
1.500,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.500,0
0,0
0,0
0,0
642,9
Suma
3.850,0
20,5%
3.850,0
0,0
0,0
700,0
0,0
650,0
700,0
2.500,0
0,0
700,0
650,0
1.824,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
3. MUEBLES,ENSERES Y OTRAS INVERSIONES PARA:
PRODUCCION: Escritorios, sillas
estantes
3,0
450,0
1.350,0
14,6%
1.350,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.350,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.350,0
1.080,0
3,0
210,0
630,0
6,8%
630,0
0,0
0,0
0,0
0,0
630,0
0,0
0,0
0,0
0,0
630,0
504,0
Mesas de trabajo
3,0
80,0
240,0
2,6%
240,0
0,0
0,0
0,0
0,0
240,0
0,0
0,0
0,0
0,0
240,0
192,0
200,0
Cubiertos
100,0
6,0
600,0
6,5%
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
600,0
0,0
Vajilla
100,0
10,0
1.000,0
10,8%
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
0,0
1.000,0
0,0
333,3
100,0
25,0
2.500,0
27,1%
2.500,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2.500,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2.500,0
2.000,0
Toldos
10,0
80,0
800,0
8,7%
800,0
0,0
0,0
800,0
0,0
0,0
800,0
0,0
0,0
800,0
0,0
266,7
20,0
30,0
600,0
6,5%
600,0
0,0
0,0
0,0
0,0
600,0
0,0
0,0
0,0
0,0
600,0
480,0
Mantelera
20,0
15,0
300,0
3,3%
300,0
0,0
0,0
300,0
0,0
0,0
300,0
0,0
0,0
300,0
0,0
100,0
Accesorios de decoracin
50,0
10,0
500,0
5,4%
500,0
0,0
0,0
500,0
0,0
0,0
500,0
0,0
0,0
500,0
0,0
166,7
1,0
200,0
200,0
2,2%
200,0
0,0
0,0
0,0
0,0
200,0
0,0
0,0
0,0
0,0
200,0
160,0
VENTAS: mobiliario
1,0
500,0
500,0
5,4%
500,0
0,0
0,0
0,0
0,0
500,0
0,0
0,0
0,0
0,0
500,0
400,0
Suma
9.220,0
49,2%
3200
6020
3200
3200
6020
5882,666667
9.220,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
1.000,00
1.000,0
66,7%
1.000,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Gastos de constitucin
Gastos de
capacitacin
Gastos de puesta en
marcha
300,00
300,0
20,0%
300,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,00
100,0
6,7%
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
100,00
100,0
6,7%
100,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
18.119,0
0,0
0,0
5.500,0
200,0
8.419,0
5.500,0
2.500,0
200,0
Suma:
1.500,0
8,0% Reinversiones:
72
5.500,0 8.419,0
628,7
INVERSION
TOTAL
INICIAL :
18.747,7
Capital de
3,4% trabajo
628,7
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
PREOPERACIONALES
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
5.500,0
200,0
8.419,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
TOTAL
100,0% INVERSION
18.747,7
0,0
0,0
5.500,0
2.500,0
200,0
0,0
0,0
0,0
0,0
3.749,5
80,00%
14.998,2
100,00%
18.747,7
0,0
0,0
9.690,0
UNO
INGRESOS
ESPERADOS
DOS
TRES
DOLARES
CUATRO
CINCO
SEIS
200.037,6
207.446,4
200.037,6
207.446,4
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
53.343,4
55.319,0
73
106.686,7
110.638,1
106.686,7
110.638,1
133.358,4
138.297,6
108.662,4
100,00%
217.324,8
100,00%
217.324,8
100,00%
271.656,0
100,00%
407.484,0
100,00%
Eventos Soc.Mil
53.343,4
106.686,7
106.686,7
133.358,4
200.037,6
200.037,6
55.319,0
110.638,1
110.638,1
138.297,6
207.446,4
207.446,4
275,0
10,0
408,5
275,0
217.324,8
217.599,8
271.666,0
407.892,5
407.759,0
INGRESOS TOTALES :
Venta de desechos/obsoletos
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS:
108.662,4
74
125,0
10,0
275,0
408,5
CUADRO 2.13
PROVEEDORES POTENCIALES
Empresa
Extreme
music CD
Mvil
InfoArt
Servicios
Disco mvil, animacin, filmacin,
fotografa.
Contacto
099429568
2.3.10.
73
74
75
CAPITULO III
3. LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIN
En este captulo el objetivo es responder a la interrogante: cul es la finalidad
bsica que motiva la creacin de la futura empresa?, cul ser la figura jurdica?,
con quines producir y como se organizar?
El estudio de organizacin es aquel que permite a las empresas definir el manejo
de los recursos empleados en el proyecto, especialmente de los recursos
humanos.8
3.1. BASE LEGAL
Toda empresa relacionada con la congregacin de personas en un solo lugar y
tiempo, que quiera instituirse en el Ecuador debe cumplir con cierto tipo de
normativas que se enumeran a continuacin:
Cumplir la normativa en materia de declaracin y facturacin exigida por el
SRI, en donde se determina si la empresa debe o no llevar contabilidad; a
8
76
77
GRFICO 3.1
3.1.1.2
Leyenda (slogan)
La leyenda o slogan
los
78
DIVERSION SIN
PREOCUPACIONES
79
3.2.2. Misin
81
reas
donde se
de
82
83
Responsabilidad:
En el cumplimiento de la tarea encomendada por el cliente y la entrega a
tiempo sobre los contratos adquiridos.
Respeto:
Mutuo dentro de la organizacin a travs de una buena comunicacin
entre el cliente interno y externo.
Amabilidad y Servicio Personalizado:
La actitud de los trabajadores debe estar dirigida a satisfacer a los
clientes y ofrecerles una atencin personalizada, la amabilidad debe
dirigirse a los clientes y tambin a los compaeros.
Puntualidad:
En el cumplimiento de las responsabilidades y tareas asignadas.
3.3. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
La organizacin administrativa es la combinacin de los medios tcnicos,
humanos y financieros que componen la empresa: edificios, mquinas,
84
85
3.3.2. Organigramas
El organigrama es la representacin grfica de la estructura organizativa
de la empresa. Es como una fotocopia de la estructura de la empresa,
captada en un momento de su vida.
Todo organigrama debe de ser flexible y adaptable, de forma que si hay
cambios en su empresa, este organigrama se pueda adaptar, por
ejemplo para que se pueda incluir un nuevo puesto o servicio; debe
ajustarse a la realidad; deben ser claros, precisos y comprensibles para
las personas a las que se debe informar.
3.3.2.1 Organigrama Estructural
Establece
los
departamentos
que
integra
el
siguiente
las
unidades
administrativas de la empresa.
Privilage
Eventos
establece
organigrama
estructural.
GRFICO 3.3 Organigrama Estructural de Privilage Eventos
GERENCIA
SECCION
ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA
SECCION
PROTOCOLO Y
DISEO
86
SECCION
MENAJE Y
DESPACHO
y dando preferencia al
GERENCIA
Ingeniera Comercial
SECCION
ADMINISTRATIVA
Administrador
SECCION
PROTOCOLO Y
DISEO
Diseador
SECCION
MENAJE Y
DESPACHO
Colaborador
Chofer
88
CAPITULO IV
ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero de los proyectos de inversin tiene por objeto determinar, de
una manera contable, la magnitud de inversin que se determin en el estudio
tcnico.
El estudio financiero comprende la sistematizacin contable y financiera de los
anlisis realizados en el estudio tcnico y de mercado, y que permitirn verificar los
resultados y liquidez que genera para cumplir con sus obligaciones operacionales y
no operacionales y finalmente, la estructura financiera expresada por el balance
general proyectado
4.1
Presupuestos
Los presupuestos se relacionan con el control financiero de la organizacin, en
donde se estiman los ingresos y egresos que va a tener la empresa en un
periodo determinado.
4.1.1 Presupuesto de Inversin
El presupuesto de inversin consiste en la evaluacin y seleccionamiento
de las inversiones que va a realizar la empresa.
89
$ 16.619,00
Maquinaria y Equipo
$ 3.549.00
Construcciones e Instalaciones
$ 3.850,00
Muebles y Enseres
$ 9.220,00
Activos Diferidos
$ 1.000,00
Costo de Constitucin
300,00
Gastos de Capacitacin
100,00
100,00
1.500,00
TOTAL ACTIVOS
Capital de Trabajo
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL INVERSIN INCIAL
18.119,00
2.100,81
20.219,81
2.100,81
90
CUADRO 4.2
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y Equipo
Construcciones e Instalaciones
Muebles y Enseres
TOTAL
$ 3.549.00
$ 3.850,00
$ 9.220,00
$ 16.610,00
$ 1.000,00
$ 300,00
$ 100,00
$ 100,00
TOTAL $ 1.500,00
Concepto/AO
TOTAL ANUAL
INICIAL AO
0
REC. KT AO 10
21.312
583,
89
-583,89
Materiales Directores
M.P.
48.620
1.332
,05
-1.332,05
Suministros y Servicios
6.748
184,
86
-184,86
Suma
76.679,50
2.10
0,81
-2.100,81
K.T. CICLO DE
CAJA = 2.100,81
-2.100,81
92
93
Ao de
reinversin:
I. INVERSIONES
1. MAQUINARIA Y EQUIPO PARA:
V-TOTAL
600,0
Tanques de gas
200,0
Horno Convencional
400,0
Licuadora
150,0
Microondas
150,0
Cafetera
200,0
ADMINISTRACION:Computadora
80,0
80,0
150,0
150,0
150,0
200,0
200,0
600,0
600,0
600,0
600,0
VENTAS:computadora porttil
1.000,0
1.000,0
1.000,0
1.000,0
Repuestos y accesorios
169,0
3.549,0
1.600,0
200,0
169,0
999,0
2.150,0
200,0
700,0
Instalacin de agua
100,0
100,0
Instalaciones elctricas
150,0
150,0
Perchas
400,0
400,0
ADMINISTRACION:Adecuacion oficina
1.000,0
1.000,0
1.500,0
3.850,0
630,0
Mesas de trabajo
240,0
Cubiertos
700,0
1.500,0
3.150,0
700,0
169,0
999,0
700,0
1.350,0
630,0
630,0
240,0
600,0
600,0
600,0
Vajilla
1.000,0
1.000,0
1.000,0
2.500,0
2.500,0
Toldos
800,0
600,0
Mantelera
300,0
300,0
Accesorios de decoracin
500,0
500,0
200,0
200,0
VENTAS: mobiliario
500,0
500,0
800,0
2.500,0
800,0
800,0
300,0
300,0
500,0
500,0
600,0
9.220,0
Costo del estudio
1.600,0
700,0
1.350,0
10
600,0
400,0
80,0
Amasadora
5
600,0
600,0
200,0
500,0
1600
1600
4430
2950
240
1600
1600
4430
3.200,0
2.500,0
5.429,0
5.100,0
3.390,0
2.500,0
3.200,0
5.429,0
3.200,0
2.500,0
5.429,0
5.100,0
3.390,0
2.500,0
3.200,0
5.429,0
1.000,0
Gastos de constitucin
300,0
Gastos de capacitacin
100,0
100,0
Suma:
1.500,0
2.100,8
20.219,8
6.065,9
Capital Crdito
14.153,9
Suma:
20.219,8
7.871,1
94
para
comercializados
determinar
cada
ao
la
cantidad
basndose
de
productos
la
demanda
en
70%
Insatisfecha
Eventos
CAPTADA
Soc. Militares
290
162
30%
Eventos
Soc.
Particulares
95
132
PRODUCTOS
O
SERVICIOS
POR AO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
Unidades
Venta local
%
Desperdicios
%
P. unitario
local
98%
98%
98%
2%
2%
2%
2%
16,50
25,00
16,50
25,00
96
97
CUADRO 4.8
INGRESOS
ESPERADOS
CONCEPTO/AOS
UNO
DOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DOLARES
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
INGRESOS TOTALES :
EVENTOS
SOC./MILITARES
TRAD.
49.5
88,0
74.382,0
76.6
13,5
78.911,
9
81.279,2
81.27
9,2
81.27
9,2
81.279
,2
81.279
,2
81.279,
2
EVENTOS SOC/
MILITARES
TEMATICOS
15.3
53,3
23.030,0
23.7
20,9
24.432,
5
25.165,5
25.16
5,5
25.16
5,5
25.165
,5
25.165
,5
25.165,
5
EVENTOS SOC/
PARTICULARES
TRAD.
24.7
94,0
37.191,0
39.0
50,6
41.003,
1
43.053,2
43.05
3,2
43.05
3,2
43.053
,2
43.053
,2
43.053,
2
EVENTOS SOC.
PART. TEMATICOS
16.3
33,3
24.500,0
25.2
35,0
25.992,
1
26.771,8
26.77
1,8
26.77
1,8
26.771
,8
26.771
,8
26.771,
8
Venta de
desechos/obsoletos
TOTAL INGRESOS
PROYECTADOS:
106.068
,7
3
20,0
164.9
39,9
250,
0
170.589,
5
51
0,0
176.77
9,8
33
9,0
176.60
8,8
250
,0
176.519
,8
320
,0
176.589
,8
518,
0
176.787,
8
159.103,0
518,0
176.787,8
98
CUADRO 4.9
Concepto/ao
1. OPERACIN
1.1 Talento Humano
1.1.1 Mano de obra directa
1.1.2 Mano de obra indirecta
Suma mano obra para produccin =
1.1.3 Personal administrativo
1.1.4 Personal de ventas
Suma recursos humanos =
1.2 Materia prima y/o Materiales directos:
1.3 Suministros, Servicios y otros gastos
1.3.1 Produccin/servicios
1.3.2 Administrativos
1.3.3. Ventas
Suma SS y otros gastos =
1.4 Mantenimiento
1.4.1 Produccin/servicios
1.4.2 Administrativos
1.4.3. Ventas
Suma Mantenimiento =
1.5 Depreciaciones y amortizaciones
1.5.1 Produccin/servicios
1.5.2 Administrativos
1.5.3. Ventas
Suma depreciacin y amortizacin =
2. INVERSIONES Y REINVERSIONES
2.1 Produccin/servicios
2.2 Administrativos
2.3 Ventas
2.4 Diferidos
2.5 Capital de trabajo
Suma inversiones y reinversiones =
CONSOLIDADOS CON DEPREC/AMORTIZACIONES
Produccin/servicios
Administrativos
99
CERO
UNO
PRESUPUESTO DE EGRESOS
DOLARES
DOS
TRES
CUATRO
21.312
10.032
31.344
8.400
3.600
43.344
48.620
42.624
10.032
52.656
8.400
3.600
64.656
49.679
48.240
10.032
58.272
8.400
3.600
70.272
51.841
48.240
10.032
58.272
8.400
3.600
70.272
53.676
2.188
3.420
1.140
6.748
2.275
3.420
1.140
6.835
2.915
3.420
1.140
7.475
117
18
30
165
117
18
30
165
2.561
683
648
3.892
SEIS
SIETE
OCHO
64.320
10.032
74.352
8.400
3.600
86.352
53.676
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
53.676
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
53.676
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
53.676
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
53.676
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
53.676
3.439
3.420
1.140
7.999
3.533
3.420
1.140
8.093
3.413
3.420
1.140
7.973
3.653
3.420
1.140
8.213
3.933
3.420
1.140
8.493
3.933
3.420
1.140
8.493
4.133
3.420
1.140
8.693
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
2.561
683
648
2.561
683
648
2.561
683
648
2.561
683
648
2.561
383
648
2.561
383
648
2.561
383
648
2.561
383
648
2.561
383
648
3.892
3.892
3.892
3.892
3.592
3.592
3.592
3.592
3.592
1.600
600
1.000
2.500
4.729
200
500
3.500
600
1.000
890
1.000
1.500
2.500
1.600
600
1.000
4.729
200
500
3.200
2.500
5.429
5.100
3.390
2.500
3.200
5.429
117.306
13.121
120.565
12.521
138.968
12.721
158.547
12.821
156.177
13.221
158.067
12.221
157.167
12.821
160.496
12.421
11.819
1.800
3.000
1.500
2.101
20.220
11.819
1.800
84.829
12.521
107.287
12.521
CINCO
NUEVE
DIEZ
Ventas
Diferidos
Capital de trabajo
TOTAL
CONSOLIDADO SIN DEPREC/AMORTZ.
Produccin/servicios
Administrativos
Ventas
Diferidos
Capital de trabajo
TOTAL
DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES
Produccin/servicios
Administrativos
Suma :
Ventas
Total depreciaciones y amortizaciones
SERVICIO DE LA DEUDA
Capital =
Intereses =
Cuota Anual =
3.000
1.500
2.101
20.220
CERO
11.819
1.800
3.000
1.500
2.101
20.220
5.418
5.418
6.418
5.418
5.918
6.418
6.918
5.418
6.418
5.918
102.768
UNO
82.268
11.838
4.770
125.226
DOS
104.726
11.838
4.770
136.844
TRES
114.745
12.438
5.770
138.503
CUATRO
118.003
11.838
4.770
157.607
CINCO
136.407
12.038
5.270
177.786
SEIS
155.986
12.438
5.770
176.316
SIETE
153.616
12.838
6.270
175.706
OCHO
155.506
11.838
4.770
176.406
NUEVE
154.606
12.438
5.770
178.835
DIEZ
157.935
12.038
5.270
98.876
121.334
132.953
134.611
153.715
174.194
172.724
172.114
172.814
175.243
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.123
2.123
2.835
2.123
4.958
3.260
1.698
4.958
3.749
1.209
4.958
4.311
647
4.958
100
Concepto/ao
1. OPERACIN
1.1.1 Mano de obra directa
1.1.2 Mano de obra indirecta
Suma mano obra para produccin =
1.1.3 Personal administrativo
1.1.4 Personal de ventas
Suma recursos humanos =
1.2 Materia prima y/o Materiales
directos:
1.3.1 Produccin/servicios
1.3.2 Administrativos
1.3.3. Ventas
Suma SS y otros gastos =
1.4 Mantenimiento
1.4.1 Produccin/servicios
1.4.2 Administrativos
1.4.3. Ventas
Suma Mantenimiento =
1.5 Depreciaciones y amortizaciones
1.5.1 Produccin/servicios
1.5.2 Administrativos
1.5.3. Ventas
Suma depreciacin y amortizacin =
2. INVERSIONES Y REINVERSIONES
2.1 Produccin/servicios
2.2 Administrativos
2.3 Ventas
2.4 Diferidos
2.5 Capital de trabajo
CERO
11.819
1.800
3.000
1.500
2.101
101
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
21.312
10.032
31.344
8.400
3.600
43.344
42.624
10.032
52.656
8.400
3.600
64.656
48.240
10.032
58.272
8.400
3.600
70.272
48.240
10.032
58.272
8.400
3.600
70.272
64.320
10.032
74.352
8.400
3.600
86.352
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
85.248
10.032
95.280
8.400
3.600
107.280
48.620
2.188
3.420
1.140
6.748
49.679
2.275
3.420
1.140
6.835
51.841
2.915
3.420
1.140
7.475
53.676
3.439
3.420
1.140
7.999
53.676
3.533
3.420
1.140
8.093
53.676
3.413
3.420
1.140
7.973
53.676
3.653
3.420
1.140
8.213
53.676
3.933
3.420
1.140
8.493
53.676
3.933
3.420
1.140
8.493
53.676
4.133
3.420
1.140
8.693
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
117
18
30
165
2.561
683
648
3.892
2.561
683
648
3.892
2.561
683
648
3.892
2.561
683
648
3.892
2.561
683
648
3.892
2.561
383
648
3.592
2.561
383
648
3.592
2.561
383
648
3.592
2.561
383
648
3.592
2.561
383
648
3.592
1.600
600
1.000
2.500
4.729
200
500
3.500
600
1.000
890
1.000
1.500
2.500
1.600
600
1.000
4.729
200
500
20.220
11.819
1.800
3.000
1.500
2.101
20.220
CERO
11.819
1.800
3.000
1.500
2.101
20.220
102
3.200
2.500
5.429
5.100
3.390
2.500
3.200
5.429
84.829
12.521
5.418
107.287
12.521
5.418
117.306
13.121
6.418
120.565
12.521
5.418
138.968
12.721
5.918
158.547
12.821
6.418
156.177
13.221
6.918
158.067
12.221
5.418
157.167
12.821
6.418
160.496
12.421
5.918
102.768
125.226
136.844
138.503
157.607
177.786
176.316
175.706
176.406
178.835
UNO
82.268
11.838
4.770
DOS
104.726
11.838
4.770
TRES
114.745
12.438
5.770
CUATRO
118.003
11.838
4.770
CINCO
136.407
12.038
5.270
SEIS
155.986
12.438
5.770
SIETE
153.616
12.838
6.270
OCHO
155.506
11.838
4.770
NUEVE
154.606
12.438
5.770
DIEZ
157.935
12.038
5.270
98.876
121.334
132.953
134.611
153.715
174.194
172.724
172.114
172.814
175.243
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
683
3.244
648
3.892
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.561
383
2.944
648
3.592
2.123
2.123
2.835
2.123
4.958
3.260
1.698
4.958
3.749
1.209
4.958
4.311
647
4.958
2123,08
Comprobaciones
CAPITAL
14153,87 Amortizacin
14153,87
INTERES
15,0% Intereses
S/.7.799,6
7.799,65
7.799,65
21953,51
21.953,51
21.953,51
PLAZO
5,00
GRACIA
1,00
CUOTA:
S/.4.957,61
Cuotas
CONSOLIDADO
Principal
intereses
cuota mediano
plazo
Principal
2.123,08
2.123,08
2.834,53
3.259,7
1
2.123,08
4.957,61
2.834,53
1.697,90
4.957,61
3.259,71
3.748,66
4.310,9
6
1.208,94
4.957,61
3.748,66
646,64
4.957,61
4.310,96
3
4
5
14153,87
O.K.
LARGO PLAZO
ao
14153,87
102
intereses
2.123,0
8
2.123,0
8
1.697,9
0
1.208,9
4
646,6
4
Cuota
Total
2.123,0
8
4.957,6
1
4.957,6
1
4.957,6
1
4.957,6
1
10
VAN JAMES, Fundamentos de Administracin Financiera, Prentice Hall, 11 Edicin ,Pg. 188
103
CONCEPTO/AO:
(+) Ingreso por ventas netas
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
106.068,7 159.103,0 164.939,9 170.589,5 176.787,8 176.779,8 176.608,8 176.519,8 176.589,8 186.759,6
84.829,3 107.287,4 117.306,0 120.564,5 138.968,2 158.547,2 156.177,2 158.067,2 157.167,2 160.496,2
21.239,4
51.815,6
47.633,9
50.025,0
37.819,6
18.232,6
20.431,6
18.452,6
19.422,6
26.263,5
12.520,9
12.520,9
13.120,9
12.520,9
12.720,9
12.820,9
13.220,9
12.220,9
12.820,9
12.420,9
5.417,6
5.417,6
6.417,6
5.417,6
5.917,6
6.417,6
6.917,6
5.417,6
6.417,6
5.917,6
3.300,9
33.877,1
28.095,5
32.086,5
19.181,1
293,1
814,1
184,1
7.925,0
( + ) Otros ingresos
( =) Utilidad/perdida, antes de participacin
3.300,9
33.877,1
28.095,5
32.086,5
19.181,1
293,1
814,1
184,1
7.925,0
495,1
5.081,6
4.214,3
4.813,0
2.877,2
44,0
122,1
27,6
1.188,7
2.805,8
28.795,6
23.881,1
27.273,5
16.303,9
249,1
692,0
156,5
6.736,2
701,4
7.198,9
5.970,3
6.818,4
4.076,0
62,3
173,0
39,1
1.684,1
2.104,3
21.596,7
17.910,9
20.455,2
12.228,0
186,9
519,0
117,4
5.052,2
210,4
2.159,7
1.791,1
2.045,5
1.222,8
18,7
51,9
11,7
505,2
104
(Con crdito)
CONCEPTO/AO:
UNO
DOS
106.068,7
159.103,0
84.829,3
107.287,4
21.239,4
51.815,6
47.633,9
50.025,0
37.819,6
18.232,6
20.431,6
18.452,6
19.422,6
26.263,5
12.520,9
12.520,9
13.120,9
12.520,9
12.720,9
12.820,9
13.220,9
12.220,9
12.820,9
12.420,9
5.417,6
5.417,6
6.417,6
5.417,6
5.917,6
6.417,6
6.917,6
5.417,6
6.417,6
5.917,6
3.300,9
33.877,1
28.095,5
32.086,5
19.181,1
293,1
814,1
184,1
7.925,0
( - ) Gastos financieros
2.123,1
2.123,1
1.697,9
1.208,9
646,6
( - ) Otros egresos
( =) Utilidad/perdida, antes de
participacin
1.177,8
31.754,1
26.397,6
30.877,6
18.534,5
293,1
814,1
184,1
7.925,0
176,7
4.763,1
3.959,6
4.631,6
2.780,2
44,0
122,1
27,6
1.188,7
1.001,2
26.991,0
22.437,9
26.245,9
15.754,3
249,1
692,0
156,5
6.736,2
250,3
6.747,7
5.609,5
6.561,5
3.938,6
62,3
173,0
39,1
1.684,1
750,9
20.243,2
16.828,4
19.684,5
11.815,7
186,9
519,0
117,4
5.052,2
75,1
2.024,3
1.682,8
1.968,4
1.181,6
18,7
51,9
11,7
505,2
105
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
106
CONCEPTO/AOS =
CERO
+ ingresos de la operacin
- costo de operacin
- depreciacin
- amortizacin
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACION E IMPUESTOS
- participacin de trabajadores 15% de
la utilidad
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A
LA RENTA
- impuesto a la renta 25%
UTILIDAD/PERDIDA NETA
+ depreciacin
+ amortizacin
+amortizacin activos diferidos
- valor de la inversin y reinversin
- capital de trabajo
+ recuperacin del capital de trabajo
FLUJO DE FONDOS NETOS DEL
PROYECTO
UNO
106.068,6
7
98.876,0
0
3.591,7
5
300,0
0
DOS
159.103,0
0
121.334,1
0
3.591,7
5
300,0
0
TRES
164.939,9
1
132.952,7
0
3.591,7
5
300,0
0
CUATRO
170.589,5
2
134.611,2
5
3.591,7
5
300,0
0
DOLARES
CINCO
176.787,7
7
153.714,9
0
3.591,7
5
300,0
0
3.300,9
1
495,1
4
2.805,7
8
701,4
4
2.104,3
3
3.591,7
5
33.877,1
5
5.081,5
7
28.795,5
8
7.198,8
9
21.596,6
8
3.591,7
5
28.095,4
6
4.214,3
2
23.881,1
4
5.970,2
8
17.910,8
5
3.591,7
5
32.086,5
2
4.812,9
8
27.273,5
4
6.818,3
8
20.455,1
5
3.591,7
5
19.181,1
1
2.877,1
7
16.303,9
5
4.075,9
9
12.227,9
6
3.591,7
5
300,00
300,00
300,00
3.200,0
0
300,00
2.500,0
0
300,00
5.429,0
0
18.119,0
0
2.100,8
1
-20.219,81
5.996,0
9
107
25.488,4
3
18.602,6
1
21.846,9
1
10.690,7
1
SEIS
176.779,77
174.193,90
3.591,75
-1.005,89
-1.005,89
-1.005,89
3.591,75
SIETE
176.608,7
7
172.723,9
0
3.591,7
5
OCHO
176.519,7
7
172.113,9
0
3.591,7
5
NUEVE
293,1
1
43,9
7
249,1
5
62,2
9
186,8
6
3.591,7
5
814,1
1
122,1
2
692,0
0
173,0
0
519,0
0
3.591,7
5
3.591,75
5.824,1
7
873,6
3
4.950,5
4
1.237,6
4
3.712,9
1
3.591,7
5
3.390,0
0
2.500,0
0
3.200,00
5.429,0
0
509,12
2.100,8
1
3.976,4
7
176.589,77
172.813,90
3.591,75
184,11
27,62
156,50
39,12
117,37
DIEZ
184.658,8
2
175.242,9
0
3.591,7
5
0,00
5.100,00
-2.514,13
388,6
1
1.610,7
5
CONCEPTO/AOS
+ ingresos de la operacin
- costo de operacin
- depreciacin
- amortizacin
- pago intereses por los crditos
recibidos
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACION E IMPUESTOS
- participacin de trabajadores
15% de la utilidad
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO A LA RENTA
- impuesto a la renta 25%
UTILIDAD/PERDIDA NETA
+ depreciacin
+ amortizacin
+amortizacin activos diferidos
- valor de la inversin y
reinversin
- capital de trabajo
+ crdito recibido
- pago del capital ( amortizacin
del principal)
FLUJO DE FONDOS NETOS
DEL INVERSIONISTA
Cuadro 4.15 FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA (PARTE DEL FINANCIAMIENTO ES CON CREDITO)
DOLARES
CERO
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
106.068,6 159.103,0 164.939,9
170.5 176.787,7 176.779,7 176.608,7
7
0
1
89,52
7
7
7
98.876,0 121.334,1 132.952,7
134.61 153.714,9 174.193,9 172.723,9
0
0
0
1,25
0
0
0
3.591,7
3.591,7
3.591,7
3.5
3.591,7
3.591,7
3.591,7
5
5
5
91,75
5
5
5
300,0
300,
300,
30
300,
0
00
00
0,00
00
2.123,0
2.123,0
1.697,9
1.2
646,
8
8
0
08,94
64
1.177,8
31.754,0
26.397,5
30.8
18.534,4
293,1
3
7
6
77,57
7
1.005,89
1
176,6
4.763,1
3.959,6
4.6
2.780,1
43,9
8
1
3
31,64
7
7
1.001,1
26.990,9
22.437,9
26.2
15.754,3
249,1
6
6
2
45,94
0
1.005,89
5
250,2
6.747,7
5.609,4
6.5
3.938,5
62,2
9
4
8
61,48
7
9
750,8
20.243,2
16.828,4
19.6
11.815,7
186,8
7
2
4
84,45
2
1.005,89
6
3.591,7
3.591,7
3.591,7
3.5
3.591,7
3.591,7
3.591,7
5
5
5
91,75
5
5
5
300,00
300,00
18.119,00
2.100,81
14.153,87
-6.065,94
108
4.642,6
2
2.834,5
3
21.300,4
4
OCHO
176.519,7
7
172.113,9
0
3.591,7
5
NUEVE
176.589,7
7
172.813,9
0
3.591,7
5
DIEZ
184.658,8
2
175.242,9
0
3.591,7
5
814,1
1
122,1
2
692,0
0
173,0
0
519,0
0
3.591,7
5
184,1
1
27,6
2
156,5
0
39,1
2
117,3
7
3.591,7
5
5.824,1
7
873,6
3
4.950,5
4
1.237,6
4
3.712,9
1
3.591,7
5
300,00
3.200,0
0
300,00
2.5
00,00
300,00
5.429,0
0
5.100,0
0
3.390,0
0
2.500,0
0
3.200,0
0
5.429,0
0
3.259,7
1
14.260,4
9
3.7
48,66
17.3
27,54
4.310,9
6
5.967,5
1
2.514,13
388,6
1
1.610,7
5
509,1
2
3.976,4
7
de un
como los
CUADRO 4.16
CALCULO DE LA TASA DE DESCUENTO :
10,00%
2,00%
2,00%
14,00%
FINANCIAMIENTO
CREDITO
PROPIO
% APORTACION
70,00%
30,00%
100,00%
15,00%
TASA
INDIVIDUAL
PONDERACION
9,563%
6,6938%
14,000%
4,2000%
CPPK =
10,89%
CONCEPTO
Impuesto Renta =
Participacin de
Trabajadores
75,00%
11,25%
36,25%
63,75%
0,6375
CUADRO 4.17
EVALUACION DEL PROYECTO SIN CREDITO
ITEM
(Tasa Interna de
Retorno) TIR% =
(Valor Act.Neto)
VAN =
(Coeficiente
Beneficio
Costo) CBC =
Periodo de
recuperacin de
la Inversin
Inicial :
( Relacin
Beneficio/Costo
) R B/C =
TMAR DEL
PROYECTO =
RECOMENDACION
EVALUACION FINANCIERA
PER. DE
VALOR RESULTADO
PREPAGO :
67,29%
O.K.
TIR
AOS: 1,00 %
36.499,96
O.K.
IngAct/EgreAct > 1
1,05
O.K.
1,76
O.K.
FFAct/InvInicial
>1
2,81
O.K.
14,00%
111
VALOR
EMPRESA
NUEVA
EMPRESA
NUEVA
DIAS 4,60
aos
PROM. VIDA
UTIL activos
de la
Empresa
5.63
Aos
CRITERIO
OK
OK
CUADRO 4.18
EVALUACION DEL PROYECTO CON CREDITO
EVALUACIN FINANCIERA
RECOMENDACIO
N
VALOR
ITEM
(Tasa Interna de
Retorno) TIR% =
(Valor Actual Neto)
VAN =
(Coeficiente
Beneficio Costo)
CBC =
Periodo de
recuperacin de la
Inversin Inicial :
Repago =
( Relacin
Beneficio/Costo)
R B/C =
TMAR DEL
INVERSIONISTA =
RESULTADO
126,26
%
42.070,
77
O.K.
AOS:
O.K.
MESES:
DAS:
IngAct/EgreAct >
1
1,05
O.K.
1,93
O.K. aos
PROMEDI
O VIDA
UTIL de
los
activos de
la
O.K. Empresa
FFAct/InvInicial
>1
2,38
PERIODO DE
REPAGO :
5,63
1
11
3.2
o
s
10,89%
112
La TIR del proyecto es 67,29% siendo mayor que la TMAR por lo tanto
es un proyecto viable.
La TIR del inversionista es 126,26% siendo mayor que la TMAR por lo
tanto es un proyecto viable.
4.3.2.2 Valor Actual Neto (VAN)
La tcnica del Valor Actual Neto es la que se utiliza con mayor
frecuencia para tomar decisiones de inversin.
Este mtodo consiste en traer todos los valores proyectados del flujo de
fondos de un proyecto, mediante una tasa de descuento y comprarlos
con la inversin inicial.12
Su formulacin es la siguiente:
12
113
114
En caso de que los flujos no sean iguales, se deber tener presente que
usualmente la entrada de efectivo pertinente al ao que falta para
completar la inversin original, excede a esta ltima, en esta situacin
14
115
15
COSTALES, Bolvar, Diseo, elaboracin y evaluacin de proyectos, Tercera Edicin 2003, pg. 192
116
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
DIEZ
COSTOS FIJOS
28.715,08
28.715,08
28.289,90
27.800,94
27.238,64
26.592,00
26.592,00
26.592,00
26.592,00
26.592,00
72.119,50
COSTOS VARIABLES
94.577,60
102.996,20
143.057,40
106.068,67 159.103,00
164.939,91
176.787,77
DOLARES
89.715,61
70.803,98
75.328,61
72.699,72
87.144,44
139.374,13
Venta Nacional
89.715,61
70.803,98
75.328,61
72.699,72
87.144,44
139.374,13
85%
45%
46%
43%
49%
VENTAS TOTALES
Punto de equilibrio :
U. monetarias totales :
77%
78%
79%
79%
79%
ACEPTABLE
AO
Producto
Venta /Unidad
EVENTOS SOCIALES
MILITARES TRADICIONALES
UNO
DOS
TRES
CUATRO
CINCO
SEIS
SIETE
OCHO
NUEVE
2.542,0
2.
006,1
2.
124,7
2.
041,2
2.
435,3
3.
814,2
3.
856,6
3.
896,9
3.
890,3
3.8
94,9
519,4
410,0
434,2
417,1
497,7
779,4
788,1
796,3
795,0
7
95,9
1.271,0
1.
003,1
1.
083,0
1.
060,6
1.
290,0
2.
020,4
2.
042,8
2.
064,2
2.
060,7
552,6
436,1
461,9
443,7
529,4
829,2
838,4
847,1
845,7
EVENTOS SOCIALES
MILITARES TEMATICOS
EVENTOS SOCIALES
PARTICULARES
TRADICIONALES
EVENTOS SOCIALES
PARTICULARES TEMATICOS
DIEZ
117
2.0
63,1
8
46,7
Unidades
Ingresos
0
Costo Total
Costo Fijo
23.141,06
23.141,06
2427
67.378,38
44.245,32
23.141,06
4246
116.749,59
100.580,12
23.141,06
Porcentajes
Aumento de Costos
5%
Disminucin de Ingresos
5%
Aumento de M.O.D.
5%
Incremento en Personal
5%
5%
118
RESUMEN DE SENSIBILIZACIONES:
CUADRO 4.22 Anlisis de Sensibilidad
CONCEPTOS:
Aumento de costos
Variacin
%
5%
TIR %
VAN
-3.405,4
EVALUACION
Sensible
-5.230,4
Sensible
-45.135,7
Sensible
Disminucin de ingresos
Disminucin ingresos y aumento
de costos simultneamente
5%
Aumento a la M.O.D.
5%
56,35%
21.598,9
No sensible
Aumento al personal
5%
64,23%
33.370,3
No sensible
5%
53,84%
22.938,4
No sensible
5%
65,47%
34.499,4
No sensible
67,29%
36.500,0
RENTABLE
Normal
TMAR: Tasa mnima aceptable de rendimiento
del proyecto
14,00%
119
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1.- CONCLUSIONES
El estudio de mercado
120
5.2.- RECOMENDACIONES
En base al anlisis financiero la empresa ha dado buenos resultados
ya que se ha obtenido los ndices favorables por lo tanto es viable la
implementacin de la empresa.
121
XI
BIBLIOGRAFA
AGUILAR
ALVAREZ
DEL
ALBA
2004.
ANDER
AGUILAR
EGG
EZEQUIEL
ALFONSO Elementos
MARIA
de
JOSE-ESPE-Como
122
Linkografa
www.lafacu.com/apuntes/marketing/demanda/default.htm
www.codeso.com
www.sica.gov.ec
www.corpei.org
www.inec.gov.ec
www.monografias.com
www.enplenitud.com
www.protocolo.org
www.lehotelier.com.ar
www.donperignon.com.ec
123
DECORACIN TRADICIONAL
CON MANTELERIA
DECORACIN TRADICIONAL
AL EXTERIOR
DECORACIN TRADICIONAL
CON FLORES
DECORACIN TRADICIONAL
AL INTERIOR
DECORACIN TRADICIONAL
CON CUBERTERIA
124
DECORACIN TEMTICA
DE UN MATRIMONIO
DECORACIN TEMTICA
DE UNA QUINCEAERA
DECORACIN TEMTICA
FIESTA DE CARNAVAL
DECORACIN TEMTICA
FIESTA VERDE LIMN
125
DECORACIN TEMTICA
FIESTA INFANTIL
la
iluminacin.
Instalaciones
Seguridad. Estacionamiento.
126
especiales.
Ornamentacin.
Revisin de planos.
Chequeo de servicios
Recepcin de mercadera.
12 horas antes.
Post-evento
Es importante tener una base de datos con los siguientes puntos:
Evaluacin: comercial.
128
LUGAR:
HORA:
M 30
H 50
100
ME 20
FCO. VARELA
21:00 HS.
COFFE BREACK:
---
BRUNCH/HIGTEA:
---
APERITIVO:
----
----
RECEPCION:
VINO TINTO
70
VINO BLANCO
30
MENU:
CERVEZA
---
PLATO PRINCIPAL
POSTRE
APERITIVO
CHAMPAGNE
17
MESA DULCE
CAF
FIN DE FIESTA
SI
129
Cronograma de un evento
130