FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS

REA DE LICENCIATURAS
CURSO: LEGISLACIN TRIBUTARIA
INFORMACIN GENERAL
Carrera: Licenciatura en Gerencia de Finanzas Rurales para el Desarrollo
Ciclo: 2015
Nombre del Curso: Legislacin Tributaria
Pre-requisito: Derecho Empresarial
Plan: Semestral ________
Trimestral __X___ Jornada: Sabatina Matutina
Modalidad: Presencial
Horario: De 10:45 a 13:00
Nombre del Docente: Lic. Hctor Fredy Garca Mndez

Horas
Presenciales
29
Total de
Crditos:

Sede Acadmica: Quetzaltenango

Fecha de recepcin

Dia: Sbado
Mes: De enero a mayo
Ao: 2015

Cdigo: EC-E2009
Cdigo: EC-E3003

Horas no
Presenciales
60
03

Sello Registro y Control

Acadmico
Firma del Docente

Vo. Bo. Coordinador

I. DESCRIPCIN DEL CURSO

En este curso el estudiante adquiere los conocimientos de Derecho Tributario para su aplicacin en casos concretos correspondientes a su rea
de trabajo profesional. A la vez analiza la realidad de su pas y sociedad con respecto a la responsabilidad tributaria.

II. COMPETENCIAS A DESARROLLAR

1. Analiza al Estado y las funciones del mismo, el sector pblico financiero y los principios constitucionales.
2. Aplica las normas establecidas en el Cdigo Tributario y el Impuesto Sobre la Renta y sus reformas
3. Aplica las normas establecidas en el Impuesto al Valor Agregado e Impuesto de Solidaridad y sus reformas.

III. CONTENIDOS BSICOS (organizados por Unidad Didctica)

Unidad Didctica 1
Unidad Didctica 2
1. EL ESTADO

4. CODIGO TRIBUTARIO

a) Definicin.

a) Definicin
b) Estructura
c) Anlisis por Ttulos y captulos
d) Plazos
e) Tributos
f) Obligacin Tributaria
g) Hecho generador
h) Medios de extincin de la obligacin
tributaria
i) Infracciones tributarias
j) Determinacin de la obligacin
tributaria
k) Verificacin y audiencias

b) Fines del Estado

c) Elementos del Estado
d) Actividad financiera del Estado
e) Proceso de determinacin del gasto
pblico
2. SECTOR PUBLICO FINANCIERO
a) Concepto
b) Integracin
c) Recursos Financieros
d) Recursos Pblicos
e) Elementos de los recursos pblicos
f) Clasificacin de los recursos pblicos
3. CONSTITUCIN POLITICA DE LA
REPBLICA
a) Su relacin con los tributos
b) Artculos relacionados con el Derecho
Tributario
c) Bases de recaudacin
d) Principios constitucionales de la
tributacin

4.

EXAMEN PARCIAL

5.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y

REFORMAS DEL DECRETO 10-2012
Disposiciones generales
Regmenes
Retenciones
Gestin del impuesto

a)
b)
c)
d)

Unidad Didctica 3
6. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y
REFORMAS DEL DECRETO 4-2012
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Definiciones
Hecho generador
Dbito fiscal
Crdito fiscal
Devolucin de crdito fiscal
Libros y registros
Facturacin

7.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

IMPUESTO DE SOLIDARIDAD
Materia del Impuesto
Definiciones
Hecho generador
Exenciones
Sujetos pasivos
Tipo impositivo
Pago del impuesto

12. EXAMEN FINAL

DESARROLLO DEL CURSO

Unidad Didctica 1
Unidad de Competencia 1: Analiza al Estado y las funciones del mismo, el sector pblico financiero y los principios constitucionales.
Indicadores o
Contenidos integradores
Actividades
Recursos
Procedimientos de
Evidencias de Logro
metodolgicas
didcticos
Evaluacin
* Define el Estado, sus
fines y elementos.
* Describe la actividad
financiera del Estado y el
proceso de
determinacin de gasto
pblico.
*Identifica los artculos
constitucionales que se
relacionan con el
Derecho Tributario.

*El Estado
*Definicin
*Elementos del Estado
*Actividad financiera del
Estado
*Proceso de determinacin del
gasto pblico
*Artculos constitucionales
relacionados con el Derecho
Tributario

Clase Magistral
Discusin de casos
Investigacin Individual
Presentacin en Clase

Docente
1. Representaciones
Estudiantes
escritas o grficas
Caonera
2. Anlisis de casos
Constitucin
3. La discusin Crtica
Poltica de la 4. Preguntas abiertas y
Repblica
cerradas
Texto sugerido
5. Informe escritos sobre
los artculos
constitucionales de la

Unidad Didctica 2
Unidad de Competencia 2: Aplica las normas establecidas en el Cdigo Tributario y el Impuesto Sobre la Renta.
Indicadores o
Evidencias de Logro
*Aplica el Cdigo
Tributario en el mbito
de su profesin
*Identifica los artculos
relacionados con la
actividad tributaria
nacional
*Aplica la ley del
Impuesto Sobre la Renta
en los diferentes
regmenes que la
conforman.

Contenidos integradores
CODIGO TRIBUTARIO
a) Definicin
b) Estructura
c) Anlisis por Ttulos y
captulos
d) Plazos
e) Tributos
f) Obligacin Tributaria
g) Hecho generador
h) Medios de extincin de la
obligacin tributaria
i) Infracciones tributarias
j) Determinacin de la
obligacin tributaria
k) Verificacin y audiencias
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
REFORMAS DEL DECRETO 102012
a)
b)
c)
d)

Disposiciones generales
Regmenes
Retenciones
Gestin del impuesto

Actividades
metodolgicas
Clase magistral
Discusin de casos
Presentacin en clase
Anlisis de las leyes

Recursos
didcticos
Docente
Estudiantes
Caonera
Cdigo Tributario
Ley del ISR

Procedimientos de
Evaluacin
1. Representaciones
escritas o grficas
2. Anlisis de casos
3. La discusin Crtica
4. Preguntas abiertas y
cerradas
5. Esquema del cdigo
tributario por ttulos,
captulos y artculos
6. Casos Prcticos

Unidad Didctica 3
Unidad de Competencia 3: Aplica las normas establecidas en el Impuesto al Valor Agregado e Impuesto de Solidaridad
Indicadores o
Contenidos integradores
Actividades
Recursos
Procedimientos de
Evidencias de Logro
metodolgicas
didcticos
Evaluacin
*Aplica el Impuesto al
Valor Agregado en el
mbito de su profesin
*Identifica los tipos de
contribuyentes del
Impuesto y sus
caractersticas
*Aplica la ley del
Impuesto de Solidaridad
conforme a lo
establecido en la ley.

IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO Y REFORMAS DEL
DECRETO 4-2012
a) Definiciones
b) Hecho generador
c) Dbito fiscal
d) Crdito fiscal
e) Devolucin de crdito fiscal
f) Libros y registros
g) Facturacin
IMPUESTO DE SOLIDARIDAD
a) Materia del Impuesto
b) Definiciones
c) Hecho generador
d) Exenciones
e) Sujetos pasivos
f) Tipo impositivo
g) Pago del impuesto

Clase magistral
Discusin de casos
Presentacin en clase
Anlisis de las leyes

Docente
Estudiantes
Caonera
Cdigo Tributario
Ley del ISO

1. Representaciones
escritas o grficas
2. Anlisis de casos
3. La discusin Crtica
4. Preguntas abiertas y
cerradas
5. Esquema del cdigo
tributario por ttulos,
captulos y artculos
6. Casos Prcticos

CRITERIOS DE EVALUACIN
Actividades de zona
Fecha
Puntaje
Unidad de Competencia 1: Analiza al Estado y las funciones del mismo, el sector pblico financiero y los principios constitucionales.
1. Actividad 1 Elaboracin de la pirmide de Kelsen ejemplos y anlisis
7 de febrero
5 puntos
2. Actividad 2 Trabajo sobre artculos constitucionales
14 de febrero
5 puntos
3. Actividad 3 Comprobacin de Lectura
21 de febrero
5 puntos
Unidad de Competencia 2: Aplica las normas establecidas en el Cdigo Tributario y el Impuesto Sobre la Renta.
1. Actividad 1 Esquema del Cdigo Tributario por artculos
7 de marzo
5 puntos
2. Actividad 2 Exposiciones sobre los regmenes del ISR
14 y 28 de marzo
10 puntos
3. Actividad 3 Desarrollo de caso prctico (llenado de formularios)
11 de marzo
10 puntos
EVALUACION PARCIAL PRUEBA ESCRITA
21 de marzo
25 puntos
Unidad de Competencia 3: Aplica las normas establecidas en el Impuesto al Valor Agregado e Impuesto de Solidaridad
1. Actividad 1 Comprobacin de lectura
11 de abril
5 puntos
2. Actividad 2 Desarrollo de casos prcticos (llenado de formularios)
18 de abril
5 puntos
ZONA ACUMULADA
75 puntos
EVALUACIN FINAL PRUEBA ESCRITA
9 de mayo
25 puntos
NOTA TOTAL
100 puntos
REFERENCIAS O FUENTES BIBLIOGRFICAS

Cdigo Tributario, Ley del Impuesto Sobre la Renta, Ley del Impuesto al Valor Agregado, Ley del Impuesto de
Solidaridad, Decreto 4-2012, Decreto 10-2012 y sus reformas. Constitucin Poltica de la Repblica