SPED PIS/COFINS

Manual de Utilizao

Histrico de Alteraes
Data
04/04/2011

Manual de Utilizao.doc

Verso
1.0

Descrio
Criao do Documento

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Contedo
CONTEDO ..................................................................................................................................................... 2
1.1

OBJETIVO ........................................................................................................................................... 4

1.1.1
1.1.2
1.2
1.3

Liberao da Nova Funcionalidade ...................................................................... 4

Atualizaes Necessrias .................................................................................... 4

TRATAMENTO DE REGISTROS............................................................................................................... 5
PR-REQUISITOS.................................................................................................................................. 8

1.3.1 Guia Prtico e Tabelas Relacionadas ................................................................... 8

1.3.2 Importao de Layout ......................................................................................... 8
1.3.3 CD0303 Manuteno de CST ............................................................................ 8
1.3.4 Estabelecimento Matriz ...................................................................................... 9
1.3.5 Registro 0110 - Regimes De Apurao Da Contribuio Social E De Apropriao
De Crdito ........................................................................................................................ 9
1.3.6 Registro 0111 - Tabela De Receita Bruta Mensal Para Fins De Rateio De Crditos
Comuns 9
1.3.7 M100/M500 Relao Tipo de Cred ................................................................... 9
1.3.8 M410/M810 - Relao Natur Recta ................................................................... 11
1.4

ROTINAS ALTERADAS........................................................................................................................ 12

1.4.1
1.4.2
1.4.3
1.4.4
1.4.5
1.4.6
1.5

ROTINAS NOVAS ............................................................................................................................... 14

1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.3.1
1.5.3.2
1.5.4
1.5.4.1
1.5.4.2
1.6

CD0680 Nat Base Clculo Cred X CFOP ........................................................... 14

SPRI002 - Programa Especial ............................................................................. 14
EMS2 ................................................................................................................ 15
PT1108 - Identificao Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS..................... 15
CR0643 - Identificao Crdito na Fonte - SPED PIS/COFINS .............................. 16
EMS5 ................................................................................................................ 17
FAS016AA - Identificao Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS ............... 17
ACR063AA - Identificao Crdito na Fonte - SPED PIS/COFINS ......................... 18

EXTRAO DE DADOS ....................................................................................................................... 19

1.6.1
1.6.2
1.7

CD4035 Informaes Adicionais da Nota Operaes de Importao ............ 12

RE1001D Despesas do Documento Natureza do Frete ................................. 13
CD4035 Informaes Adicionais da Nota Natureza do Frete ........................ 13
RI0202 Incluso de Bens................................................................................. 13
EMS2 Contas a Receber. ................................................................................. 13
LF0203 Manuteno/Consulta das Informaes de Todas as Tabelas. ............ 14

LF0202 Extrator de Informaes do EMS ........................................................ 19

LF0906 Extrator SPED PIS/COFINS .................................................................. 19

GERAO DO ARQUIVO ..................................................................................................................... 21

1.7.1

LF0200 Interpretador de Layout ..................................................................... 21

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1.7.2
1.8
1.9

LF0215 Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS............................................... 21

BLOCO M ....................................................................................................................................... 22
VALIDAO DO ARQUIVO NO PVA .................................................................................................... 22

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1.1 Objetivo
O objetivo deste manual orientar os clientes a respeito de todas as funcionalidades
alteradas e criadas no sistema DATASUL necessrias para a gerao correta do arquivo SPED
PIS/COFINS.

1.1.1 Liberao da Nova Funcionalidade

Produto

Release

EMS2

A partir da 204

Datasul

A partir do 10.7.0.5

1.1.2 Atualizaes Necessrias

a) Atualizar os DELTAS de dicionrio e programas expedidos nos pacotes de Janeiro e
Maro:
Janeiro: pacote 204F71, 206B86, 207A81, 505C88, 505HC80, 505HH80, 505WC80,
505WH79, 506C85, 506HC80, 506WC80, 507WC80.
Maro: pacote 204F73, 206B88, 207A83, 505C90, 505HC82, 505HH82, 505WC82,
505WH81, 506C87, 506HC82, 506WC82, 507WC82.
Abril: pacote
b) No devero ser utilizadas as tabelas abaixo, pois elas sero inutilizadas (DROP) no
prximo pacote de delta. Reforando, no dar entrada de dados nestas tabelas, pois
sero eliminadas e os dados perdidos, pois no foram utilizadas no projeto:
dwf-ajust-contrib-apurad
dwf-ajust-cr-apurad
dwf-inform-adc-diferim
dwf-soc-coop-compos-base
dwf-transp-tot-resum-diario
c) Atualizar o MENU que foi expedido em Maro.
d) Atualizar o arquivo de mensagens do EMS2 que foi expedido em Maro.
e) Instalar o Programa Validador de Arquivo (PVA) disponibilizado no site da Receita
Federal.
f) Fazer o download do Guia Prtico do arquivo SPED PIS/COFINS e todas as tabelas
relacionadas.

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1.2 Tratamento de Registros

Na Gerao do Arquivo Magntico SPED PIS/COFINS (LF0215), todos os blocos sero
impressos desde que existam informaes gravadas nas respectivas tabelas. Entretanto,
existem vrias informaes que o ERP no trata. Dessa forma, essas informaes devero ser
inseridas de forma especfica nas tabelas que as imprimem ou importadas.
Nas tabelas a seguir esto destacadas em negrito informaes no tratadas pelo ERP:

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS

REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0
REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA
REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAO DA CONTRIBUIO SOCIAL E DE APROPRIAO DE CRDITO
REGISTRO 0111: TABELA DE RECEITA BRUTA MENSAL PARA FINS DE RATEIO DE CRDITOS COMUNS
REGISTRO 0140: TABELA DE CADASTRO DE ESTABELECIMENTO
REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE
REGISTRO 0190: IDENTIFICAO DAS UNIDADES DE MEDIDA
REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM (PRODUTOS E SERVIOS)
REGISTRO 0205: ALTERAO DO ITEM
REGISTRO 0206: CDIGO DE PRODUTO CONFORME TABELA ANP (COMBUSTVEIS)
REGISTRO 0208: CDIGO DE GRUPOS POR MARCA COMERCIAL REFRI (BEBIDAS FRIAS)
REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/ PRESTAO
REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAO COMPLEMENTAR DO DOCUMENTO FISCAL
REGISTRO 0500: PLANO DE CONTAS CONTBEIS CONTAS INFORMADAS
REGISTRO 0600: CENTRO DE CUSTOS
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS - SERVIOS (ISS)

REGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A
REGISTRO A010: IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO
REGISTRO A100: DOCUMENTO NOTA FISCAL DE SERVIO
REGISTRO A110: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO INFORMAO COMPLEMENTAR DA NF
REGISTRO A111: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO A120: INFORMAO COMPLEMENTAR OPERAES DE IMPORTAO
REGISTRO A170: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO ITENS DO DOCUMENTO
REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I MERCADORIAS (ICMS/IPI)

REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C
REGISTRO C010: IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO
REGISTRO C100: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL AVULSA (CDIGO 1B), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E
NF-E (CDIGO 55)
REGISTRO C110: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO INFORMAO COMPLEMENTAR DA NOTA FISCAL (CDIGOS 01, 1B, 04 E 55)
REGISTRO C111: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C120: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO OPERAES DE IMPORTAO (CDIGO 01)
REGISTRO C170: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 01, 1B, 04 E 55)
REGISTRO C180: CONSOLIDAO DE NOTAS FISCAIS ELETRNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURDICA (CDIGO 55) OPERAES DE
VENDAS
REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO - OPERAES DE VENDAS - PIS/PASEP
REGISTRO C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO - OPERAES DE VENDAS COFINS
REGISTRO C188: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C190: CONSOLIDAO DE NOTAS FISCAIS ELETRNICAS (CDIGO 55) OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E

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OPERAES DE DEVOLUO DE COMPRAS E VENDAS

REGISTRO C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E OPERAES DE
DEVOLUO DE COMPRAS E VENDAS PIS/PASEP
REGISTRO C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO - OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E OPERAES DE
DEVOLUO DE COMPRAS E VENDAS COFINS
REGISTRO C198: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C199: COMPLEMENTO DE DOCUMENTO OPERAES DE IMPORTAO (CDIGO 55)
REGISTRO C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02) - CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS
REGISTRO C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO PIS/PASEP
REGISTRO C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO COFINS
REGISTRO C395: NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGOS 02, 2D, 2E E 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
REGISTRO C396: ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E E 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
REGISTRO C400: EQUIPAMENTO ECF (CDIGOS 02 E 2D)
REGISTRO C405: REDUO Z (CDIGOS 02 E 2D)
REGISTRO C481: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF PIS/PASEP (CDIGOS 02 E 2D)
REGISTRO C485: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF COFINS (CDIGOS 02 E 2D)
REGISTRO C489: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C490: CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D E 59)
REGISTRO C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D E 59) PIS/PASEP
REGISTRO C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D E 59) COFINS
REGISTRO C499: PROCESSO REFERENCIADO - DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF
REGISTRO C500: NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DGUA CANALIZADA
(CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) DOCUMENTOS DE ENTRADA / AQUISIO COM CRDITO
REGISTRO C501: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGOS 06, 28 E 29) PIS/PASEP
REGISTRO C505: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGOS 06, 28 E 29) COFINS
REGISTRO C509: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE
FORNECIMENTO D GUA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NO
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) - DOCUMENTOS DE SADAS
REGISTRO C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DIRIA (CDIGOS 06, 29 E 28) DOCUMENTOS DE SADAS - PIS/PASEP
REGISTRO C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DIRIA (CDIGOS 06, 29 E 28) DOCUMENTOS DE SADAS COFINS
REGISTRO C609: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II SERVIOS (ICMS)

REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D
REGISTRO D010: IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO
REGISTRO D100: AQUISIO DE SERVIOS DE TRANSPORTES (CDIGOS 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 E 57).
REGISTRO D101: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE PIS/PASEP
REGISTRO D105: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO DE TRANSPORTE COFINS
REGISTRO D111: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D200: RESUMO DA ESCRITURAO DIRIA PRESTAO DE SERVIOS DE TRANSPORTES (CDIGOS 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27
E 57).
REGISTRO D201: TOTALIZAO DO RESUMO DIRIO PIS/PASEP
REGISTRO D205: TOTALIZAO DO RESUMO DIRIO COFINS
REGISTRO D209: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D300: RESUMO DA ESCRITURAO DIRIA (CDIGOS 13, 14, 15 E 16).
REGISTRO D309: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D350: RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 E 16)
REGISTRO D359: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D500: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22) - OPERAO DE
AQUISIO COM DIREITO A CRDITO
REGISTRO D501: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGO 21 E 22) PIS/PASEP
REGISTRO D505: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGO 21 E 22) COFINS
REGISTRO D509: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D600: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS NOTAS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE
TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
REGISTRO D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS (CDIGO 21 E 22) PIS/PASEP
REGISTRO D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS (CDIGO 21 E 22) COFINS
REGISTRO D609: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

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BLOCO F: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAES

REGISTRO F001: ABERTURA DO BLOCO F
REGISTRO F010: IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO
REGISTRO F100: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAES GERADORAS DE CONTRIBUIO E CRDITOS
REGISTRO F111: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO F120: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO OPERAES GERADORAS DE CRDITOS COM BASE NOS ENCARGOS DE
DEPRECIAO/AMORTIZAO
REGISTRO F129: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO F130: BENS INCORPORADOS AO ATIVO IMOBILIZADO OPERAES GERADORAS DE CRDITOS COM BASE NO VALOR DE
AQUISIO
REGISTRO F139: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO F150: CRDITO PRESUMIDO SOBRE ESTOQUE DE ABERTURA
REGISTRO F200: OPERAES DA ATIVIDADE IMOBILIRIA UNIDADE IMOBILIRIA VENDIDA
REGISTRO F205: OPERAES DA ATIVIDADE IMOBILIRIA CUSTO INCORRIDO DA UNIDADE IMOBILIRIA
REGISTRO F210: OPERAES DA ATIVIDADE IMOBILIRIA CUSTO ORADO DA UNIDADE IMOBILIRIA VENDIDA
REGISTRO F211: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO F600: CONTRIBUIO RETIDA NA FONTE
REGISTRO F700: DEDUES DIVERSAS
REGISTRO F800: CRDITOS DECORRENTES DE EVENTOS DE INCORPORAO, FUSO E CISO
REGISTRO F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F

BLOCO M: APURAO DA CONTRIBUIO E CRDITO DE PIS/PASEP E DA COFINS

REGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M
REGISTRO M100: CRDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERODO
REGISTRO M105: DETALHAMENTO DA BASE DE CLCULO DO CRDITO APURADO NO PERODO PIS/PASEP
REGISTRO M110: AJUSTES DO CRDITO DE PIS/PASEP APURADO
REGISTRO M200: CONSOLIDAO DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP DO PERODO
REGISTRO M210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP DO PERODO
REGISTRO M211: SOCIEDADES COOPERATIVAS COMPOSIO DA BASE DE CLCULO PIS/PASEP
REGISTRO M220: AJUSTES DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP APURADA
REGISTRO M230: INFORMAES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO
REGISTRO M300: CONTRIBUIO DE PIS/PASEP DIFERIDA EM PERODOS ANTERIORES - VALORES A PAGAR NO PERODO
REGISTRO M350: PIS/PASEP - FOLHA DE SALRIOS
REGISTRO M400: RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS ALQUOTA ZERO OU DE VENDAS
COM SUSPENSO PIS/PASEP
REGISTRO M410: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS ALQUOTA
ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSO PIS/PASEP
REGISTRO M500: CRDITO DE COFINS RELATIVO AO PERODO
REGISTRO M505: DETALHAMENTO DA BASE DE CLCULO DO CRDITO APURADO NO PERODO COFINS
REGISTRO M510: AJUSTES DO CRDITO DE COFINS APURADO
REGISTRO M600: CONSOLIDAO DA CONTRIBUIO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERODO
REGISTRO M610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERODO
REGISTRO M611: SOCIEDADES COOPERATIVAS COMPOSIO DA BASE DE CLCULO COFINS
REGISTRO M620: AJUSTES DA COFINS APURADA
REGISTRO M630: INFORMAES ADICIONAIS DE DIFERIMENTO
REGISTRO M700: COFINS DIFERIDA EM PERODOS ANTERIORES - VALORES A PAGAR NO PERODO
REGISTRO M800: RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS ALQUOTA ZERO OU DE VENDAS
COM SUSPENSO COFINS
REGISTRO M810: DETALHAMENTO DAS RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS ALQUOTA
ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSO COFINS
REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M

BLOCO 1: COMPLEMENTO DA ESCRITURAO CONTROLE DE SALDOS DE CRDITOS E DE

RETENES, OPERAES EXTEMPORNEAS E OUTRAS INFORMAES
REGISTRO 1001: ABERTURA DO BLOCO 1
REGISTRO 1010: PROCESSO REFERENCIADO AO JUDICIAL
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REGISTRO 1020: PROCESSO REFERENCIADO PROCESSO ADMINISTRATIVO

REGISTRO 1100: CONTROLE DE CRDITOS FISCAIS PIS/PASEP
REGISTRO 1101: APURAO DE CRDITO EXTEMPORNEO - DOCUMENTOS E OPERAES DE PERODOS ANTERIORES PIS/PASEP
REGISTRO 1102: DETALHAMENTO DO CRDITO EXTEMPORNEO, VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA PIS/PASEP
REGISTRO 1200: CONTRIBUIO SOCIAL EXTEMPORNEA PIS/PASEP
REGISTRO 1210: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIO SOCIAL EXTEMPORNEA PIS/PASEP
REGISTRO 1220: DEMONSTRAO DO CRDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIO EXTEMPORNEA PIS/PASEP
REGISTRO 1300: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE PIS/PASEP
REGISTRO 1500: CONTROLE DE CRDITOS FISCAIS COFINS
REGISTRO 1501: APURAO DE CRDITO EXTEMPORNEO - DOCUMENTOS E OPERAES DE PERODOS ANTERIORES COFINS
REGISTRO 1502: DETALHAMENTO DO CRDITO EXTEMPORNEO, VINCULADO A MAIS DE UM TIPO DE RECEITA COFINS
REGISTRO 1600: CONTRIBUIO SOCIAL EXTEMPORNEA COFINS
REGISTRO 1610: DETALHAMENTO DA CONTRIBUIO SOCIAL EXTEMPORNEA COFINS
REGISTRO 1620: DEMONSTRAO DO CRDITO A DESCONTAR DA CONTRIBUIO EXTEMPORNEA COFINS
REGISTRO 1700: CONTROLE DOS VALORES RETIDOS NA FONTE COFINS
REGISTRO 1800: INCORPORAO IMOBILIRIA RET
REGISTRO 1809: PROCESSO REFERENCIADO
REGISTRO 1990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 1

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO
REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

Os registros destacados acima que no extramos, os mesmos podero ser importados

pelo LF0303 ou manutenidos pelo LF0203 caso seja de necessidade da sua empresa.
As tabelas podem ser verificadas pelo LF0203.

1.3 Pr-requisitos
1.3.1 Guia Prtico e Tabelas Relacionadas
Tomar conhecimento das REGRAS e TABELAS para cada registro atravs do Guia
Prtico.
Este guia est disponvel para download no site da receita.

1.3.2 Importao de Layout

Importar o layout 30 atravs do programa LF0301.

1.3.3 CD0303 Manuteno de CST

Esta rotina dever estar devidamente preenchida para Notas Ficais de Sada e Entrada.
Sendo que este cadastro fundamental para a gerao correta dos registros dos
blocos A, C, e D.

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1.3.4 Estabelecimento Matriz

Dever ser acessada a rotina lf0203 na tabela Estabelecimento, selecionar o
estabelecimento matriz e modificar este registro, colocando na informao Estab
Central com o seu cdigo. E nos demais estabelecimentos da empresa devero ser
colocados o mesmo cdigo matriz.

1.3.5 Registro 0110 - Regimes De Apurao Da Contribuio Social E De Apropriao De

Crdito
Dever ser acessada a rotina LF0203 na tabela 0110 Regime Apurac Contrib para
definir o regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica. Para o
preenchimento destas informaes dever ser verificada as orientaes campo a
campo no guia prtico e com a rea fiscal da sua empresa.

1.3.6 Registro 0111 - Tabela De Receita Bruta Mensal Para Fins De Rateio De Crditos
Comuns
Dever ser acessada a rotina LF0203 na tabela 0111 Receita Bruta Rateio CR para
informar o total da receita ou dos custos conforme o seu mtodo de apurao do
crdito.
Apesar do layout somente exigir este registro para o mtodo Proporcional Receita
Bruta (receitas), mas ser necessrio inform-lo tambm para o mtodo de
Apropriao Direta (custos).
Sem estas informaes no ser possvel gerar o bloco M pelo MLF.
Observao: O programa liberado est com labels referenciando apenas as receitas,
porm devero ser informados nestes mesmos campos os valores referentes aos
custos no caso de sua empresa utilizar o mtodo de apropriao direta.
Estaremos providenciando a alterao dos labels para uma prxima expedio.
1.3.7 M100/M500 Relao Tipo de Cred
ATENO Este cadastro de suma importncia para a gerao automtica do Bloco
M.
Dever ser acessado o Importador Genrico (LF0303 - tabela DWF-RELAC-TIP-CR) ou a
Manuteno de Tabelas do MLF (LF0203 - M100/M500 Relao Tipo de Crd) para o
cadastro deste relacionamento.

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Dever ser feito este cadastro para identificar o tipo de crdito vinculado a receita do
perodo, referente ao campo COD_CRED (M100/M500 conforme tabela 4.3.6) destes
registros.
Conforme a operao da empresa no perodo apurado, caso tenha tido receita
tributada no mercado interno, e/ou no tributada no mercado interno, e/ou receita de
exportao, ento dever ser relacionado neste cadastro os cdigos do tipo de crdito
com alguns dados das notas de entrada.
O ERP gerar o registro M100/M500 automaticamente, mas necessitar deste
cadastro previamente definido, ento favor verificar com a equipe fiscal da sua
empresa para o correto preenchimento.
As notas consideradas no registro M100/M500 so as de Entrada detalhadas nos
Blocos A, C, D e outros crditos do Bloco F com o CST igual a 50 a 56 e 60 a 66.

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Ento conforme seu ramo de negcio poder ser detalhado por Cdigo da Base de
Clculo do Crdito apurado no perodo (Tabela 4.3.7), CFOP, CST, e ALIQ IMPTO,
quanto menos informao colocada no cadastro mais genrica ficar a busca.
No momento da gerao automtica dos registros M100/M500 pelo ERP, a busca para
encontrar o COD_CRED ser a partir deste cadastro.
1.3.8 M410/M810 - Relao Natur Recta
ATENO Este cadastro de suma importncia para a gerao automtica do Bloco
M.
Dever ser acessado o Importador Genrico (LF0303 - tabela DWF-RELAC-NAT-REC) ou
a Manuteno de Tabelas do MLF (LF0203 - M410/M810 Relao Natureza Receita)
para o cadastro deste relacionamento.

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Dever ser feito este cadastro para identificar a Natureza da Receita (campo
NAT_REC), conforme relao constante nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da
Receita por Situao Tributria (CST) abaixo:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social - Alquotas
Diferenciadas (CST 04 - Revenda);
- Tabela 4.3.11: Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social - Alquotas por
Unidade de Medida de Produto (CST 04 - Revenda);
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05 - Revenda);
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08);
- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09).

O ERP gerar o registro M410/M810 automaticamente, mas necessitar deste

cadastro previamente definido, ento favor verificar com a equipe fiscal da sua
empresa para o correto preenchimento.
As notas consideradas nos registros M410/M810 so as que tenham o CST 04, 05, 06,
07, 08, 09.
Ento este cadastro dever ser feito por estes CSTs, detalhado por faixa de NCM,
EMITENTE, CFOP, e ALIQ IMPTO, quanto menos informao colocada no cadastro mais
genrica ficar a busca.
A busca para encontrar o NAT_REC ser feita a partir deste cadastro.

1.4 Rotinas Alteradas

1.4.1 CD4035 Informaes Adicionais da Nota Operaes de Importao
Este programa foi alterado para receber os campos Data de Pagamento do PIS,
Data de Pagamento da COFINS e Local da Execuo do Servio.
Estes campos ficaro habilitados quando aberto pelo programa RE1001 na incluso de
um documento de servio de importao (Observao = Servios, Natureza de
Importao e Nota de Rateio = No).
Estes dados so necessrio para a gerao do registro A120 Informao
Complementar Operaes de Importao.

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1.4.2 RE1001D Despesas do Documento Natureza do Frete

Este programa recebeu o campo Natur Frete, necessrio para gerar os registros
D101 e D105 Complemento do Documento de Transporte.
Este campo ficar habilitado quando aberto pelo RE1001 Manuteno de
Documentos e se o modelo do documento includo for 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 ou 57.
1.4.3 CD4035 Informaes Adicionais da Nota Natureza do Frete
Este programa recebeu o campo Natur Frete, necessrio para gerar os registros
D101 e D105 Complemento do Documento de Transporte.
Este campo ficar habilitado quando aberto pelo RE1001 Manuteno de
Documentos e se o modelo do documento includo for 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 ou 57.
1.4.4 RI0202 Incluso de Bens
Foi inserida uma nova pasta neste programa para contemplar as informaes
necessrias para a gerao do registro F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado.
Nesta mesma tela dever ser informada a situao tributria de PIS e a da COFINS por
perodo, informando o CST correspondente ao tipo de operao em que o bem foi
empregado no perodo de gerao. Caso o bem seja utilizado sempre para o mesmo
fim, pode-se colocar a data final igual a 31/12/9999, por exemplo.
Estes dados se fazem necessrios quando o controle dos crditos do bem for feito pelo
mdulo de Recuperao de Impostos.
Ser possvel definir a origem dos dados atravs da rotina LF0906. Sendo que poder
ser optado pelo MRI ou Ativo Fixo ou Patrimnio. Ou seja, no pr-requisito ter o
MRI para a gerao do arquivo SPED PIS/COFINS.
1.4.5 EMS2 Contas a Receber.
Foi identificado um problema na busca de valores do PIS/COFINS do mdulo Contas a
Receber do EMS2 para o arquivo do SPED PIS/COFINS.
possvel gerar o crdito das seguintes formas:
1- realizar a parametrizao no ttulo referente ao crdito de PIS/COFINS, ento a cada
liquidao gerado os valores de crdito do PIS e COFINS. Estas informaes so
impressas no relatrio de impostos do mdulo. E possvel recuperar estes dados para
o SPED corretamente.
2- ou vinculando um imposto de reteno no momento da liquidao, gerando um
AVA sem informaes que de PIS/COFINS. Neste caso no possvel recuperar estes
valores de PIS/COFINS para o SPED.
Como o ERP permite a opo 2, o controle do valor do PIS/COFINS pela
contabilidade, vendo o saldo da conta. E no pelo relatrio de impostos do mdulo.

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Ento foi alterada a rotina de liquidao (considerando a opo 2) para que grave no
movimento de AVA de "Reteno" gerado no ttulo, informaes do imposto, para
conseguirmos identificar que PIS/COFINS para o SPED.
Foi liberado isto no pacote de Maro, para que os Clientes TOTVS gerem as
movimentaes de ABRIL j gravando estas informaes caso o controle do crdito de
PIS/COFINS seja desta forma.
1.4.6 LF0203 Manuteno/Consulta das Informaes de Todas as Tabelas.
Foi liberada uma melhoria nesta rotina para que as tabelas sejam apresentadas para
cada layout tratado no MLF. Neste caso poder ser selecionado na tela o layout
desejado para verificar as tabelas utilizadas.

1.5 Rotinas Novas

1.5.1 CD0680 Nat Base Clculo Cred X CFOP
O cdigo da natureza da base de clculo do crdito um campo que est vinculado
aos itens dos documentos fiscais de acordo com o seu CFOP, e este campo
apresentado nos blocos A, C, D e F quando o registro se referir a um movimento de
entrada.
No momento da extrao dos documentos fiscais para o MLF pelo programa LF0202
sero utilizados os dados deste cadastro para que o item do documento seja gravado
com o cdigo da natureza da base de clculo de acordo com o seu CFOP.
Os dados que devem ser cadastrados neste programa so pr-definidos pela receita.
Pode-se fazer o download do arquivo no site da receita.
1.5.2 SPRI002 - Programa Especial
Os objetivos deste programa especial so:
1. Exportar os bens de acordo com a faixa de seleo para uma planilha Excel,
onde ser possvel manutenir os dados da pasta Inf Complem do programa
RI0202 Incluso de Bens.
2. Importar os dados manutenidos atravs da exportao acima.
3. Buscar apenas as alquotas de PIS e COFINS dos documentos antigos e gravar
nos bens.
Observao: Para que seja possvel buscar as alquotas automaticamente necessrio
que a chave do documento esteja informada corretamente no programa RI0202
Incluso de Bens, pasta Gerais.
Para acessar este programa deve-se ir em Executar Programas e digitar
spp/rip/spri002.r.

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1.5.3 EMS2
1.5.3.1 PT1108 - Identificao Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS
Esta rotina tem por objetivo permitir informar por grupo de bem ou por bem
identificadores necessrios para a Gerao do SPED PIS/COFINS.
necessrio obtermos mais informaes dos bens para que estas informaes sejam
utilizadas nos registros F120 e F130 do Bloco F.
Poder ser definido por grupo de bem, ou por bem, conforme necessidade de
detalhamento.
Caso queira informar os dados por grupo de bem, poder ser deixado em branco o
cdigo do bem.
IDENT_BEM_IMOB - Identificao dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado:
01 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis Prprios;
02 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis de Terceiros;
03 = Instalaes;
04 = Mquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outros.
IND_UTIL_BEM_IMOB - Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado:
1 - Produo de Bens Destinados a Venda;
2 - Prestao de Servios;
3 - Locao a Terceiros;
9 - Outros.
CST_PIS - Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3.
CST_COFINS - Cdigo da Situao Tributria referente a COFINS, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.4.

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Conforme a receita apurada no perodo decorrente da utilizao de um ativo

imobilizado, necessrio definir aqui se est vinculado exclusivamente a uma receita
tributada no mercado interno, no tributado no mercado interno ou de exportao,
ou misto, atravs do CST.
Isto poder variar a cada perodo para o mesmo bem.

1.5.3.2 CR0643 - Identificao Crdito na Fonte - SPED PIS/COFINS

Permitir informar por grupo de cliente ou por cliente identificadores necessrios para
a Gerao do SPED PIS/COFINS.
necessrio obtermos mais informaes dos clientes para que estas informaes
sejam utilizadas no registro F600 do Bloco F.
Poder ser definido por grupo de cliente, ou por cliente, conforme necessidade de
detalhamento.
Caso queira informar os dados por grupo de cliente, poder ser deixado em branco o
cdigo do cliente.
IND_NAT_RET - Indicador de Natureza da Reteno na Fonte:
01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais
02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal
03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos
99 - Outras Retenes
COD_REC - Cdigo da Receita.
Caso seja utilizado um nico cdigo da receita tanto para PIS e COFINS neste cliente,
ento poder ser informado um cdigo nico.
Podendo ficar em branco os dois campos especficos.
IND_NAT_REC - Indicador da Natureza da Receita:
0 - Receita de Natureza No Cumulativa
1 - Receita de Natureza Cumulativa
IND_DEC - Indicador da condio da pessoa jurdica declarante:
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0 - Beneficiria da Reteno / Recolhimento

1- Responsvel pela Reteno / Recolhimento

1.5.4 EMS5
1.5.4.1 FAS016AA - Identificao Bens Ativo Imobilizado - SPED PIS/COFINS
Esta rotina tem por objetivo permitir informar por conta patrimonial ou por bem
identificadores necessrios para a Gerao do SPED PIS/COFINS.
necessrio obtermos mais informaes dos bens para que estas informaes sejam
utilizadas nos registros F120 e F130 do Bloco F.
Poder ser definido por conta patrimonial, ou por bem, conforme necessidade de
detalhamento.
Caso queira informar os dados por grupo de bem, poder ser deixado em branco o
cdigo do bem.
IDENT_BEM_IMOB - Identificao dos Bens/Grupo de Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado:
01 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis Prprios;
02 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis de Terceiros;
03 = Instalaes;
04 = Mquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outros.
IND_UTIL_BEM_IMOB - Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado:
1 - Produo de Bens Destinados a Venda;
2 - Prestao de Servios;
3 - Locao a Terceiros;
9 - Outros.
CST_PIS - Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.3.
CST_COFINS - Cdigo da Situao Tributria referente a COFINS, conforme a Tabela
indicada no item 4.3.4.
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Conforme a receita apurada no perodo decorrente da utilizao de um ativo

imobilizado, necessrio definir aqui se est vinculado exclusivamente a uma receita
tributada no mercado interno, no tributado no mercado interno ou de exportao,
ou misto, atravs do CST.
Isto poder variar a cada perodo para o mesmo bem.

1.5.4.2 ACR063AA - Identificao Crdito na Fonte - SPED PIS/COFINS

Permitir informar por grupo de cliente ou por cliente identificadores necessrios para
a Gerao do SPED PIS/COFINS.
necessrio obtermos mais informaes dos clientes para que estas informaes
sejam utilizadas no registro F600 do Bloco F.
Poder ser definido por grupo de cliente, ou por cliente, conforme necessidade de
detalhamento.
Caso queira informar os dados por grupo de cliente, poder ser deixado em branco o
cdigo do cliente.
IND_NAT_RET - Indicador de Natureza da Reteno na Fonte:
01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais
02 - Reteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal
03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e Veculos
99 - Outras Retenes
COD_REC - Cdigo da Receita.
Caso seja utilizado um nico cdigo da receita tanto para PIS e COFINS neste cliente,
ento poder ser informado um cdigo nico.
Podendo ficar em branco os dois campos especficos.
IND_NAT_REC - Indicador da Natureza da Receita:
0 - Receita de Natureza No Cumulativa
1 - Receita de Natureza Cumulativa
IND_DEC - Indicador da condio da pessoa jurdica declarante:
0 - Beneficiria da Reteno / Recolhimento
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1- Responsvel pela Reteno / Recolhimento

1.6 Extrao de Dados

1.6.1 LF0202 Extrator de Informaes do EMS

Este programa deve ser utilizado para fazer a extrao dos dados para o SPED
PIS/COFINS assim como j utilizado para o SPED FISCAL.

1.6.2 LF0906 Extrator SPED PIS/COFINS

Permitir extrair os dados dos Mdulos Ativo Fixo/Patrimnio, Contas a Receber,
Recuperao de Impostos (MRI) e o Plano de Contas, para futuramente a gerao dos
registros:
0500: Plano de Contas Contbeis Contas Informadas
0600: Centro de Custos
F120: Bens incorporados ao ativo imobilizado operaes geradoras de crditos com
base nos encargos de depreciao e amortizao
F130: Bens incorporados ao ativo imobilizado operaes geradoras de crditos com
base no valor de aquisio/contribuio
F600: Contribuio retida na fonte.
Extramos as contas conforme formato e conta de onde estiver a contabilidade.
A integrao do MRI com o Ativo Fixo no verificada nesta rotina, o usurio dever
definir da onde buscar os dados do crdito parcelado controlados na sua empresa.
Caso tenha dados duplicados no MLF porque extraiu do MRI e do Ativo Fixo (aquisio)
ao mesmo tempo, deve-se rodar a extrao novamente marcando para Eliminar os
dados e escolhendo um nico mdulo para extrair novamente, ento os dados sero
atualizados no MLF.
As alquotas solicitadas so as mesmas solicitadas na contabilizao do Ativo
Fixo/Patrimnio.
No final de cada extrao criado um histrico com o total de Crdito de PIS e COFINS
extrado por mdulo e perodo, conforme abaixo.

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A conferncia de cada registro extrado poder ser feita pelas rotinas:

F600 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio PIS/COFINS
ACR501AA (Total Reteno) e na Consulta de Ttulos no detalhe do movimento de
liquidao.
F600 - EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio PIS/COFINS
CR0733 (Total Ms COM Reteno) e na Consulta de Ttulos no detalhe do movimento
de liquidao.
F130 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio de Crdito de
PIS/COFINS (FAS365AA).
F130 EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio de Crdito de
PIS/COFINS (PT1106RP).
F120 - EMS5 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio de Crdito de
PIS/COFINS (FAS365AA), ou na Consulta de bens, no clculo da depreciao, boto
relaes .

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F120 EMS2 - O valor considerado pode ser verificado no Relatrio de Crdito de

PIS/COFINS (PT1106RP), ou na Consulta de bens, no clculo da depreciao, boto
relaes .

1.7 Gerao do Arquivo

1.7.1 LF0200 Interpretador de Layout
Aps importado o layout 30, neste programa dever ser selecionado o layout SPED
PIS/COFINS que executar o LF0215 Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS.

1.7.2 LF0215 Gerador de Arquivos SPED PIS/COFINS

Campo

Descrio

Empresa

Inserir o cdigo da empresa a ser considerada para a gerao do arquivo magntico.

Importante:
So englobados na gerao todos os documentos de todas as filiais e matriz da
empresa informada.

Verso do Arquivo
Finalidade do Arquivo

Inserir o cdigo da verso do layout.

Selecionar a finalidade do arquivo. As opes disponveis so:
0 Original
1 Retificadora

Nmero do Recibo Anterior

Inserir o nmero do recibo anterior quando a finalidade do arquivo for para

retificao.

Situao Especial

Selecionar a situao especial da gerao do arquivo. As opes disponveis so:

0 Abertura
1 Ciso
2 Fuso
3 Incorporao
4 Encerramento
9 Normal

Natureza da Pessoa Jurdica

Selecionar a natureza da pessoa jurdica. As opes disponveis so:

00 Sociedade Empresria em Geral
01 Sociedade Cooperativa
02 Entidade Sujeita ao PIS/PASEP Exclusivamente com base na Folha de Salrios

Tipo de Atividade
Preponderante

Selecionar o tipo de atividade preponderante. As opes disponveis so:

0 Industrial ou Equiparado a Industrial
1 Prestador de servios
2 - Atividade de Comrcio
3 Atividade Financeira
4 Atividade Imobiliria
9 Outros

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1.8 BLOCO M
Ser gerado automtico pelo ERP o BLOCO M desde que tenha sido feito os cadastros de
relacionamento conforme item acima 1.3.7 e 1.3.8.
Ser gerado este bloco para os dois indicadores de mtodo de apropriao de crditos:
1 Mtodo de Apropriao Direta;
2 Mtodo de Rateio Proporcional (Receita Bruta)
ATENO Caso seja o Mtodo de Apropriao Direta, ento devero ser informados
os valores dos Custos no registro 0111.
Caso seja o Mtodo de Rateio Proporcional (Receita Bruta), ento devero ser
informados os valores das Receitas no registro 0111.

1.9 Validao do Arquivo no PVA

Todos os AVISOS acusados na verificao de pendncias da escriturao devem ser
resolvidos, pois impedem a finalizao da validao do arquivo, e tambm muitas vezes
um aviso acarreta a num erro tambm apresentado.
Ento primeiramente devero ser corrigidos os avisos, e quando no tiver mais nenhum,
ento sim podero ser analisados os erros apresentados.
Podem ser apresentados avisos de notas digitadas incorretamente, ento dever ser
corrigido isto na sua origem e realizar uma nova extrao.
Cada caso dever ser analisado pela sua equipe fiscal, validando a integridade dos dados
confrontados com as regras da Receita Federal.

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