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Chamado
TERZBV
Data da publicao
23/04/12
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
UPDFAT23
UPDFIS,
conforme
Implementada melhoria para atender empresas que possuem faturamento sobre as atividades beneficiadas pela Lei n 12.546/2011, mas
que tambm possuem faturamento sobre atividades no beneficiadas pela Lei. Nessa situao, o clculo da contribuio previdenciria
patronal ser proporcionalizado e as empresas devem recolher uma parte da contribuio calculada sobre o faturamento e outra
calculada sobre o total da folha de pagamento.
Para isso, ser utilizado o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) do parmetro 14 Encargos Empresa. Este campo define se a empresa efetua
o recolhimento da contribuio previdenciria apurada sobre o faturamento ou se s efetua o recolhimento da contribuio
previdenciria apurada sobre o total da folha de pagamento. Para os clientes que tambm possuam o mdulo de Faturamento, ser feito
utilizao dos campos Cod. Ativ. (B5_CODATIV) e INSS Patron (B5_INSPAT) da tabela SB5 - Dados Adicionais do Produto. O primeiro
campo define qual o cdigo de atividade do produto, conforme cdigos cadastrados na tabela CG1 - Contribuio Previdenciria, e o
segundo campo define se o produto efetua o recolhimento do INSS Patronal. Na integrao entre os mdulos, tambm sero utilizados
os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC que so utilizados para informar os CFOPs que fazem parte do processamento do valor total
para clculo Inss Patronal.
Conforme os termos da Medida Provisria n 540/2011, j convertida na Lei n 12.546/2011, que estabelece, entre outros assuntos,
regras para a substituio da contribuio de 20% para o INSS pela contribuio sobre o valor da receita bruta, sendo a alquota de 2%
para as empresas do setor de servios, como de tecnologia da informao - TI e tecnologia da informao e comunicao TIC, e, de 1%
para as empresas que fabriquem os produtos classificados na Tabela de Incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados TIPI.
Assim, INSS patronal de 20% sobre a Folha de Pagamento deve ser substitudo pela contribuio incidente sobre a receita bruta auferida
por empresas que exploram determinadas atividades.
As empresas beneficiadas com a substituio da contribuio previdenciria patronal (CPP) devem:
a)
Arrecadar as contribuies a seu cargo at o dia 20 (vinte) do ms subsequente ao da competncia, ou at o dia til
imediatamente anterior se no houver expediente bancrio naquele dia;
b)
Utilizar o Documento de Arrecadao de Receitas Federais (DARF) com um dos cdigos de recolhimento determinados
pela RFB.
Atos especficos da Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) disciplinam a confisso do dbito em Declarao de Dbitos e Crditos
Tributrios Federais (DCTF), bem como a forma de declarar os fatos geradores das contribuies sobre a receita bruta.
Caso o processamento seja efetuado atravs da integrao com o mdulo Faturamento, o mesmo retorna de forma automtica o valor
total bruto, e o valor total para clculo do INSS Patronal do ms, conforme selecionado na pergunta Ms/Ano e tambm so agrupados
de acordo com o cdigo de atividade cadastrada para o produto, atravs do campo B5_CODATIV.
Boletim Tcnico
Fazem parte do processamento para clculo INSS Patronal os registros que estiverem com o campo B5_INSPAT, preenchidos com a opo
Sim e os CFOPs de operaes nacionais que estiverem consideradas como receita.
A Lei n 12.546/2011 estabelece que a substituio das contribuies previdencirias a cargo da empresa ocorre com
relao ao recolhimento dos 20% (vinte por cento) sobre a folha de pagamento de empregados, trabalhadores avulsos e
contribuintes individuais, permanecendo inalterado o recolhimento destinado s contribuies previdencirias incidentes
sobre o GILL-RAT bem como o recolhimento destinado para outras entidades (terceiros).
As alteraes realizadas por esta implementao esto detalhadas na seo Procedimentos para utilizao.
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o UPDFAT23 e UPDFIS (diretrio
PROTHEUS_DATA\) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio PROTHEUS_DATA_SYSTEM)
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados
conforme o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar
ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e)
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais
cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no
necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a
verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda,
ou;
Boletim Tcnico
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas
em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em)
integridade estar(ro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade
ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk
Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade,
selecionando a opo Integridade/Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDFAT23 no campo Programa Inicial.
2.
3.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
4.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
5.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os
campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
6.
7.
1.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
2.
3.
4.
No h compatibilizador especfico para o mdulo Gesto de Pessoal (SIGAGPE), portanto necessrio apenas aplicar o pacote
que contm os fontes envolvidos atualizados. (Os fontes envolvidos encontram-se no final deste Boletim)
Conforme descrito no Procedimento para Implementao, obrigatria a utilizao dos dois compatibilizadores acima pertinentes
aos mdulos Faturamento e Fiscal.
Aos clientes que utilizam no Microsiga Protheus apenas o mdulo SIGAGPE, necessria a atualizao completa deste
pacote e utilizao do U_UPDSIGAFIS.
Aos clientes que utilizam no Microsiga Protheus os mdulos SIGAGPE e SIGAFAT, necessria a atualizao completa deste
pacote e utilizao dos compatibilizadores U_UPDFAT23 e U_UPDSIGAFIS.
Aos clientes que utilizam no Microsiga Protheus os mdulos SIGAGPE, SIGAFAT e SIGAFIS, necessria a atualizao
completa deste pacote e utilizao dos compatibilizadores U_UPDFAT23 e U_UPDSIGAFIS.
SIGAGPE /SIGAFAT / SIGAFIS Desonerao da Folha de Pagamento
Boletim Tcnico
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
1.
B5_INSPAT
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
INSS Patron
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Opes
1=Sim; 2=No
When
Vazio
Relao
Vazio
Val. Sistema
Pertence(12)
Help
Campo
B5_CODATIV
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Ttulo
Cod. Ativ.
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
No
Opes
Vazio
Boletim Tcnico
When
Vazio
Relao
Vazio
Val. Sistema
Vazio
Help
O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso.
2. Criao de Parmetros no arquivo SX6 Parmetros:
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Vazio
Nome da Varivel
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Vazio
No chamado TECK69, foram includos os campos Rec.Fatur (X14_RECFAT) no parmetro 14 e Rec.Fatur (CTT_RECFAT) na
tabela CTT, para informar se a filial/centro de custo efetua o recolhimento da contribuio sobre o faturamento. O campo
da tabela CTT ser excludo do Sistema, devido a sua no utilizao, j que segundo as orientaes obtidas da consultoria
tributria, a guia DARF de recolhimento da contribuio previdenciria patronal, no deve ter a apurao dos valores por
centro de custo, apenas pela filial/empresa.
Ao executar a rotina DARF (GPER055), caso seja selecionada a opo para recolhimento da contribuio previdenciria, s
ser permitido gerao da guia com a quebra por Filial. Caso seja selecionada a quebra por Centro de Custo, o Sistema
exibe um aviso de alerta solicitando a correo da parametrizao do relatrio.
A tabela auxiliar S033 Faturamento Mensal teve sua estrutura ajustada para atender esta nova implementao. O sistema
atualiza a nova estrutura, ao acessar a rotina GPEA310 (Atualizaes/Definies Clculo/Definio Tabelas).
Segue abaixo a nova estrutura:
Campo
Descrio
Utilizao
FILIAL
Filial
MS/ANO
Ms/Ano
Boletim Tcnico
SEQUENCIA
Sequencia
CODIGO
Cdigo da Atividade
TIPO
Tipo da Receita
VALOR
ALIQUOTA
Alquota
CONTRIBUIC
Contribuio Devida
RECEITA
EXCLUSOES
de Clculo
Devido tabela S033 obter sua estrutura alterada, houve campos excludos da tabela e outros campos includos, por isso
necessrio efetuar uma cpia dos registros antes da atualizao do Sistema, por motivo de Segurana. Ao acessar a rotina de
Definio de Tabelas, os dados so migrados para a nova verso da tabela S033.
Exemplo da tabela antes da atualizao:
Filial
Centro de
Tipo de
Percentual
Custo
atividade
clculo
para clculo
001
100200001
50.000,00
2,50
1.250,00
001
100400001
30.000,00
2,50
750,00
Ms/ano
Sequencia
01
032012
02
032012
Resultado do clculo
Filial
Ms/Ano
Sequencia
Cdigo da
Tipo da
Atividade
Receita
Valor
Base para
Alquota
Clculo
Contribuio
Devida
Valor da
Receita
Bruta
Valor das
Excluses
Base de
Clculo
01
032012
001
50.000,00
2,50
1.250,00
50.000,00
0,00
02
032012
001
30.000,00
2,50
750,00
30.000,00
0,00
Todos os registros existentes na tabela antes da atualizao se referiam ao faturamento para apurao da contribuio sobre o
faturamento. Portanto, aps a migrao, todos tero o campo Tipo da Receita preenchido com 1. Alm disso, a informao
referente o Centro de Custo no ser migrada, pois, conforme citado anteriormente, no necessrio apurao do faturamento
por Centro de Custo.
Boletim Tcnico
Os campos Cdigo, Receita, Excluses s sero preenchidos, caso o registro seja incluso atravs da integrao entre o mdulo
Gesto de Pessoal x Faturamento, aps esta implementao. Caso no possua o mdulo do Faturamento, no ser necessrio
que esses campos estejam preenchidos, pois a guia DARF ser gerada normalmente.
No chamado TEFOM5, foram includos os campos % Fat. (X14_PERFAT) e Tp. Ativ. (X14_TPATIV) no parmetro 14. Estes campos eram
utilizados apenas para os clientes que utilizavam a integrao dos mdulos Gesto de Pessoal x Faturamento para a apurao da
contribuio previdenciria patronal. Ao executar a rotina DARF (GPER055) com a pergunta Verificar Faturamento? preenchida com Sim,
o Sistema apurava o faturamento total da filial e utiliza os campos citados para a apurao da contribuio.
Devido s novas regras pertinentes ao Plano Brasil Maior, classificadas inclusive em uma Cartilha de Desonerao divulgada pelo
Ministrio da Fazenda, onde existiram alteraes em alquotas; houve uma alterao na forma de apurao do faturamento, que ter o
valor total do faturamento agrupado de acordo com o cdigo de atividade (B5_CODATIV) cadastrado para o produto vendido. Ou seja, ao
utilizar a integrao dos mdulos, ser gerado N registros- na tabela auxiliar S033 (Faturamento Mensal) referente ao faturamento da
filial, ao invs de gerar apenas um registro com o faturamento total da filial. A alquota que ser aplicada para cada cdigo de atividade
est cadastrada na tabela CG1. Esta tabela criada atravs do compatibilizar UPDFIS.
No Clculo da Folha (GPEM020), foram adicionadas duas novas validaes quando o campo Rec.Fatur (X14_RECFAT) estiver preenchido
com a opo S.
obrigatrio que o parmetro MV_ENCINSS esteja preenchido com S. Caso contrrio, ao executar a rotina ser exibido um
aviso de alerta solicitando a alterao na configurao do parmetro.
obrigatrio possuir registros na tabela auxiliar S033 da competncia em que est sendo efetuado o clculo para a correta
apurao dos encargos da contribuio previdenciria. Caso contrrio, ao executar a rotina ser gerado um log de
ocorrncias discriminando as filiais que no possuem informaes na tabela auxiliar.
Criado o identificador de clculo 973 (INSS Empresa s/ Faturamento) que possibilita contabilizar a contribuio previdenciria sobre o
faturamento. Este valor pode ser conferido no Relatrio da Folha de Pagamento (GPER040), ao parametrizar o relatrio para a
impresso da totalizao da filial, atravs da pergunta Impr. Total Filial preenchida com a opo Sim.
Id Calculo
973
Descrio
INSS Empresa s/ Faturamento.
A seguir, demonstrado um exemplo do clculo da Contribuio Previdenciria Patronal. Registros na tabela auxiliar S033:
Filial
Ms/Ano
Sequncia
01
032012
001
01
032012
002
01
032012
003
Cdigo da
Tipo da
Atividade
Receita
39262000
40150000
Valor
Base para
Alquota
Clculo
Contribuio
Devida
Valor da
Receita
Bruta
Valor das
Excluses
Base de
Clculo
50.000,00
1,00
500,00
90.000,00
40.000,00
30.000,00
0,00
0,00
30.000,00
0,00
20.000,00
1,00
200,00
25.000,00
5.000,00
O faturamento total a soma do Valor Base de Clculo de todos os registros, que no exemplo, resulta em R$ 100.000,00 (
R$ 50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 20.000,00 );
O faturamento das atividades beneficiadas pela Lei so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com 1, que no
exemplo, resultam em R$ 70.000,00 (R$ 50.000,00 + R$ 20.000,00);
O faturamento das atividades que no so beneficiadas pela Lei so aqueles que contm o Tipo da Receita preenchido com
2, que no exemplo, resulta em R$ 30.000,00;
Boletim Tcnico
A alquota que ser aplicada sobre a folha de pagamento a razo do faturamento das atividades que no so beneficiadas
sobre o faturamento total, que no exemplo, resulta em 30% ((R$ 30.000,00 / R$ 100.000,00) * 100);
A contribuio previdenciria sobre o faturamento devida pela filial a soma da Contribuio Devida dos registros que
contm o Tipo da Receita preenchido com 1, que no exemplo, resulta em R$ 700,00 (R$ 500,00 + R$ 200,00).
Caso a Folha de Pagamento do perodo seja de R$ 20.000,00, onde a alquota atual para desconto da contribuio previdenciria sobre a
folha de 20% e a alquota encontrada na diviso do faturamento das atividades que no so beneficiadas sobre o faturamento total
de 30%, pode-se afirmar que a empresa deve recolher R$ 1.200,00 (20% x (30% x R$ 20.000,00)) a ttulo de contribuio previdenciria
sobre a folha de pagamento. Ou seja, os 20% da alquota atual, deve ser aplicado apenas a um percentual do total da folha de
pagamento. Nesse exemplo, a empresa recolhe R$ 1.900,00 de contribuio previdenciria patronal, sendo R$ 700,00 da contribuio
apurada sobre o faturamento, que ser recolhida via guia DARF, alm dos R$ 1.200,00 da contribuio apurada sobre a folha de
pagamento, que ser recolhida, junto aos demais encargos, na guia GPS. Antes da Lei, a empresa iria recolher R$ 4.000,00 de
contribuio previdenciria patronal (20% x R$ 20.000,00).
Os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC, so utilizados para informar os CFOPs que fazem parte do processamento do
valor total para clculo INSS Patronal.
possvel incluir mais CFOPs atravs do parmetro MV_CFAREC ou excluir CFOP atravs do parmetro MV_CFEREC.
No processamento, a NF que possuir o CFOP de operao nacional considerado como receita e o campo B5_INSPAT
preenchido como Sim, far parte do processamento do valor total para clculo INSS Patronal.
1.
2.
3.
4.
5.
Selecione a tabela S033 Faturamento Mensal e clique em Visualizar para verificar os registros atuais.
6.
7.
8.
Clique em Parmetros.
Boletim Tcnico
9.
Informe os dados conforme orientao do help de campo e observe o preenchimento dos campos:
Verificar Faturamento?: Se configurado com a opo Sim, ser efetuada a apurao dos valores das Notas Fiscais de
Sada da competncia selecionada e a gravao do clculo do faturamento e contribuio a recolher. Se configurado
com a opo No, ser gerada a guia para as filiais que possuem informaes na tabela S033.
Ao executar a rotina para o clculo do imposto INSS Patronal, no mdulo Gesto de Pessoal, e seja definido no
parmetro que o processamento deve ser gerado por integrao com o faturamento, ser verificado o parmetro
Ms/Ano Competncia e assim, processar, do primeiro ao ltimo dia do mesmo, retornando o valor total bruto do
faturamento, agrupado de acordo com o cdigo de atividade do produto.
10. Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Miscelnea/Clculos/Folha (GPEM020).
11. Preencha os parmetros e clique em Ok.
12. Em Gesto de Pessoal (SIGAGPE) acesse Relatrios/Mensais/Folha Pagamento (GPER040).
13. Clique em Parmetros.
14. Informe os dados conforme orientao do help de campo e observe o preenchimento do campo:
Impr. Total Filial?: Se configurado com a opo Sim, ser impresso a totalizao dos eventos para cada filial calculada.
INFORMAES TCNICAS
CTT - Centro de Custo
RCB - Configurao de Parmetros
RCC - Parmetros
SB5 - Dados Adicionais do Produto
Tabelas Utilizadas
Boletim Tcnico
Sistemas Operacionais
10
Windows/Linux